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Bulletin

de la Commission Bancaire de lAfrique Centrale

Sommaire
I. AVANT-PROPOS....................................................................................... 2 II. EVOLUTION DE LA REGLEMENTATION COMPTABLE ET PRUDENTIELLE.................................................................................... 3 MISE EN PLACE DES OUTILS DE SURVEILLANCE DES DISPOSITIFS DE LUTTE ANTI-BLANCHIMENT DES ETABLISSEMENTS DE CREDIT .................. 3 III. SITUATION DU SYSTEME BANCAIRE DE LA CEMAC AU 30 JUIN 2006............................................................................................. 6
1. SITUATION D'ENSEMBLE ........................................................................................................... 6 1.1. Evolution de la situation bilantielle ...................................................................................... 7 1.2. Respect des normes prudentielles ........................................................................................ 13 1.3. Rsultats de la cotation ............................................................................................................. 14 2. SITUATION PAR PAYS ................................................................................................................. 15 2.1. Le systme bancaire camerounais ....................................................................................... 15 2.2. Le systme bancaire centrafricain ....................................................................................... 19 2.3. Le systme bancaire congolais .............................................................................................. 21 2.4. Le systme bancaire gabonais ............................................................................................... 25 2.5. Le systme bancaire quato-guinen .................................................................................. 28 2.6. Le systme bancaire tchadien ................................................................................................ 31
ANNEXE : STATISTIQUES DU SYSTEME BANCAIRE ............................................................................. 35

IV. ENQUETE ................................................................................................... 41 ANNEXE ............................................................................................................ 52


INSTRUCTION COBAC I-2006/01 RELATIVE AUX INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME ........................................................................................... 53

I. AVANT-PROPOS
Le bulletin n 8 de la Commission Bancaire de lAfrique Centrale (COBAC) est organis en 4 chapitres qui prsentent respectivement lInstruction COBAC I-2006/01 relative aux informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme (II), la situation du systme bancaire de la Communaut Economique et Montaire de lAfrique Centrale (CEMAC) au 30 juin 2006 (III) et les conclusions de lenqute sur les conditions de banque (IV). Suite aux recommandations du FSAP de 2000 et 2001, de nombreux rglements ont t adopts et revus par la COBAC, notamment ceux relatifs lorganisation des comptabilits des tablissements de crdit, la surveillance des positions de change, la comptabilisation et au traitement prudentiel des oprations sur titres ainsi que celui relatif la comptabilisation des oprations de cession dlments dactifs. LInstruction COBAC I-2006/01 relative aux informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme prsente les modalits pratiques destines au reporting des donnes relatives la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme dans le cadre du programme dAide la Surveillance et au Traitement de la Rglementation et de lOrganisation de la Lutte Anti-Blanchiment (ASTROLAB). La situation du systme bancaire sappuie sur les donnes arrtes fin juin 2006. Les principaux agrgats ont enregistr de bonnes volutions comparativement la situation qui prvalait un an plus tt. Le total de bilan du systme bancaire a progress de 41,4 % ; les dpts collects se sont accrus de 30 % alors que les crdits distribus ont progress de 11 %. Lexcdent de trsorerie dgag sest inscrit en hausse de 56,6 % comparativement au niveau atteint en juin 2005. Sur le plan du respect de la Rglementation prudentielle, la situation du systme bancaire de la CEMAC apparat globalement satisfaisante. Enfin, le lecteur trouvera en annexe les conclusions de lenqute effectue auprs des tablissements de crdit sur la tarification des services bancaires. Elle a permis de relever que de nombreuses banques ne respectent pas la limite impose par le Taux Dbiteur Maximum de 17%1 dans la fixation des cots des crdits octroys la clientle, que la Rglementation des changes est diversement applique dans la Zone et que des frais de tenue de compte sont indment prlevs sur les comptes des particuliers alors que les dpts vue ne sont pas rmunrs en contrepartie. MUSTAPHA MAHAMAT

Secrtaire Gnral de la COBAC

Ce taux a t ramen 15% le 3 mars 2006 sur dcision du Gouverneur de la BEAC.

II.

EVOLUTION DE LA REGLEMENTATION COMPTABLE ET PRUDENTIELLE

Mise en place des outils de surveillance des dispositifs de lutte anti-blanchiment des etablissements de credit
La Commission Bancaire de lAfrique Centrale, runie en session ordinaire le 10 avril 2006 Libreville, examinant ltat davancement de lapplication du Rglement CEMAC 01/03/CEMAC-UMAC portant prvention et rpression du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme en Afrique Centrale a adopt et habilit son Prsident aux fins de publier lInstruction COBAC I-2006/01 relative aux informations sur le dispositif de prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme. Les sections qui suivent prsentent loutil de surveillance du dispositif de lutte anti-blanchiment mis en place par le Secrtariat Gnral de la COBAC afin de faciliter le reporting par les tablissements de crdit. Dans un premier temps, il est dcrit le processus dlaboration des outils de surveillance avant daborder dans un deuxime temps la question de la diffusion des outils de surveillance auprs des tablissements de crdit. 1. Elaboration des outils de surveillance Dans le cadre de la mise en uvre du Rglement N 01/03/CEMAC/UMAC portant prvention et rpression du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme en Afrique Centrale et du Rglement COBAC R-2005/01 relatif aux diligences des tablissements assujettis en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme en Afrique Centrale, le Secrtariat Gnral de la COBAC a entrepris de se doter doutils adquats pour la ralisation de cette nouvelle mission. Il a labor avec lappui de deux experts de la Commission Bancaire Franaise, agissant pour le compte de la Banque Mondiale, un questionnaire et des fiches destins respectivement au contrle sur pices et au contrle sur place. Le contrle sur pices seffectuera sur la base dun questionnaire dnomm ASTROLAB (Aide la Surveillance et au Traitement de la Rglementation et de lOrganisation de la Lutte Anti-Blanchiment) adress priodiquement par le Secrtariat Gnral de la COBAC aux tablissements de crdit. Ce questionnaire correspond un dcoupage des rglements CEMAC et COBAC en un ensemble de questions aux choix restreints (oui ou non) avec possibilits de commentaires, rempli par les banques et qui renseigne sur ltat du dispositif de LBC/FT en vigueur dans la banque. Les questions font lobjet dune pondration permettant dobtenir une reprsentation graphique sur laquelle apparaissent les points forts et les points faibles de ltablissement dans le domaine de la LBC/F T. Elabor sous Excel, le questionnaire ASTROLAB fera lobjet dune transposition sous Access en vue dun formatage identique celui du questionnaire AMORCE . Le contrle sur place a pour objet, dune part, de sassurer que les tablissements disposent de procdures internes adaptes leur activit, ainsi que dun systme de surveillance leur permettant de vrifier le bon respect des procdures mises en place et, dautre part, de vrifier sur un certain nombre de

dossiers, titre de contrle, que les tablissements respectent effectivement la rglementation et font preuve dune vigilance constante. Au cours des enqutes sur place, lInspection vrifiera le contenu et la qualit des rponses apportes par ltablissement au questionnaire ASTROLAB . Elle examinera ensuite lorganisation, les procdures internes ainsi que le systme de surveillance permettant de contrler le bon respect des procdures. Elle vrifiera enfin, titre de contrle, sur des oprations et des dossiers significatifs, que ltablissement de crdit a respect les obligations lgales en matire didentification de la clientle, de conservation des documents et des caractristiques des oprations, de dclaration de soupon, de constitution de dossiers de renseignements relatifs aux oprations importantes suspectes et enfin de formation de ses agents. Ces contrles viseront vrifier lefficacit du dispositif et le niveau de vigilance. Ils devront permettre de dtecter les dfaillances structurelles ou individuelles. Il faut souligner que le contrle des oprations naura pas pour objet principal de rechercher les infractions la loi, mais de sassurer, sur des dossiers significatifs en matire dexposition au risque de blanchiment, que les tablissements ont apport toute la vigilance requise par la loi. Linspection, travers ses contrles sur les procdures crites internes, le systme de surveillance, ainsi que sur les oprations et les dossiers quelle aura slectionns, fera merger un certain nombre de faits susceptibles dtre considrs par la COBAC comme des manquements la rglementation en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT). Les lments que lInspection communiquera la COBAC devront notamment permettre celle-ci dapprcier si les conditions de larticle 60 du rglement COBAC R2005/01 sont runies pour engager contre ltablissement une procdure disciplinaire. Larticle 60 stipule en effet que lorsque, par suite soit dun grave dfaut de vigilance, soit dune carence dans lorganisation interne de contrle, un tablissement assujetti a omis daccomplir les obligations mises sa charge, la COBAC peut engager une procdure disciplinaire sur le fondement des dispositions des textes rgissant la profession. Elle en avise le Procureur de la Rpublique de lEtat sur le territoire duquel a t releve linfraction aux dispositions rglementaires. 2. Tests des outils de surveillance Le programme de coopration avec la Banque Mondiale pour la mise en place des outils de contrle en matire de LBC/FT avait prvu la ralisation dans deux tablissements-pilotes dune mission-test mene conjointement par les experts mandats par la Banque Mondiale et le Secrtariat Gnral de la COBAC, afin dapprcier la pertinence des fiches labores pour la conduite des vrifications sur place. Ces deux missions-test se sont droules du 16 au 20 janvier 2006 dans deux tablissements ayant dj mis en place un dispositif de LBC/FT sous linstigation de la maison-mre, en loccurrence des filiales de banques trangres. Loutil informatique test par les deux quipes mixtes se dcline en un ensemble de fichiers Excel subdiviss en deux parties dont la premire est compose de dix fiches danalyse du dispositif de LBC/FT, baptises A1 A10. La seconde

partie est constitue de six fiches de contrle du dispositif existant, baptises C1 C6. Le test des outils de surveillance de LBC/FT a permis de mettre en vidence quelques insuffisances, lesquelles ont fait lobjet de corrections immdiates. Au total, les instruments tests semblent aptes rpondre aux besoins du contrle sur pices et sur place en matire de contrle du dispositif anti-blanchiment des tablissements de crdit. Les investigations ont permis de constater que la dimension LBC/FT est prise en compte dans les tablissements contrls. La prise de conscience sillustre au plan organisationnel par la mise en place de structures ddies la LBC/FT et llaboration de procdures. Leffort en matire de procdures sest traduit par limportation des normes du Groupe et leur adaptation au contexte local. Ces procdures sont relatives notamment lidentification de la clientle (ouvertures de comptes, clients occasionnels, Personnes Politiquement Exposes, etc.) et aux obligations de surveillance particulire de certaines oprations. Les banques ont mis en place un contrle a priori des oprations en fonction de seuils internes et un contrle a posteriori des oprations ralises grce des tats quotidiens ou priodiques. Elles disposent en outre de divers tats de surveillance des oprations. La Mission a galement not un effort de sensibilisation du personnel. Cependant, plusieurs faiblesses ont t constates. Ainsi, les dossiers client sont incomplets et les dlais dactualisation des dossiers des anciens clients, notamment les PPE, sont longs. En outre, les dispositifs de surveillance des oprations sont insuffisants. De plus, les tablissements visits nont pas encore mis en place une procdure de dclaration de soupon pour les oprations suspectes, en raison notamment du retard pris dans la mise en place de lANIF. A cet gard, les banques ont exprim leurs doutes sur la confidentialit des informations transmises lANIF et regrett que les seuils prvus par la rglementation ne soient pas encore fixs. En dpit des lacunes releves, les efforts de ces tablissements sont apprciables dans la mesure o la LBC/FT implique un changement de culture au sein des banques. Celui-ci sera forcment progressif dans la mesure o il ncessite une appropriation par le personnel. 3. Diffusion du questionnaire ASTROLAB A lvidence, le secteur bancaire doit jouer le rle moteur dans le passage la phase oprationnelle de la LBC/FT. Par ailleurs, les rencontres organises entre les banques et la mission dvaluation de la Banque Mondiale ont confirm les disparits dans la mise en place des dispositifs de LBC/FT par les tablissements de crdit de la zone. La diffusion du questionnaire incitera les tablissements retardataires mettre en place un dispositif de LBC/FT conforme la rglementation et devrait permettre un ajustement par le haut de lensemble du systme bancaire. A linverse, les disparits dans le degr dapplication du Rglement COBAC R-2005/01 par les assujettis crent des distorsions de concurrence au dtriment des banques vertueuses qui sexposent des reprsailles commerciales et au nomadisme bancaire . Aprs la phase de test au cours de laquelle le questionnaire ASTROLAB avait t adress deux tablissements-pilotes, lensemble des tablissements de crdit est soumis dsormais lobligation de le remplir et de rpondre au questionnaire selon une priodicit semestrielle, partir de lapplication informatique fournie par le

Secrtariat Gnral de la COBAC2. Dautres informations caractre gnral sont recueillies par la mme occasion. En dfinitive, la mise en place de ASTROLAB est une rponse aux observations de la Communaut financire internationale qui estime embryonnaire la mise en uvre de la lutte anti-blanchiment et le financement du terrorisme dans la CEMAC malgr lexistence dun corpus lgislatif globalement satisfaisant en la matire.

