INSTRUCCIONES GENERALES

A B C

D E F

G H I

J K L

INSTRUCCIONES PARTICULARES
DATOS DE INICIO "D" D1

D2

D3

GASTOS INDIRECTOS "I" I1 I2 I3 RESUMEN DE INDIRECTOS "R-I" R1 PERSONAL INDIRECTOS "PI" PI1

PI2

PI3 FINANCIAMIENTO "F" F1 F2 F3 UTILIDAD "U" U1 U2

IMPUESTO SOBRE NOMINA "ISN"

IS1 IS2

IS3 FACTOR DE SOBRECOSTO "FSC" FSC1

FSC2

INSTRUCCIONES DE USO DE LA PLANTILLA DE SOBRECOSTOS

La siguiente plantilla es un machote que le permitir calcular los porcentajes de sobrecosto de acuerdo con la Ley Federal. EcoSoft no se hace responsable por los clculos propuestos, es necesario que el usuario analice cada hoja y las adecue a sus necesidades.

INSTRUCCIONES GENERALES
OPUS le permite ligar celdas desde Excel, con datos de su presupuesto. Accese las variables por medio del icono Observe que los campos que estn ligados concorrespondiente. OPUS presentan un comentario Excel, estos datos se actualizan por medio de las herramientas de actualizacin. Antes de refrescar los campos asegrese de haber capturado su presupuesto y programa de obra a Costo Directo y que no cuenta con porcentajes de sobrecosto aplicados. Igualmente asegres de tener una explosin de ionsumos a nivel bsico correspondiente al menos a la mano de obra. Los datos que aparecen sealados con celdas amarillas, son datos que usted tiene que introducir de acuerdo a su obra. Observe que la configuracin para el programa de personal en indirectos esta dispuesta para dos aos a lo ms. son datos que usted tiene que introducir de Los datos que aparecen sealados con celdas verdes, acuerdo al valor que corresponde sealado con letras rojas. La modificacin de las celdas mencionadas le permitir trabajar con iteraciones, logrando as obtener un sobrecosto balanceado. El formato esta diseado para abarcar no mas de 24 periodos. Los periodos configurados en ste formato son mensuales, si se tratara de otro tipo de periodos se debern cambiar manualmente. La hoja de anlisis financiero solo contiene un primer anticipo. En caso de alguna(s) otra(s) asignacion(es) presupuestal(es), se deber agregar directamente en la misma. Serciorese que la permanencia de su personal de indirectos sea la adecuada. Observe que la configuracin para el programa de personal en indirectos esta dispuesta para dos aos a lo ms. Esta plantilla de Pie de Precios se bas en el Reglamento de la Ley Federal de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas.

INSTRUCCIONES PARTICULARES
Obsrvese que la hoja de Datos de Inicio se divide de acuerdo a los porcentajes de dobrecosto que una obra puede tener en: Indirecto, Financiero, Utilidad y Cargos Adicionales, adems de los datos generales.

En esta seccin es donde se llevan a cabo la iteracciones, las cuales se realizan despues de introducir completamente los valores requeridos para la obra en cuestin y actualizat los datos de entrada. Se recomienda el siguiente orden para hacer iteraciones: Factor de Sobrecosto - Precio de Venta - Factor de Egresos. Recuerde que despus de obtener por medio de la iteraciones valores que ya no varan de acuerdo a lo propuesto con lo obtenido (celdas blancas con letras rojas vs celdas verdes con letras negras), deber actualizar salidas y volver a clacular su presupuesto, para regresar nuevamente, actualizar entradas y nuevamente obtener valores propuestos iguales a valores obtenidos. Este procedimiento termina hasta que ya no hay variacin alguna. GASTOS INDIRECTOS "I" La hoja de Gastos Indirectos se divide en 9 capitulos los cuales se presentan de acuerdo al Reglamento de la Ley Federal de Obras Pblicas y Servicios Relacionados con las Mismas (LOPyS) (Art. 182). Al mismo tiempo se divide en gastos de oficina - globalizados - y gastos de campo - de acuerdo a obra o concurso actual. El formato que se da es meramente una proposicin. En esta hoja se manejan celdas de datos en color azul. Estas celdas no estn bloqueadas y pueden utilizarse en caso de aplicar, ya sea para gastos de Oficina o de Campo. RESUMEN DE INDIRECTOS "R-I" La hoja de resumen de indirectos no requiere captura alguna. PERSONAL INDIRECTOS "PI" Este formato contiene dos hojas de personal de indirectos. El PI-1 contiene el reporte econmico del personal tcnico, administrativo y de servicio encargado de la direccin, supervisin y administracin de los trabajos. El EP-2 contiene el reporte tcnico (cantidad) del personal antes mencionado. Tanto en el formato PI-1 como en el PI-2, se sealan periodos de acuerdo al calculo que se realice en opus, la cantidad mxima en los formatos es de 24 periodos, sin embargo, se puede hacer la adecuacin anexando columnas intermedias y actualizando las formulas a partir de esas columnas hasta las finales. De igual manera, si lo que se requiere es eliminar las columnas de mas, puede hacerlo sin temor a perder algn dato. FINANCIAMIENTO "F" Para el desarrollo de la plantilla para el clculo de Financiamiento se tomarosn las siguientes consideraciones: Estimaciones por periodo, avance real igual a avance programado, un anticipo. Esta plantilla, al igual que la de personal de indirectos, contiene columnas para 24 periodos, pudiendose aumentar o disminuir. Aunque en la hoja de Financiamiento no se sealen celdas amarillas, se puede adecuar el no. De anticipos, el avance y los pagos de manera sencilla. UTILIDAD "U" El formato para el clculo de utilidad no requiere captura alguna. El clculo de la Utilidad no viene restringido en el Reglamento de la LOPyS. Es por ello que se propone un anlisis que le puede ser de utilidad, el cual incluye, segn el reglamento, el cargo por ISR y PTU.( Art. 188). IMPUESTO SOBRE NOMINA "ISN"

