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PROYECTO DE GRADO
ASESOR
CARLOS IVAN CORREA
AGRADECIMIENTOS
A Dios fuente suprema de toda sabidura.
Al director del proyecto CARLOS IVAN CORREA, por toda su colaboracin al
poner a disposicin toda su capacidad y conocimiento profesional.
A cada uno de los docentes quienes desde la academia hicieron su mejor aporte
para poder llegar a este logro tan importante como es el de culminar la carrera
profesional en ADMINISTRACION DE NEGOCIOS.
A nuestros padres, hermanos, esposas (os) por el apoyo que nos brindaron
durante este proceso educativo, en especial durante la universidad, con el
propsito de formar profesionales integrales.
A todas las personas que de forma indirecta ayudaron en la elaboracin del
proyecto, dando aportes y sugerencias que enriquecieron el proyecto.
A todos mil gracias.
Nota de aceptacin
__________________________________
__________________________________
__________________________________
__________________________________
Jurado
__________________________________
Jurado
TABLA DE CONTENIDO
I. Introduccin
1.0 Ttulo de la investigacin
1.1 Presentacin del tema
2.0 Planteamiento del problema
2.1 Descripcin del problema
2.2 Formulacin del problema
2.3 Sistematizacin del problema
3.0 Objetivos
3.1 Objetivo general
3.2 Objetivos especficos
3.3 Sistematizacin del problema
4.0 Justificacin
5.0 Delimitacin del problema
5.1 Marco de referencia
5.2 Antecedentes histricos
5.3 Marco terico
5.4 Marco conceptual
6.0 Operacionalizacin de variables e indicadores
7.0 Diseo metodolgico
7.1 Tipo de estudio
7.2 Mtodo de investigacin
7.3 Determinacin de la poblacin
7.4 Seleccin de la Muestra
7.5 Fuentes y Tcnicas de recoleccin de la informacin
7.8 Presupuesto
1 GENERALIDADES
2 ESTUDIO DE MERCADO
2.1 Planteamiento del problema
2.1.1 Objetivo general
2.1.2 Objetivo especifico
2.2. Descripcin del producto o servicio
2.2.1 Usos y especificaciones del producto o servicio
2.2.2 Productos principales
2.2.3 Productos sustitutos
2.2.4 Atributos diferenciadores del producto
2.3 Mercado potencial y objetivo
2.4.1 Mercado potencial
2.4.2 Mercado objetivo
2.5 Investigacin de mercados
2.5.1 Tipo de investigacin
2.5.2 Sistemas de recoleccin de la informacin
9
PAGINAS
17
20
21
22
23
25
25
25
26
26
26
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29
29
30
30
36
48
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48
48
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54
54
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56
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57
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58
58
58
58
59
2.5.2.1Fuentes primarias
2.5.2.2Fuentes secundarias
2.5.3 Proceso de muestreo
2.5.4 Definicin de la poblacin
2.5.5 Marco muestral
2.5.6 Calculo muestral
2.6
Tabulacin y presentacin de resultados
61
62
62
62
62
62
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74
75
75
76
80
80
83
83
83
84
86
3
ESTUDIO TECNICO
3.1
Tamao del proyecto
3.1.2 Factores que determinan el tamao del proyecto
3.1.3 Capacidad del proyecto
3.1.3.1Capacidad total diseada
3.1.3.2Capacidad instalada
3.1.3.3Capacidad utilizada
3.2
Localizacin
3.2.1 Macro localizacin
3.2.2 Micro localizacin
3.2.2.1Costo de transporte de insumos y productos
3.2.2.2Ubicacion de los consumidores o usuarios
3.2.2.3Localizacion de materias primas y dems insumos
3.2.2.4Condiciones de las vas de comunicacin
3.2.2.5Infraestructura y servicios pblicos disponibles
3.2.2.6Tendencias de desarrollo del municipio
3.2.2.7Presencia de actividades empresariales
3.2.2.8Disponibilidad de costos y recursos
3.2.2.9Influencia del clima
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88
88
94
95
95
96
96
96
96
96
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98
101
102
102
3.3
3.3.1
3.3.2
3.3.3
103
105
106
3.3.4 Recursos
3.3.4.1Recurso humano
3.3.4.2Recursos fsicos