III. Situation du systme bancaire de la CEMAC au 30 juin 2006


Au 30 juin 2006, le systme bancaire de la Communaut Economique et Montaire de l'Afrique Centrale (CEMAC) comptait 35 banques en activit 3 rparties de la manire suivante : Cameroun (11), Centrafrique (3), Congo (4), Gabon (6), Guine Equatoriale (4) et Tchad (7). 1. SITUATION D'ENSEMBLE

La premire version de cette application est disponible sous Excel. Elle sera ultrieurement remplace par une version plus labore dveloppe sous Access. 3 La liste complte des banques en activit dans la CEMAC au 30 juin 2006 figure en annexe.

1.1. Evolution de la situation bilantielle 1.1.1. Evolution des principaux agrgats Au courant de lanne 2006, lactivit bancaire sest davantage consolide dans la Zone. A cet effet, le total agrg de bilan des tablissements de crdit sest tabli 4 198 Mds FCFA fin juin 2006 contre 2 970 Mds FCFA un an auparavant, soit une progression de 41,35 %. Pour leur part, les dpts collects ont progress de 30,1 %. Ils sont passs de 2563 Mds FCFA en juin 2005 3 333 Mds FCFA en juin 2006.
Dpts, crdits nets et total cumul des bilans Ensemble des banques
4198 5000 4000 2284
en milliards de FCFA

3335 2987 3333 2570

3000 2000 1000 0 30.06.2004


Dpts clientle

1509

1517

1687

30.06.2005
Crdits nets Total du bilan

30.06.2006

Dpts et crdits nets rapports au total cumul des bilans - Ensemble des banques 90,0 80,0 70,0 60,0
en %

76,5

77,1

79,4

50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0

50,5 45,5 40,2

30/06/2004

30/06/2005
Dpts Crdits nets

30/06/2006

Les provisions pour dprciation des comptes de la clientle se sont hisses 211 Mds FCFA en juin 2006 contre 199,8 Mds FCFA la mme date lanne prcdente. De ce fait, les crdits nets ont vari de 8,5 % en glissement annuel pour
7

stablir 1 686,8 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 516,8 Mds FCFA douze mois plus tt. Les crances en souffrance ont baiss de 2,7 % sur la priode sous revue. Elles se sont situes 254,7 Mds FCFA en juin 2006 contre 261,8 Mds FCFA lanne dernire. Le taux de crances en souffrance du systme bancaire de la CEMAC sest tabli 13,4 % en juin 2006 contre 15,3 % prcdemment ; ce qui traduit une lgre amlioration de la qualit du portefeuille des tablissements de crdit de la CEMAC. Par ailleurs, le taux de couverture des crances douteuses par les provisions sest tabli 82,8 % en juin 2006 contre 76,4 % douze mois plus tt.
Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Ensemble des banques

2000 1800 1600 1400 1200 1000 800 600 400 200 0

15,3 1708 1717 15,3

1898

15,5 15,0 14,5


en %

en milliards FCFA

14,0 13,3 262 262 252


30/06/2004
Crdits bruts

13,5 13,0 12,5 12,0

30/06/2005
Crances en souffrance

30/06/2006
Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des immobilisations par les capitaux permanents a augment de 6,4 points. Il est ressorti 122,1 % en juin 2006 contre 115,7 %. Ainsi, les banques de la CEMAC ont dgag un excdent des capitaux permanents de 79,4 Mds FCFA en juin 2006 contre 53 Mds FCFA un an plus tt. Lexcdent de trsorerie, quant lui, sest tabli 1 751,9 Mds FCFA en juin 2006 contre 1122 Mds FCFA douze mois auparavant.

Capitaux permanents, ressources et emplois de trsorerie rapports au total cumul des bilans - Ensemble des banques
50,0 45,0 40,0 35,0 30,0 25,0 20,0 15,0 10,0 5,0 0,0

47,5 39,6 33,4

en %

10,5 11,7 6,3 30.06.2004


Capitaux permanents

11,8 5,9 30.06.2005


Ressources de trsorerie

5,8 30.06.2006
Emplois de trsorerie

1.1.2. Evolution des oprations avec la clientle 1.1.2.1. Les Dpts collects Le montant des dpts reus de la clientle par le systme bancaire de la CEMAC sest accru, en fin juin 2006, de 29,66 % pour stablir 3 332,9 Mds FCFA contre 2 570,5 Mds FCFA un an plus tt. La ventilation de ces ressources par types de dpts laisse apparatre la prminence des dpts vue. En effet, ces derniers reprsentent 73,73 % des dpts du systme bancaire. Ils sont passs de 1 858,8 Mds FCFA en juin 2005 2 457,5 Mds FCFA en juin 2006, soit une expansion de 32,21 % en glissement annuel. Pour leur part, les ressources terme (comptes terme et comptes de dpts rgime spcial) contribuent hauteur de 22,02 % la constitution des dpts de la Zone. Ils se sont tablis 734,2 Mds FCFA en juin 2006 contre 607,4 Mds FCFA en juin 2005. Les autres catgories de dpts demeurent dans lensemble marginales.

Structure des dpts par type de comptes - Ensemble des banques

4,6
100% 80% 60% 40% 20% 0%
30.06.2004

4,1 7,6 6,9 16,0

4,3 15,1

7,6 18,0

69,9

72,3

73,7

30.06.2005

30.06.2006

Comptes vue

Comptes terme

Comptes de dpts rgime spcial

Autres

La rpartition des dpts collects selon les types de dposants permet de souligner la forte contribution du secteur priv. En effet, 70,61 % des dpts collects sont issus du secteur priv contre 75,9 % en juin 2005. Ces dpts sont revenus 2 353,3 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 953,4 Mds FCFA en juin 2005. Les dpts publics ont fortement progress de 53,36 % pour se hisser 509,7 Mds FCFA en juin 2006, soit 15,28 % du total des dpts, contre 332,3 Mds FCFA en juin 2005 reprsentant 12,9 % des dpts de la clientle de la priode. Les dpts des entreprises publiques ont t ramens de 243,7 Mds FCFA en juin 2006 102,9 Mds FCFA en juin 2005, soit une variation annuelle de -136,8 %.
Structure des dpts par type de dposants - Ensemble des banques

120,0 100,0 80,0 6,9 7,1 6,8

en %

60,0 40,0 20,0 0,0

74,7

76,0

70,6

5,8 12,7 30.06.2004


Dpts de l'Etat

12,9

4,0

7,3 15,3 30.06.2006


Dpts privs Autres

30.06.2005
Dpts entreprises publiques

1.1.2.2. Les crdits distribus En matire de distribution des crdits, les banques de la CEMAC ont octroy 90,64 % de leurs concours lconomie dont 84,2 % au secteur priv en juin 2006. En effet, sur un montant global de 1 897,8 Mds FCFA de crdits bruts distribus, les

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crdits lconomie se sont levs 1 720,3 Mds FCFA dont 1 598,2 Mds F CFA pour le secteur priv. Comparativement la situation qui prvalait en juin 2005, les crdits lconomie ont progress de 10,53 %. Les crdits au secteur priv ont, quant eux, vari de 13,45 % sur la priode sous-revue. Les crdits aux entreprises publiques sont passs 122 Mds F CFA en juin 2006 (6,43 % des crdits bruts) contre 147 Mds F CFA en juin 2005 (8,6 % des crdits bruts), soit une baisse de 17,27 %. Pour ce qui est des crdits lEtat, ils se sont replis de 7,5 % pour stablir 76,2 Mds FCFA en juin 2006 contre 82,4 Mds FCFA douze mois auparavant.
Structure des crdits bruts par type de bnficiaires - Ensemble des banques

120,0 4,7 100,0 80,0 4,5 5,4

en %

60,0 40,0 20,0 0,0 5,2

80,3

82,1

84,2

9,7

4,8

8,6

4,0

6,4

30.06.2004
Crdits l'Etat

30.06.2005
Crdits aux entreprises publiques Crdits au secteur priv Autres

30.06.2006

1.1.3. Evolution des oprations de trsorerie Les emplois de trsorerie du systme bancaire de la CEMAC se sont levs 1 994 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 318 Mds F CFA prcdemment, soit une hausse de 51,29 % sur la priode. Ces emplois sont essentiellement lis aux oprations vue qui se sont leves 1 190,4 Mds FCFA (59,7 % des emplois de trsorerie en juin 2006 contre 56,4 % des emplois en juin 2005). Les oprations au jour le jour et terme ont rgress sur la priode. Elles sont passes de 433,3 Mds FCFA en juin 2005 112,6 Mds FCFA en juin 2006, soit un net repli de 74,01 %. Ces emplois de trsorerie ont t couverts en grande partie par lexcdent de trsorerie gnr par le systme bancaire de la Zone hauteur de 87,86 % et dans une moindre mesure par les ressources de trsorerie pour 12,14 %. En effet, lexcdent de trsorerie est ressorti 1 751,9 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 119,4 Mds FCFA en juin 2005.

11

Structure des emplois de trsorerie - Ensemble des banques 120,0 100,0 80,0

1,3 30,3 59,4

2,5 32,8

1,9 32,0 59,7 8,4 6,4 30/06/2006


Autres

en %

60,0 40,0 20,0 0,0

56,4 9,1 30/06/2004


Caisse Oprations vue

30/06/2005
Oprations au jour le jour et terme

Pour sa part, les ressources de trsorerie, en progression de 22,03 % en glissement annuel, sont revenues 242 Mds FCFA en juin 2006 contre 198,4 Mds FCFA en juin 2005. Comparativement 2005, le poids des ressources vue dans les ressources de trsorerie a considrablement augment. En effet, les ressources vue constituent dsormais 53,1 % des ressources de trsorerie en juin 2006 contre 44,1 % en juin 2005. En valeur relative, les ressources vue se sont tablies 128,5 Mds F CFA en juin 2006 contre 87,5 Mds F CFA en juin 2005. Dans le mme temps, les oprations au jour le jour et terme sont quasiment restes stables. Le poids de ces dernires dans les ressources de trsorerie a recul 46,52 % en juin 2006 contre 59,4 % lanne prcdente. Le solde des oprations avec la BEAC a nettement progress. En effet, les placements nets du systme bancaire se sont chiffrs 853,3 Mds FCFA en juin 2006 contre 563,6 Mds FCFA lanne prcdente la mme date. Enfin, il ressort des oprations avec les correspondants associs (autres tablissements de crdit implants dans la CEMAC ou correspondants extrieurs appartenant, dans les deux cas, au mme rseau) un placement net de 349,4 Mds FCFA en hausse de 25,4 % par rapport en juin 2005.
Structure des ressources de trsorerie - Ensemble des banques 120,0 100,0 80,0
en %

0,2 59,4

0,3 55,6 53,1 44,1

0,4 46,5

60,0 40,0 20,0 0,0


30/06/2004 30/06/2005 30/06/2006

40,4

Oprations vue

Oprations au jour le jour et terme

Dettes rattaches

12

1.2. Respect des normes prudentielles Au plan de l'analyse prudentielle, sur les 35 banques figurant dans le champ d'analyse (contre 33 banques l'anne prcdente la mme date) : 31 sont en conformit avec les dispositions relatives la reprsentation du capital minimum contre 27 en juin 2005; 26 prsentent un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8%, contre 22 banques l'anne prcdente la mme date (le minimum rglementaire tant fix l'poque 7 % des fonds propres nets) ; 28 parviennent respecter, dans le cadre des normes de division des risques, la limite globale4 contre 25 un an plus tt et seulement 9 banques se conforment la limite individuelle5 (comme lanne prcdente la mme date) ; 26 prsentent, s'agissant de la couverture des immobilisations par les ressources permanentes, un ratio suprieur ou gal au minimum de 100 % contre 24 banques l'anne prcdente la mme date ; 32 prsentent, en ce qui concerne le rapport de liquidit, des disponibilits vue ou moins d'un mois suprieures ou gales leurs exigibilits de mme terme contre 28 un an plus tt ; 27 parviennent, pour ce qui est du coefficient de transformation long terme, financer hauteur de 50% au moins (minimum rglementaire) leurs emplois plus de cinq ans de dure rsiduelle par des ressources permanentes (le nombre de banques en conformit tait de 25 l'anne prcdente la mme date); enfin, 27 maintiennent la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets (le nombre de banques en conformit tait de 25 l'anne prcdente la mme date).