De acuerdo con el Reglamento de la LOPyS, el ISN, que es un impuesto federal, puede considerarse como un cargo adicional. ( Art. 189). Para el desarrollo de esta plantilla se requieren datos directamente OPUS, los cuales no estn considerados dentro de la herramienta Mostrar Campos. Por ello ser necesario copiar y pegar los siguientes datos correspondientes mano de Obra desde OPUS a la hoja ISN: Clave, Descripcin, Salario Base, Factor de Salario Real, Salario Real y Monto total de Salario Real por cada categora. Para el personal de indirectos, excepto los datos de factor de Salario Base, todo el contenido se calcula FACTOR DE SOBRECOSTO "FSC" La plantilla de Factor de Sobrecosto es un compendio de los resultados de Costo Directo, Costo Indirecto, Financiamiento, Utilidad y Cargos Adicionales. Los resultados son vinculados a OPUS por medio de campos de salida, los cuales permitirn llevarse la informacin a OPUS. La plantilla de FSC norequiere captura alguna de datos.

DATOS DE INICIO
RAZON SOCIAL DE LA EMPRESA: DIRECCION: RFC: CARGO DEL RESPONSABLE: NOMBRE DEL RESPONSABLE: DEPENDENCIA PARA QUIEN SE CONCURSA: DIRECCION DE LA DEPENDENCIA: SUBDIRECCIN DE LA DEPENDENCIA: Concurso No.: Fecha : Obra: Ubicacin:

Merida, Yucatan

DATOS PARA EL CALCULO DE INDIRECTOS

Fecha: Inicia: Termina: No. De periodos: Tipo de periodo: 5 S SEMANA 20081217 20090107 20090206 17-Dec-08 7-Jan-09 6-Feb-09 17 07 06 12 01 02 2008 2009 2009 NUMERO DE DIAS DEL MES DE INICIO Y TERM. 31 28 2 6

Mes de inicio: 1 Volumen de Obra a Costo Directo Volumen de Obra a Precio de Venta 1 Volumen de Obra a Precio de Venta 2

$ $

438,569.90 531,735.98 526,310.15

TECLEAR EL VALOR EN ROJO

(Precio de }venta 1 = Precio de Venta 2)

Costo de fianzas al ao: FIANZA TIPO Fianza por cumplimiento de contrato Fianza por vicios ocultos Fianza por anticipos SUELDO MINIMO ACTUAL Diario Mensual COSTO ANUAL DE OBRAS A C.D. C.D. DE OBRA ACTUAL

PRECIO DE VENTA 0% 0% 0%

54.80 1,666.83 10,000,000.00 438,569.90

$ $

DATOS PARA EL CALCULO DE FINANCIAMIENTO

Porcentaje adicional al indicador econmico: Tasa pasiva anualizada (CPP, TIIE, CETES etc): Tasa activa X SEMANA: Anticipo: Total importe: Crgos adicionales ( sobre el P.V.) Total Egresos: FACTOR DE EGRESOS

3.0000% 8.4100% 0.2194% 10% (30% POR LEY) 526,310.17 0.0% TECLEAR EL VALOR EN ROJO 542,382.06 1.1259710 1.1383420 |

151216.04

171836.42

37804.01

DATOS PARA EL CALCULO DE UTILIDAD

TECLEAR EL VALOR DE SOBRECOSTO EN ROJO FSC COL CT FIF SGND TPA REA TEA ISR PTU % % % % % % Gastos no deducibles Tasa Pasiva Anualizada a la Fecha Riesgo Empresarial Anualizado de la Obra Tecnologa e Investigacin Anualizado de la Empresa Impuesto Sobre la Renta Participacin a los Trabajadores de la Utilidad % $ Factor de sobrecosto propuesto: Porcentaje de Colegios Profesionales para cargos deducibles (respecto a utilidad) Capital de Trabajo F.I.F. Promedio Anual 1.20006 0 $ 3,500,000.00 1.1715 0.587 8.4100 5.0000 0.0000 28.0000 10.0000 1.21243

Costo Directo: Indirecto Oficina: Indirecto Campo: Costo Indirecto:

438,569.90 7.81400% 5.67680% 59,166.59

DATOS PARA EL CALCULO DE CARGOS ADICIONALES

SECODAM

PRECIO DE VENTA 0.0000% ISN 0.0000%

REEMBOLSO

DIAS DEL MES DE INICIO Y TERM. NUMERO DE PERIODO DE INICIO NUMERO DE PERIODO DE TERMINACION

mes quincena

Concurso No.:

Obra: Ubicacin: Merida, Yucatan Nombre del licitante: Fecha de inicio: Fecha de trmino: 7-Jan-09 6-Feb-09 GASTOS INDIRECTOS

Fecha :

17-Dec-08

CONCEPTO I. Incisos "a" al "e" PERSONAL DIRECTIVO, TECNICO Y ADMINISTRATIVO, incluye cuota patronal IMSS e INFONAVIT, y presationes segn LFT PERSONAL EN OFICINA A PERSONAL DIRECTIVO 1 Gerente general 2 Gerente produccin 3 Gerente planeacin 4 Gerente control B PERSONAL TECNICO 5 Jefe Depto. Proyectos 6 Aydte. Depto. Proyectos 7 Dibujante Depto. Proyectos 8 Jefe Depto. Costos 9 Aydte. Depto. Costos 10 Jefe Depto. Programacin 11 Aydte. Depto. Programacin 12 Dibujante Depto. Programacin 13 Supte. Gral. Obras locales 14 Supte. Gral. Obras forneas C PERSONAL ADMINISTRATIVO 15 Contador 16 Jefe Depto. Facturacin 17 Sria. Depto. Facturacin 18 Mozo Depto. Facturacin 19 Jefe Depto. Compras 20 Choferes 21 Almacenista general 22 Auxiliar almacenista 23 Mecnico 24 Veladores 25 Jefe. Depto. Impuestos 26 Auxiliar Depto. Impuestos 27 Taquimecangrafa 28 Sria. Mecangrafa 29 Recepcionista 30 Mensajero PERSONAL EN CAMPO B PERSONAL TECNICO 31 Jefe de Superintendente 32 Superintendente de Construccin 33 Superintendente de Planeacin 34 Superintendente de Produccin 35 Superintendente de Maquinaria 36 Residente de Obra 37 Jefe de Frente 38 Jefe de Laboratorio 39 Sobrestante de Construccin 40 Sobrestante de Produccin 41 Sobrestante de Maquinaria

CANT.

COSTO ANUAL

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO DESIGANAR CAT CAT. GASTO ANUAL

GASTO EN OFICINA

CANT.

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECT COSTO MENSUAL FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO

1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 -

120,000.00 245,000.00 245,000.00 245,000.00 88,000.00 75,000.00 150,000.00 105,000.00 56,500.00 85,000.00 85,000.00 48,500.00 48,500.00 28,500.00 45,500.00 21,500.00

123,078.00 292,310.25 184,617.00 184,617.00

21 30 24 24

120,000.00 88,000.00 105,000.00 48,500.00 45,500.00 -

5,262.84 3,859.42 4,604.98 2,127.06 1,995.49 -

92,308.50

18

76,923.75 153,847.50

16 22

110,011.00 58,462.05 92,308.50 92,308.50 49,231.20 49,231.20

20 11 18 18 10 10

30,769.50

46,154.25 22,307.89

9 2

1.00 1.00 -

28,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 12,000.00 15,000.00 15,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00

7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09

6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09

Auxiliar tcnico Checador 44 Secretaria C PERSONAL ADMINISTRATIVO 45 Jefe de Administracin 46 Jefe de Almacn 47 Jefe de Personal 48 Jefe de Compras 49 Contador 50 Checador 51 Cajero 52 Chofer 53 Cocinera 54 Personal de intendencia 55 Velador TOTAL I.I a,b, c, d, e
42 43

17,849.79

1.00 -

5,500.00 4,500.00 4,200.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 18,000.00 4,500.00 4,500.00 4,800.00 3,500.00 2,500.00 4,500.00

7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09

6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09

I.f

CONCEPTO PASAJES Y VIATICOS DEL PERSONAL

CANT.

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO COSTO GASTO ANUAL

GASTO EN OFICINA

CANT.

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO COSTO MENSUAL FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO

PERSONAL EN CAMPO PERSONAL TECNICO 31 Jefe de Superintendente 32 Superintendente de Construccin 33 Superintendente de Planeacin 34 Superintendente de Produccin 35 Superintendente de Maquinaria 36 Residente de Obra 37 Jefe de Frente 38 Jefe de Laboratorio 39 Sobrestante de Construccin 40 Sobrestante de Produccin 41 Sobrestante de Maquinaria 42 Auxiliar tcnico 43 Checador 44 Secretaria C PERSONAL ADMINISTRATIVO 45 Jefe de Administracin 46 Jefe de Almacn 47 Jefe de Personal 48 Jefe de Compras 49 Contador 50 Checador 51 Cajero 52 Chofer 53 Cocinera 54 Personal de intendencia 55 Velador TOTAL I.f
B

1.00 1.00 1.00 1.00 -

4,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,500.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 4,500.00 2,000.00 -

