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BILAN (actif)

( en milliers de Dirhams)

STE BATIMA

ACTIF

IMMOBILISATION EN NON-VALEUR

(A)

. Frais prliminaires

MONTANTS NETS
N+1

N+2

12.00
12.00

9.00
9.00

6.00
6.00

5,956.00
750.00
1,036.00
4,170.00

5,631.00
750.00
984.00
3,897.00

5,103.00
750.00
932.00
3,421.00

135.00

135.00

135.00

135.00

135.00

135.00

6,103.00

5,775.00

5,244.00

540.00

735.00

735.00

303.00

270.00

295.00

237.00
7,012.00

465.00
6,969.00

440.00
12,602.00

6,752.00

6,756.00

12,332.00

180.00

198.00

255.00

80.00

15.00

15.00

88.00

63.00

58.00

7,640.00

7,767.00

13,395.00

360.00

15.00

11.00

300.00
60.00
360.00
14,103.00

15.00
15.00
13,557.00

11.00
11.00
18,650.00

. Charges rpartir sur plusieurs exercices


. Primes de remboursement des obligations

A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B)


C . Immobilisations en recherche et dveloppement
T . Brevets, marques, droits et valeurs similaires
I . Fonds commercial
F . Autres immmobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES

I
M
M
O
B
I
L
I
S
E

(C)

.
.
.
.
.

Terrains
Constructions
Installations techniques, Materiel et outillage
Matriel transport
Mobilier, matriel de bureau et amnagements
divers
. Autres immobilisations corporelles
. Immobilisations corporelles en cours

IMMOBILISATIONS FINANCIERES

(D)

. Prts immobiliss
. Autre crances financires
. Titres de participation
. Autres titres immobiliss
ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)
. Diminution des crances immobilises
. Augmentation des dettes financires

TOTAL I ( A+B+C+D+E)
STOCKS (F)

.
.
A .
C .
T .

Marchandises
Matires et fournitures consommables
Produits en cours
Produits interndiaires et produits rsiduels
Produits finis

I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (G)


F . Fournisseurs dbiteurs, Avances et acomptes
C
I
R
C
U
L
A
N
T

.
.
.
.
.
.

Clients et comptes rattachs


Personnel
Etat
Comptes d'associs
Autres dbiteurs
Comptes de regularisation Actif

TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT

(H)

ECARTS DE CONVERSION - ACTIF ((I)

( Elments circulants)
TOTAL II ( F+G+H+I)

T
R
E
S
O

TRESORERIE - ACTIF
. Chques et valeurs encaisser
. Banques, TG et CP
. Caisse, Rgies d'avances et accrditifs
TOTAL III
TOTAL GENERAL I + II + III

BILAN (passif)
STE BATIMA

PASSIF

(en milliers de Dirhams)


MONTANTS NETS
N
N+1

CAPITAUX PROPRES

3,534.00

3,399.00

4,500.00

4,500.00

4,500.00

114.00

132.00

132.00

342.00

-1,098.00

(B)

360.00
4,974.00
0.00

-1,440.00
3,534.00
0.00

-135.00
3,399.00
0.00

(C)

1,425.00

918.00

765.00

1,425.00

918.00

765.00

0.00

0.00

540.00
540.00

6,399.00

4,452.00

4,704.00

7,584.00
4,605.00

7,398.00
4,695.00

10,260.00
7,230.00

708.00

531.00

570.00

120.00
1,680.00
471.00

132.00
1,680.00
360.00

150.00
1,680.00
630.00

120.00
7,704.00
0.00

7,398.00
1,707.00

10,260.00
3,686.00

0.00
14,103.00

1,707.00
1,707.00
13,557.00

3,686.00
3,686.00
18,650.00

. Capital social ou prsonnel (1)


moins : actionnaires, capital souscrit non appel
Capital appel dont vers ..
. Primes d'mission, de fusion d'apport
F . Ecarts de revaluation
I . Rserve lgale

N
A
N
C
E
M
E
N
T
P
E
R
M
A
N
E
N
T

.
.
.
.

Autres Rserves
Reports nouveau (2)
Rsultat nets en instance d'affectation (2)
Rsultat net de l'exercice (2)
Total des capitaux propres
(A)

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES

N+2

4,974.00

. Subventions d'invertissement
. Provisions rglementes

DETTES DE FINANCEMENTS
. Emprunts obligatoires
. Autres dettes de financemennt
.

PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES

(D)

. Provisions pour risques


. Provisions pour charges
ECARTS DE CONVERTION - PASSIF

(E)

. Augmentation des crances immobilises.


. Diminution des dettes financires
TOTAL I (A +B + C + D+ E)

P
A
S
S
I
F

DETTES DU PASSIF CIRCULANT

(F)

. Fournisseurs et compts rattachs


. Clients crditeurs, avances et acomptes
. Personnel
. Organismes sociaux
. Etat
. Comptes d'associers
C . Autres cranciers
I . Comptes de rgularisation passif

R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES


C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Elments circulants)
U
TOTAL II (F+G+H)
T TRESORERIE - PASSIF
R . Crdits d'escompte
E . Crdits de trsorerie
S . Banques (soldes crditeurs)
O
TOTAL GENERAL I+II+III

(1) si capital personnel dbiteur (-)


(2) bnficiaire (+) ; dficitaire (-)

(G)
(H)

TOTAL III

BILAN FONCTIONNEL EN GRANDES MASSES


MASSES
ACTIF

N
14,103.00

ACTIF IMMOBILISE
ACTIF CIRCULANT (hors trsorerie)
TRESORERIE ACTIF

PASSIF

6,103.00
7,640.00
360.00

14,103.00

CAPITAUX PROPRES
DETTES DE FINANCEMENT
PASSIF CIRCULANT (hors trsorerie)
TRESORERIE PASSIF

4,974.00
1,425.00
7,704.00
0.00

N+1
100% 13,557.00
100%
43.27%
54.17%
2.55%

5,775.00
7,767.00
15.00

N+2
18,650.00 100%

42.60%
57.29%
0.11%

5,244.00
13,395.00
11.00

100% 13,557.00

100%

18,650.00

100%

35.27%
10.10%
54.63%
0.00%

26.07%
6.77%
54.57%
12.59%

3,399.00
1,305.00
10,260.00
3,686.00

18.23%
7.00%
55.01%
19.76%

3,534.00
918.00
7,398.00
1,707.00

CALCUL DU F.R.F., B.F.G. ET TRESORERIE NETTE


ELEMENTS

N+1

N+2

4,452.00
5,775.00

4,704.00
5,244.00

Variation
(N+1)-N

Variation
(N+2)-(N+1)

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL


FINANCEMENT PERMANENT
ACTIF IMMOBILISE

6,399.00
6,103.00

F.R.F

296.00 -1,323.00

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL


ACTIF CIRCULANT H.T
PASSIF CIRCULANT H.T

7,640.00
7,704.00

7,767.00
7,398.00

13,395.00
10,260.00

-64.00

369.00

3,135.00

360.00
0.00

15.00
1,707.00

11.00
3,686.00

B.F.G
TRESORERIE
TRESORERIE - ACTIF
TRESORERIE - PASSIF

TRESORERIE NETTE
TN = F.R.F. - B.F.G.

-540.00 -1,619.00

783.00

433.00

2,766.00

360.00 -1,692.00 -3,675.00 -2,052.00


360.00 -1,692.00 -3,675.00 -2,052.00

-1,983.00
-1,983.00

28.12%
71.82%
0.06%

BILAN FINANCIERS EN GRANDES MASSES


MASSES
ACTIF

N
14,003.00

100%

N+1
13,485.00

6,091.00
540.00
7,012.00
360.00

43.50%
3.86%
50.07%
2.57%

5,766.00
735.00
6,969.00
15.00

14,003.00

100%

13,485.00

4,994.00
918.00
8,091.00
0.00

35.66%
6.56%
57.78%
0.00%

3,462.00
765.00
7,551.00
1,707.00

ACTIF A + D'UN AN
STOCKS
CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT
TRESORERIE ACTIF

PASSIF
CAPITAUX PROPRES
DETTES A + D'UN AN
DETTE A - D'UN AN
TRESORERIE PASSIF

N+2
100% 19,186.00
42.76%
5.45%
51.68%
0.11%

5,838.00
735.00
12,602.00
11.00

100% 19,186.00
25.67%
5.67%
56.00%
12.66%

3,335.00
1,752.00
10,413.00
3,686.00

CALCUL DU F.R.F., B.F.G. ET TRESORERIE NETTE


ELEMENTS

N+1

N+2

Variation
(N+1)-N

Variation
(N+2)-(N+1)

FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL


FINANCEMENT PERMANENT
ACTIF A + D'UN AN

5,912.00
6,091.00

4,227.00
5,766.00

5,087.00
5,838.00

F.R.F

-179.00

-1,539.00

-751.00

STACKS
CREANCES DE L'ACTIF C
DETTES A - D'UN AN

540.00
7,012.00
8,091.00

735.00
6,969.00
7,551.00

735.00
12,602.00
10,413.00

B.F.G

-539.00

153.00

2,924.00

360.00
0.00

15.00
1,707.00

11.00
3,686.00

360.00
360.00

-1,692.00
-1,692.00

-3,675.00
-3,675.00

-1,360.00

788.00

692.00

2,771.00

-2,052.00
-2,052.00

-1,983.00
-1,983.00

BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL

TRESORERIE
TRESORERIE - ACTIF
TRESORERIE - PASSIF

TRESORERIE NETTE
TN = F.R.F. - B.F.G.

100%
30.43%
3.83%
65.68%
0.06%

100%
17.38%
9.13%
54.27%
19.21%

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (hors taxes) (en milliers de Dirhams)


PRODUITS ET CHARGES
I

E
X
P
L
O
I
T
A
T
I
O
N

PRODUITS D'EXPLOITATION
. Ventes de marchandises (en l'tat)
. Ventes de biens et services produits
. Chiffre d'affaires
. Variation de stocks de produits (+/-) (1)
. Immobilisations produites par
l'entreprise pour elle - mme
. Subventions d'exploitation
. Autres produits d'exploitation
. Reprises d'exploitation; Transferts de
charges
TOTAL I

II

CHARGES D'EXPLOITATION
. Achats revendus de marchandises
. Achats consomms (2) de matriels et fournitures
. Autres charges externes
. Impts et taxes
. Charges de personnel
. Autres charges d'exploitation
. Dotations d'exploitation
TOTAL II

F
I
N
A
N
C
I
E
R

III
IV

RESULTAT D'EXPLOITATION (I- II)

CHARGES FINANCIERES
. Charges d'intrts
. Pertes de change
. Autres charges financires
. Dotations financires

38,316.00
38,316.00
-186.00

41,919.00
41,919.00
228.00

48,961.00
48,961.00
-25.00

38,130.00

42,147.00

48,936.00

6,300.00
18,255.00
245.00
11,001.00
349.00
515.00
36,665.00
1,465.00

9,012.00
16,845.00
378.00
14,412.00
1,136.00
328.00
42,111.00
36.00

10,701.00
18,792.00
654.00
15,858.00
594.00
531.00
47,130.00
1,806.00

0.00

0.00

0.00

616.00

756.00

261.00

616.00
-616.00
849.00

756.00
-756.00
-720.00

261.00
-261.00
1,545.00

PRODUITS FINANCIERS
. Produits des titres de participation et
autres titres immobiliss
. Gains de change
. Intrts et autres produits financiers
. Reprises financires; transferts de
charges
TOTAL IV

TOTAL V

VI
VII

N+2

N+1

RESULTAT FINANCIER (IV - V)


RESULTAT COURANT (III + VI)

1) Variantion de stocks : Stock final - Stock initial ; augmentation (+); diminution (-)
2) Achats revendus ouachats consomms - variation de stocks

PRODUITS ET CHARGES
VII RESULTAT COURANT (reports)
VIII PRODUITS NON COURANTS
. Produits des cessions d'immobilisation
. Subventions d'quilibre
. Reprises sur subventions
d'investissement
. Autres produits non courants
. Reprises non courantes; transferts de
charges

N+1
849.00

-720.00

N+2
1,545.00

TOTAL VIII
IX

CHARGES NON COURANTES


. Valeurs nettes d'amortissements des
immobilisations cdes
. Subventions accordes
. Autres charges non courants
. Dotations non courantes aux
amortissements et aux provisions
TOTAL IX

X
XI
XII
XIII

XIV
XV
XVI

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX)


RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/- X)
IMPOTS SUR LES RESULTATS
RESULTAT NET (XI-XII)

TOTAL DES PRODUITS


(I + IV + VIII)
TOTAL DES CHARGES
(II + V + IX + XII )
RESULTAT NET
(total des produits - total des charges)

0.00

0.00

0.00

209.00

720.00

1,680.00

209.00
-209.00
640.00
280.00
360.00

720.00
-720.00
-1,440.00

1,680.00
-1,680.00
-135.00

-1,440.00

-135.00

38,130.00

42,147.00

48,936.00

37,770.00

43,587.00

49,071.00

360.00

-1,440.00

-135.00

ETAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G.)