La limite globale impose chaque tablissement de crdit de respecter en permanence un rapport maximum de 800% entre la somme des grands risques quil encourt et le montant de ses fonds propres nets. Par grand risque, on entend lensemble des risques encourus sur un mme bnficiaire et excdant 15% des fonds propres nets de la banque. La limite individuelle impose chaque tablissement de crdit de respecter en permanence un rapport maximum de 45% entre lensemble des risques quil encourt du fait de ses oprations avec un mme bnficiaire et le montant de ses fonds propres nets.

13

Pourcentage de banques de la CEMAC respectant les normes prudentielles

90,0 80,0 70,0 60,0


en %
75,0 71,0 78,8

81,3

80,6 78,8 77,4 71,9

78,8

50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0


Couverture des risques Plafond global des risques Plafond individuel des risques Couverture des immobilisations 31,3 29,0 27,3

30/06/2004

30/06/2005

30/06/2006

Pourcentage de banques de la CEMAC respectant les normes prudentielles

100,0 90,0 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0
84,4 84,8

91,4 81,3 75,8 77,1 81,3 75,8 77,1 87,5 81,8

88,6

en %

Rapport de liquidit

Coefficient de transformation

Engagements sur les apparents

Capital minimum

30/06/2004

30/06/2005

30/06/2006

1.3. Rsultats de la cotation Sur les 35 banques en activit dans la CEMAC, 3 tablissements de crdit n'ont pas fait lobjet dune cotation en raison de l'absence de donnes relatives la rentabilit et/ou la qualit du management. Pour ce qui concerne les autres tablissements de crdit, le systme de cotation (SYSCO) de la Commission Bancaire se prsente comme suit :

14

sept (7) banques prsentent une situation financire solide (cote 1) ; au 30 juin 2005, cet effectif tait de deux (2) banques ; Seize (16) banques sont classes en cote 2 (bonne situation financire) au 30 juin 2006 contre dix-sept (17) banques douze mois plus tt ; Six (6) banques ressortent en cote 3 (situation financire fragile) contre 9 banques prcdemment ; Le nombre de banques prsentant une situation financire critique (cote 4) est demeur identique par rapport 2005 ; cet effectif sest maintenu 3 banques.
Pourcentage de banques par cote

70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0,0

59,4 51,5 48,5 21,2 3,1 6,1


1 - Situation financire solide

en %

12,5 15,2 3,1 3,0 6,1

6,1

0,0

6,1

9,1 2 - Situation financire 3A - Situation financire 3B - Situation financire 3C - Situation financire bonne lgrement fragile moyennement fragile trs fragile
30/06/2004 30/06/2005 30/06/2006

Pourcentage de banques par cote

10,0 8,0
en %

8,8 6,5 5,9 5,7 6,5 5,7

6,0 4,0 2,0 0,0

0,0

0,0

0,0
4B - Situation financire trs critique Non cot

4A - Situation financire critique

30/06/2004

30/06/2005

30/06/2006

2. SITUATION PAR PAYS 2.1. Le systme bancaire camerounais Le nombre de banques en activit au Cameroun est pass de 10 banques au 30 juin 2005 11 banques en juin 2006. Les diffrents tablissements de crdit exerant au

15

Cameroun sont : Afriland First Bank (First Bank), Amity Bank Cameroon (Amity), Banque Internationale du Cameroun pour l'Epargne et le Crdit (Bicec), Citibank Cameroon (Citi-C), Commercial Bank of Cameroon (CBC), Crdit Lyonnais Cameroun (CLC), Ecobank Cameroun (Ecobank), Socit Gnrale de Banques au Cameroun (SGBC), Standard Chartered Bank Cameroon (SCBC), Union Bank of Cameroon Limited (UBC) et National Financial Crdit Bank (NFC). 2.1.1. Evolution de la situation bilantielle Les banques de la place ont affich un total de bilan agrg de 1 816,5 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 405 Mds FCFA un an plus tt, soit une progression de 29,3 % en glissement annuel.
Dpts, crdits nets et total cumul des bilans des banques du Cameroun

1 817 2 000 1 500


en milliards de FCFA

1 215

1 360

1 215

1 360

1 455

1 000 500 0
30.06.2004
Dpts de la clientle

759

759

855

30.06.2005
Crdits nets Total du bilan

30.06.2006

Les dpts de la clientle ont progress de 16,22 % pour se situer 1 455,1 Mds FCFA en juin 2006 contre 1 252 Mds FCFA en juin 2005. A ce jour, ces derniers reprsentent 80,1 % du total de bilan contre 89,1 % prcdemment. La structure du portefeuille des tablissements de crdit na pas considrablement chang comparativement la situation qui prvalait en juin 2005. En effet, les crdits bruts la clientle sont ressortis 961,7 Mds FCFA en juin 2006 contre 910 Mds FCFA en juin 2005. Le montant des crances en souffrance est demeur stable sur la priode, soit 118,2 Mds FCFA. En consquence, les crdits nets nont augment que de 45,6 Mds FCFA en valeur absolue pour stablir 854,6 Mds FCFA en juin 2006 contre 809 Mds FCFA un an auparavant. Le taux de couverture des crances en souffrance par les provisions sest ainsi amlior de 5,8 points. Il sest tabli 90,6 % en juin 2006 contre 84,8 % prcdemment. Les dclarations des banques et les rsultats des dernires vrifications font ressortir un besoin de provisions complmentaires de 15,5 Mds FCFA, contre 12 Mds FCFA en juin 2005.

16

Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques du Cameroun

1 200 1 000
en milliards de FCFA

13,5 858

916 12,9

962

600 400 200 0


30.06.2004
Crdits bruts

116

119
30.06.2005
Crances en souffrance

12,3 118
30.06.2006
Taux de crances en souffrance

La couverture des crdits par les dpts s'tablit 151,3 % en juin 2006 (contre 137,6 % en juin 2005). Il en a rsult un excdent de ressources clientle de 600,5 Mds FCFA en juin 2006 contre 443 Mds FCFA un an plus tt. Le dficit des capitaux permanents des tablissements de crdit du Cameroun sest rduit de 54,1 % du fait de la hausse des capitaux permanents (173 Mds FCFA en juin 2006 contre 154 Mds FCFA en juin 2005). Il est pass de 27 Mds FCFA en juin 2005 12,4 Mds FCFA en juin 2006. Enfin, les banques du Cameroun ont gnr un excdent de trsorerie de 603,2 Mds FCFA en juin 2006 contre 419,4 Mds FCFA en juin 2005. Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 1 215 117 857 941 115 861 98 622 759 319 131 076 187 170 13 346 413 050 1 359 539 30/06/2005 1 260 223 916 227 118 589 100 428 815 799 154 795 180 494 668 419 393 1 415 686 30/06/2006 1 455 145 961 720 118 161 107 099 854 621 173 312 185 786 15 185 603 235 1 816 523

2.2.2. Respect des normes prudentielles Au plan de l'analyse prudentielle, sur les 11 banques figurant dans le champ d'analyse (contre 10 banques l'anne prcdente la mme date) :

en %

800

13,8 13,6 13,4 13,2 13,0 12,8 12,6 12,4 12,2 12,0 11,8 11,6

17

- 9 tablissements sont en conformit avec les dispositions relatives la reprsentation du capital minimum contre 8 un an plus tt ; - en matire de solvabilit, 7 extriorisent un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 %, contre 6 banques l'anne prcdente la mme date ; - concernant la division des risques, 8 banques parviennent respecter la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15% desdits fonds propres contre 6 un an plus tt. En revanche, 3 tablissements, contre 2 en juin 2005, se conforment la limite individuelle, en n'entretenant pas de risques pondrs encourus sur un mme bnficiaire excdant 45 % des fonds propres nets, contre 2 banques l'anne prcdente la mme date ; - pour ce qui est de couverture des immobilisations par les ressources permanentes, 7 banques ralisent un ratio suprieur ou gal au minimum de 100 % contre 6 banques la mme date en 2005 ; - sur la liquidit, les disponibilits vue ou moins d'un mois sont suprieures ou gales au minimum rglementaire de 100 % des exigibilits de mme terme pour toutes les banques contre 8 en juin 2005 ; -quant au respect du coefficient de transformation long terme, 8 banques parviennent financer hauteur de 50 % au moins (minimum rglementaire) leurs emplois ayant plus de cinq ans de dure rsiduelle par des ressources permanentes contre 7 en juin 2005 ; - enfin, 9 tablissements maintiennent la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond rglementaire de 15% des fonds propres nets contre 8 en juin 2005 ; Au total, 3 banques seulement disposent de fonds propres nets suffisants pour honorer l'ensemble des normes prudentielles assises sur cet agrgat contre 2 banques lanne prcdente. Les normes prudentielles respectes par le plus grand nombre d'tablissements sont celles se rapportant la liquidit, aux engagements sur les apparents, au rapport de liquidit et la reprsentation du capital minimum. La norme relative la limitation des risques encourus sur un mme bnficiaire constitue celle l'gard de laquelle on observe le plus grand nombre de banques en infraction. 2.1.3. Rsultats de la cotation Toutes les banques en activit au Cameroun ont t cotes au 30 juin 2006. Dans lensemble, la situation du systme bancaire camerounais apparat satisfaisante. Les rsultats de la cotation sont les suivants : - 4 banques ressortent en cote 1 (situation financire solide) contre aucune lanne prcdente ; - le nombre dtablissements en cote 2 (bonne situation financire) est pass 4 en juin 2006 contre 6 banques en juin 2005 ; - 2 banques affichent une cote 3 (situation financire fragile) en juin 2006. Il y a un, aucune banque ne se trouvait dans cette position ;

18

- enfin, le nombre de banques en cote 4 (situation financire est critique) est demeur identique par rapport lanne coule. 2.2. Le systme bancaire centrafricain Le nombre de banques en activit en RCA est demeur identique (3 banques) en juin 2006 ; il sagit de : Banque Internationale pour le Centrafrique (BICA), Banque Populaire Maroco-Centrafricaine (BPMC) et Commercial Bank Centrafrique (CBCA). 2.2.1. Evolution de la situation bilantielle En progression de 50 % par rapport en juin 2005, le total agrg des bilans des tablissements de crdit de la RCA sest tabli 69 Mds FCFA en juin 2006 contre 46 Mds FCFA prcdemment.
Dpts, crdits nets et total de bilan des banques de la RCA

69

70 60 50
en milliards de FCFA

46 41 34 40 36 40

46

40 30 20 10 0
30.06.2004
Dpts de la clientle

50

30.06.2005
Crdits nets

30.06.2006
Total du bilan

Les dpts de la clientle se sont tablis 45,7 Mds en juin 2006 contre 36 Mds auparavant, soit une progression de 26,94 % en variation annuelle. Ces derniers reprsentent 66,23 % du total de bilan, en baisse de 11,57 points par rapport la situation qui prvalait en juin 2005. Pour leur part, les crdits bruts sont ressortis 66,7 Mds en juin 2006, en hausse de 21,27 % par rapport leur niveau de juin 2005. Les crances en souffrance ont enregistr une progression de 14,2 % pour se situer 21,7 Mds en juin 2006 contre 19 Mds un an plus tt traduisant ainsi une lgre dgradation du portefeuille des banques de la place. En consquence, les provisions pour dprciation des comptes de la clientle sont montes 16,5 Mds en juin 2006 contre 15 Mds auparavant. Les crdits nets sont passs de 40 Mds en juin 2005 50 Mds en juin 2006, soit une hausse de 25 % compte tenu de la progression plus importante des crdits bruts rapporte celle des crances en souffrance. Les crdits nets reprsentent, en juin

19

2006, 72,46 % du total du bilan contre 88,2 % un an plus tt.


Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques de la RCA

80 70 60 50 40 30 20 10 0

37,0

36,5 56 55 34,5 20 19

67
36,0
en %

en milliards de FCFA

35,0 34,0

22 32,8

33,0 32,0 31,0

30.06.2004
Crdits bruts

30.06.2005
Crances en souffrance

30.06.2006
Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des crdits par les dpts a baiss de 19,76 points par rapport en juin 2005 pour stablir 68,44 % en juin 2006. En consquence, le dficit des oprations avec la clientle gnr par lensemble des banques centrafricaines est pass de 5 Mds en juin 2005 4,5 Mds en juin 2006. Lexcdent des capitaux permanents par rapport aux valeurs immobilises sest tabli 7,5 Mds en juin 2006 contre 6 Mds en juin 2005. Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 33 706 56 165 20 487 15 882 40 283 7 580 3 315 -143 -2 455 41 286 30/06/2005 35 571 55 427 19 147 15 076 40 351 9 991 3 791 187 1 607 45 749 30/06/2006 45 727 66 770 21 676 16 540 50 230 11 370 3 863 56 2 948 69 088

2.2.2. Respect des normes prudentielles De l'analyse prudentielle, il ressort que : - le nombre dtablissements respectant la norme relative la reprsentation du capital minimum est de 2 comme en juin 2005 ; - 2 banques extriorisent un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds
20

propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 %, comme un an auparavant ; - 2 banques parviennent respecter la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15 % desdits fonds propres (comme un an auparavant). En revanche, le nombre dtablissements en conformit avec la limite individuelle n'entretenant pas de risques pondrs encourus sur un mme bnficiaire excdant 45% des fonds propres nets est pass de 1 en juin 2005 2 en juin 2006 ; - sur la couverture des immobilisations, le nombre dtablissements en conformit avec cette disposition rglementaire est de 2 comme un en juin 2005 ; - le ratio de liquidit nest respect que par 2 tablissements contre un seul un an plus tt ( les disponibilits vue ou moins d'un mois sont suprieures ou gales au minimum rglementaire de 100 % des exigibilits de mme terme) ; - quant au respect du coefficient de transformation long terme, 2 banques parviennent financer hauteur de 50 % au moins (minimum rglementaire) leurs emplois ayant plus de cinq ans de dure rsiduelle par des ressources permanentes ; - enfin, 2 banques maintiennent la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets (nombre identique celui de l'anne prcdente la mme date). Au total, un seul tablissement dispose de fonds propres nets suffisants pour honorer l'ensemble des normes prudentielles assises sur cet agrgat (sans changement par rapport l'anne prcdente la mme date). Les normes prudentielles respectes par le plus grand nombre d'tablissements sont celles se rapportant aux engagements sur les apparents, au coefficient de transformation, la couverture des immobilisations par les ressources permanentes, la limitation de la somme des grands risques, au ratio de liquidit, la couverture des risques par les fonds propres nets et la reprsentation du capital minimum. La norme relative la limitation des risques encourus sur un mme bnficiaire constitue celle l'gard de laquelle on observe le plus grand nombre de banques en infraction. 2.2.3. Rsultats de la cotation Selon le systme de cotation de la Commission Bancaire (SYSCO), la rpartition des diffrentes cotes se prsentent comme suit : - le nombre de banques prsentant une situation financire solide (cote 1) est demeur identique par rapport en juin 2005, soit une banque ; - une banque affiche une bonne situation financire (cote 2) en juin 2006 contre aucune banque un an plus tt ; - la situation financire est critique (cote 4) pour une banque au 30 juin 2006 contre une banque au 30 juin 2005. 2.3. Le systme bancaire congolais

21

Au 30 juin 2006, les quatre banques en activit sont : BGFIBANK Congo, Banque Commerciale Internationale (BCI), Crdit Lyonnais Congo (CLCO) et La Congolaise de Banque (LCB). 2.3.1. Evolution de la situation bilantielle Le total agrg des bilans des banques congolaises a progress de 94,9 % pour stablir 514,7 Mds en juin 2006 contre 264 Mds un an plus tt.
Dpts, crdits nets et total cumul des bilans des banques du Congo

515 455 600 500 400


en milliards de FCFA

194

207

245

264

300 200 100 0 101


30.06.2004

88
30.06.2005

83
30.06.2006

Dpts de la clientle

Crdits nets

Total du bilan

Les dpts de la clientle se sont accrus 454,7 Mds en juin 2006 (88,34 % du total du bilan) contre 245 Mds prcdemment (93,1 % du total du bilan), soit une croissance de 85,59 % en variation annuelle. Lencours des crdits bruts la clientle, pour leur part, sest contract de 5 % sur la priode. Il est pass de 90 Mds en juin 2005 85,2 Mds en juin 2006. Les crances en souffrance se sont fortement replies du fait de la restructuration de la COFIPA. Elles sont revenues 3,2 Mds en juin 2006 contre 13 Mds lanne prcdente. Les provisions pour dprciation des comptes clientle ont connu une lgre hausse de 30 % en variation annuelle. Elles se sont tablies 2,6 Mds en juin 2006. En consquence, les crdits nets sont revenus 82,6 Mds fin juin 2006, en baisse de 6,1 % sur la priode sous-revue. Ces derniers reprsentent, au 30 juin 2006, 16 % du total de bilan contre 33,2 % en juin 2005.

22

Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques du Congo

120 100
en milliards de FCFA

103

90 9,8

14,9

85

80 60 40 20 0

10
30.06.2004
Crdits bruts

13
30.06.2005
Crances en souffrance

3,5 3
30.06.2006

16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0

Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des crances en souffrance par les provisions est pass de 18,2 % en juin 2005 80,8 % au 30 juin 2006. Le besoin de provisions complmentaires rsultant des observations des dernires missions de vrification et des dclarations des banques a considrablement baiss. Il est revenu 701 millions en juin 2006 contre 4 Mds en juin 2005, soit une baisse de 82,5 %. Compte tenu du faible montant des crdits octroys la clientle, le taux de couverture des crdits par les dpts a atteint 533,7 % en juin 2006 alors quil tait 280,0 % en juin 2005. Par consquent, lexcdent des ressources clientle est pass de 158 Mds en juin 2005 372 Mds en juin 2006. Le dficit des capitaux permanents dun milliard de FCFA que prsentait les banques congolaises en juin 2005 a t totalement rsorb suite la restructuration de la COFIPA. Au 30 juin 2006, lensemble des banques du Congo affiche un excdent des capitaux permanents par rapport aux valeurs immobilises de 11,7 Mds. Les banques congolaises ont gnr un excdent de trsorerie de 376,9 Mds en juin 2006 en hausse de 147,96 % en variation annuelle. Cet excdent reprsente dsormais 73,22 % du total de bilan contre 57,8 % du total du bilan en juin 2005.

en %

23

Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)


30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 194 374 102 770 10 059 2 238 100 532 8 506 14 561 3 850 91 637 206 730 30/06/2005 245 492 90 104 13 385 2 442 87 662 18 322 18 950 -4 728 152 474 263 814 30/06/2006 454 692 85 238 3 235 2 614 82 624 28 097 16 439 -6 818 376 908 514 723

2.3.2. Respect des normes prudentielles Au plan de l'analyse prudentielle, il ressort que : - 4 banques sont en conformit avec les dispositions relatives la reprsentation du capital minimum contre 3 tablissements un an plus tt ; - en matire de solvabilit, le nombre de banques extriorisant un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 % est pass 4 contre une banque en juin 2005 ; (le minimum rglementaire tant fix l'poque 7% des fonds propres nets) ; - dans le cadre des normes de division des risques, toutes les banques parviennent respecter la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15 % desdits fonds propres contre 2 tablissements un an auparavant. En revanche, un tablissement parvient se conformer la limite individuelle de 45 % des fonds propres nets pour les engagements pondrs ports sur un mme bnficiaire contre aucune banque en la mme priode en juin 2005 ; - s'agissant de la couverture des immobilisations par les ressources permanentes, 3 banques extriorisent un ratio suprieur ou gal au minimum de 100 % contre 2 banques en juin 2005 ; - en ce qui concerne le rapport de liquidit, les disponibilits vue ou moins d'un mois sont suprieures ou gales au minimum rglementaire de 100 % des exigibilits de mme terme pour les 4 banques (comme un an auparavant) ; - quant au respect du coefficient de transformation long terme, 3 banques parviennent financer hauteur de 50 % au moins (minimum rglementaire) leurs emplois ayant plus de cinq ans de dure rsiduelle par des ressources permanentes contre 2 banques un an plus tt ; - enfin, toutes les banques maintiennent la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets contre 2 banques en juin 2005.

24

Au total, aucune des banques analyses ne dispose de fonds propres nets suffisants pour honorer l'ensemble des normes prudentielles assises sur cet agrgat. Les normes prudentielles respectes par le plus grand nombre d'tablissements sont celles se rapportant la couverture des risques, au ratio de liquidit et la reprsentation du capital minimum. La norme relative la division des risques constitue celle l'gard de laquelle le plus grand nombre dtablissements se retrouve en infraction. 2.3.3. Rsultats de la cotation La situation du systme bancaire congolais apparat satisfaisante dans lensemble. En effet, les trois banques recenses affichent une bonne situation financire (cote 2) en juin 2006. Un an plus tt, la situation tait plus contraste. En effet, les diffrentes cotes des banques taient les suivantes : - aucune banque n'affichait une situation financire solide (cote 1) ; la situation tait identique au 30 juin 2004 ; - 2 banques taient classes en cote 2 (bonne situation financire) ; cet effectif tait nul au 30 juin 2004 ; - une banque figurait en cote 3 (situation financire fragile) ; au 30 juin 2004, cet effectif tait de 3 banques ; - la situation financire tait critique (cote 4) pour une banque, comme au 30 juin 2004. 2.4. Le systme bancaire gabonais Le nombre de banques en activit au Gabon est demeur identique lanne coule, savoir 6 banques. Il sagit de : Banque Gabonaise de Dveloppement (BGD), Banque Internationale pour le Commerce et l'Industrie du Gabon (BICIG), BGFIBANK (BGFI-Gabon), Citibank N.A. (CITI-G), Financial Bank Gabon (FBG) et Union Gabonaise de Banque (UGB). 2.4.1. Evolution de la situation bilantielle En progression de 41,79 % en variation annuelle, le total agrg des bilans des banques gabonaises sest tabli 1 142,8 Mds en juin 2006. Les dpts collects se sont levs 854,7 Mds (74,79 %) en juin 2006 contre 634 Mds FCFA prcdemment (78,7 % du total du bilan).

25

Dpts, crdits nets et total cumul des bilans des banques du Gabon

1 143 1 200 1 000 800


en milliards de FCFA

730 634 564

806

855

600 400 200 0


30.06.2004
Dpts de la clientle

421

379
30.06.2005
Crdits nets

448
30.06.2006

Total du bilan

Les crdits bruts la clientle sont passs de 436 Mds en juin 2005 500,9 Mds en juin 2006, soit une hausse de 14,89 %. Les crances en souffrance ont enregistr un lger repli sur la priode. Elles sont revenues 70,2 Mds en juin 2006 contre 73 Mds un an plus tt. Ces dernires reprsentent 14 % des crdits bruts en juin 2006 en baisse de 2,8 points par rapport la situation qui prvalait en juin 2005, traduisant une lgre amlioration de la qualit du portefeuille des banques de la place. En consquence, les provisions pour dprciation des comptes clientle sont passes de 56 Mds en juin 2005 52,6 Mds en juin 2006. Les crdits nets, quant eux, sont ressortis 448,3 Mds en juin 2006, en hausse de 18,28 % en variation annuelle.
Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques du Gabon

600 500
en milliards de FCFA

436 21,8 353 16,7

501

25,0 20,0 14,0 15,0 10,0


en %

400 300 200 100 0

77

73

70

5,0 0,0

30.06.2004
Crdits bruts

30.06.2005
Crances en souffrance

30.06.2006
Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des crances douteuses par les provisions a recul de 1,9 point par rapport la situation de juin 2005 ; il sest tabli 74,9 % en juin 2006. Les dclarations des banques et les rsultats des dernires vrifications font ressortir un besoin de provisions complmentaires de 1,7 Md en juin 2006 contre un milliard FCFA l'anne prcdente la mme date.

