Sistema Contable

Sistemas de Informacin Gerencial II
Grupo 6
I. INTRODUCCION
La contabilidad es una tcnica que se utiliza para producir sistemticamente y

estructuralmente informaciones financieras expresadas en unidades monetarias con la
finalidad de que terceros puedan tomar decisiones sobre los resultados.
Utiliza como base las transacciones econmicas de la empresa como son facturas, recibos,
cheques, nota de dbito y de crdito, etc., para comenzar a registrarla en los "libros de la
empresa", para luego comenzar el proceso contable que se inicia con el registro de las
transacciones en las entradas de diario, luego el pase al mayor general, para entonces hacer el
balance de comprobacin y luego los estados financieros (estado de resultado, estado de flujo
de efectivo y balance general).
II. OBJETIVOS
Objetivo General
El objetivo del proyecto es Aplicar Normas Contables y Cdigo de Comercio, analizar la
exposicin y tratamiento contable de la Cuenta Personal de Ramiro Castro a travs de un
sistema de informacin contable.
Objetivos Especficos
Administrar los recursos financieros de la comercializadora.
Identificar los costos de balance de apertura del sistema de contabilidad
Identificar los costos de libro diario del sistema de contabilidad
Identificar los costos de libro mayor del sistema de contabilidad
Identificar el balance de comprobacin de sumas y saldos del sistema de
contabilidad
Identificar la hoja de trabajo del sistema de contabilidad
Identificar los asientos de ajuste y estados financieros del sistema de
contabilidad
IV. JUSTIFICACION
Legal
En el diseo se incorpora principios y normas legales establecidas para la contabilidad,
de manera que el sistema que se desarrolle a partir de este instrumento permita:
a) Que las ejecuciones presupuestarias sean realizadas tomando en cuenta los principios de
contabilidad.
b) La contabilidad patrimonial sea registrada en base a principios de contabilidad generalmente
aceptados (PCGA) y normas de contabilidad internacionales (NIC).
Tcnica
El diseo est orientado para que se desarrolle un sistema automtico basado en
computadora:
a) Permitir una mejor y oportuna toma de decisiones.
b) Permitir la emisin de la informacin contable de forma oportuna y confiable para los
diferentes niveles organizacionales de la institucin.
Social
Permita que el propietario de la comercializadora Gato Blanco se sienta seguro y
confiado.
1
Grupo 6
V. ALCANCES Y APORTES
Alcances
El sistema de contabilidad se limitar a la captura de los datos y elaboracin de informes.
Aportes
Formulacin de conceptos contables que integran la contabilidad patrimonial y la
presupuestaria con un enfoque unificador orientado a la gestin contable Internacionales.
6. MARCO CONCEPTUAL
BALANCE DE APERTURA.-Todas las empresas inician o reinician sus actividades con
determinados activos (inversiones) y pasivos.
LIBRO DIARIO.-Cada da y a cada momento, suceden transacciones comerciales en las
empresas, esto se debe al flujo interno y externo de hechos financieros y econmicos. El
registro de estas transacciones se las realiza en el DIARIO.
LIBRO MAYOR.-El registro acumulativo o MAYOR, tiene como funcin clasificar las
informaciones asentadas en el diario, agregando todos aquellos hechos contables de
idntica naturaleza, con el objeto de establecer en cualquier momento el estado
econmico financiero de las cuentas.
BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS.-Surge al agregar las cuentas tanto en
sus movimientos como en sus saldos, sirviendo como un control cuantitativo y cualitativo
de las contabilizaciones.
HOJA DE TRABAJO.-Es parte de la informacin del balance de comprobacin de sumas y
saldos, y segn sea el columnado de esta hoja, fcilmente se podr agregar toda la
informacin respecto a los ingresos y gastos acumulados y diferidos (ajustes contables.
Especificacin de Rendimiento
Procesos
Registro de los asientos

Plan de cuentas
Modificar cuenta
Despliega estados financieros
Grupo 6
Buro de Contabilidad Bsica

