FACULDADE NORTE PARANAENSE CURSO DE ADMINISTRAO GISELLA JULIANE ZAUPA FURQUIM WESLEY TOMAZ VIEIRA

CONTAS RECEBER: EMPRESA MEGAMAMUTE

LONDRINA 2012

GISELLA JULIANE ZAUPA FURQUIM WESLEY TOMAZ VIEIRA

CONTAS A RECEBER: EMPRESA MEGAMAMUTE

Trabalho de Matemtica Financeira e Oramentria I, apresentado ao departamento de Administrao da Faculdade do Norte Paranaense. Prof. Mrcio Sella.

LONDRINA 2012

NDICE

INTRODUO DADOS DA EMPRESA A EMPRESA QUESTIONRIO BIBLIOGRAFIA

INTRODUO

Para uma eficiente gesto financeira na empresa necessrio implantar alguns controles gerenciais, que forneam sistema gerador de informaes que possibilite a efetivao do planejamento de suas atividades e controle de seus resultados. O controle das Contas a Receber fornece informaes para tomada de decises sobre um dos ativos mais importantes que a empresa dispe, os crditos a receber originrios de vendas a prazo. O controle de contas a receber possibilita a identificao dos seguintes elementos, alm de outras informaes: a) a data e o montante dos valores a receber, os descontos concedidos, e os juros recebidos; b) os clientes que pagam em dia; o montante dos crditos j vencidos e os perodos de atraso; c) as providncias tomadas para a cobrana e o recebimento dos valores em atrasos; d) identificar os principais clientes, o grau de concentrao das vendas, e a qualidade e a regularidade dos clientes; e) acompanhamento da regularidade dos pagamentos, e programar as aes para cobrana administrativa ou judicial; f) fornecer informaes para elaborao do fluxo de caixa. g) conciliao contbil; Para demonstrao do Controle de Contas a Receber vamos utilizar os dados abaixo, relativos a vendas a prazo: a) venda no dia 01/08 para Silva e Machado Ltda., no valor de R$ 1.200,00, com vencimento da duplicata n. 254 para 05/09; b) venda no dia 04/08 para Mariana Confeces Ltda., no valor de R$ 1.000,00, vencimento da duplicata n. 255 para 10/09; c) venda no dia 08/08 para Antonio Rocha, no valor de R$ 800,00 com vencimento da duplicata n. 256 para 22/09; d) venda no dia 15/08 para Margarida Santos no valor de R$ 550,00, com vencimento da duplicata n. 257 para 25/09; e) venda no dia 20/08 para Francisco Martins no valor de R$ 730,00, com vencimento da duplicata n. 258 para 28/09; f) venda no dia 28/08 para Pereira e Abreu Ltda. no valor de 930,00, com vencimento da duplicata n. 289 para 30/09. At o dia 14/09 ocorreram os seguintes recebimentos: a) em 02/09 R$ 780,00 da duplicata 256, com desconto de R$ 20,00; b) em 13/09 R$ 1.015,00 da duplicata n. 255 com juros de R$ 15,00; c) em 14/09 R$ 1.200,00 da duplicata n. 254;

Abaixo apresentamos o Controle de Contas a Receber preenchido:

Empresa: Comercial Sucesso Ltda. Controle de Contas a Receber Cliente Docum. Venct. Silva e Machado Dupl. 254 14/09 Ltda Mariana Dupl. 255 10/09 Confeces Antonio Rocha Dupl. 256 22/09 Margarida Dupl. 257 25/09 Santos Francisco Dupl. 258 25/09 Martins Pereira e Abreu Dupl. 259 30/09 Ltda Total do Ms Recebimento Valor Desconto 1.200,00 1.015,00 780,00 20,00

Ms: Agosto Valor 1.200,00 1.000,00 800,00 550,00 1.300,00 930,00 5.780,00 2.995,00 20,00 15,00 Data 14/09 13/09 02/09 Juros Obs.

Data 01/08 04/08 08/08 15/08 20/08 28/08

15,00

Como podemos verificar a empresa Comercial Sucesso Ltda. vendeu a prazo no ms de agosto R$ 5.780,00, e at o dia 14/09 havia recebido R$ 2.995,00, tendo concedido R$ 20,00 de desconto e recebido R$ 15,00 de juros. Para a implantao do controle de contas a receber existe no mercado os modelos em papel (ficha), e tambm softwares (alguns at gratuitos), veja qual o mais adequado para sua empresa. comum nas pequenas empresas que o fato do proprietrio dar mais ateno s operaes dirias de compra/produo e venda, em detrimento da organizao administrativa, lembre-se de quem tem o controle da empresa administra melhor, e assim pode conseguir melhores resultados.

DADOS DA EMPRESA:

Razo social: MEGAMAMUTE Endereo: Avenida Dez de Dezembro, 6694. Ramo de Atividade: E-Comerce - www.megamamaute.com.br

Setor: CONTAS A RECEBER Numero de Funcionrios: 02 Nome dos Funcionrios: Vanessa e Carla Tempo em que trabalha na empresa: 09 meses Rotina dos Funcionrios: Confirmao de pagamentos, verificao de contas bancaria, baixa de ttulos, identificao de depsito, estornos de boletos e cartes de crdito. Principais dificuldades encontradas para a execuo do servio: Falta de comunicao dos outros setores.