26

La couverture des crdits par les dpts est revenue 170,6 % en juin 2006, en hausse de 3,5 points par rapport en juin 2005. Lexcdent des ressources rsultant des oprations avec la clientle sest lev 406,3 Mds en juin 2006, soit une hauss e de 59,97 % en variation annuelle. Lexcdent des capitaux permanents par rapport aux valeurs immobilises dgag par les banques gabonaises est revenu 44 Mds fin juin 2006 contre 51 Mds un an plus tt. A fin juin 2006, les banques gabonaises ont gnr un excdent de trsorerie de lordre de 463,8 Mds (40,58 % du total du bilan) contre 316 Mds FCFA (39,2 % du total du bilan). Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 563 817 480 698 84 678 59 633 421 065 155 041 111 450 11 174 197 517 730 032 30/06/2005 633 927 435 706 73 241 56 224 379 482 161 660 110 860 10 423 315 668 806 010 30/06/2006 854 651 500 873 70 222 52 603 448 270 167 676 123 064 12 786 1 142 758 44 612

2.4.2. Respect des normes prudentielles Au plan de l'analyse prudentielle, il ressort que : - le nombre dtablissements en conformit avec la norme de reprsentation du capital minimum est pass de 5 banques en juin 2005 6 banques en juin 2006 ; - le critre relatif la solvabilit (ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 %) a t respect par tous les tablissements en activit au 30 juin 2006 comme un an auparavant ; - sagissant de la norme relative la division des risques, les 6 banques sont parvenues maintenir en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15 % desdits fonds propres (comme un an auparavant). En revanche, 2 tablissements contre 3 banques en juin 2005, ont prsent des engagements sur un mme bnficiaire suprieurs 45 % de leurs fonds propres nets ; - le ratio de couverture des immobilisations par les ressources permanentes est respect par lensemble des banques comme un an auparavant ; - linstar de la situation qui prvalait en juin 2005, le ratio de liquidit (les disponibilits vue ou moins d'un mois sont suprieures ou gales au minimum
27

rglementaire de 100 % des exigibilits de mme terme) est respect par toutes les banques en activit ; - en ce qui concerne le coefficient de transformation long terme, la situation est demeure identique par rapport en juin 2005. Les 6 banques parviennent financer hauteur de 50 % au moins (minimum rglementaire) leurs emplois ayant plus de cinq ans de dure rsiduelle par des ressources permanentes ; - enfin, le nombre de banque dont la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel se situe en dessous du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets est demeur identique par rapport 2005 la mme date (6 banques). 2.4.3. Rsultats de la cotation Au regard du systme de la cotation de la COBAC, le systme bancaire gabonais apparat satisfaisant. En effet, les diffrentes cotes obtenues par les 6 banques en activit au Gabon sont les suivantes : - 2 banques affichent une situation financire solide (cote 1) au 30 juin 2006 contre une banque lanne prcdente; - 4 banques sont classes en cote 2 (bonne situation financire) au 30 juin 2006 comme lanne prcdente ; - aucune banque ne figure en cote 3 (situation financire fragile), comme au 30 juin 2005 ; - aucune banque ne se trouve dans la zone critique (cote 4), comme au 30 juin 2005. 2.5. Le systme bancaire quato-guinen Au 30 juin 2006, le nombre dtablissements de crdit en activit en Guine Equatoriale est pass de 3 4. Il sagit de : BGFIBANK Guine Equatoriale (BGFI GE), CCEI BANK GE (CCEI GE), Socit Gnrale de Banques en Guine Equatoriale (SGBGE) et de Banco Nacional de Guina Ecuatorial (BANGE). 2.5.1. Evolution de la situation bilantielle Le total agrg des bilans des banques quato-guinennes s'est tabli 434,1 Mds en juin 2006, en progression de 49,18 % en variation annuelle, du fait du dmarrage des activits de BANGE. Les dpts de la clientle se sont accrus de 47,23 % pour stablir 384,28 Mds en juin 2006 contre 261 Mds en juin 2005.

28

Dpts, crdits nets et total cumul des bilans des banques de la Guine Equatoriale

434 384 450 400 350 300 250 200 150 100 50 0 261 167 192 291

en milliards de FCFA

85
30.06.2004

87
30.06.2005

113
30.06.2006

Dpts de la clientle

Crdits nets

Total du bilan

Les crdits bruts la clientle ont volu de 32,58 % pour se situer 128,6 Mds en juin 2006 contre 97 Mds un an plus tt. Les crances en souffrance sont ressorties 22,2 Mds en juin 2006, en augmentation de 48 % par rapport en juin 2005. Ces derniers reprsentent 17,26 % des crdits bruts en juin 2006 en hausse de 2,06 points par rapport en juin 2005 traduisant une lgre dgradation du portefeuille des banques. Les provisions pour dprciation des comptes clientle sont revenues 15 Mds en juin 2006, en hausse de 66,7 % en variation annuelle. En consquence, les crdits nets sont passs 112,7 Mds en juin 2006 (25,96 % du total du bilan) contre 87 Mds (30 % du total du bilan) un an plus tt.
Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques de la Guine Equatoriale

140 120 100


en milliards de FCFA

129 15,2 93 97 12,2

17,1

80 60 40 20 0
30.06.2004
Crdits bruts

11

15

22

18,0 16,0 14,0 12,0 10,0 8,0 6,0 4,0 2,0 0,0

30.06.2005
Crances en souffrance

30.06.2006
Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des crances en souffrance par les provisions a augment

en %

29

de 3,07 points en juin 2006 pour se situer 67,57 %. La couverture des crdits par les dpts est demeure stable 298 % sur la priode sous-revue. En consquence, lexcdent des ressources que les oprations avec la clientle a gnr sest tabli 271,6 Mds, en hausse de 56,1 % en variation annuelle. Lexcdent des capitaux permanents sur les valeurs immobilises est pass de 14 Mds en juin 2005 19,5 Mds en juin 2006, soit une progression de 39,3 %. Enfin, l'excdent de trsorerie dgag par les banques quato-guinennes a progress de 52,27 % en variation annuelle pour se situer 295,4 Mds en juin 2006. Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 167 460 92 601 11 259 8 006 84 595 22 054 8 372 2 875 99 422 192 389 30/06/2005 261 166 96 984 14 724 9 491 87 493 24 485 10 349 5 724 193 533 291 375 30/06/2006 384 281 128 623 22 150 15 959 112 664 30 600 11 086 4 283 295 414 434 105

2.5.2. Respect des normes prudentielles Compte tenu du dmarrage tardif des activits de BANGE, cet tablissement na pas t pris en compte dans lanalyse des normes prudentielles en raison de lindisponibilit des donnes. Ainsi, au plan de l'analyse prudentielle, il ressort que : - le nombre de banques quato-guinennes en conformit avec les dispositions relatives la reprsentation du capital minimum est demeur identique par rapport lanne coule, savoir 3 banques ; - sagissant de la solvabilit, 2 banques extriorisent un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 % contre 2 banques lanne prcdente ; - en matire de division des risques, linstar de la situation qui prvalait en juin 2005, 3 banques parviennent respecter la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15 % desdits fonds propres nets. En revanche, aucun tablissement na respect la limite individuelle en n'entretenant pas des risques pondrs sur un mme bnficiaire excdant 45 % des fonds propres nets alors que lanne prcdente, 2 banques
30

respectaient cette norme ; - le ratio de couverture des immobilisations par les ressources permanentes sest situ au-del de 100 % pour lensemble des banques ; en juin 2005, le nombre dtablissements en conformit tait dj de 3 ; - lensemble des banques de la place a affich un ratio de liquidit se situant en moyenne 347 % ; en juin 2005, 2 tablissements seulement respectaient cette exigence rglementaire ; - 2 banques, contre 3 banques au 30 juin 2005, sont parvenues respecter la norme relative au coefficient de transformation long terme ; - enfin, les engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel de 2 banques se sont situs au-dessus du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets contre 3 banques un an auparavant. Au total, aucune banque ne dispose de fonds propres nets suffisants pour honorer l'ensemble des normes prudentielles assises sur cet agrgat ; cet effectif tait de 2 un an plus tt. Les normes prudentielles respectes par le plus grand nombre d'tablissements sont celles se rapportant la reprsentation du capital minimum, la liquidit, la division des risques, la couverture des risques et la couverture des immobilisations. En revanche, les engagements sur les apparents reprsentent la norme qui a t transgresse par le plus grand nombre de banques. 2.5.3. Rsultats de la cotation La situation du systme bancaire quato-guinen na pas volu comparativement celle qui prvalait en juin 2005. Toutefois, il convient de signaler que BANGE na pas fait lobjet dune cotation pour la raisons releve ci-dessus. Ainsi, les diffrentes cotes obtenues par les banques sont : - aucune banque n'affiche une situation financire solide (cote 1) ; au 30 juin 2005, cet effectif tait galement nul ; - 2 banques sont classes en cote 2 (bonne situation financire) ; comme au 30 juin 2005 ; - une banque figure en cote 3 (situation financire fragile) ; au 30 juin 2005, cet effectif tait nul ; - aucune banque ne se trouve dans la zone critique (cote 4), comme au 30 juin 2005. 2.6. Le systme bancaire tchadien Les 7 banques en activit au Tchad sont : Banque Agricole du Soudan au Tchad (BAST), Banque Commerciale du Chari (BCC), Banque Internationale pour l'Afrique au Tchad (BIAT), Banque Sahlo-Saharienne pour l'Investissement et le Commerce (BSIC), Commercial Bank Tchad (CBT), Financial Bank Tchad (FBT) et Socit Gnrale Tchadienne de Banque (SGTB). 2.6.1. Evolution de la situation bilantielle Le total agrg des bilans des banques tchadiennes sest inscrit en hausse de 36
31

% en variation annuelle pour stablir 220,4 Mds en juin 2006. Les dpts de la clientle sont rests stables sur la priode sous-revue, soit 138,4 Mds.
Dpts, crdits nets et total cumul des bilans des banques du Tchad

220 250 200


en milliards de FCFA

162 102 126 134 138

150 100 50 0
30.06.2004 30.06.2005
Crdits nets

138 97 106

30.06.2006
Total du bilan

Dpts de la clientle

Les crdits bruts la clientle ont progress de 26,7 % pour se situer 154,6 Mds en juin 2006 contre 122 Mds FCFA un an plus tt. Les crances en souffrance se sont rduites de 16,5 %. Elles sont revenues 19,2 Mds en juin 2006 contre 23 Mds en juin 2005. Les provisions pour dprciation des comptes clientle se sont maintenues au niveau atteint lanne dernire, soit 16 Mds. En consquence, les crdits nets ont progress de 30,47 % en variation annuelle pour se situer 138,4 Mds en juin 2006. Ces derniers reprsentent 62,79 % du total de bilan, en baisse de 2,5 points par rapport la situation qui prvalait en juin 2005.
Crdits bruts, crances en souffrance (en milliards de FCFA) et taux de crances en souffrance (en %) - Banques du Tchad

18,6

160 140 120 100 80 60 40 20 0

17,1 112 122

20,0 138 13,8 15,0


en %

en milliards de FCFA

10,0 19 23 19 5,0 0,0


30.06.2004
Crdits bruts

30.06.2005
Crances en souffrance

30.06.2006
Taux de crances en souffrance

Le taux de couverture des crances en souffrance par les provisions est ressorti

32

84,38 % en juin 2006 en hausse de 13,3 points par rapport en juin 2005. Les dclarations des banques et les rsultats des dernires vrifications font ressortir un besoin de provisions complmentaires d'un milliard en juin 2006 identique celui de lanne prcdente la mme date. La couverture des crdits par les dpts a baiss de 37 points sur la priode pour se situer 89,5 % en juin 2006 contre 126,5 % un an plus tt. L'excdent de trsorerie gnr par lensemble des banques du Tchad sest fortement contract. Il est pass de 39 Mds (24,2 % du total du bilan) en juin 2005 9,6 Mds en juin 2006 (4,4 % du total du bilan), soit une baisse de 75,38 %. Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 102 127 112 002 19 208 14 704 97 298 23 565 12 545 -8 128 7 721 125 692 30/06/2005 30/06/2006

134 117 122 203 22 736 16 163 106 040 25 926 17 023 2 360 39 340 162 403

138 443 154 580 19 229 16 190 138 390 28 362 19 705 934 9 644 220 393

2.6.2. Respect des normes prudentielles Au plan de l'analyse prudentielle, il ressort ce qui suit : - 7 banques sont en conformit avec les dispositions relatives la reprsentation du capital minimum contre 6 banques un an auparavant ; - 5 banques extriorisent un ratio de couverture des risques pondrs par les fonds propres nets suprieur ou gal au minimum de 8 %, comme un an auparavant ; - sagissant de la norme de division des risques, 5 banques se sont conformes la limite globale en maintenant en dessous de l'octuple des fonds propres nets la somme des risques pondrs suprieurs 15 % desdits fonds propres contre 6 banques un an auparavant. La limite individuelle (les risques pondrs encourus sur un mme bnficiaire excdant 45% des fonds propres nets), quant elle, na t respecte que par un tablissement comme en 2005 ; - la norme relative la couverture des immobilisations par les ressources permanentes a t respecte par 5 banques comme en juin 2005 ; - en ce qui concerne le rapport de liquidit, les disponibilits vue ou moins d'un mois sont suprieures ou gales au minimum rglementaire de 100 % des exigibilits de mme terme pour 6 banques en juin 2006 contre 7 banques un an auparavant ;

33

- pour ce qui est du coefficient de transformation long terme, 6 banques sont en conformit avec les exigences rglementaires contre 5 banques un an plus tt ; - enfin, le nombre dtablissements dont la somme des engagements sur les actionnaires, administrateurs et dirigeants ainsi que sur le personnel en dessous du plafond rglementaire de 15 % des fonds propres nets est demeur identique celui de l'anne prcdente la mme date (4 banques). En dfinitive, aucune banque ne dispose de fonds propres nets suffisants pour honorer l'ensemble des normes prudentielles assises sur cet agrgat contre une banque en juin 2005. La norme prudentielle respecte par le plus grand nombre d'tablissements est celle se rapportant la reprsentation du capital minimum. La norme relative la limitation des risques encourus sur un mme bnficiaire constitue celle l'gard de laquelle on observe le plus grand nombre de banques en infraction. 2.6.3. Rsultats de la cotation Sur les 7 banques en activit au Tchad, un tablissement na pas t cot en raison de l'absence de donnes relatives la rentabilit et/ou la qualit du management. Au regard des cotes obtenues par les diffrents tablissements, le systme bancaire du Tchad apparat contrast. La rpartition des diffrentes cotes se prsente comme suit : - aucune banque n'affiche une situation financire solide (cote 1) ; au 30 juin 2005, cet effectif tait galement nul ; - 3 banques sont classes en cote 2 (bonne situation financire) comme au 30 juin 2005 ; - le nombre de banques en cote 3 (situation financire fragile) est demeur identique par rapport la situation qui prvalait au 30 juin 2005 ; - aucune banque ne se trouve dans la zone critique (cote 4) ; au 30 juin 2005, cet effectif tait galement nul.