1) Coroico SRL. propietario de la EMPRESA DE ELECTRODOMESTICOS, comercializa mercadera
por mayor y contrata los servicios de usted para realizar el proceso contable de la siguiente
informacin para tomar decisiones oportunamente.
Usa para el registro de sus transacciones comerciales el siguiente plan de cuentas.
PLAN DE CUENTAS
PLAN DE CUENTAS
CDIGO
1
11
111
1111
1112
112
113
114
115
116
117
118
12
121
122
123
124
125
2
21
211
212
213
214
215
216
3
31
4
41
42
43
5
51
52
53
54
NOMBRE DE LA CUENTA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
CAJA MONEDA NACIONAL
CAJA MONEDA EXTRANJERA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INVENTARIO DE COMERCIAL
INTERES POR COBRAR
INVENTARIO FINAL DE MERCADERIA
ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
MATERIAL DE ESCRITORIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SERVICIOS BASICOS POR PAGAR
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
INGRESOS
VENTAS
INTERESES PERCIBIDOS
DEVOLUCION DE COMPRAS
EGRESOS
ANTICIPOS AL PERSONAL
SUELDOS
IT
COMPRAS

CDIGO
NOMBRE DE LA CUENTA
55
56
57
58
59
60
61
AGUINALDOS
COSTO DE VENTAS
GASTOS DE ORGANIZACIN
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
GASTOS GENERALES
DEVOLUCION EN VENTAS
Grupo 6
Grupo 6
EMPRESA DE ELECTRODOMESTICOS(S I CONT)

BALANCE INICIAL
Al jueves, 29 de noviembre de 2012
(Expresado en Bolivianos)
DESCRIPCIN
SALDO
ACTIVO
CAJA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INTERES POR COBRAR
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL ACTIVO
PASIVO
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
TOTAL PASIVO
-800,00
11.017,11
7.280,00
2.000,00
7.240,00
2.370,00
1.909,63
4.000,00
12,60
3.440,00
174,00
15.000,00
80.000,00
6.871,26
435,00
140.949,60
51,00
221,00
7.875,00
0,00
0,00
-7.687,00
460,00
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
Perdida de la Gestion
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO =
189.000,00
-36.382,80
152.617,20
153.077,20
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
Grupo 6
Sistema de Informacin Contable

"S I CONT."
LIBRO DIARIO
FECHA
Cod.
01/06/2002
DETALLE
DEBE
HABER
00001 Asiento Inicial

1111
123
122
116
31

MUEBLES Y ENSERES
EDIFICIO
SOCIO, CAPITAL
90.000,00
80.000,00
15.000,00
4.000,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
189.000,00
189.000,00
189.000,00
Glosa Balance de apertura de la empresa

Tota
08/06/2002
00003 Contabilidad
57
115
1111
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por concepto de pago de los gastos de
organizacin C/F
12/06/2002
1.305,00
195,00
0,00
Tota
1.500,00
0,00
0,00
1.500,00
1.500,00
00005 Contabilidad
54
115
1111
214
215
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
Glosa Por la compra de mercadera 5
refrigeradores Bs1420 c/u S/F con 50%
22/06/2002
6.238,77
932,23
0,00
0,00
0,00
Tota
7.171,00
0,00
0,00
3.550,00
3.550,00
71,00
7.171,00
00006 Contabilidad
112
1111
CAJA CHICA
Glosa Por la apertura de un fondo fijo y el
encargado ser Sr. R. Torrico
29/06/2002
2.000,00
0,00
Tota
2.000,00
0,00
2.000,00
2.000,00
00007 Contabilidad
1111
114
117
53
41
212
211

CUENTAS POR COBRAR
INTERES POR COBRAR
IT
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
Glosa Por concepto de venta de 3 cocinas a
Bs700 c/d S/F
00009 Contabilidad
02/07/2002
124
115
1111
Tota
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por la compra de un equipo de
computacin con un precio de Sus 1000
10/07/2002
1.680,00
420,00
12,60
63,38
0,00
0,00
0,00
2.175,98
6.871,26
1.026,74
0,00
Tota
7.898,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.837,96
274,64
63,38
2.175,98
0,00
0,00
7.898,00
7.898,00
00011 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
Glosa Por el correspondiente pago del mes de
junio a los trabajadores
7.500,00
0,00
Tota
7.500,00
0,00
7.500,00
7.500,00
Grupo 6
LIBRO DIARIO
15/07/200200012 Contabilidad
212
211
115
1111
DEBITO FISCAL IVA

