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AyuntamientodeLosAlczares
.. Febrerode2012
Los datos facilitados por el Gobierno popular, que sirven de base, para el anlisis y elaboracindelpresenteinformesondefecha15/12/2012.
QU ES EL PRESUPUESTO DE UN AYUNTAMIENTO? Es un documento que detalla el comportamiento y rumbo econmico previsto que la administracin va a desarrolla durante la vigencia del mismo. El presupuesto est compuesto, bsicamente, por dos grandes captulos: 1. Captulo de Ingresos. (Previsin de capital que se recaudar durante el ao en vigor del presupuesto) 2. Captulo de Gastos. (Especifica donde se va a gastar el dinero recaudado) Cul es la finalidad del presupuesto municipal? Es una estimacin de los ingresos y gastos de la administracin que servir como una hoja de ruta en la gestin de la misma. -Es una pena que se haya distorsionado la verdadera funcin de intervencin y secretaraDe obligado cumplimiento, segn el art. 164 del TR de la LRHL, el presupuesto municipal debe incluir los siguientes documentos: Memoria. Informe de intervencin. Informe econmico. Liquidacin presupuesto anterior. Relacin de personal. Inversiones a realizar. Presupuestos de los entes pblicos. Se realiza bajo el cumplimiento de la Ley Reguladora de Bases de Rgimen Local y la Ley de Haciendas Locales. Los captulos del presupuesto son los siguientes: Presupuesto de Ingresos: - Captulo 1, Impuestos directos (IBI, Impuestos sobre vehculos, Impuesto sobre plusvalas, Impuesto sobre actividades Econmicas). stos impuestos gravan directamente al contribuyente y son percibidos por la administracin de forma directa. - Captulo 2, Impuestos indirectos (el Impuesto sobre construcciones). Lo pagan empresas o personas para la realizacin de una actividad y puede ser repercutido en el coste del producto. - Captulo 3, Tasas y otros ingresos (tasas de cementerio, de recogida de basuras, de instalaciones deportivas, de licencias de apertura, de concesin delicencias urbansticas, de vados, de precio pblico de la guardera, multas de trfico, etc.). Lo paga el contribuyente en relacin a los servicios que percibe o de los que hace uso voluntaria o necesariamente.
- Captulo 4, Transferencias corrientes (dinero que se recibe del Estado). Asimismo, en ste captulo tambin podemos encontrar ingresos que el Ayto. recibe de otras administraciones o entes, ya sea por la firma de convenios de colaboracin con la Comunidad Autnoma, por la prestacin delegada de servicios, donaciones o convenios con entidades privadas. - Captulo 5, Ingresos Patrimoniales (dinero que se ingresa por la venta o enajenacin del patrimonio municipal: terrenos, edificios, etc.). Adems de los ingresos procedentes de la gestin municipal: concesiones administrativas, beneficios de empresas pblicas, intereses en cuenta, etc. - Captulo 6, Transferencias de capital (las subvenciones que se esperan del Estado o C.A.). Dinero que recibe el Ayto. para la realizacin de proyectos. - Captulo 7, Pasivos financieros (dinero que se obtiene por prstamos bancarios) - Captulo 8, Activos financieros (remanente de ejercicios anteriores). Un captulo del que estaremos muy atentos. Existen algo ms de 3 M pendientes de cobro, de un total de 6 M (correspondientes al CAP III Tasas y otros ingresos) del presupuesto liquidado del 2010. Un dinero del que podrn echar mano para cuadrar los presupuestos aunque ste no se haya cobrado. Presupuesto de Gastos: - Captulo 1, Gastos de Personal funcionario y laboral (retribuciones, Seguridad Social, gratificaciones, contrataciones, productividad, formacin, etc.) - Captulo 2, Gastos de Bienes corrientes, alquileres, suministros y contratos de prestacin de servicios (todos los correspondientes al funcionamiento general del ayuntamiento: luz, agua, gas, material de oficina, recogida de basura, mantenimiento de vehculos, carburantes, limpieza, telfonos, programas culturales, etc) - Captulo 3, Gastos financieros (los intereses que se pagan por los prstamos bancarios) - Captulo 4, Transferencias corrientes (las subvenciones a las asociaciones, escuelas deportivas, ayudas sociales, etc) No existe el captulo 5 - Captulo 6, Inversiones reales (el dinero que se gastar en obras pblicas e inversiones ) - Captulo 7, Pasivos financieros (la amortizacin anual de los prstamos bancarios)
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Visin general del presupuesto aprobado inicialmente: En primer lugar consideramos para el anlisis de los presupuestos anteriores, los presupuestos liquidados (2011), y no los presupuestos prorrogados del 2009 que no se cumplen dado que son una estimacin. Por tanto, pondremos en situacin respecto al presupuesto de 2012, los presupuestos liquidados del ao anterior. Ya que, al no conocer la administracin y carecer de proyecto y estrategia poltica de viabilidad deberan ser stos (presupuesto liquidado 2011), los que deberan tenerse en cuenta para elaborar los del 2012. En las siguientes tablas presentamos de manera resumida los presupuestos liquidados y su variacin respecto al ejercicio precedente:
Presupuesto Ingresos
Im puestos directos Im puestos Indirectos Tasas y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrim oniales Enajenacin inversiones reales Transferencias de Capital Activos financieros Pasivos financieros
Variac.