7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09 7-Jan-09

6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09 6-Feb-09

CONCEPTO II. DEPRECIACION, MANTENIMIENTO Y RENTA a. Edificios y locales (oficinas) b. Locales de mantenimiento y guarda c. Bodegas y almacenes d. Instalaciones generales e. Equipos, muebles y enceres f. Deprec. Autos g. Campamentos TOTAL II CONCEPTO III. SERVICIOS 1. Asesora legal 2. Asesora fiscal 3. Estudios de laboratorio 4. Investigacin TOTAL III

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL 2,500.00 500.00 500.00 30,000.00 6,000.00 6,000.00 $ COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL $ 1,315.71 263.14 263.14 1,841.99

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09

GASTO EN OFICINA -

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO

CONCEPTO IV. FLETES Y ACARREOS 1. Campamento 2. Equipo de Construccin

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL -

GASTO EN OFICINA -

COSTO IDA

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO COSTO REGRESO 3,000.00 3,000.00

3. Plantas y elementos para instalaciones 4. Mobiliario TOTAL IV

CONCEPTO V. GASTOS Y MATERIALES DE CONSUMO 1. Papelera y tiles de escritorio. 2. Correo, fax, telfono, telgrafo, radio, paquetera y envo 3. Situacin de fondos 4. Copias y duplicados 5. Consumos de servidcios 6. Gastos dde licitacin (incluye proyectos no realiados, propaganda, reunionesy atencin a clientes). 7. Combustible de automviles y camionetas TOTAL V

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL 2,500.00 3,000.00 1,000.00 1,200.00 3,000.00 30,000.00 36,000.00 12,000.00 14,400.00 36,000.00

GASTO EN OFICINA 1,315.71 1,578.85 526.28 631.54 1,578.85 5,631.24

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO 500.00 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 1,000.00 7-Jan-09 6-Feb-09 7-Jan-09 6-Feb-09 5,000.00 7-Jan-09 6-Feb-09

CONCEPTO VI CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO 1. Registro enn el Sistema Informtico Empresarial Mexicano 2. Capacitaciones (CMIC, ICIC, etc) 3. Otras TOTAL VI

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL 2,000.00 24,000.00 -

GASTO EN OFICINA 1,052.57 1,052.57

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO

CONCEPTO VII SEGURIDAD E HIGIENE 1. Seguridad e higiene TOTAL VII

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL -

GASTO EN OFICINA -

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO 1,500.00 7-Jan-09 6-Feb-09

CONCEPTO VIII.a SEGUROS Y FIANZAS 1. Seguros de responsabilidad civil 2. Seguro automviles y camionetas 3. Seguro de Equipo de Computo 4. Multipliza TOTAL VII.a CONCEPTO VIII.b SEGUROS Y FIANZAS 1. Fianza por cumplimiento de contrato 2. Fianza por vicios ocultos 3. Fianza por anticipos TOTAL VIII.b

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO GASTO MENSUAL GASTO ANUAL 15,000.00 180,000.00 -

GASTO EN OFICINA 7,894.26 7,894.26

COSTO MENSUAL

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO FECHA DE FECHA DE INICIO TERMINO

$ COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO PRECIO DE VENTA GASTO ANUAL $

del monto del contrato del monto del contrato del monto del contrato

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO PRECIO DE VENTA PORCENTAJE -

CONCEPTO IX TRABAJOS PREVIOS Y AUXILIARES 1. Construccin y conservacin de caminos de acceso 2. Montaje y desmantelamiento de equipo 3. Construccin de campamento 4. Instalacin de equipo de construccin 5. Instalacin de plantas y elementos para instalaciones TOTAL IX

COSTO EN OFICINA A COSTO INDIRECTO PRECIO DE VENTA GASTO ANUAL -

GASTO EN OFICINA -

PRECIO

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO UNIDAD CANTIDAD KM KG M2 M2 M2 2.00 25.00 40.00 12.00

COSTO EN CAMPO A COSTO INDIRECTO MESES DESIGANAR CAT TRAB.

CAT.

GASTO DE OBRA

1.06

1.06

25,641.25 19,230.94 19,230.94 19,230.94 19,230.94 12,820.63 14,102.69 14,102.69 8,974.44 8,974.44 8,974.44

31 26 26 26 26 22 23 23 19 19 19

29,750.00 12,750.00 -

5,769.28 4,359.01 4,102.60 11,538.56 11,538.56 11,538.56 11,538.56 17,948.88 4,359.01 4,359.01 4,871.84 3,076.95 2,307.71 4,359.01

14 10 10 21 21 21 21 25 10 10 11 8 5 10 $

5,100.00 47,600.00

1.06

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB.

GASTO DE OBRA

0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 $

4,462.81 2,500.00 2,000.00 2,000.00 10,962.81

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB. 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 $

GASTO DE OBRA -

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB.

GASTO DE OBRA -

AMPO A COSTO INDIRECTO STO RESO 3,000.00

GASTO DE OBRA 6,000.00

6,000.00

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB. 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 0.99 $

GASTO DE OBRA 495.87 991.74 4,958.68 6,446.28

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB.

GASTO DE OBRA -

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB. 0.99 $

GASTO DE OBRA 1,487.60 1,487.60

AMPO A COSTO INDIRECTO MESES TRAB.