IT POR PAGAR
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por la regularizacin del impuesto IT,
IVA del mes de junio
20/07/2002
274,64
63,38
0,00
0,00
Tota
338,02
0,00
0,00
274,64
63,38
338,02
00013 Contabilidad
125
115
1111
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por concepto de compra de material de
escritorio C/F
28/07/2002
435,00
65,00
0,00
Tota
500,00
0,00
0,00
500,00
500,00
00014 Contabilidad
121
115
1111
BIENES DE USO
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por concepto de compra de material de
limpieza C/F
29/07/2002
174,00
26,00
0,00
Tota
200,00
0,00
0,00
200,00
200,00
00015 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por el pago de luz Bs 80, agua Bs 30,
telfono Bs 90
05/08/2002
174,00
26,00
0,00
Tota
200,00
0,00
0,00
200,00
200,00
00016 Contabilidad
1111
53
41
212
211

IT
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
Glosa Por la venta de 4 cocinas Bs 720, 2
refrigeradores a Bs 1800 C/F
15/08/2002
6.480,00
194,40
0,00
0,00
0,00
Tota
6.674,40
0,00
0,00
5.637,60
842,40
194,40
6.674,40
00017 Contabilidad
113
1111
BANCO
Glosa Por la apertura de la cuenta corriente en
BOLIVIA S.A.
24/08/2002
6.480,00
0,00
Tota
6.480,00
0,00
6.480,00
6.480,00
00018 Contabilidad
1112
1111

7.280,00
0,00
0,00
7.280,00
Glosa Por la compra de Sus 1000 t/c 7.28

Tota
29/08/2002
7.280,00
7.280,00
00019 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
Glosa Por pago del mes de julio a los
trabajadores T. Mayta 5000 R. Torrico
7.500,00
0,00
Tota
7.500,00
0,00
7.500,00
7.500,00
Grupo 6
LIBRO DIARIO
FECHA
Cod.
31/08/2002
DETALLE
DEBE
HABER
00020 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
telfono Bs 100
31/08/2002
163,56
24,44
0,00
Tota
188,00
0,00
0,00
188,00
188,00
00021 Contabilidad
60
115
1111
GASTOS GENERALES
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por la reparacin del telfono fijo y el
90% C/F
01/09/2002
706,40
93,60
0,00
Tota
800,00
0,00
0,00
800,00
800,00
00022 Contabilidad
113
42
BANCO
Glosa Por intereses ganados de la cuenta
bancaria de BOLIVIA S.A.
09/09/2002
380,00
0,00
Tota
380,00
0,00
380,00
380,00
00023 Contabilidad
54
115
1111
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por compra de mercadera que consta de
40 planchas Bs 80 c/u S/F
11/09/2002
2.784,00
416,00
0,00
Tota
3.200,00
0,00
0,00
3.200,00
3.200,00
00024 Contabilidad
214
215
1111
LETRAS POR PAGAR

INTERES POR PAGAR
Glosa Se cancela la deuda obtenida el 12 de
junio de 2002
15/09/2002
3.550,00
71,00
0,00
Tota
3.621,00
0,00
0,00
3.621,00
3.621,00
00025 Contabilidad
1111
43
212

DEBITO FISCAL IVA
Glosa Devolvemos 10 planchas de la compra
hecho el 9 de sep. de 2002
15/09/2002
800,00
0,00
0,00
Tota
800,00
0,00
696,00
104,00
800,00
00027 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
agosto a los trabajadores
20/09/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00028 Contabilidad
212
211
115
1111
DEBITO FISCAL IVA

IT POR PAGAR
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por concepto de pago de los impuestos
IT, IVA del mes de agosto
842,40
194,40
0,00
0,00
Tota
1.036,80
0,00
0,00
430,04
606,76
1.036,80
Grupo 6
LIBRO DIARIO
21/09/2002
00029 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
telfono Bs 95
05/10/2002
204,45
30,55
0,00
Tota
235,00
0,00
0,00
235,00
235,00
00030 Contabilidad
51
111
CAJA
Glosa Por concepto de adelant de sueldo al
Sr. T. Mayta por Bs 800
09/10/2002
800,00
0,00
Tota
800,00
0,00
800,00
800,00
00031 Contabilidad
114
53
41
212
211
CUENTAS POR COBRAR