I-TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

ELEMENTS
1
2
I
II

=
+
=
=
+
+
=
+
=
+
-

Ventes de marchandises (enl'etat)


Achats revendus de marchandises
MARGE BRUTE SUR VENTES EN L'ETAT
PRODUCTION DE L'EXERCICE : (3+4+5)
. Ventes de biens et services produits
. Variation stocks de produits
. Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-meme
CONSOMMATION DE L'EXERCICE : (6+7)
. Achats consommes de matieres et fournitures
. Autres charges externes
VALEUR AJOUTEE (I+II+III)
Subventions d'exploitation
Impots et taxes
Charges de personnel
EXEDENT BRUT D'EPLOITATION (EBE)
OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)
Autres produits d'exploitation
Autres charges d'exploitation
Reprises d'exploitation : transferts de charges
Dotations d'exploitation
RESULTAT D'EXPLOITATION (+ou-)
RESULTAT FINANCIER
RESULTAT COURANT (+ou-)
RESULTAT NON COURANT
Impots sur les resultats

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ou-)

=
+

3
4
5
-

III
6
7
IV
V

8
9
10

11
12
13
14
VI
VII
VIII
IX
15
X

II-CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT


1

Resultat net de l'exercice

N +1

0.00
38,130.00 ######
38,316.00
-186.00
0.00
23,695.00 62.14%
6,300.00
17,395.00
14,435.00 37.86%
0.00
245.00
11,861.00
2,329.00 6.11%

0.00
42,147.00 ######
41,919.00
228.00
0.00
24,944.00 59.18%
9,012.00
15,932.00
17,203.00 40.82%
0.00
378.00
15,325.00
1,500.00 3.56%

0.00
349.00
0.00
515.00
1,465.00 3.84%
-616.00
849.00 2.23%
-209.00 -0.55%
280.00

0.00
1,136.00
0.00
328.00
36.00 0.09%
-756.00
-720.00 -1.71%
-720.00 -1.71%
0.00

0.94%

-1,440.00 -3.42%

360.00

VARIATION
(N+1)-N

N+2

0.00
48,936.00 ######
48,961.00
-25.00
0.00
28,362.00 57.96%
10,701.00
17,661.00
20,574.00 42.04%
0.00
654.00
16,809.00
3,111.00 6.36%
0.00
594.00
0.00
681.00
1,836.00
-291.00
1,545.00
-1,680.00
0.00

3.75%
3.16%

-135.00 -0.28%

11%

5%

19%

-36%

2
3
4
5
6
7
8
9

+
+
+
+

10

I
II

. Benefice +
360.00
. Perte
-1,440.00
Dotations d'exploitation (1)
515.00
328.00
Dotations financieres (1)
0.00
0.00
Dotations non courantes (1)
0.00
0.00
Reprises d'exploitation (2)
0.00
0.00
Reprises financieres (2)
0.00
0.00
Reprises non courantes (2) (3)
0.00
0.00
Produits des cessions d'immobilis
0.00
0.00
Valeurs nettes d'amort.des imm. cedees
0.00
0.00
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F)
875.00
-1,112.00
Distributions de benefices
AUTOFINANCEMENT
875.00
0.00 -1,112.00
(1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et a la tresorerie
(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et a la tresorerie
(3) Y compris reprises sur subventions d'investissement

0.00

-135.00
531.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
396.00

0.00

-227%

396.00

0.00

-227%

VARIATION
(N+2)-(N+1)

16%

14%

20%

107%

-136%
-136%

TABLEAU DE FINANCEMENT
I. La synthse des masses du bilan
Masses
1
2
3
4
5
6
7

Financement Permanent
Moins Actif immobilis
FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
Actif circuliant
Moins Passif circulant
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL (4-5) (B)
TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) = A-B