34

ANNEXE : STATISTIQUES DU SYSTEME BANCAIRE CEMAC


Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance
Provisions pour dprciation des comptes de la clientle

30/06/2005 2 562 524 1 709 966 261 211 199 468 1 510 498 391 916 339 305 14 738 1 119 375 2 969 178

30/06/2006 3 332 939 1 897 804 254 673 211 005 1 686 799 439 417 359 943 26 314 1 751 928 4 197 590

2 276 601 1 702 177 261 552 199 085 1 503 092 347 822 337 413 22 974 806 892 2 647 397

CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN

Evolution des dpts de la clientle par type de comptes (en millions de francs CFA)
30/06/2004 Comptes vue Comptes terme Comptes de dpts rgime spcial Autres comptes Dettes rattaches TOTAL DES DEPOTS 1 589 896 411 481 170 844 89 972 14 408 2 276 601 30/06/2005 1 853 265 412 421 192 786 90 560 13 492 2 562 524 30/06/2006 2 457 543 126 313 230 312 126 313 14 888 3 332 939

Evolution des dpts de la clientle par type de dposants (en millions de FCFA)
30/06/2004 Dpts publics Dpts des entreprises publiques Dpts privs Dpts des non rsidents Dpts non ventils TOTAL DES DEPOTS 289 705 132 339 1 698 092 52 085 104 380 2 276 601 30/06/2005 332 279 102 896 1 945 561 77 735 104 052 2 562 524 30/06/2006 509 686 243 727 2 353 285 85 037 141 201 3 332 939

35

Evolution des crdits bruts par type de bnficiaires (en millions de francs CFA)
30/06/2004 Crdits l'Etat Crdits aux entreprises publiques Crdits au secteur priv Crdits aux non rsidents Encours financier des oprations de crdit-bail Autres crances (valeurs non imputes et crances TOTAL CREDITS BRUTS 88 948 166 279 1 366 319 58 591 7 966 14 074 1 702 177 30/06/2005 82 430 147 609 1 402 027 54 942 7 018 15 941 1 709 966 30/06/2006 76 214 122 113 1 598 206 74 052 9 402 17 810 1 897 804

Evolution des oprations de trsorerie (en millions de francs CFA)


30/06/2004 Caisse Oprations vue Oprations au jour le jour et terme Titres de placement et de transaction Crances en souffrance nettes Crances rattaches Emplois de trsorerie Oprations vue Oprations au jour le jour et terme Dettes rattaches Ressources de trsorerie EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE 90 125 589 938 302 121 3 689 8 079 1 359 995 311 76 085 111 943 391 188 419 806 892 30/06/2005 109 017 742 900 433 324 20 655 8 998 2 864 1 317 758 87 469 110 265 649 198 383 1 119 375 3 756 1 993 922 128 510 112 582 902 241 994 1 751 928 30/06/2006 126 657 1 190 397 112 582 29 719

Evolution des oprations avec la BEAC (en millions de francs CFA)


30/06/2004 + BEAC Compte-courant dbiteur + Placements la BEAC - BEAC Compte-courant crditeur - Refinancement BEAC SOLDE DES OPERATIONS AVEC LA BEAC 258 584 185 268 754 18 602 424 496 30/06/2005 427 919 148 409 1 118 11 586 563 624 30/06/2006 660 324 215 353 217 22 190 853 270

Evolution des oprations avec les correspondants associs (en millions de francs CFA)
30/06/2004 + Comptes vue dbiteurs + Prts et comptes terme - Comptes vue crditeurs - Emprunts et comptes terme SOLDE CORRESPONDANTS ASSOCIES 197 338 64 277 33 730 12 415 215 470 30/06/2005 196 783 133 900 34 823 17 240 278 620 30/06/2006 196 888 219 103 51 403 15 172 349 416

36

Nombre de banques en conformit avec les normes prudentielles


Norme prudentielle Capital minimum Couverture des risques Plafond global des risques Plafond individuel des risques Couverture des immobilisations Rapport de liquidit Coefficient de transformation Engagements sur les apparents Adquation des fonds propres NOMBRE TOTAL DES BANQUES 30/06/2004 27 23 25 9 22 26 25 25 8 31 30/06/2005 27 22 25 9 24 28 25 25 8 33 30/06/2006 31 26 28 9 26 32 27 27 8 35

Evolution de la cotation SYSCO


Nombre de banque ayant obtenue la Cote 1 - Situation financire solide 2 - Situation financire bonne 3A - Situation financire lgrement fragile 3B - Situation financire moyennement fragile 3C - Situation financire trs fragile 4A - Situation financire critique 4B - Situation financire trs critique Non cot NOMBRE TOTAL DES BANQUES COTE MOYENNE 30/06/2004 1 19 1 4 0 0 3 3 31 2 30/06/2005 2 17 1 5 3 0 3 2 33 2 30/06/2006 7 17 2 2 2 0 2 3 35

CAMEROUN
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 1 215 117 857 941 115 861 98 622 759 319 131 076 187 170 13 346 413 050 1 359 539 30/06/2005 1 260 223 916 227 118 589 100 428 815 799 154 795 180 494 668 419 393 1 415 686 30/06/2006 1 455 145 961 720 118 161 107 099 854 621 173 312 185 786 15 185 603 235 1 816 523

37

RCA
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 33 706 56 165 20 487 15 882 40 283 7 580 3 315 -143 -2 455 41 286 30/06/2005 35 571 55 427 19 147 15 076 40 351 9 991 3 791 187 1 607 45 749 30/06/2006 45 727 66 770 21 676 16 540 50 230 11 370 3 863 56 2 948 69 088

CONGO
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 194 374 102 770 10 059 2 238 100 532 8 506 14 561 3 850 91 637 206 730 30/06/2005 245 492 90 104 13 385 2 442 87 662 18 322 18 950 -4 728 152 474 263 814 30/06/2006 454 692 85 238 3 235 2 614 82 624 28 097 16 439 -6 818 376 908 514 723

38

GABON
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 563 817 480 698 84 678 59 633 421 065 155 041 111 450 11 174 197 517 730 032 30/06/2005 633 927 435 706 73 241 56 224 379 482 161 660 110 860 10 423 315 668 806 010 30/06/2006 854 651 500 873 70 222 52 603 448 270 167 676 123 064 12 786 1 142 758 44 612

GUINEE EQUATORIALE
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 167 460 92 601 11 259 8 006 84 595 22 054 8 372 2 875 99 422 192 389 30/06/2005 261 166 96 984 14 724 9 491 87 493 24 485 10 349 5 724 193 533 291 375 30/06/2006 384 281 128 623 22 150 15 959 112 664 30 600 11 086 4 283 295 414 434 105

39

TCHAD
Evolution de la situation bilantielle (en millions de francs CFA)
30/06/2004 DEPOTS DE LA CLIENTELE Crdits bruts Crances en souffrance Provisions pour dprciation des comptes de la clientle CREDITS NETS CAPITAUX PERMANENTS VALEURS IMMOBILISEES AUTRES POSTES NETS EXCEDENT / DEFICIT DE TRESORERIE TOTAL DU BILAN 102 127 112 002 19 208 14 704 97 298 23 565 12 545 -8 128 7 721 125 692 30/06/2005 30/06/2006

134 117 122 203 22 736 16 163 106 040 25 926 17 023 2 360 39 340 162 403

138 443 154 580 19 229 16 190 138 390 28 362 19 705 934 9 644 220 393

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IV. Enqute
STRUCTURE DE LA TARIFICATION DES SERVICES BANCAIRES RESUME ET PROPOSITIONS

La question relative aux conditions de banque dans les pays membres de la Communaut Economique et Montaire de lAfrique Centrale (CEMAC) est trs largement dbattue par les Autorits montaires tant au Conseil National du Crdit quau Comit Ministriel de lUnion Montaire de lAfrique Centrale (UMAC). Elle est mme apparue lordre du jour de la runion de la Zone Franc o daucuns estiment que leur montant excessif freine laccs des populations aux services financiers et, au-del, le financement des investissements. Pour rpondre toutes ces assertions, le Prsident de la Commission Bancaire a instruit le Secrtariat Gnral de diligenter une enqute auprs des tablissements de crdit de la Communaut aux fins de vrifier les conditions quelles appliquent effectivement leur clientle. Ce rapport fait donc lconomie des conclusions de lenqute mene par le Secrtariat Gnral au niveau rgional et de chaque pays sur la priode allant du 28 janvier au 28 fvrier 2006. Elle formule par la suite des propositions en vue de corriger les anomalies constates. Il ressort de lenqute effectue auprs des tablissements de crdit sur la tarification des services bancaires que le taux dintrt effectif, calcul en intgrant tous les lments qui viennent renchrir le cot du crdit (commissions, frais de dossier, frais dassurance), demeure dans beaucoup de cas largement suprieur au taux maximum dbiteur, fix 17%6, et peut atteindre 23% hors TVA. Dans toutes les banques, et particulirement au Cameroun, le rationnement du crdit profite largement aux grandes entreprises qui bnficient des taux dintrt les plus avantageux. Par ailleurs, la rglementation des changes est diversement interprte par les banques, de sorte que certains tablissements prlvent des commissions suprieures 0,50% pour les transferts lextrieur de la CEMAC ou appliquent indiffremment le mme taux quelle que soit la destination des transferts. La multiplication des frais de tenue de compte rend opaques les modalits de leur application, ces frais pouvant dans certains cas sajouter les uns aux autres.

Ce taux a t ramen 15% le 3 mars 2006 sur dcision du Gouverneur de la BEAC.

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Certaines banques profitent dautant plus de cette situation que paralllement elles ne procdent pas une rmunration des dpts vue. Il en rsulte que la marge dintermdiation demeure importante dans la CEMAC et oscille entre 8,6% et 13,8%. I- Cameroun La discrimination de la clientle en fonction de leur profil conomique montre que les grandes entreprises, en raison de leur puissance conomique et, plus encore, de leur capacit de ngociation, bnficient largement de taux les plus favorables. Le diffrentiel de taux effectif entre les grandes entreprises et les PME locales, dune part, et entre celles-ci et les particuliers, dautre part, est, en moyenne, de 4%. La concurrence nest pas perceptible sur la cible particuliers qui doit faire face des taux les plus levs et singulirement la BICEC o le taux effectif moyen stablit 23%. Cette diffrence importante avec les autres banques de la place sexplique par les divers frais et commissions annexes, en particulier lobligation faite au client de supporter, sur son crdit, une contribution hauteur de 5% au fonds de mutualisation des risques.
Tableau 1 - Cameroun : Taux effectifs moyens en fonction du type de clientle Taux nominal Commissions et frais divers Taux effectif TVA Taux global de sortie 10,96%

Grandes entreprises

8,75%

0,44%

9,19%

19,25%

13,30% Petites et moyennes entreprises (PME) 14,95% Particuliers

0,56%

13,86%

19,25%

16,52%

2,22%

17,17%

19,25%

20,47%

42

Cameroun - Cot de sortie en fonction du type de clientle 25 20

Taux moyens

15 10 5 0 Grandes entreprises PME Particuliers

Il nexiste pas dhomognit dans la tarification des oprations de transferts effectues et utilisant le canal autre que celui de Westen Union ou Money Gram. Certains tablissements ne font pas de diffrence entre transferts lintrieur de la CEMAC et transferts hors CEMAC et prlvent indiffremment le taux de 0,50% au lieu de 0,25% pour les oprations lintrieur de la CEMAC. Il sagit de la BICEC, de la CITIBANK et de lUBC. Dautres banques (SGBC et CBC) appliquent des taux largement au-del des limites admises par la rglementation.
Cameroun - Frais annuels de tenue de compte

AMITY FIRST BANK ECOBANK UBC CBC CREDIT LY. STANDARD CITIBANK BICEC SGBC 0 20000 40000 60000 80000 100000 120000 140000 160000 180000

En FCFA

Les frais annuels relatifs la tenue des comptes prlevs par les banques camerounaises slvent, en moyenne, 60 000 Fcfa TVA comprise. Trois tablissements de crdit se distinguent particulirement : STANDARD CHARTERED BANK (178 875 Fcfa), CITIBANK (119 875 Fcfa) et ECOBANK (85 860 Fcfa).Le Cameroun reste le pays o le niveau des frais de tenue de compte demeure important. La multiplication de ces frais, appliqus parfois de faon surprenante (agios sur des