3.3.4.3Recurso de insumos
3.3.4.4Recurso logstico
3.4
Conclusiones tcnicas sobre la viabilidad de proyecto
107
108
108
109
110
111
4
ESTUDIO ADMINISTRATIVO LEGAL
4.1
Forma de constitucin
4.2
Constitucin de la empresa
4.2.1 Visin
4.2.2 Misin
4.2.3 Objetivos
4.2.4 Polticas
4.2.4.1Politicas de personal
4.2.4.2Politicas de compras
4.2.4.3Politicas de venta
4.3
Estructura organizacional
4.3.1 Descripcin de cargos
4.3.2 Perfil de cargos
4.3.3 Estructura salarial
4.4
Conclusiones administrativas y legales
112
115
126
127
127
127
127
144
144
145
146
146
172
174
5
ESTUDIO FINANCIERO
5.1
Inversiones
5.1.1 Total de inversin fija
5.1.2 Inversin en maquinaria, equipo, muebles y enceres
5.1.3 Inversiones en activos intangibles
5.2 Costos operacionales
5.2.1 Costos de mano de obra directa
5.2.2 Costos de materia prima
5.2.3 Costos de servicios pblicos
5.2.4 Gastos de depreciacin
5.2.5 Mano de obra administrativa
5.2.6 Gastos de venta
5.3 Punto de equilibrio
5.4 Resumen de proyecciones costos y gastos
5.5 Total recursos para la inversin
5.5.1 Programa de inversin fija
5.5.2 Clculo capital de trabajo
5.5.3 Costos operacionales
5.5.4 Proyeccin del incremento en el costo total
5.5.5 Valor remanente de activos
5.5.6 Flujo neto de inversiones
5.6 Presupuesto de ingresos
175
175
175
175
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188
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190
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195
200
200
205
205
206
207
LISTA DE TABLAS
PAGINAS
Tabla 1 Descripcin del problema
Tabla 2 Presupuesto
Tabla 3 Encuesta
Tabla 4 Encuesta
Tabla 5 Encuesta
Tabla 6 Encuesta
Tabla 7 Encuesta
Tabla 8 Encuesta
Tabla 9 Encuesta
Tabla 10 Encuesta
Tabla 11 Encuesta
Tabla 12 Encuesta
Tabla 13 Encuesta
Tabla 14 Encuesta
Tabla 15 Fabulacin de la encuesta
Tabla 16 Produccin bruta de los sectores de matanza
Tabla 17 Indicadores de productividad de la industria de carnes fras
Tabla 18 Indicadores de competitividad preparacin de carnes
Tabla 19 Precios de Don CarneOne
Tabla 20 Mano de obra administrativa
Tabla 21 Costo de mano de obra directa
Tabla 22 Inversiones en obras fsicas
Tabla 23 Inversin en maquinaria, equipo, muebles y enceres
Tabla 24 Inversin en activos intangibles
Tabla 25 Costos de mano de obra directa
Tabla 26 Costo de materia prima
Tabla 27 Costo de servicios pblicos
Tabla 28 Depreciacin
Tabal 29 Amortizacin diferidos
Tabla 30 Mano de obra administrativa
Tabla 31 Gastos de ventas
Tabla 32 Costos fijos
Tabla 33 punto de equilibrio
Tabla 34 Proyecciones de ventas
Tabla 35 programa de inversin fija
Tabla 36 Costos operacionales
Tabla 37 Proyeccin del capital de trabajo
Tabla 38 Programa de inversin total
Tabla 39 Valor residual
Tabla 40 Flujo de inversiones sin financiamiento
13
22
53
64
64
65
66
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68
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69
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182
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185
186
186
TABLA DE GRAFICOS
14
186
187
187
187
187
188
188
189
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190
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203
204
205
205
15
PAGINAS
64
65
66
66
67
68
69
70
71
72
72
73
80
105
145
200
202
203
204
ANEXOS
PAGINAS
1- Diseo de la investigacin
2- Cronograma de actividades
3- Tarjetas de presentacin
4- Volante publicitario
5- Distribucin de planta
6- Mapa comuna 1 la Badea Dosquebradas
16
220
221
222
223
224
225
INTRODUCCION
17
18
19
1. TEMA
Plan de negocios para la distribuidora de carnes DON CARNEONE ubicada en la
manzana 10 casa 23 barrio la Graciela, comuna 1 la badea, del municipio de
Dosquebradas, departamento del Risaralda
20
21
11
11
11
Posibles Causas
Existen
pocas 1. los consumidores por lo
distribuidoras
de
general compran estos
carnes finas y fras
productos
en
los
en el sector de la
almacenes de cadena.