N+1

4,452.00
5,775.00

6,399.00
6,103.00

-1,323.00

296.00

7,767.00
7,398.00

7,640.00
7,704.00

369.00
-1,692.00

-64.00
360.00

II. Le tableau des emplois et ressources


EMPLOIS

2002
RESSOURCES

I. RESSOURCES STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)


* AUTOFINANCEMENT (A)
* Capacit d'autofinancement
* Distribution de bnfices
* CESSIONS ET REDUCTIONS D'IMMOBILISATIONS (B)
* Cessions d'immobilisations incorporelles
* Cessions d'immobilisations corporelles
* Cessions d'immobilisations financires
* Rcuprations sur crances immobilises
* AUGMENTATION DES CAPITAUX PROPRES ET
ASSIMILES (C)
* Augmentation de capital, apports
* Subventions d'investissement
* AUGMENTATION DES DETTES DE FINANCEMENT (D)
( nettes des primes de remboursement)

662,485.32
662,485.32
0.00
0.00

TOTAL I. RESSOURCES STABLES (A+B+C+D)

989,162.26

II. EMPLOIS STABLES DE L'EXERCICE (FLUX)


* AQUISITION S ET AUGMENTATIONS DES
IMMOBILISATIONS (E)
* Aquisition d'immobilisations incorporelles
* Acquisition d'immobilisations corporelles
* Acquisition d'immobilisations financires
* Augmentation des crances immobilises
* REMBOURSEMENT DES CAPITAUX PROPRES (F)
*REMBOURSEMENT DES DETTES DE FINANCEMENT (G)
* EMPLOIS EN NON VALEURS (H)

TOTAL II. EMPLOIS STABLES (E+F+G+H)


III. VARIATION DU BESOIN DE FINANCEMENT
GLOBAL (B.F.G)
IV. VARIATION DE LA TRESORERIE

TOTAL GENERAL

37,000.00
37,000.00
289,676.94

2,090,954.28

2,090,954.28

2,090,954.28
2,766.00
2,093,720.28

-1,983.00
987,179.26

TABLEAU DE FINANCEMENT
Variation
Emplois
Ressources
-1,947.00

N+2

Variation
Emplois
Ressources

N+1

4,704.00
5,244.00

4,452.00
5,775.00

-1,619.00

-540.00

-1,323.00

127.00
-306.00

13,395.00
10,260.00

7,767.00
7,398.00

5,628.00

433.00

3,135.00
-3,675.00

369.00
-1,692.00

2,766.00

-328.00

-2,052.00

EMPLOIS

2001
RESSOURCES

EMPLOIS

2000
RESSOURCES

339,255.06
339,255.06
0.00
25,000.00

299,989.04
299,989.04
0.00
35,000.00

25,000.00

35,000.00

3,000,000.00

0.00

3,000,000.00
35,400.00
3,399,655.06
962,779.14

334,989.04
0.00

3,211.45
959,567.69

15,000.00
977,779.14

0.00

433.00
978,212.14

3,399,655.06

0.00

334,989.04

252.00
-531.00

783.00
2,862.00

-1,983.00

LES RATIOS
STRUCRTURE FINANCIERE
RATIOS

N+1

N+2

R1 : Ratio d'endettement total


Capitaux propres / Passif

4,994.00
14,003.00

36%

3,462.00
13,485.00

26%

3,335.00
19,186.00

17%

R2 : Ratio d'endettement terme


Capitaux propres / Capitaux
permanents

4,994.00
5,912.00

84%

3,462.00
4,227.00

82%

3,335.00
5,087.00

66%

95%

89%

1,052,640.00
=
48,961.00

21.5

N
N+1
N+2

Perte d'autonomie due du montant des Capitaux propr


Perte d'autonomie due du montant des Capitaux propr
Perte d'autonomie due du montant des Capitaux propr

N
N+1
N+2

Capacit d'endettemet relativement faible pour l'entrepris


Capacit d'endettemet relativement faible pour l'entrepris
Capacit d'endettemet relativement faible pour l'entrepris

N
N+1
N+2

Abscence de fonds de roulement net


Abscence de fonds de roulement net
Abscence de fonds de roulement net

N
N+1
N+2

L'incapacit de l'entreprise faire face au rembourseme


L'incapacit de l'entreprise faire face au rembourseme
L'incapacit de l'entreprise faire face au rembourseme

LIQUIDITE
RATIOS

N+1

R3 : Ratio de liquidit gnrale


Actif Circulant / Dettes - d'un an

7,912.00
8,091.00

R4 : Ratio de liquidit rduite


(A.C - Stock) / Dettes - d'un an

7,372.00
8,091.00

R5 :
(B.F.Rt / C.A. ht) x 360J

-194,040.00
=
38,316.00

98%

83%

13,348.00
14,099.00

91%

6,984.00
9,258.00

75%

12,613.00
14,099.00

-5

55,080.00
42,147.00

1.3

Jours
R6 : Dlai d'coulement des
stocks de matires premires.