IT
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
Glosa Por la venta de 15 planchas a Bs 150
c/u C/F
15/10/2002
2.250,00
67,50
0,00
0,00
0,00
Tota
2.317,50
0,00
0,00
1.957,50
292,50
67,50
2.317,50
00032 Contabilidad
52
51
1111
SUELDOS
septiembre a los trabajadores
20/10/2002
7.875,00
0,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
800,00
7.075,00
7.875,00
00033 Contabilidad
61
115
114
CREDITO FISCAL IVA
CUENTAS POR COBRAR
Glosa Por la devolucin de 2 planchas de la
venta efectuada el 9 de oct. de 2002
20/10/2002
261,00
39,00
0,00
Tota
300,00
0,00
0,00
300,00
300,00
00034 Contabilidad
212
115
DEBITO FISCAL IVA

CREDITO FISCAL IVA
IT, IVA del mes de septiembre
02/11/2002
104,00
0,00
Tota
104,00
0,00
104,00
104,00
00036 Contabilidad
58
213
SUELDOS Y SALARIOS
Glosa Por el correspondiente devenga miento
de la planilla de sueldos mes de octubre
08/11/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00037 Contabilidad
54
115
1111
COMPRAS
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por la compra de mercadera de 8
cocinas por Bs 380 c/u
15/11/2002
2.644,80
395,20
0,00
Tota
3.040,00
0,00
0,00
3.040,00
3.040,00
00038 Contabilidad
216
7.875,00
0,00

1111

Glosa Por correspondiente pago de los
sueldos devengados
20/11/2002
Grupo 6
0,00
Tota
7.875,00
7.875,00
7.875,00
00039 Contabilidad
212
211
115
1111
DEBITO FISCAL IVA

IT POR PAGAR
CREDITO FISCAL IVA
IT, IVA del mes de octubre
22/11/2002
292,50
67,50
0,00
0,00
Tota
360,00
0,00
0,00
292,50
67,50
360,00
00040 Contabilidad
113
42
BANCO
Glosa Por intereses ganados de la cuenta
bancaria de BOLIVIA S.A.
28/11/2002
380,00
0,00
Tota
380,00
0,00
380,00
380,00
00041 Contabilidad
114
53
41
212
211
CUENTAS POR COBRAR

IT
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
Glosa Por concepto de venta a crdito de 8
planchas a Bs 150 c/u y 3 cocinas a Bs
30/11/2002
3.240,00
97,00
0,00
0,00
0,00
Tota
3.337,00
0,00
0,00
2.818,80
421,20
97,00
3.337,00
00044 Contabilidad
59
115
1111
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por el pago de luz Bs180, agua Bs105,
telfono Bs 250 mes anterior
01/12/2002
465,45
69,55
0,00
Tota
535,00
0,00
0,00
535,00
535,00
00045 Contabilidad
1111
53
41
212
211

IT
VENTAS
DEBITO FISCAL IVA
IT POR PAGAR
Glosa Se vende 3 refrigeradores a Bs 1700 c/u
C/F
09/12/2002
1.700,00
51,00
0,00
0,00
0,00
Tota
1.751,00
0,00
0,00
1.479,00
221,00
51,00
1.751,00
00046 Contabilidad
58
1111
SUELDOS Y SALARIOS
junio a los trabajadores
13/12/2002
7.875,00
0,00
Tota
7.875,00
0,00
7.875,00
7.875,00
00047 Contabilidad
1111
114

CUENTAS POR COBRAR
Glosa Nos cancelan el documento por cobrar
obtenido el 28 de nov
18/12/2002
3.240,00
0,00
Tota
3.240,00
0,00
3.240,00
3.240,00
00048 Contabilidad
55
1111
AGUINALDOS
Glosa Por el correspondiente pago de
aguinaldo a los trabajadores
4.531,25
0,00
Tota
4.531,25
0,00
4.531,25
4.531,25
10
Grupo 6
LIBRO DIARIO
19/12/2002
00049 Contabilidad
212
211
115
1111
DEBITO FISCAL IVA