comuna
1
- No se cuenta con la
denominada
la
experiencia
y
el
badea que satisfaga
conocimiento
para
la demanda de carne
manejar este tipo de
en el sector.
producto
Los
clientes
- Falta de visin para
buscan
comprar
planificar un futuro con
carne en lugares
mejor calidad de vida.
que les genere la
suficiente confianza, 2. La carne que se compra
seguridad y calidad
en algunos lugares no
total
en
los
ofrece
las
suficientes
Las carnes finas y
garantas en lo que se
fras
que
se
respecta
a
la
distribuye en otros
conservacin, maduracin
sitios no cuenta con
y transporte del producto.
todos los estndares
de calidad.
- las empresas que
los clientes de
comercializan este tipo de
carnes finas y fras
productos
en muchas
desconocen
la
oportunidades no colocan
procedencia de la
todo su esfuerzo en
carne que estn
ofrecer productos de alta
consumiendo
calidad que satisfagan las
necesidades del cliente
3.
Se desconoce la
procedencia
de
las
materias primas.
- Se desconoce si los
lugares
donde
se
sacrifican
las
reses
cuentan con un sistema
22
Pronostico
se
esta
desaprovechando
una
excelente oportunidad en
el mercado de las carnes
finas y fras
- los consumidores de
carne continuaran realizando
sus compras en sitios no
especializados en el manejo
de cortes finos y carnes
fras.
11
11
Las oportunidades de
nuevos
mercados
quedaran limitadas.
- Los
clientes
solo
compraran
a
proveedores
que
ofrezcan productos de
alta calidad.
- Los clientes siempre
optaran
por
hacer
negocios con empresas
que les proporcionen
todas las garantas y
seguridad
en
sus
inversiones.
.
11
Si
no
existen
productos de alta calidad
no
abra
completa
satisfaccin del cliente y
por
tanto
sus
4.
23
25
3. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL
Determinar los aspectos bsicos para la elaboracin de un plan de negocios para
la distribuidora de Carnes DON CARNE ONE ubicada en el municipio de
Dosquebradas, departamento de Risaralda, con el fin de determinar la viabilidad
de apertura de un punto de venta, en la comuna 1 la badea del municipio de
Dosquebradas, en el cual se comercializara carnes finas, maduras, empacadas al
vaco y una lnea de carnes fras
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
4. JUSTIFICACION
DON CARNE ONE es una empresa que distribuye carnes finas en restaurantes de
estratos 4-5-6 en el rea del eje cafetero y algunas ciudades como: Cali, Medelln
y Bogot.
DON CARNE ONE a pesar de ser una empresa joven y pequea en el mercado
ha logrado en dos aos ofrecer cobertura a los principales restaurantes de la
26
ciudad, llegando a ser uno de los principales proveedores por la calidad, precio,
servicio ofrecido en su producto.
DON CARNE ONE es una empresa con proyeccin que busca conquistar el
mercado regional y nacional obteniendo una mayor participacin en el mercado
compitiendo sobre la misma base con organizaciones ms grandes, crecimiento
organizacional y posicionamiento en el mercado, ampliacin de los canales de
distribucin , mayor cobertura en la prestacin del servicio, alto grado de
satisfaccin de los clientes, calidad, seguridad, confianza en las materias primas
que se distribuyen en el mercado, reconocimiento y fidelidad del cliente.