7,7% -61,0% -12,5% 24,3% 10,2%
Variac.
12,7% -68,4% -40,3% -4,7% -39,8%
Variac.
6,9% -1094,8% 130,4% -0,9% -14,6%
OR NETAS 2011*
6.229.211,97 57.786,48 5.564.026,44 2.902.010,40 22.924,42 0,00
Variac.
-21,8% 95,8% -52,6% -22,8% -73,8%
Presupuesto 2012
8.274.153,95 78.000,00 5.851.555,00 3.232.507,51 29.883,51
Variac.
32,8% 35,0% 5,2% 11,4% 30,4%
-78,5%
416,3%
-1,8% -100,0%
Total ingresos
20.229.029,64
-30,1%
24.066.154,66
19,0%
24.606.660,30
2,2% 14.894.317,28
-39,5% 17.466.099,97
17,3%
Variac.
8,6% -2,6% 118,6% -14,4% -57,9%
Variac.
8,3% 47,4% -25,0% 51,7% -40,1%
Variac.
-7,0% -38,2% 36,4% 5,9% -27,8%
OR NETAS 2011*
6.807.301,46 7.206.152,91 135.606,85 249.109,52 90.170,59 0,00 0,00
Variac.
-13,2% -3,5% 0,7% -39,0% -96,5%
Presupuesto 2012
7.763.866,31 7.273.802,14 286.451,63 979.220,62
Variac.
14,1% 0,9% 111,2% 293,1% 0,0%
6.019.005,36 0,00
63.398,54 24.664.607,46
4,8% 9,9%
46.453,09 18.497.097,60
-26,7% -25,0%
1.162.759,27 17.466.099,97
-43,1% 5,7%
El resultado presupuestario ajustado del ejercicio 2011 a la fecha, resultara negativo en -1.637.373,01 (todo apunta a que ser prcticamente el doble). En 2010 el resultado presupuestario ajustado fue de 6.100.350 , bsicamente debido a la partida de tasas y precios pblicos, en concreto a multas y sanciones urbansticas, que suponen un ingreso extra de 6 millones euros aprox. Sin esos ingresos extraordinarios, nos hace suponer que el Ayto. es incapaz de tener un resultado presupuestario positivo. Los presupuestos presentados nos hace suponer que el gasto de 2011 se disparar muy por encima de los 17.000.000 , pudiendo generar una deuda, slo durante el 2011, superior a los3 millones de euros. En el 2012, nuevamente el Ayto. prev unos resultados extraordinarios debido a la subida del catastro, suponiendo una subida de impuestos directos del 35%, lo que consideramos una previsin demasiado optimista, puesto que la subida del catastro se aplicar de forma progresiva a lo largo de los prximos 10 aos. Sin embargo, una subida tan importante de los impuestos supone, normalmente, un aumento de la morosidad, por lo que debera haberse tenido en cuenta tambin este efecto. Con esta subida de impuestos, contrario a las polticas de austeridad, reduccin del gasto y contencin del dficit, va a suponer financiar una subida espectacular de los gastos de personal, que pasan a ser el gasto ms importante del presupuesto y de los ms elevados de la regin. Y SIN PLANTEAR UN PLAN DE PAGOS A PROVEEDORES. Lo vemos en las siguientes tablas:
o de los captulos c d gastos respecto al total de de el presupu uesto El peso qued dara como o sigue:
Vemos como la mayor pa arte del pr resupuesto o se dedica a paga ar al pers sonal. Otra a parte im mportante en e gastos corrientes s de biene es y servicios, trasf ferencias corrientes, c es decir, , subvenci iones a as sociacione es, etc. Y todo ello, en detrim mento de in nversiones s reales, pago de de eudas, y p prestacione es de serv vicios socia ales.