GASTO DE OBRA -

AMPO A COSTO INDIRECTO ENTAJ

GASTO DE OBRA $ -

AMPO A COSTO INDIRECTO CANTIDAD 2.00 25.00 40.00 12.00 $

GASTO DE OBRA -

DOCUMENTO A3 Obra: 0 Concurso No.: 0 Fecha : 12/17/2008 Fecha de inicio: Fecha de trmino: 7-Jan-09 6-Feb-09 Ubicacin: Merida, Yucatan Nombre del licitante:

RESUMEN GASTOS INDIRECTOS CONCEPTO % GASTO OFICINA I. HONORARIOS, SUELDOS Y PRESTACIONES 52% $ 17,849.79 II. DEPRECIACION, MANTENIMIENTO Y RENTA III. SERVICIOS IV. FLETES Y ACARREOS V. GASTOS Y MATERIALES DE CONSUMO VI CAPACITACION Y ADIESTRAMIENTO VII SEGURIDAD E HIGIENE VIII.SEGUROS Y FIANZAS IX TRABAJOS PREVIOS Y AUXILIARES SUMA INDIRECTOS VOLUMEN DE OBRAS A COSTO DIRECTO PORCIENTO 5% 0% 0% 16% 3% 0% 23% 0% $ $ $ $ $ $ $ $ 1,841.99 5,631.24 1,052.57 7,894.26 34,269.85 438,569.90 7.8140%

% 44% 0% 0% 24% 26% 0% 6% 0% 0%

$ $ $ $ $ $ $ $ $

GASTO CAMPO 10,962.81 6,000.00 6,446.28 1,487.60 24,896.69 438,569.90 5.6768%

Los parmetros porcentuales genricos obtenidos anteriormente, significarn para esta empresa de cada S.M.de costo directo, debern adicionar: 13.4908% para cbrir el gasto indirecto de operacin.

Concurso No.: Fecha : 12/17/2008

obra Merida, Yucatan

PROGRAMA CALENDARIZADO DE UTILIZACION DE PERSONAL PROFESIONAL TECNICO, ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO ENCARGADO DE LA DIRECCION, SUPERVISION Y ADMINISTRACION DE LOS TRABAJOS (REPORTE ECONMICO) 2 DESCRIPCION PERSONAL TECNICO Jefe de Superintendente Salario Mensual Total SEMANA 1 4,375.00 1,875.00 750.00 $ $ 7,000.00 7,000.00 $ $ SEMANA 2 7,000.00 3,000.00 1,200.00 11,200.00 18,200.00

Residente de Obra

28,000.00 12,000.00 4,800.00 Total Parcial Total Acumulado $

29,750.00 12,750.00 5,100.00 47,600.00

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Chofer

Fecha de inicio: Fecha de trmino:

1/7/2009 2/6/2009

E ECONMICO) SEMANA 3 7,000.00 3,000.00 1,200.00 $ $ 11,200.00 29,400.00 $ $ SEMANA 4 7,000.00 3,000.00 1,200.00 11,200.00 40,600.00 $ $ SEMANA 5 4,375.00 1,875.00 750.00 7,000.00 47,600.00 $ $ SEMANA 6 $ $ SEMANA 7 -

SEMANA 8 $ $ $ $

SEMANA 9 $ $

SEMANA 10 $ $

SEMANA 11 $ $

SEMANA 12 -

SEMANA 13 $ $ $ $

SEMANA 14 $ $

SEMANA 15 $ $

SEMANA 16 $ $

SEMANA 17 -

SEMANA 18 $ $ $ $

SEMANA 19 $ $

SEMANA 20 $ $

SEMANA 21 $ $

SEMANA 22 -

SEMANA 23 $ $ $ $

SEMANA 24 -

#REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF! #REF!

Concurso No.:

Obra:

Fecha : 12/17/2008

Ubicacin: Nombre del licitante:

Merida, Yucatan

PROGRAMA CALENDARIZADO DE UTILIZACION DE PERSONAL PROFESIONAL TECNICO, ADMINISTRATIVO Y DE SERVICIO ENCARGADO DE LA DIRECCION, SUPERVISION Y ADMINISTRACION DE LOS TRABAJOS (REPORTE TECNICO) DESCRIPCION PERSONAL TECNICO Jefe de Superintendente Total SEMANA 1 5.00 1.00 SEMANA 2 1.00 SEMANA 3 1.00 SEMANA 4 1.00 SEMANA 5 1.00 SEMANA 6 SEMANA 7

Residente de Obra

5.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

PERSONAL ADMINISTRATIVO

Chofer

5.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

SEMANA 8

SEMANA 9

SEMANA 10

SEMANA 11

SEMANA 12

SEMANA 13

SEMANA 14

SEMANA 15

SEMANA 16

SEMANA 17

SEMANA 18

SEMANA 19

SEMANA 20

SEMANA 21

SEMANA 22

SEMANA 23

SEMANA 24

DOCUMENTO A3 Concurso No.: Obra: Ubicacin: Merida, Yucatan Nombre del licitante: Fecha de Terminacion: 2/6/2009