DON CARNE ONE visiona la apertura de un punto de venta en los estratos 2 al 5
del municipio de Dosquebradas, como una oportunidad de poder ofrecer a los
clientes carnes finas de la mas alta calidad con valores agregados como lo son:
maduradas, empacadas al vaco e incursionar en una lnea de carnes fras, que
satisfaga los intereses y necesidades del cliente, actualmente la empresa cuenta
con toda una infraestructura de la mas alta calidad para realizar este proceso, se
tiene una planta de produccin equipada con equipos de alta tecnologa, el
personal que all labora cuentan con el grado de idoneidad que se requiere para
procesar las carnes, este proceso esta orientado por un ingeniero de alimentos el
cual se encarga de revisar los procesos y garantizar la alta calidad de los
productos.
DON CARNE ONE quiere contribuir al desarrollo de la regin, busca crear
calidad de vida para los empleados, operarios y administrativos, se quiere tener
empleados altamente motivados que realicen de manera eficiente las funciones
asignadas, minimizando las perdidas que se generan cuando los trabajadores no
cuentan con un alto grado de sentido de pertenencia y responsabilidad al
momento de realizar el trabajo.
DON CARNE ONE es una empresa que crece rpidamente en el mercado es por
eso que se hace necesario mejorar las condiciones financieras de la empresa
aumentando el flujo de efectivo que permita realizar inversiones a corto, mediano
y largo plazo.
Al ser reconocidos en el mercado se aumentar la confianza ante las entidades
financieras, adquiriendo as un mayor nmero de servicios que permita afianzar y
posesionar an ms el mercado en el eje cafetero y expandirse por otras regiones
del pas.
La presente investigacin tiene como propsito ampliar el canal de distribucin de
las carnes finas y fras, llegando cada da a nuevos mercados y para esto se
quiere incursionar en un mercado personalizado como son los hogares de los
estratos 2-5 de la comuna 1 la badea del municipio de Dosquebradas, se busca
27
ofrecer soluciones optimas nunca antes vistas en los canales tradicionales, como
son carniceras, tiendas de la carne, grandes superficies.
DON CARNE ONE busca posicionar productos de la ms alta calidad, que
garanticen higiene y salubridad, que minimice los efectos en el medio ambiente,
que satisfaga las necesidades del cliente y que genere a los propietarios del
negocio utilidades ptimas.
5. DELIMITACION DEL PROBLEMA
La presente investigacin se realiza en la Distribuidora de Carnes DON CARNE
ONE, la cual se encuentra ubicada geogrfica y espacialmente en el departamento
de Risaralda, municipio de Dosquebradas, barrio La Graciela Mz 10 casa 23,
comuna 1 la badea.
La poblacin objeto de la investigacin se encuentra ubicada al norte de la ciudad
especficamente en la comuna
1 denominada la badea, cuya poblacin
aproximada es de 28.652 personas y su estrato socioeconmicos esta en los
niveles 2-4.
La investigacin se realizara en un periodo de tiempo de 6 meses dada la
magnitud del proyecto y teniendo en cuenta que en este periodo de tiempo se van
a implementar procesos, se va a realizar investigacin de mercados, estudio
organizacional, estudio tcnico, financiero y ambiental.
Los costos de la investigacin sern asumidos por la direccin general de la
distribuidora ya que es la ms interesada en el proceso de apertura del nuevo
punto de venta.
Inicialmente la investigacin ser realizada por dos estudiantes del programa de
administracin de negocios de X semestre de la Universidad del Quindo; quienes
tendrn a cargo la responsabilidad de evaluar la empresa, realizar la matriz DOFA
para detectar Debilidades, Oportunidades, Fortalezas y Amenazas, para luego
proceder a elaborar el plan de mejoramiento de la empresa. En segunda instancia
se tendrn asesora por parte de profesionales expertos en evaluacin de
proyectos de inversin quienes aportaran desde la academia los conocimientos
necesarios, correcciones, sugerencias en aras de ejecucin del proyecto.
28
5.2 ANTECEDENTES
HISTORIA DE LA CARNE
La carne ha sido, durante muchos aos, parte esencial en la dieta de los
hombres. En los principios de la humanidad, cuando el hombre era bsicamente
herbvoro, conforme fue evolucionando se dio cuenta que satisfaca mejor sus
necesidades alimentarias al consumir carne y se convirti en un gran cazador.