1.000.000,00 800.000,00 600.000,00 400.000,00 200.000,00 200.000,00 400.000,00 600.000,00 800.000,00 1.000.000,00
1 GASTOSDE PERSONAL
4 TRANSFERENCIAS CORRIENTES S
6 INVERSIONES REALES
9 PASIVOS FINANCIEROS
Como ya hemo os apunta ado, destacamos tambin ersiones reales, donde d no hay ning guna prev visin de inve infra aestructura a (pero lo cierto es s que las estn re ealizando), incre emento no otable, el segundo mayor, de e las trans sferencias decir, subvenc ciones a as sociaciones s, etc.
de en un es
Este mayor incremento de los ingresos no supondr mayor quita de deuda financiera puesto que en el presupuesto aprobado inicialmente el gobierno popular no plantea un plan de pagos a proveedores. Siguiendo con los gastos de personal, que presupuestariamente suponan en 2011 un 50.8% del total de gastos, siendo de los mayores de la Regin, como muestra la siguiente tabla segn datos de Ministerio Hacienda:
Municipio
Alczares (Los) Lorqu Mazarrn Cam pos del Ro San Javier
Villanueva del Ro Segura Alcantarilla Cehegn Torre-Pacheco Totana guilas Yecla Abanilla Bullas Cieza Molina de Segura Cartagena Calasparra Pliego Ceut Beniel Lorca Abarn Aledo Torres de Cotillas (Las) Puerto Lum breras Murcia
Atendiendo a la partida de servicios pblicos bsicos, destacan los 2,7 millones del consorcio de recogida de residuos slidos, que se lleva todo el incremento.
En el siguiente cuadro vemos una comparativa de los presupuestos 2011 y 2012, siendo los datos de 2011 provisionales (los nicos facilitados para la aprobacin del presupuesto), al ser los datos del estado de ejecucin presupuestaria a mitad de diciembre. Por tanto, los datos no son definitivos.
PRESUPUESTOS POR PROGRAMAS CLASIFICACION POR PROGRAMAS 13 SEGURIDAD Y MOVILIDAD CIUDADANA 15 VIVIENDA Y URBANISMO 16 BIENESTAR COMUNITARIO 17 MEDIO AMBIENTE 1. SERVICIOS PUBLICOS BSICOS 23 SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIN SOCIAL 24 FOMENTO DEL EMPLEO
2 ACTUACIONES DE PROTECCIN Y PROMOCIN SOCIAL 6,51%
2011* Importe 2.217.846,17 1.331.462,56 2.519.572,29 88.014,26 6.156.895,28 482.517,16 482.517,16 176.002,74 225.551,92 518.702,97 257.475,54 1.177.733,17 320.764,79 1.204.267,15 36.682,07 1.561.714,01 293.443,99 3.259.859,74 3.553.303,73 2.178.924,49 2.178.924,49 15.111.087,84 % 14,7% 8,8% 16,7% 0,6% 40,74% 3,2% 3,19% 1,2% 1,5% 3,4% 1,7% 7,79% 2,1% 8,0% 0,2% 0,0% 10,33% 1,9% 21,6% 0,0% 23,51% 14,4% 14,42% 100%
2012 Importe 2.474.347,39 1.717.711,62 3.967.614,80 398.000,00 8.557.673,81 530.939,53 0 530.939,53 204.384,34 357.601,50 402.377,87 355.427,32 1.319.791,03 318.006,56 1.000.000,00 60.000,00 1.378.006,56 316.990,78 3.913.487,36 0 4.230.478,14 1.449.210,90 1.449.210,90 17.466.099,97 % 14,17% 9,83% 22,72% 2,28% 49,00% 3,04% 0,00% 3,04% 1,17% 2,05% 2,30% 2,03% 7,56% 1,82% 5,73% 0,34% 0,00% 7,89% 1,81% 22,41% 0,00% 24,22% 8,30% 8,30% 100%
43 COMERCIO, TURISMO Y PEQUEAS Y MEDIANAS EMPRE 42 ENERGIA ELECTRICA 45 INFRAESTRUCTURAS 49 OTRAS ACTUACIONES DE CARCTER ECONMICO 4 ACTUACIONES DE CARCTER ECONMICO 8,18% 91 RGANOS DE GOBIERNO 92 SERVICIOS DE CARCTER GENERAL 93 ADMINISTRACIN FINANCIERA Y TRIBUTARIA
9 ACTUACIONES DE CARCTER GENERAL
Para tener una perspectiva ms amplia, es interesante realizar la comparacin del presupuesto 2012 de los Ayuntamientos de Murcia y Los Alczares: Destaca el menor peso de los bienes de carcter preferente, como educacin, cultura y deportes, as como fomento de empleo y servicios sociales. En cambio la recogida de residuos slidos y la administracin general, se llevan la palma en el peso de los presupuestos. En definitiva, hay un giro a seguir engordando los gastos de personal, en contra de servicios sociales, bienes preferentes, y deuda financiera. Con este importante aumento de gastos de personal, se supone que debera ir acompaado de, al menos, el mismo aumento en servicios, sin embargo los servicios han disminuido, por lo que lejos de aplicar una poltica de contencin del gasto para reducir el dficit de la administracin pblica, seguimos engordando una administracin cada vez menos eficiente con menos y peores servicios.