Fecha : 12/17/2008 Fecha de Inicio: 1/7/2009

CONCEPTO SEMANA 1 A B C D E F G H I J K L M N O Avance Programa a C.D Avance Programa a P.V. Avance Acumulado del P.V. Anticipo 10% del P.V. Estimacin por periodo presentada (B) Amortizacin Anticipo 10% (-10 x E) Cargos Adicionales (E x 0del P.V.) Suma Ingresos (D+E+ F+G) INGRESOS ACUMULADOS Egresos EGRESOS ACUMULADOS Diferencia Gasto Financiero Tasa de Interes X SEMANA Gastos Financieros (L x M) SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6 SEMANA 7 SEMANA 8 SEMANA 9

$4,785.57 $5,742.97 $5,742.97 $52,631.02

$44,182.11 $53,021.18 $58,764.15

$133,925.76 $160,718.95 $219,483.10 $5,742.97 -$574.30

$133,925.76 $160,718.95 $380,202.05 $53,021.18 -$5,302.12 $47,719.06 $105,518.76 $150,796.52 $356,729.23 -$251,210.48 0.2194% -$551.16
-$778.01

$121,750.68 $146,108.12 $526,310.17 $160,718.95 -$16,071.89 $144,647.05 $250,165.81 $137,087.73 $493,816.97 -$243,651.16 0.2194% -$534.57
-$1,312.58

$160,718.95

$146,108.12 -$14,610.81 $131,497.31 $542,382.06

$52,631.02 $52,631.02 $5,388.41 $5,388.41 $47,242.60 0.2194% $103.65

$52,631.02 $49,747.77 $55,136.19 -$2,505.17 0.2194% -$5.50

$98.15

$5,168.67 $57,799.69 $150,796.52 $205,932.71 -$148,133.02 0.2194% -$325.00

-$226.85

$160,718.95 $410,884.76

$493,816.97 -$82,932.21 0.2194% -$181.95

-$1,494.53

$493,816.97 $48,565.10 0.2194% $106.55

-$1,387.98

GASTOS FINANCIEROS ACUMULADOS $103.65 CARGO FINANCIERO = $ $ 1,494.53 = 493,816.97

NOTAS: 1. LA TASA DE INTERES SER LA QUE ELIJA EL CONCURSANTE, DEBIENDO SEALAR EL INDICADOR ECONMICO Y LA FECHA QUE TOMO COMO REFERENCIA, EN EL EJEMPLO SE CONSIDER EL C.P.P. (Costo Porcentual Promedio) PUBLICADO POR EL BANCO DE MXICO PARA ENERO DEL 2. DE ACUERDO AL REGLAMENTO DE LA LEY SE UTILIZAR UNA SOLA TASA, TANTO PARA CANTIDADES NEGATIVAS COMO POSITIVAS. DICHA TASA RECOMENDAMOS SEA LA TASA ACTIVA. 3. EL COSTO POR FINANCIAMIENTO ESTAR REPRESENTADO POR UN PORCENTAJE DE LA SUMA DEL COSTO DIRECTO DE LA OBRA E INDIRECTOS DE OFICINA CENTRAL Y DE OBRA, ESTO QUEDA REPRESENTADO POR MEDIO DE LA SIGUIENTE EXPRESION: C .F. = GASTO FINANCIERO / (COSTO DIRECTO MS INDIRECTOS ) 4. C.D. = COSTO DIRECTO

FINANCIAMIENTO SEMANA 10 SEMANA 11 SEMANA 12 PERIODOS SEMANA 13 SEMANA 14 SEMANA 15 SEMANA 16 SEMANA 17 SEMANA 18 SEMANA 19 SEMANA 20

BLICADO POR EL BANCO DE MXICO PARA ENERO DEL AO 2001.

A SIGUIENTE EXPRESION:

FACTOR DE EGRESOS = FIF+CA= DEFASAMIENTO DE PAGO (EN PERIODOS) =

1.1259710
2

SEMANA 21

SEMANA 22

SEMANA 23

SEMANA 24

SUMA

$438,569.88 $526,310.17 $526,310.17 $52,631.02 $526,310.17 -$36,559.12 $542,382.06 $542,382.06 $493,816.97 $493,816.97

-$1,387.98
-$1,494.53 0.3026%

DOCUMENTO A3 Concurso No.: Obra: 0 Ubicacin: Merida, Yucatan Nombre del licitante:

Fecha :

UTILIDAD UTILIDAD EN CONCURSO = UC....................................................................................... D = DATOS; S = SUPOSICIn FIF = FACTOR DE INDIRECTOS HASTA FINANCIAMIENTO 1.138342 SGND = SUMA GASTOS NO DEDUCIBLES 0.587 Las condiciones base de la utilidad ptima sern: 1. Inversin mxima en obra $11715000,00000 del costo directo ms indirectos consecuentemente una revolvencia de capital de 00.003 veces. 2. Utilidad esperada anual de 013% entre 00.003 veces igual a 00.004% 3. Suponemos como cargos deducibles 00% de Colegios Profesionales 4. Los imprevistos del 1% del Costo Directo estn incluidos en el Gasto Indirecto de Obra 5. El ICIC del 2 al Millar del Precio de Venta esta incluido en el Gasto Indirecto de Obra