Con el paso del tiempo descubri que le brindaba mayor cantidad de nutrimentos
que si nicamente consuma frutas y verduras y busc otra forma de proveerse de
ella. Los antroplogos afirman que el hombre comenz a domesticar animales
para satisfacer esta necesidad desde el ao 9000 antes de Cristo. El cerdo fue
domesticado alrededor del ao 7000 A.c. y la res por el ao 6550 A.C.
Especialmente en los hombres de la cultura occidental, la carne sigue siendo el
platillo principal de su dieta. Sea res, cerdo, pollo, etc., y sea msculo (carne) u
rganos como el hgado, los sesos, etc., la forma en que se produce y se consume
ha cambiado mucho en las dcadas recientes
Las preocupaciones actuales sobre la grasa en la dieta, han hecho que los
consumidores demanden menos grasa en los alimentos y la industria de la carne
ha respondido a esta tendencia. Se calcula que la carne de res que se vende en la
actualidad es 27% ms magra que la que se venda hace 20 aos. La grasa
lubrica la carne hacindola ms suave y hmeda, al tiempo que desaparece con la
coccin. Dado que la grasa tiene un efecto directo sobre el sabor y la jugosidad,
estas nuevas carnes magras deben manejarse de manera diferente, pues se
resecan fcilmente y se convierten en productos incomibles.
La figura del tablajero (carnicero) es otro cambio significativo en la industria de la
carne. Aqul hombre calificado con deseos de ayudar a su clientela ha sido
reemplazado por una presencia invisible que misteriosamente rebana, muele
detrs de una pared; o por contenedores llenos de carne preempacada directo de
29
31
32
33
MATERIAS PRIMAS.
Las materias primas son aquellas sustancias alimenticias que intervienen de
distinta forma en la elaboracin de los productos crnicos, se emplean:
1. carne.
2. grasa
3. Vsceras y despojos
4. Sangre
5. Sustancias curantes.
6. Especias
La calidad de los productos elaborados depende de la correcta utilizacin y de la
calidad de las materias primas.
CARNE.
La carne es el tejido muscular de los animales; en la alimentacin humana se
utiliza en forma directa o procesada. Para la obtencin de una materia prima
adecuada, se necesita un buen conocimiento de los diferentes tejidos musculares
y de sus modificaciones, despus de la matanza y de su calidad durante el
despiece
34
35
Quincenal____
Mensual____
Quincenal____
Mensual____
36
B. Poltica De Calidad
1. Identificar las metas de la calidad en general para la empresa
2. Proporcionar un marco de referencia para revisar y establecer los objetivos
de la calidad
3. La poltica de calidad es comunicada y orientada dentro de la organizacin
4. Se revisa la poltica de calidad para su continua adecuacin
5. Cumplir con los requisitos de mejoramiento continuo y eficaz del sistema de
calidad
a. Cada cuanto revisa su poltica de calidad?
Mensual ____
Otros____
Trimestral____
Semestral____
Anual____
No____
No____
C. Objetivos De La Calidad
1. Asegurar que los objetivos de calidad se establezcan dentro de los niveles
de pertenencia y que a su vez sean medibles y coherentes con la poltica
de calidad
2. Establecer objetivos y metas que permitan medir el progreso y logro de los
mismos.
3. Disear objetivos no solo para el sistema de calidad si no tambin para los
productos y servicios
a. La carne que distribuye a los clientes cumplen con todos los requisitos
de calidad?
Si____
No____
37
b.
Si____
No____
Buena____ Mala____
Muy Mala____
Estas preguntas sern aplicadas al director general, por medio de una entrevista.
D. Recurso Humano
Indicadores
1. Asegurar que el personal que realiza el trabajo sea completamente idneo,
con formacin acadmica, habilidades y experiencia apropiada.
2.
Determinar las competencia necesarias para el personal que realiza
trabajos que afecten la calidad del producto
3. Asegurar que el personal es consiente de la importancia de sus actividades
y de cmo contribuir al logro de los objetivos de la calidad
4.