IT POR PAGAR
CREDITO FISCAL IVA
IT, IVA del mes de noviembre
25/12/2002
421,20
97,00
0,00
0,00
Tota
518,20
0,00
0,00
421,20
97,00
518,20
00050 Contabilidad
59
115
216
SERVICIOS BASICOS
CREDITO FISCAL IVA
Glosa Por concepto de devenga miento de luz
Bs 15, agua Bs 75, telfono Bs 98
30/12/2002
163,56
24,44
0,00
Tota
188,00
0,00
0,00
188,00
188,00
00051 Contabilidad
60
115
112
GASTOS GENERALES
CREDITO FISCAL IVA
CAJA CHICA
Glosa Por concepto de gastos pagados
mediante caja chica con 89% C/F
30/12/2002
521,74
68,26
0,00
Tota
590,00
0,00
0,00
590,00
590,00
00052 Contabilidad
112
1111
CAJA CHICA
Glosa Por concepto de reposicin de dinero
en efectivo a caja chica
31/12/2002
590,00
0,00
Tota
590,00
0,00
590,00
590,00
00053 Contabilidad
118
56
54

COSTO DE VENTAS
COMPRAS
3.440,00
8.227,57
0,00
0,00
0,00
11.667,57
11.667,57
11.667,57
330.302,72
330.302,72
Glosa Por inventario costo de ventas

Tota
T O T A L E S
11
Grupo 6

"S I CONT."
LIBRO MAYOR
Pgina 1 de 10
CAJA
FECHA
05/10/2002
N ASIENTO
00030
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
800,00
0,00
800,00
SALDO :
800,00

FECHA
01/06/2002
08/06/2002
12/06/2002
22/06/2002
29/06/2002
02/07/2002
10/07/2002
15/07/2002
20/07/2002
28/07/2002
29/07/2002
05/08/2002
15/08/2002
24/08/2002
29/08/2002
31/08/2002
31/08/2002
09/09/2002
11/09/2002
15/09/2002
15/09/2002
20/09/2002
21/09/2002
15/10/2002
08/11/2002
15/11/2002
20/11/2002
30/11/2002
01/12/2002
09/12/2002
13/12/2002
18/12/2002
19/12/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00001
00003
00005
00006
00007
00009
00011
00012
00013
00014
00015
00016
00017
00018
00019
00020
00021
00023
00024
00025
00027
00028
00029
00032
00037
00038
00039
00044
00045
00046
00047
00048
00049
00052
DEBE
90.000,00
0,00
0,00
0,00
1.680,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
6.480,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
800,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.700,00
0,00
3.240,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
103.900,00
SALDO :
11.017,11
HABER
0,00
1.500,00
3.550,00
2.000,00
0,00
7.898,00
7.500,00
63,38
500,00
200,00
200,00
0,00
6.480,00
7.280,00
7.500,00
188,00
800,00
3.200,00
3.621,00
0,00
7.875,00
606,76
235,00
7.075,00
3.040,00
7.875,00
67,50
535,00
0,00
7.875,00
0,00
4.531,25
97,00
590,00
92.882,89

FECHA
24/08/2002
N ASIENTO
00018
DEBE
HABER
7.280,00
0,00
TOTALES :
7.280,00
0,00
SALDO :
7.280,00
12
Grupo 6
CAJA CHICA
FECHA
22/06/2002
30/12/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00006
00051
00052
DEBE
HABER
2.000,00
0,00
590,00
0,00
590,00
0,00
TOTALES :
2.590,00
590,00
SALDO :
2.000,00
BANCO
FECHA
15/08/2002
01/09/2002
22/11/2002
N ASIENTO
00017
00022
00040
DEBE
HABER
6.480,00
380,00
380,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
7.240,00
0,00
SALDO :
7.240,00
CUENTAS POR COBRAR

FECHA
29/06/2002
09/10/2002
20/10/2002
28/11/2002
13/12/2002
N ASIENTO
00007
00031
00033
00041
00047
DEBE
HABER
420,00
2.250,00
0,00
3.240,00
0,00
0,00
0,00
300,00
0,00
3.240,00
TOTALES :
5.910,00
3.540,00
SALDO :
2.370,00
CREDITO FISCAL IVA