A EMPRESA

A Empresa MegaMamute, trata-se de uma Empresa que trabalha com ecomerce, sua estrutura fsica simples, a empresa possui duas funcionrias e o proprietrio, e sua rotina bem definida. Como o contato com clientes feito basicamente via telefone e internet, ter uma boa comunicao verbal e escrita fator indispensvel para a excelncia na execuo do trabalho, tanto para as vendas, como para contas a receber. Devido a sua estrutura bastante simples, as duas funcionrias desenvolvem todas as rotinas, desde o primeiro contato, vendas, contas a receber, contas a pagar, etc. Ambas as funcionrias no receberam treinamento quando foram contratadas, aprendendo no dia a dia toda a rotina necessria ao trabalho, que segundo elas tranquila e eficaz, sendo que no mudariam em nada a maneira como hoje trabalham, a rotina permite que atuem estreitamente com Administrao que a rea de formao de ambas. Como em toda empresa, existem problemas e dificuldades, porm so resolvidas facilmente, pois o proprietrio/gerente trabalha em conjunto e o responsvel por todas as tomadas de decises, que so prontamente acatadas e realizadas. As pessoas fsicas so os principais clientes da Empresa, mas tambm possui pessoas jurdicas como clientes, e por tratar-se de e-comerce no existe a necessidade de uma anlise de crdito, visto que as formas de pagamento aceitas pela empresa so, Debito em conta, Boletos, Paypal e Carto de Crdito, desta maneira, os produtos somente so entregues quando o pagamento confirmado. Para maior praticidade a empresa trabalha com 03 (trs) bancos para dbito em conta, que so: Ita, Bradesco e Banco do Brasil, e para os Pagamentos com Boletos Bancrios no existe prazo, a venda vista. Para os clientes prtico, pois possuem a flexibilidade de escolherem a maneira de pagamento que mais se adequa a sua necessidade, desde pagamento vista (boleto, dbito em conta, paypal) at o parcelamento em at 12 vezes no carto de crdito. Desta maneira o percentual de inadimplncia nulo e a Empresa no tem a necessidade de realizar cobranas. Todo o controle feito por sistema informatizado, um programa desenvolvido especialmente para a empresa, desde a incluso dos pedidos, a baixa dos

pagamentos at a emisso das notas fiscais, desta maneira no existe a necessidade de fiscalizao, pois a qualquer momento relatrios como toda a movimentao da empresa podem ser emitidos e isso feito todos os dias. Como a maioria das empresas, as datas comemorativas, como Natal, Ano Novo, Pscoa, Dia dos Namorados, etc., so perodos com maior fluxo de vendas.

QUESTIONRIO 1. Quais so os mtodos e tcnicas utilizadas para a execuo do trabalho? Ter uma boa comunicao. 2. No ato da sua contratao houve treinamento: No.

3. O que voc mudaria na sua rotina de trabalho dentro do setor financeiro? Em questo de rotina nada. 4. Quando ocorrem problemas, so fceis de resolv-los? Dentro do setor sim, por serem somente 02 funcionrios. 5. Quais as decises tomadas no departamento de contas a receber? E por quem so tomadas? Nenhuma deciso, porque acatamos somente as ordens do Chefe. 6. Quais os 03 (trs) principais clientes? (se puder responder), seno somente um. So as Pessoas Fsicas. 7. Quais as formas de pagamento aceitas pela poltica da empresa? So os seguintes, Debito em conta, Boletos, Paypal e Carto de Crdito. 8. Se aceita parcelamentos, poderia apontar um prazo mdio e o que leva em considerao para aceitar. Em at 12 X no carto de crdito. 9. Como o controle? Feito por meio de um sistema que contem na empresa. 10. Como faz a cobrana? E quais os Meios utilizados? No fazemos cobranas, pois por meio de pagamento em debito em conta ou boleto vista. 11. Quais bancos que trabalham? Somente Ita, Bradesco e Banco do Brasil. 12. Existe um percentual de inadimplncia? No. 13. De que forma isto atinge a empresa? No atinge, pois no temos inadimplncia, pela forma de comercializao de nossos produtos, ser somente por cartes e boletos.

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14. H fiscalizao no setor? Se sim, de quanto em quanto tempo? No. 15. Como feito o controle de notas fiscais? Por sistemas, ou manual? Sistema prprio da empresa. 16. Quais os perodos de maior movimentao? Final do Ano, perodos de festas e em pocas como Copa do Brasil. 17. Para boletos, trabalham com prazos determinados? Se sim, um prazo mdio. No, somente a vista. 18. somente para pessoas fsicas, jurdicas ou ambos? Ambos. 19. Os funcionrios gostam do que fazem? Por qu? Sim, pois atuamos em nossa rea que Administrao.

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BIBLIOGRAFIA