Proporcionar formacin o tomar otras acciones para satisfacer dichas
necesidades
a. Las personas que realizan el trabajo son capaces de hacer lo que la
empresa requiere de ellos?
Si____
No____
Alta____
Baja____
Muy baja____
Alto____
38
Bajo____
Muy bajo____
No____
Objetivo: Garantizar que todos los empleados de la empresa cuenten con las
competencias, habilidades, destrezas, experiencia par realizar de manera eficiente
su trabajo sin tener que afectar la calidad del producto y el servicio
Estas preguntas sern aplicadas al director general, por medio de una entrevista.
E. Infraestructura
Indicadores
1. Proporcionar y mantener la infraestructura para lograr la conformidad con
los requisitos del producto
11
Si____
11
Si____
11
No____
No____
Si____
No____
39
11
Si____
No____
Libreta
de
Apuntes____
Otros____
Telefnico____
Personalizado____ Fax____
Buena____ Mala____
Muy Mala____
No____
40
11
Inmediata____
2 a 3 Das____
No son atendidas____
Confiables___
11
No____
Si____
11
No Confiables___
Si____
11
Poco Confiables___
No____
Si____
No____
41
11
Si____
11
No____
Muy buena____
Buena____ Mala____
Muy Mala____
Si____
11
Si____
11
No____
No____
Si____
No____
42
11
Anual___
No____
Mensual___
Administrador___
Otro Cul?______
Secretaria___
No____
No se Verifican___
No____
44
Personal Tcnico___
Otro Cul?________
No____
Objetivo: Asegurar que la medicin y calibracin en los equipos sea exacta para
evitar inconformidades en los clientes con respecto a la cantidad de carne fina que
adquiri.
El director general ser el encargado de responder los interrogantes por medio de
una encuesta.
L. Seguimiento Y Satisfaccin Del Cliente
Indicadores
1. Realizar seguimiento al desempeo como proveedor de los clientes, de
manera mas especfica con el fin de averiguar el grado de satisfaccin del
cliente con el proveedor
2. Averiguar lo que los clientes piensan del proveedor
45
No____
No____
46
N. Mejora Continua
Indicadores
1. Mejorar continuamente la eficacia del sistema de gestin de calidad
mediante el uso de polticas de calidad.
2. Realizar auditorias y establecer acciones correctivas y preventivas para
mejorar el sistema de calidad
3. Revisar las no conformidades incluyendo quejas y reclamos
4. Adoptar acciones para que las no conformidades no vuelva a ocurrir
5. Revisar las acciones correctivas y preventivas tomadas
6. Registrar los resultados de las acciones tomadas
a.
Si____
b.
Si____
c.
No____
Si____
d.
No____
No____
Si____
No____
Objetivo: Emplear procesos de retroalimentacin para mejorar la forma como se
hacen las osas, lo cual conducir a un mejoramiento de calidad en el producto y
servicio garantizado la satisfaccin del cliente y el cumplimiento de los objetivos
propuestos por el proveedor.
El director general responder estos interrogantes por medio de una entrevista.
47
N= Z(2).PQN
48
E2 (N-1)+Z2PQ
N= (1.96)2 . (0.5).(0.5).(25.639)
(0.5)2 (25.639-1)+(1.96).(0.5).(0.5)
N= (3.8416).(0.25).(25.639)
(0.0025)(25.638)+(3.8416)(0.25)
N= (3.8416)(6.40975)
________________
64.095+0.9604
N= 24.623956
____________
65.0554
N= 378 ENCUESTAS
N: Tamao necesario de la muestra 25639
Z: Margen de confiabilidad 96 % (1.96)
Q: probabilidad de que el evento no ocurra 5% (0.5)
E: Error de estimacin de la media de la muestra respecto de la poblacin. 5%
(0.5)
Esto significa que se necesita una muestra de 378 personas encuestadas para
obtener informacin confiable.
7.5 TCNICAS DE RECOLECCIN DE LA INFORMACIN
La presente investigacin, emplea como tcnica de recoleccin de la informacin,
una encuesta, la cual se aplicar a 378 habitantes de la comuna 1 la badea del
municipio de Dosquebradas.