FECHA
08/06/2002
12/06/2002
02/07/2002
15/07/2002
20/07/2002
28/07/2002
29/07/2002
31/08/2002
31/08/2002
09/09/2002
20/09/2002
21/09/2002
20/10/2002
20/10/2002
08/11/2002
20/11/2002
30/11/2002
19/12/2002
25/12/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00003
00005
00009
00012
00013
00014
00015
00020
00021
00023
00028
00029
00033
00034
00037
00039
00044
00049
00050
00051
DEBE
HABER
195,00
932,23
1.026,74
0,00
65,00
26,00
26,00
24,44
93,60
416,00
0,00
30,55
39,00
0,00
395,20
0,00
69,55
0,00
24,44
68,26
0,00
0,00
0,00
274,64
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
430,04
0,00
0,00
104,00
0,00
292,50
0,00
421,20
0,00
0,00
TOTALES :
3.432,01
1.522,38
SALDO :
1.909,63
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
HABER
4.000,00
0,00
TOTALES :
4.000,00
0,00
SALDO :
4.000,00
13
Grupo 6
INTERES POR COBRAR

FECHA
29/06/2002
N ASIENTO
00007
DEBE
HABER
12,60
0,00
TOTALES :
12,60
0,00
SALDO :
12,60
INVENTARIO FINAL DE
FECHA
31/12/2002
N ASIENTO
00053
DEBE
HABER
3.440,00
0,00
TOTALES :
3.440,00
0,00
SALDO :
3.440,00
BIENES DE USO
FECHA
28/07/2002
N ASIENTO
00014
DEBE
HABER
174,00
0,00
TOTALES :
174,00
0,00
SALDO :
174,00
EDIFICIO
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
15.000,00
TOTALES :
15.000,00
SALDO :
15.000,00
HABER
0,00
0,00
MUEBLES Y ENSERES
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
80.000,00
TOTALES :
80.000,00
SALDO :
80.000,00
HABER
0,00
0,00
FECHA
02/07/2002
N ASIENTO
00009
DEBE
HABER
6.871,26
0,00
TOTALES :
6.871,26
0,00
SALDO :
6.871,26
FECHA
20/07/2002
N ASIENTO
00013
DEBE
HABER
435,00
0,00
TOTALES :
435,00
0,00
SALDO :
435,00
IT POR PAGAR
FECHA
29/06/2002
15/07/2002
05/08/2002
20/09/2002
09/10/2002
20/11/2002
28/11/2002
01/12/2002
19/12/2002
N ASIENTO
00007
00012
00016
00028
00031
00039
00041
00045
00049
DEBE
HABER
0,00
63,38
0,00
194,40
0,00
67,50
0,00
0,00
97,00
63,38
0,00
194,40
0,00
67,50
0,00
97,00
51,00
0,00
14
Grupo 6
TOTALES :
422,28
473,28
SALDO :
51,00
DEBITO FISCAL IVA

FECHA
29/06/2002
15/07/2002
05/08/2002
15/09/2002
20/09/2002
09/10/2002
20/10/2002
20/11/2002
28/11/2002
01/12/2002
19/12/2002
N ASIENTO
00007
00012
00016
00025
00028
00031
00034
00039
00041
00045
00049
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
274,64
0,00
0,00
842,40
0,00
104,00
292,50
0,00
0,00
421,20
274,64
0,00
842,40
104,00
0,00
292,50
0,00
0,00
421,20
221,00
0,00
1.934,74
2.155,74
SALDO :
221,00
SUELDOS Y SALARIOS POR

FECHA
02/11/2002
N ASIENTO
00036
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
7.875,00
0,00
7.875,00
SALDO :
7.875,00
LETRAS POR PAGAR

FECHA
12/06/2002
11/09/2002
N ASIENTO
00005
00024
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
3.550,00
3.550,00
0,00
3.550,00
3.550,00
SALDO :
0,00
INTERES POR PAGAR

FECHA
12/06/2002
11/09/2002
N ASIENTO
00005
00024
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
71,00
71,00
0,00
71,00
71,00
SALDO :
0,00