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comptes crditeurs au Crdit Lyonnais, par exemple) nont pas de contrepartie en termes davantages chez le client car les banques ne procdent toujours pas la rmunration des dpts vue.
Tableau 2 - Cameroun : Marge bancaire moyenne Taux effectif moyen sur crdits hors taxes Cot moyen des ressources Marge dintermdiation bancaire moyenne 11,42% 2,76% 8,66%

Avec un cot de ressources moyen de 2,76% ( noter que les banques rmunrent les comptes dpargne 4,75%), la marge moyenne dintermdiation bancaire des banques camerounaises stablit 8,66%. Cette marge est relativement importante pour la BICEC (13,01%), qui, en labsence dune politique tarifaire attractive dans la clientle des particuliers, extriorise un taux moyen de sortie des crdits hors taxes de 15,61% pour un cot moyen de ressources de 2,60%. A linverse, ECOBANK supporte un cot lev en matire de ressources (4,7%) qui lui impose une marge dintermdiation de 7,38%. II - CENTRAFRIQUE Le systme bancaire centrafricain est dans lensemble peu concurrentiel. Il existe cependant un cart important entre le taux moyen servi aux grandes entreprises (11,7% hors taxes), dune part, et le taux moyen des crdits servis aux particuliers et PME locales, dautre part (17,5% hors taxes). Mais dans la mesure o le nombre de grandes entreprises bnficiaires de taux privilgis reste peu important, le cot effectif moyen des crdits fournis par les banques centrafricaines se situe 16,5% hors taxes. Sur la cible des PME et particuliers, le taux moyen de sortie hors taxes des trois banques demeure semblable et avoisine 17,5%.
Tableau 3 - Centrafrique : Taux sur crdits la clientle Taux nominal Commissions et frais divers Taux effectif TVA Taux global de sortie

Grandes entreprises Petites et moyennes entreprises, et particuliers

11,1%

0,6%

11,7%

19%

14%

16,3%

1,2%

17,5%

19%

20,8%

44

Centrafrique - Cot de sortie des crdits en fonction du type de clientle 25 20

Taux moyens

15 10 5 0 Grandes entreprises PME et particuliers

Il existe trs peu de diffrences dans la structure des taux, qui demeure par consquent assez homogne. Les taux moyen terme et les taux descompte deffets, dont la moyenne hors taxes est de 16,5%, sont lgrement infrieurs au taux moyen sur les dcouverts (16,8% hors taxes) pour des raisons de cot de mobilisation de la trsorerie. La commission prleve par la CBCA sur les transferts hors CEMAC est disproportionne au regard de la rglementation des changes qui plafonne celle-ci 0,5% hors taxes. Comme la CBC, linterprtation particulire des textes conduit la CBCA faire une diffrence artificielle entre les transferts dits commerciaux et les transferts financiers qui eux relvent du taux de 1,5% hors taxes. Ce qui, en dfinitive, fait ressortir un cot effectif support par la clientle de 0,95% hors taxes pour la CBCA, contre 0,77% pour la BICA et 0,63% pour la BPMC. La BPMC est la seule banque centrafricaine ne pas facturer la gestion des comptes de la clientle. Mais la situation pourrait voluer dans les prochains mois, ltablissement ayant dcid de changer de politique. Les frais annuels prlevs par la CBCA au titre de la gestion des comptes de clients sont infrieurs de 39% ceux de la BICA. Ils ressortent 23 005 Fcfa pour cette dernire, contre 14 040 Fcfa pour la CBCA.

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Centrafrique - Frais annuels de tenue de compte

BPMC

BICA

CBCA 0 5000 10000 15000 20000 25000

En FCFA

Le cot moyen des ressources du systme bancaire centrafricain, qui se situe 3,2%, reste lun des plus levs de la CEMAC en raison de la part importante des ressources onreuses dans la structure des ressources. Cette situation est particulirement vraie pour le CBCA o le cot moyen des ressources stablit 4,5% contre 2,4% la BPMC et 2,8% la BICA.
Tableau 12 - Centrafrique : Marge bancaire moyenne Taux effectif moyen sur crdits Cot moyen des ressources Marge dintermdiation bancaire moyenne hors taxes 16,6% 3,2% 13,4%

Il en rsulte une marge dintermdiation moyenne de 13,4%. Toutefois, des disparits significatives existent entre tablissements. Alors que les marges bancaires de la BICA et de la CBCA sont voisines (11,4% pour la premire et 11,3% pour la seconde) ; celle de la BPMC atteint 14,9%. III - CONGO Comme au Cameroun et en Centrafrique, la politique en matire de taux au Congo repose largement sur la qualit du bnficiaire du crdit. Ainsi, il ressort que les grandes entreprises, dont le volume doprations est important et le risque moindre, bnficient de taux prfrentiels. Les taux effectifs ressortent en moyenne 11,89 % pour les grandes entreprises, contre 14,53 % pour les petites et moyennes entreprises et 15,56 % pour les crdits aux particuliers. En prenant en compte la TVA, ces taux effectifs slvent, pour les catgories cites, respectivement 14,13 %, 17,27 % et 18,51 %.

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Tableau 13 - Congo : Taux moyens par type de clients Taux Divers frais Taux effectif TVA nominal et moyen commissions Grandes entreprises Petites et moyennes entreprises Particuliers 11,63 % 14,12 % 0,26 % 0,41 % 11,89 % 14,53 % 18,9 % 18,9 %

Taux effectif de sortie

14,13 % 17,27 %

15,03 %

0,53 %

15,56 %

18,9 %

18,51 %

Congo - Cot de sortie des crdits en fonction du type de clientle 20 18 16 14 12 10 8 6 4 2 0 Grandes entreprises PME Particuliers

Lanalyse par type de concours montre que les crdits court terme sont les plus onreux par comparaison aux dcouverts et aux crdits moyen terme. Une analyse par banque montre une certaine uniformisation des taux pratiqus en fonction de la cible. Le diffrentiel de taux entre les quatre banques de la place stablit, en moyenne, 1% quelle que soit la cible (grandes entreprises, petites et moyennes entreprises ou particuliers). A lexception de La Congolaise de Banques dont les commissions prleves au titre des transferts slvent 0,30% (pour un taux rglementaire de 0,25%), les autres tablissements de crdit appliquent strictement les limites prvues par les textes. Le cot effectif hors TVA des transferts lintrieur de la CEMAC volue entre 0,35% (COFIPA) et 0,90% (La Congolaise de Banque). Celui des transferts hors CEMAC est moins lev au Crdit Lyonnais (1,20%), mais atteint son niveau le plus important la BGFI-BANK (2,0%).

Taux moyens

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A lexception de la BGFI-BANK qui nen prlve pas, les frais annuels de gestion de compte, taxes comprises, vont de 20 510 Fcfa (Congolaise de Banque) 35 670 Fcfa (Crdit lyonnais).
Congo - Frais annuels de tenue de compte

COFIPA BGFI Crdit lyonnais Congolaise de Banque 0 5000 10000 15000 20000 Fcfa 25000 30000 35000 40000

Le cot moyen des ressources du systme bancaire congolais reste relativement bas, avec un taux de 1,42%. En raison du niveau moyen de la tarification des crdits qui slve 14,07%, la marge globale des banques congolaises ressort 12,65%. Si COFIPA et BGFI ont une marge assez voisine (12,6% et 12,9% respectivement), le Crdit lyonnais extriorise un taux de 11,5%, contre 13,4% la Congolaise de Banque. IV- GABON La politique gnrale des banques gabonaises consiste ajouter au taux de base bancaire une marge qui est fonction de la qualit du bnficiaire du crdit (particuliers ou entreprises) mais aussi de la nature du crdit (crdits long, moyen et court terme ou dcouverts). Les crdits sont octroys aux grandes entreprises au taux moyen effectif hors taxes de 11,24% % tandis que les concours les plus onreux sont fournis aux particuliers au cot moyen effectif de 15,76%, taux suprieur de plus dun point celui des PME (14,44 %). Par ailleurs, le systme bancaire gabonais, travers la BICIG et la BGD, offre la clientle des crdits long terme dont le taux effectif moyen reste lev (12,10%) en raison des risques qui y sont associs. La ventilation du cot du crdit par banque montre une hirarchisation des taux favorables aux grandes entreprises, lexception toutefois de BGFI-BANK o le cot

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du crdit fourni aux particuliers reste contenu un niveau infrieur celui octroy aux petites et moyennes entreprises. Aucune banque ne va au-del des limites fixes par la rglementation dans la tarification des oprations de transferts. Le cot effectif des transferts intra CEMAC varie de 0,20 % (UGB) 0,75 % (BICIG). Quant aux transferts hors CEMAC, leurs cots effectifs sont compris entre 0,60 % (UGB) et 1,25 % (BICIG). A noter que la BGD neffectue pas ce type doprations sur ordre ou au profit de sa clientle. Financial est la seule banque prsente sur la place bancaire gabonaise prlever les frais de tenue de compte aux particuliers. Ils slvent 45 000 FCFA par an hors taxes. En raison dun cot moyen de ressources qui stablit 2,6%, la marge bancaire de la place gabonaise ressort 11%. Avec une tarification des crdits relativement favorable la clientle et un cot moyen de ressources relativement lev (4%), la marge bancaire de BGFI-BANK reste la moins importante (8, 2%) en comparaison de celle de CITI-BANK (12,5%). V - GUINNEE EQUATORIALE En dpit des prescriptions de la rglementation, les banques quato-guinennes naffichent pas leurs tarifications. La CCEI-Bank GE expose nanmoins dans son hall un document plus que sommaire qui dvoile le taux dbiteur maximum, le taux crditeur minimum et les frais douverture de compte. Hormis la BGFI-Bank GE dont le cadre de dtermination des taux dbiteurs est totalement opaque, les autres banques ajoutent au taux de base bancaire une marge qui est fonction de la nature du bnficiaire du crdit (particuliers, PME ou grandes entreprises). Les concours les plus onreux sont octroys aux PME, le cot effectif moyen de leurs engagements slve 16,70 %, taux lgrement suprieur celui des particuliers (15,93%). A lexception des crdits aux grandes entreprises, il nexiste pas une politique uniforme en matire de crdits aux PME et aux particuliers. La politique tarifaire reste attractive pour les particuliers la BGFI-BANK et la CCEI-BANK alors que la Socit Gnrale favorise davantage les petites et moyennes entreprises. Les commissions de transfert, hors frais et taxes, pratiques par les banques de la place entrent dans le cadre de la rglementation des changes. Le cot effectif des transferts intra CEMAC varie de 0,55 % (Socit Gnrale) 0,70 % (BGFI-BANK) alors que

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celui des transferts hors CEMAC volue entre 0,95% (CCEI-BANK) et 1,60% (BGFIBANK). Par ailleurs, lexception de la Socit Gnrale qui ne les impute pas la clientle, les cots de tenue de compte sont marginaux, ils varient de 6 000 FCFA/an la CCEIBank 12 000 FCFA/an la BGFI. Le cot moyen des ressources des banques quato-guinennes demeure relativement bas en comparaison de celui des autres places bancaires de la CEMAC. Il slve, en moyenne, 0,9% et permet de faire ressortir une marge moyenne pour la place de 14%. Au niveau individuel, la marge de la BGFI-BANK slve 15,3% contre 13,5% la CCEI-BANK et 12,9% la Socit Gnrale. VI - TCHAD La politique des taux dintrt est discrtionnaire au Tchad, nanmoins la dtermination du cot du crdit est en gnrale fonction du volume et de la qualit de la signature. Ainsi, il ressort que les entreprises para-tatiques, dont les concours sont garantis par lEtat, bnficient de taux prfrentiels. Les taux effectifs ressortent en moyenne 12,29 % pour les entreprises de grande taille, 14,58% pour les petites et moyennes entreprises et 14,08 % pour les crdits aux particuliers. Quant aux cots moyens de sortie avec TVA, ils slvent respectivement 14,47 %, 17,21 % et 16,62 %. Les donnes individuelles montrent que les banques tchadiennes ne disposent pas dune politique de tarification spcifique vis--vis des particuliers. Il nexiste pas en effet de diffrences significatives entre les taux effectifs sur les crdits aux particuliers et ceux des crdits aux PME. La discrimination apparat, par consquent, entre le groupe des grandes entreprises, dune part, et celui des PME et particuliers, dautre part. La diffrenciation entre les deux groupes est nette la BSIC o le diffrentiel de taux est de 3%, mais reste moins prononce la SGBT o lcart nest que de 0,4%. La politique de deux tablissements (BAST et BCC) est en contradiction avec le rgime des changes. La BAST applique indiffremment le taux nominal de 1% sur les transferts lintrieur de la CEMAC et hors CEMAC (contre 0,25% et 0,50% autoriss) ce qui conduit un cot global hors taxes de 1,30% pour les premiers et de 1,55% pour les seconds. Le taux nominal fourni par la BCC sur les transferts lextrieur de la CEMAC est de 0,75% alors que le rgime des changes limite ce taux 0,50% Par ailleurs, la quasi-totalit des banques prlvent leurs clients des frais de tenue de compte lexception de la BIAT et de la BSIC. Ces frais varient de 12 000 FCFA/an la CBT 38 940 FCFA/an la SGTB. La place des ressources rmunres et, particulirement des ressources de trsorerie, dans le bilan de certaines banques tchadiennes, induit un cot moyen des ressources de

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2,48% pour lensemble des banques de la place. Le cot support par certains tablissements comme la BAST (12,31%) reste important. Ce qui rduit considrablement sa marge bancaire 2,31% alors que celle de la BIAT stablit 12,31%.