6.5085%

CLAVE TPA REA TEA TAT CD FIFP VV CT RC UAE UI GND UAI ISR PTU SCI FAI UCI OCPD

UNIDAD % % % % $ Decimal $ $ % % % % % % % Decimal Decimal % %

UC

CONCEPTO Tasa Pasiva Anualizada a la Fecha Riesgo Empresarial Anualizado de la Obra Tecnologa e Investigacin Anualizado de la Empresa Tasa Anualizada Total = TPA + REA + TEA Costo De obra Anual F.I.F. Promedio Anual Volumen de Ventas Anual = CD x FIF Capital de Trabajo Revolvencia de Capital = VV / CT Utilidad Esperada = TAT / RC Utilidad indispensable = UAE / FIF Gastos No Deducibles = SGND / FIF Utilidad Antes de Impuestos = UI + GND Impuesto Sobre la Renta Participacin a los Trabajadores de la Utilidad Suma de Cargos Impositivos = ISR + PTU Factor de Ajuste Impositivo = 1 - SCI Utilidad Considerando Impuestos = UAI / FAI Otros Cargos Deducibles= Sobre Precio de Venta = (Colegios X FSC) / FIF * 100= = (00.000 x 1,20006) / (00.001) X 100 = 00.000.000 x 100 Utilidad de Concurso = UCI + OCPD

CON D D D D D D D D S S S D S D D D D S

VALOR 8.4100 5.0000 0.0000 13.4100 10,000,000.00 1.1715 11,715,000.00 3,500,000.00 3.3471 4.0065 3.5196 0.5157 4.0353 28.0000 10.0000 0.3800 0.6200 6.5085

D S

0.0000 6.5085 6.5085%

Concurso No.: Fecha :

Obra: Ubicacin: Nombre del licitante:

RESUMEN CARGOS DIRECTOS POS ISN ISN C ACOSTO DIRECTO ISN A COSTO INDIRECTO TOTAL

CARGOS ADICIONALES DE IMPUESTO SOBRE NMINA EN COSTO DIRECTO CLAVE MOCA-001 MOCA-002 MOCA-003 MOCA-004 MOCA-005 MOCA-006 MOCA-007 MOCA-008 MOCA-009 MOCA-010 MOCA-011 MOCA-012 MOCA-013 MOCA-014 MOCA-015 MOCA-016 MOCA-017 MOCA-018 MOCA-019 MOCA-020 MOCA-021 MOCA-022 MOCA-023 MOCA-024 MOCA-025 MOCA-026 MOCA-027 MOCA-028 MOCA-029 MOCA-030 MOCA-031 MOCA-032 DESCRIPCION Pen Ayudante General. Cadenero. Operador Equipo Menor. Estadalero. Velador. Bodeguero. Ayudante Montador y Soldador. Pintor. Jardinero. Operador Equipo Intermedio. Chofer de Camioneta. Coordinador Albail. Electricista. Plomero. Chofer Camin. Carpintero Obra Negra. Yesero. Tablaroquero. Colocador Mosaico y Azulejos. Ebanista. Herrero. Aluminero. Mecnico. Chofer Vehiculo con Gra. Fierrero. Vidriero. Soldador. Laboratorista. Montador. Topgrafo. UNIDAD jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor SB 100.00 121.43 121.43 121.43 121.43 128.57 142.86 157.14 171.43 171.43 171.43 178.57 178.57 185.71 185.71 185.71 192.86 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 200.00 214.29 214.29 214.29 228.57 FSR 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210 1.045210

MOCA-033 MOCA-034 MOCA-035 MOCA-036

Soldador calificado. Operador de Equipo Mayor. Oficial de instalaciones de Gas. Oficial Aire Acondicionado. TOTALES

jor jor jor jor

235.71 250.00 200.00 200.00

1.045210 1.045210 1.045210 1.045210

MANO DE OBRA / CD DE OBRA = 110888 / 438569,9 = SALARIO REAL / SALARIO BASE = 110888 / 65928,6 = ISN A COSTO DIRECTO = CD x MO-CD / (SR/SB) = 1 x 0,25284 / 1,681941 = CARGOS ADICIONALES DE IMPUESTO SOBRE NMINA EN COSTO INDIRECTO CLAVE A 1 2 3 4 B 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 C 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 B 31 DESCRIPCION OFICINA PERSONAL DIRECTIVO Gerente general Gerente produccin Gerente planeacin Gerente control PERSONAL TECNICO Jefe Depto. Proyectos Aydte. Depto. Proyectos Dibujante Depto. Proyectos Jefe Depto. Costos Aydte. Depto. Costos Jefe Depto. Programacin Aydte. Depto. Programacin Dibujante Depto. Programacin Supte. Gral. Obras locales Supte. Gral. Obras forneas PERSONAL ADMINISTRATIVO Contador Jefe Depto. Facturacin Sria. Depto. Facturacin Mozo Depto. Facturacin Jefe Depto. Compras Choferes Almacenista general Auxiliar almacenista Mecnico Veladores Jefe. Depto. Impuestos Auxiliar Depto. Impuestos Taquimecangrafa Sria. Mecangrafa Recepcionista Mensajero CAMPO PERSONAL TECNICO Jefe de Superintendente UNIDAD SB FSR

jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor

25,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 6,200.00 3,500.00 5,800.00 5,800.00 3,200.00 3,200.00 1,600.00 3,000.00 1,200.00