FECHA
15/11/2002
25/12/2002
N ASIENTO
00038
00050
DEBE
HABER
7.875,00
0,00
0,00
188,00
TOTALES :
7.875,00
188,00
SALDO :
7.687,00
SOCIO, CAPITAL
FECHA
01/06/2002
N ASIENTO
00001
DEBE
TOTALES :
HABER
0,00
189.000,00
0,00
189.000,00
SALDO :
189.000,00
VENTAS
FECHA
N ASIENTO
DEBE
HABER
15

29/06/2002
05/08/2002
09/10/2002
28/11/2002
01/12/2002
Grupo 6
00007
00016
00031
00041
00045
TOTALES :
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
1.837,96
5.637,60
1.957,50
2.818,80
1.479,00
0,00
13.730,86
SALDO :
13.730,86
FECHA
01/09/2002
22/11/2002
N ASIENTO
00022
00040
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
0,00
380,00
380,00
0,00
760,00
SALDO :
760,00
FECHA
15/09/2002
N ASIENTO
00025
DEBE
HABER
TOTALES :
0,00
696,00
0,00
696,00
SALDO :
696,00
FECHA
05/10/2002
15/10/2002
N ASIENTO
00030
00032
DEBE
TOTALES :
HABER
800,00
0,00
0,00
800,00
800,00
800,00
SALDO :
0,00
SUELDOS
FECHA
15/10/2002
N ASIENTO
00032
DEBE
HABER
7.875,00
0,00
TOTALES :
7.875,00
0,00
SALDO :
7.875,00
IT
FECHA
29/06/2002
05/08/2002
09/10/2002
28/11/2002
01/12/2002
N ASIENTO
00007
00016
00031
00041
00045
DEBE
HABER
63,38
194,40
67,50
97,00
51,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
473,28
0,00
SALDO :
473,28
COMPRAS
FECHA
12/06/2002
09/09/2002
08/11/2002
31/12/2002
N ASIENTO
00005
00023
00037
00053
TOTALES :
SALDO :
DEBE
HABER
6.238,77
2.784,00
2.644,80
0,00
0,00
0,00
0,00
11.667,57
11.667,57
11.667,57
0,00
16
Grupo 6
AGUINALDOS
FECHA
18/12/2002
N ASIENTO
00048
DEBE
HABER
4.531,25
0,00
TOTALES :
4.531,25
0,00
SALDO :
4.531,25
COSTO DE VENTAS
FECHA
31/12/2002
N ASIENTO
00053
DEBE
HABER
8.227,57
0,00
TOTALES :
8.227,57
0,00
SALDO :
8.227,57
FECHA
08/06/2002
N ASIENTO
00003
DEBE
HABER
1.305,00
0,00
TOTALES :
1.305,00
0,00
SALDO :
1.305,00
SUELDOS Y SALARIOS
FECHA
10/07/2002
29/08/2002
15/09/2002
02/11/2002
09/12/2002
N ASIENTO
00011
00019
00027
00036
00046
DEBE
HABER
7.500,00
7.500,00
7.875,00
7.875,00
7.875,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
38.625,00
0,00
SALDO :
38.625,00
SERVICIOS BASICOS
FECHA
29/07/2002
31/08/2002
21/09/2002
30/11/2002
25/12/2002
N ASIENTO
00015
00020
00029
00044
00050
DEBE
HABER
174,00
163,56
204,45
465,45
163,56
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
TOTALES :
1.171,02
0,00
SALDO :
1.171,02
GASTOS GENERALES
FECHA
31/08/2002
30/12/2002
N ASIENTO
00021
00051
DEBE
HABER
706,40
521,74
0,00
0,00
TOTALES :
1.228,14
0,00
SALDO :
1.228,14
FECHA
20/10/2002
N ASIENTO
00033
DEBE
HABER
261,00
0,00
TOTALES :
261,00
0,00
SALDO :
261,00
17
Grupo 6

"S I CONT."
BALANCE DE COMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS
DEBE
CAJA
HABER
D E U D O R ACREE DO R
800
800
103.900,00
92.882,89
11.017,11
7.280,00
7.280,00
CAJA CHICA
2.590,00
590
2.000,00
BANCO
7.240,00
7.240,00
CUENTAS POR COBRAR
5.910,00
3.540,00
2.370,00
CREDITO FISCAL IVA
3.432,01
1.522,38
1.909,63
4.000,00
4.000,00
12,6
12,6
3.440,00
3.440,00
INTERES POR COBRAR