CONCLUSION Il apparat que lintgration des frais annexes lis la mise en place des concours constitue un lment important qui vient renchrir sensiblement le cot du crdit. De la sorte, certains tablissements ne sont plus en mesure de respecter le taux maximum dbiteur. Lapplication du rgime de changes reste problmatique dans certains cas et beaucoup dtablissements sautorisent le dpassement des normes tarifaires fixes par la rglementation. La tarification des frais de gestion des comptes laisse apparatre des abus, les frais sajoutant les uns aux autres alors que les dpts vue ne sont pas rmunrs. Pourtant, lensemble des acteurs du secteur bancaire tait convenu de labandon du prlvement des frais de tenue de comptes en contrepartie de la non-rmunration des dpts vue.

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ANNEXE

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INSTRUCTION COBAC I-2006/01 RELATIVE AUX INFORMATIONS SUR LE DISPOSITIF DE PREVENTION DU BLANCHIMENT DES CAPITAUX ET DU FINANCEMENT DU TERRORISME Le Prsident de la Commission Bancaire de lAfrique Centrale ; Vu le Rglement CEMAC 01/03/CEMAC-UMAC portant prvention et rpression du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme en Afrique Centrale ; Vu le Rglement COBAC R-2005/01 relatif aux diligences des tablissements assujettis en matire de lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme en Afrique Centrale ; Vu lInstruction COBAC I-99/03 mettant en vigueur le systme de Collecte, Exploitation et Restitution aux banques et tablissements financiers des Etats Rglementaires ; DECIDE : Article 1er Larticle 1er de lInstruction COBAC I-99/03 est ainsi modifie : aprs les mots llaboration des tats rglementaires , lire priodicit mensuelle, trimestrielle ou semestrielle au lieu de priodicit mensuelle ou trimestrielle . Article 2 - Les lments annexs la prsente instruction sont insrs dans le recueil de collecte, exploitation et restitution aux banques et tablissements financiers des tats rglementaires (CERBER) joint lInstruction COBAC I-99/03. Il sagit : des fichiers F1621, F1622, F1623 et F1625 (annexe 1), pour les spcifications des fichiers transmis au Secrtariat Gnral de la COBAC ; des tats DEC 1621 et DEC 1625 (annexe 2), pour les modles des tats rglementaires.

Article 3 Les informations communiques sur les fichiers F1621, F1622, F1623 et F1625 sont arrts le 30juin et le 31 dcembre de chaque anne civile. Ils peuvent tre gnrs partir du questionnaire fourni aux tablissements assujettis par le Secrtariat Gnral de la COBAC dans le cadre du programme dAide la Surveillance et au traitement de la Rglementation et de lOrganisation de la Lutte Anti-Blanchiment ASTROLAB . Article 4 Les fichiers sont tablis sous la responsabilit des personnes mentionnes larticle 19 de lannexe la Convention du 17 janvier 1992 portant harmonisation de la rglementation bancaire en Afrique Centrale. Ils sont joints aux remises CERBER tablis au 31 aot, pour les fichiers arrts le 30 juin, et au 28 ou 29 fvrier, pour les fichiers arrts au 31 dcembre. Ils sont adresss au Secrtariat Gnral de la COBAC respectivement au plus tard le 15 septembre et le 15 mars de chaque anne.

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La premire remise portera sur les informations au 30 juin 2006. Exceptionnellement, elle devra tre jointe la remise CERBER au 31 juillet 2006 et tre effectue au plus tard le 15 aot 2006.

ANNEXES F1621 Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Liste des correspondants anif Priodicit Banques : Etat correspondant DEC 1621 Structure de lenregistrement de dbut de fichier Description du champ Type Identifiant de ltablissement C Code pays C Statut C Date D Type de fichier (*) C (*) Le type de fichier est gal F1621. Taille 5 3 1 10 5 Obligatoire Oui Oui Oui Oui Oui

priodicit semestrielle

Ets. financiers : priodicit semestrielle

Structure des enregistrements de donnes Numro Description du champ Type de Taille du Obligatoire du donnes champ champ 1 Qualit (*) N 1 Oui 2 Nom C Var Oui 3 Prnom C Var Oui 4 Fonction C Var Oui 5 Date de dsignation D 10 Oui 6 Numro de tlphone N Var Oui 7 Numro de tlcopie N Var Oui (*) La valeur indique doit tre 1 pour Monsieur, 2 pour Madame et 3 pour Mademoiselle.

Contenu de chaque enregistrement de donnes Doit figurer dans ce fichier lidentit des correspondants ANIF en fonction la date darrt. Chaque enregistrement de donnes correspond lidentit dun

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correspondant ANIF. Le fichier doit comporter autant denregistrements de donnes que de correspondants ANIF dsigns au sein de ltablissement dclarant. Le champ 1 reoit les codes 1 pour Monsieur, 2 pour Madame et 3 pour Mademoiselle. Les champs 2 et 3 comportent respectivement les noms et les prnoms de chacune des personnes dsignes conformment aux dispositions de larticle du Rglement COBAC R-2005/01 a la date darrt. Le champ 4 comporte la fonction occupe au sein de ltablissement dclarant par le correspondant ANIF. Le champ 5 reoit la date de dsignation la fonction correspondant ANIF de la personne dont lidentit figure aux champs 2 et 3. Les champs 6 et 7 reoivent respectivement les numros de tlphone et de tlcopie permettant de joindre directement les correspondants ANIF au sein de ltablissement.

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F1622 Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Liste des filiales et succursales hors cemac Priodicit Banques : Etat correspondant DEC 1621 Structure de lenregistrement de dbut de fichier Description du champ Type Identifiant de ltablissement C Code pays C Statut C Date D Type de fichier (*) C (*) Le type de fichier est gal F1622. Taille 5 3 1 10 5 Obligatoire Oui Oui Oui Oui Oui

priodicit semestrielle

Ets. financiers : priodicit semestrielle

Structure des enregistrements de donnes Numro Description du champ Type de du donnes champ 1 Nom C 2 Type dimplantation (*) C 3 Pays dimplantation C (*) F pour une filiale et S pour une succursale.

Taille du Obligatoire champ Var 1 Var Oui Oui Oui

Contenu de chaque enregistrement de donnes Ce fichier concerne les filiales et succursales de ltablissement dclarant implanter hors CEMAC. Le champ 1 reoit le nom de la filiale ou de la succursale ; Le champ 2 indique le code correspondant au type dimplantation ; Le champ 3 comporte le pays dans lequel la filiale ou la succursale est implante.

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F1623 Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Statistiques Priodicit Banques : priodicit semestrielle Ets. financiers : priodicit semestrielle Etat correspondant DEC 1621 Structure de lenregistrement de dbut de fichier Description du champ Type Identifiant de ltablissement C Code pays C Statut C Date D Type de fichier (*) C (*) Le type de fichier est gal F1623. Structure des enregistrements de donnes Numro Description du champ du champ 1 Code poste 2 Nombre 3 Montant

Taille 5 3 1 10 5

Obligatoire Oui Oui Oui Oui Oui

Type de donnes C N N

Taille du Obligatoire champ Var Var Var Oui Oui Non

Contenu de chaque enregistrement de donnes Ce fichier fournit les statistiques relatives aux dclarations enregistres et la formation dispense au personnel au cours du dernier semestre coul. Le champ 1 reoit le code correspondant au type dinformations pour lequel la statistique est communique ; Le champ 2 indique la valeur statistique observe au cours du dernier semestre coul pour le type dinformations dont le code est mentionn au champ 1 ; Le champ 3 indique le montant total des oprations dclares au cours du dernier semestre coul pour le type dinformations dont le code est mentionn au champ 1.

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1 001 002 003 004

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F1625 Prvention du blanchiment des capitaux et du financement du terrorisme Informations sur le dispositif EN VIGUEUR Priodicit Banques : Etat correspondant DEC 1625 Structure de lenregistrement de dbut de fichier Description du champ Type Identifiant de ltablissement C Code pays C Statut C Date D Type de fichier (*) C (*) Le type de fichier est gal F1625. Taille 5 3 1 10 5 Obligatoire Oui Oui Oui Oui Oui

priodicit semestrielle

Ets. financiers : priodicit semestrielle

Structure des enregistrements de donnes comptables Numro Description du champ Type de Taille du Obligatoire du donnes champ champ 1 Code poste N 3 Oui 2 Rponse (*) C 1 Oui 3 Commentaire C Var Non (*) La valeur indique doit tre : - 0 lorsque la rponse la question associe au code poste est Non ; 1 lorsque la rponse la question associe au code poste est Oui ; et 2 lorsque la rponse la question associe au code poste est Sans objet .

Contenu de chaque enregistrement de donnes comptables Ce fichier fournit les informations relatives aux procdures internes et au fonctionnement du dispositif prventif adopt par ltablissement dclarant dans le cadre de la lutte contre le blanchiment des capitaux et le financement du terrorisme. Le champ 1 comporte la rfrence de chacune des questions figurant dans le questionnaire ASTROLAB ; Le champ 2 traduit la rponse formule dans le questionnaire ASTROLAB pour la question associe au code poste mentionn au champ 1 ; Le champ 3 comporte, le cas chant, le commentaire formul dans le questionnaire ASTROLAB pour la question associe au code poste mentionn au champ 1.

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1 110 111 112 113 114 115 116 117 120 121 122 123 130 131 132 133 134 135 210 211 212 213 214 215 220 221 222 223 230 231 232 233 234 235 236 240 241

60

1 242 243 244 250 251 252 253 254 255 256 257 260 261 262 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323 324 325 326 327 330 331 332 333 334 335 336

61

1 337 338 339 340 341 342 343 344 410 411 412 413 414 415 416 417 420 421 422 423 424 425 426 427 510 511 512 520 521 522 523 524 525 530 531 532 533 540 541

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1 542 543

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F1631 INFORMATIONS SUR LETABLISSEMENT, LES EFFECTIFS DU PERSONNEL, LA CLIENTELE ET LAFFECTATION DES RESULTATS Priodicit Banques :

priodicit semestrielle

Ets. financiers : priodicit semestrielle Dclaration provisoire avec les remises CERBER au 31 janvier N+1 pour les informations au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 31 juillet N pour les informations au 30 juin N. Dclaration dfinitive avec les remises CERBER au 30 avril N+1 pour les informations au 31 dcembre N et avec les remises CERBER au 30 septembre N pour les informations au 30 juin N.

Etats correspondants DEC 1631 (pav 1), DEC 1632 (pav 1) et DEC 1633 (pavs 1 3) Structure de lenregistrement de dbut de fichier Description du champ Type Identifiant de ltablissement C Code pays C Statut C Date D Type de fichier (*) C (*) Le type de fichier est gal F1631. Structure des enregistrements de donnes Numro Description du champ du champ 1 Code poste 2 Information Taille 5 3 1 10 5 Obligatoire Oui Oui Oui Oui Oui

Type de donnes C C

Taille du Obligatoire champ 3 Var Oui Oui

Contenu de chaque enregistrement de donnes Ce fichier indique pour chaque poste linformation correspondante. Les numros indiqus dans les enttes de colonnes correspondent aux numros de champs indiqus dans le tableau ci-dessus.

1 Y21 Y22 Y23 Y24 Y25 Y26 Y27 Y28 Y29 Y30 Y31 Y32 Y33 Y34 Y35 Y36 Y37 Y38 Y39 Y40 Y41 Y42 Y43 Y44 Y45 Y46 Y47 Y48 Y49 Y50 Y51 Y52 Y53 Y54 Y55

COMMISSION BANCAIRE DE LAFRIQUE CENTRALE Secrtariat Gnral


B.P.1917 Yaound Cameroun Tl. (237) 22 23 40 30 / 22 23 40 60 - Fax (237) 22 23 82 16 / 22 23 82 56 Tlex 8343 KN / 8505 KN Site internet : www.beac.int