109,080.00
=
6,300.00

17

Jours
97,200.00
9,012.00

Jours
R7 : Dlai d'coulement des
stocks de produits finis

85,320.00
38,130.00

2,430,720.00
=
45,979.20

53

167,400.00
=
42,147.00

1,657,800.00
=
7,560.00

219
Jours

106,200.00
=
10,701.00

2,432,160.00
=
50,576.40

48

158,400.00
=
48,936.00

156
Jours

3
Jours

4,439,520.00
=
58,753.20

Jours
1,690,200.00
=
10,814.40

10
Jours

Jours

Jours
R9 : Dlai moyen de rglement
des dettes Fournisseurs

11

Jours

Jours

Jours
R8 : Dlai moyen de
recouvrement

N+2

7,719.00
9,258.00

76
Jours

2,602,800.00
=
12,841.20

203
Jours

N
N+1
N+2
N
N+1
N+2
N
N+1
N+2
N
N+1
N+2
N
N+1
N+2

RENTABILITE
N+1

N+2

E.B.E
VARIATION B.F.R.

GRANDEURS

1,500.00
692.00

3,111.00
2771.00

E.T.G.

808.00

340.00

E.T.G. : Excdent de Tresorerie Global

EXPLOITATION
RATIOS
R10 =
E.B.E. / C.A. H.T

N
2,329.00
38,316.00

N+1
= 6.08%

R11 =
E.T.G. / C.A. H.T.

1,500.00
41,919.00

N+2

= 3.58%

3,111.00
48,961.00

= 6.35%

808.00
41,919.00

= 1.93%

340.00
48,961.00

= 0.69%

R12 =
Rsultat d'exploitation / C.A. H.T.

1,465.00
38,316.00

= 3.82%

36.00
41,919.00

= 0.09%

1,806.00
48,961.00

= 3.69%

R13 =
Rsultat courant / C.A. H.T.

849.00
38,316.00

= 2.22%

-720.00
41,919.00

= -1.72%

1,545.00
48,961.00

= 3.16%

ECONOMIQUE
RATIOS

N+1

R14 =
E.B.E. / (Immob + B.F.R.T.)

2,329.00
5,552.00

= 41.95%

1,500.00
5,919.00

R15 =
E.B.E. / C.A. H.T.

2,329.00
38,316.00

= 6.08%

R16 =
C.A. H.T. / (Immob + B.F.R.T.)

38,316.00
5,552.00

FINANCIER
RATIOS
R17 =
Rsultat net / C.P. Dbut

6.90

N
360.00
4,614.00

N+2

= 25.34%

3,111.00
8,762.00

= 35.51%

1,500.00
41,919.00

= 3.58%

3,111.00
48,961.00

= 6.35%

41,919.00
5,919.00

48,961.00
8,762.00

7.08

N+1
= 7.80%

-1,440.00
4,994.00

= -28.83%

5.59

N+2
-135.00
3,462.00

= -3.90%

de priode

PRODUCTIVITE
RATIOS

R18 =
V.A. / PRODUCTION

14,435.00
38,130.00

R19 =
CHARGES DE PL /V.A.
R20 =
CHARGES FINANCIERE / V.A.

N+1
= 37.86%

17,203.00
42,147.00

11,861.00
14,435.00

= 82.17%

616.00
14,435.00

= 4.27%

N+2

= 40.82%

20,574.00
48,936.00

= 42.04%

15,325.00
17,203.00

= 89.08%

16,809.00
20,574.00

= 81.70%

756.00
17,203.00

= 4.39%

291.00
20,574.00

= 1.41%

omie due du montant des Capitaux propres moins important


omie due du montant des Capitaux propres moins important
omie due du montant des Capitaux propres moins important

dettemet relativement faible pour l'entreprise


dettemet relativement faible pour l'entreprise
dettemet relativement faible pour l'entreprise

fonds de roulement net


fonds de roulement net
fonds de roulement net

e l'entreprise faire face au remboursement de ses dettes court terme


e l'entreprise faire face au remboursement de ses dettes court terme
e l'entreprise faire face au remboursement de ses dettes court terme