BIENES DE USO
174
174
EDIFICIO
15.000,00
15.000,00
MUEBLES Y ENSERES
80.000,00
80.000,00
6.871,26
6.871,26
435
435
422,28
473,28
51
1.934,74
2.155,74
221
7.875,00
7.875,00
3.550,00
3.550,00
71
71
7.875,00
188
7.687,00
SOCIO, CAPITAL
189.000,00
189.000,00
VENTAS
13.730,86
13.730,86
760
760
696
696
800
800
7.875,00
7.875,00
473,28
473,28
11.667,57
11.667,57
AGUINALDOS
4.531,25
4.531,25
COSTO DE VENTAS
8.227,57
8.227,57
1.305,00
1.305,00
38.625,00
38.625,00
SERVICIOS BASICOS
1.171,02
1.171,02
GASTOS GENERALES
1.228,14
1.228,14
261
261
330.302,72
330.302,72
213.133,86
213.133,86
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
SUELDOS
IT
COMPRAS
SUELDOS Y SALARIOS
TOTALES
18
Grupo 6

"S I CONT."
ESTADO DE RESULTADOS
Al
jueves, 29 de noviembre de 2012

DESCRIPCIN
SALDO
INGRESOS
VENTAS
TOTAL INGRESOS
13.730,86
760,00
696,00
EGRESOS
SUELDOS
IT
COMPRAS
AGUINALDOS
COSTO DE VENTAS
SUELDOS Y SALARIOS
SERVICIOS BASICOS
TOTAL EGRESOS
0,00
7.875,00
473,28
0,00
4.531,25
8.227,57
1.305,00
38.625,00
1.171,02
15.186,86
62.208,12
EGRESOS
GASTOS GENERALES
1.228,14
261,00
TOTAL EGRESOS
1.489,14
UTILIDAD DEL PERIODO
-45.532,12
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR
GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
19
Grupo 6

"S I CONT."
BALANCE GENERAL
DESCRIPCIN
SALDO
ACTIVO
CAJA
CAJA CHICA
BANCO
CUENTAS POR COBRAR
CREDITO FISCAL IVA
INTERES POR COBRAR
BIENES DE USO
EDIFICIO
MUEBLES Y ENSERES
TOTAL ACTIVO
PASIVO
IT POR PAGAR
DEBITO FISCAL IVA
LETRAS POR PAGAR
INTERES POR PAGAR
TOTAL PASIVO
-800,00
11.017,11
7.280,00
2.000,00
7.240,00
2.370,00
1.909,63
4.000,00
12,60
3.440,00
174,00
15.000,00
80.000,00
6.871,26
435,00
140.949,60
51,00
221,00
7.875,00
0,00
0,00
-7.687,00
460,00
PATRIMONIO
SOCIO, CAPITAL
Perdida de la Gestion
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO =
189.000,00
-36.382,80
152.617,20
153.077,20
GERENTE PROPIETARIO
CONTADOR GENERAL
AUXILIAR CONTABLE
20
Grupo 6
Libro de Compras
Detalle
Debe
Por concepto de adelant de sueldo al Sr. T. Mayta por Bs 800
Crdito Fiscal IVA

$800,00
119,540229885057
Por el correspondiente pago del mes de septiembre a los

trabajadores
$0,00
TOTALES
$800,00
$119,54
Libro de Ventas
Detalle
Haber
Debito Fiscal IVA
Por concepto de venta de 3 cocinas a Bs700 c/d S/F
$1.837,96
274,637701149425
Por la venta de 4 cocinas Bs 720, 2 refrigeradores a

Bs 1800 C/F
$5.637,60
842,4
Por la venta de 15 planchas a Bs 150 c/u C/F
$1.957,50
292,5
Por concepto de venta a crdito de 8 planchas a Bs

150 c/u y 3 cocinas a Bs 680
$2.818,80
421,2
Se vende 3 refrigeradores a Bs 1700 c/u C/F
$1.479,00
221
$13.730,86
$2.051,74
TOTALES
21

Sistema Contable

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