PRESUPUESTOS POR PROGRAMAS 2012 AYTOS MURCIA Y LOS ALCAZARES CLASIFICACION POR PROGRAMAS 13 SEGURIDAD Y MOVILIDAD CIUDADANA 15 VIVIENDA Y URBANISMO 16 BIENESTAR COMUNITARIO 17 MEDIO AMBIENTE 1. SERVICIOS PUBLICOS BSICOS 23 SERVICIOS SOCIALES Y PROMOCIN SOCIAL 24 FOMENTO DEL EMPLEO
2 ACTUACIONES DE PROTECCIN Y PROMOCIN SOCIAL 6,51%
Ayto. Murcia Importe % 46.749.183 11,43% 60.721.514 14,85% 56.343.438 13,78% 14.406.829 3,52% 178.220.964 43,58% 20.471.674 5,01% 6.163.247 1,51% 26.634.921 6,51% 4.854.615 1,19% 13.174.668 3,22% 19.814.912 4,85% 19.213.162 4,70% 13,95% 18.847.000 4,61% 10.256.433 2,51% 550.980 0,13% 8,18% 4.933.660 1,21% 53.041.235 12,97% 20.003.177 4,89% 19,07% 35.617.847 8,71% 408.965.904 100,00%
Ayto. Los Alczares Importe % 2.474.347,39 1.717.711,62 3.967.614,80 398.000,00 8.557.673,81 530.939,53 530.939,53 204.384,34 357.601,50 402.377,87 355.427,32 1.319.791,03 318.006,56 60.000,00 1.000.000,00 1.378.006,56 316.990,78 3.913.487,36 4.230.478,14 1.449.210,90 1.449.210,90 17.466.099,97 14,17% 9,83% 22,72% 2,28% 49,00% 3,04% 0,00% 3,04% 1,17% 2,05% 2,30% 2,03% 7,56% 1,82% 0,00% 0,34% 5,73% 7,89% 1,81% 22,41% 0,00% 24,22% 8,30% 8,30% 100,00%
Dif.
5,4%
-3,47%
-6,39%
43 COMERCIO, TURISMO Y PEQUEAS Y MEDIANAS EMPRE3.S8A0S2.330 0,93% 44 TRANSPORTE PBLICO 45 INFRAESTRUCTURAS 49 OTRAS ACTUACIONES DE CARCTER ECONMICO
4 ACTUACIONES DE CARCTER ECONMICO 8,18%
-0,29%
91 RGANOS DE GOBIERNO 92 SERVICIOS DE CARCTER GENERAL 93 ADMINISTRACIN FINANCIERA Y TRIBUTARIA 9 ACTUACIONES DE CARCTER GENERAL 19,07% 01 DEUDA PBLICA 0 DEUDA PBLICA 8,71% TOTAL POLTICAS DE GASTO:
5,15% -0,41%
En cuanto a la comparacin del presupuesto econmico respecto al de Murcia, presentamos el siguiente cuadro:
Capitulos de Gasto
P re supue stos 2012 1.Gastos Personal 2.Gastos Ctes Bienes y Servicio 3.Gastos Financieros 4.Transferencias Corrientes Op. Corrie nte s (1-5)
Ayto Murcia % Importe 114.026.888,00 27,88% 166.527.872,00 40,72% 2,66% 10.887.217,00 8,28% 33.847.371,00 325.289.348,00 79,54% 9,44% 38.611.169,00 2,53% 10.351.937,00 374.252.454,00 91,51% 2,32% 9.472.420,00 6,17% 25.241.030,00 83.676.556,00 20,46% 408.965.904,00 100,00%
El aspecto ms destacable de los presupuestos respecto al Ayto. de Murcia, son los gastos de personal, donde supone un 27,88% del ppto, mientras que en el Ayto. Los Alczares, asciende a un preocupante 44,45%.