0.39063 1.30876 1.30876 1.30876 0.86275 0.73529 1.47059 1.41129 1.34524 1.22126 1.22126 1.26302 1.26302 1.48438 1.26389 1.49306

jor

14,500.00

1.93103

32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 C 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55

Superintendente de Construccin Superintendente de Planeacin Superintendente de Produccin Superintendente de Maquinaria Residente de Obra Jefe de Frente Jefe de Laboratorio Sobrestante de Construccin Sobrestante de Produccin Sobrestante de Maquinaria Auxiliar tcnico Checador Secretaria PERSONAL ADMINISTRATIVO Jefe de Administracin Jefe de Almacn Jefe de Personal Jefe de Compras Contador Checador Cajero Chofer Cocinera Personal de intendencia Velador TOTALES

jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor jor

15,600.00 15,600.00 15,600.00 15,600.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 8,500.00 8,500.00 8,500.00 2,600.00 2,600.00 2,550.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 12,500.00 2,600.00 2,600.00 2,800.00 2,050.00 1,450.00 2,600.00

1.28205 1.28205 1.28205 1.28205 1.20000 1.50000 1.50000 1.17647 1.17647 1.17647 2.11538 1.73077 1.64706 1.33333 1.33333 1.33333 1.33333 1.44000 1.73077 1.73077 1.71429 1.70732 1.72414 1.73077

MANO DE OBRA / CD DE OBRA = 65449,79 / 438569,9 = SALARIO REAL / SALARIO BASE = 65449,79 / 53478,45 = ISN A COSTO INDIRECTO = CD x MO-CI / (SR/SB) = 1 x 0,149235 / 1,223854 =

Merida, Yucatan

SN 15.033% 12.194% 27.226%

EN COSTO DIRECTO SR 169.98 204.62 204.62 204.62 204.62 216.58 240.52 264.44 288.38 288.38 288.38 300.34 300.34 312.30 312.30 312.30 324.27 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 336.24 360.18 360.18 360.18 384.09 MONTO SB 1,000.00 1,214.30 1,214.30 1,214.30 1,214.30 1,285.70 1,428.60 1,571.40 1,714.30 1,714.30 1,714.30 1,785.70 1,785.70 1,857.10 1,857.10 1,857.10 1,928.60 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,142.90 2,142.90 2,142.90 2,285.70 MOTO SR 1,699.80 2,046.20 2,046.20 2,046.20 2,046.20 2,165.80 2,405.20 2,644.40 2,883.80 2,883.80 2,883.80 3,003.40 3,003.40 3,123.00 3,123.00 3,123.00 3,242.70 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,362.40 3,601.80 3,601.80 3,601.80 3,840.90

396.06 420.00 336.24 336.24

2,357.10 2,500.00 2,000.00 2,000.00 65,928.60 0.252840 1.681941 0.150326322

3,960.60 4,200.00 3,362.40 3,362.40 110,888.00

N COSTO INDIRECTO SR MONTO SB MOTO SR

10,000.00 20,416.67 20,416.67 20,416.67 7,333.33 6,250.00 12,500.00 8,750.00 4,708.33 7,083.33 7,083.33 4,041.67 4,041.67 2,375.00 3,791.67 1,791.67

13,472.87 4,473.41 3,262.96 1,684.11 1,578.85 -

5,262.84 3,859.42 4,604.98 2,127.06 1,995.49 -

28,000.00

15,406.25

29,750.00

20,000.00 20,000.00 20,000.00 20,000.00 12,000.00 15,000.00 15,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00 5,500.00 4,500.00 4,200.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 18,000.00 4,500.00 4,500.00 4,800.00 3,500.00 2,500.00 4,500.00

10,625.00 2,975.00 53,478.45 0.14923458 1.223854 0.12193826

12,750.00 5,100.00 65,449.79

DOCUMENTO A3 Concurso No.: 0 Fecha : 12/17/2008 Fecha de inicio: Fecha de trmino: 1/7/2009 2/6/2009 Obra: 0 Ubicacin: Merida, Yucatan Nombre del licitante: FACTOR DE SOBRECOSTO DECIMALES ENLACE 1.000000

0 FACTORES DATOS OPUS (%)

1.0000

CONCEPTO COSTO DIRECTO

ACUMULADO

COSTO INDIRECTO DE OFICINA

0.078140

1 + 0,07814 =

1.078140

7.8140

COSTO INDIRECTO DE CAMPO

0.056768

1,07814 + 0,056768 =

1.134908

5.6768

FINANCIAMIENTO

0.003026

1,134908 x 1,003026 =

1.138342

0.3026

UTILIDAD

0.065085

1,138342 x 1,065085 =

1.212432

6.5085

CARGOS ADICIONALES Reembolso del ISN de la Mano de Obra del Salario Integrado = 0 % ISN SECODAM = 0% del Precio de Venta SUMA : FACTOR DE SOBRECOSTO

1,212432 +0 =

1.212432 1.212432