49
CUESTIONARIO
DISEO DE LA ENCUESTA
OBJETIVO:
Determinar el nivel de aceptacin en el mercado, al abrir un punto de venta en la
comuna 1 la badea del municipio de Dosquebradas
dedicado a la
comercializacin de de carnes finas y fras.
1- En su ncleo familiar se consume carne?
1.1 si ___
1.2 no ____
2- Que tipo de carne consumen en su hogar?
2.1madura_____
2.2fresca _____
2.3 pollo _____
2.4 carnes fras ____
2.5 pescado _____
2.6 Cerdo _____
2.7 Ninguna de las anteriores ____
50
51
11- considera que se siente satisfecho con los productos crnicos que compra
en las comercializadoras?
11.1 si ___
11.2 no ___
7.9 PRESUPUESTO
El presupuesto requerido para llevar a cabo la presente investigacin ser
asumido por la direccin general de la distribuidora de carnes fina DON CARNE
ONE; los gastos se han clasificado en: Personales y Generales.
Los gastos personales estn constituidos por
administrador financiero y contador publico.
52
asesoras realizadas a un
53
2 ESTUDIO DE MERCADO
54
55
56
9- SALCHICHON
10- SALCHICHON AHUMADO
11- CHORIZO SANTAROSANO
12- PEZUA DE CERDO AHUMADA
13- COSTILLA DE CERDO AHUMADA
14- LOMO
15- SOLOMO
16- PUNTA DE ANCA
17- CORDON DE CERDO
Todos estos productos crnicos conforman el portafolio de productos principales
de la distribuidora de carnes DON CARNE ONE.
57
58
CUESTIONARIO
DISEO DE LA ENCUESTA
OBJETIVO:
Determinar el nivel de aceptacin en el mercado, al abrir un punto de venta en la
ciudad de Pereira dedicado a la comercializacin de de carnes finas y fras.
1- En su ncleo familiar se consume carne?
1.3 si ___
1.4 no ____
2- Que tipo de carne consumen en su hogar?
2.1madura_____
2.2fresca _____
2.8 pollo _____
2.9 carnes fras ____
2.10 pescado _____
2.11 Cerdo _____
2.12 Ninguna de las anteriores ____
59
60
61
62
63
FI
351
27
FA
351
378
HI
0.93
0.07
HA
0.93
1
Serie1
40
30
20
10
0
SI
NO
FI
22
128
75
39
FA
22
150
225
264
HI
0.06
0.34
0.20
0.10
HA
0.06
0.40
0.60
0.70
PESCADO
CERDO
NINGUNA
46
68
0
310
378
378
0.12
0.18
0.18
0.82
1
64
NINGUNA
CERDO
PESCADO
CARNES FRIAS
Serie1
POLLO
FRESCA
MADURA
0
50
100
150
FA
9
FI
9
HA
0.02
HI
0.02
95
104
0.25
0.27
342
0.63
0.90
CADA 15
DIAS
378
0.10
DIA POR
MEDIO
36
65
250
200
150
Serie1
100
50
0
TODOS
LOS DIAS
DIA POR
MEDIO
CADA 8
DIAS
CADA 15
DIAS
FA
94
58
DISTRIBUIDORAS 31
ALMACENES DE
195
CADENA
FI
94
152
HA
0.25
0.15
HI
0.25
0.40
183
378
0.08
0.52
0.48
1
66
FI
290
FA
290
HI
0.77
HA
0.77
ENTRE 2 A 3
KG
ENTRE 4 A 5
KG
88
378
0.23
MAS DE 5G
MAS DE 5 KG
ENTRE 3 A 4
KG
Serie1
ENTRE 2 A 3
KG
ENTRE 0 A 1
KG
0
50
100
150
200
250
300
Del muestreo realizado a 378 personas , 290 consumen entre 0 a 1kg de carne, 88
consumen entre 2 a 3 Kg.
Se puede observar que el nivel de consumo de carne en los hogares encuestados
es de 1 Kg. de carne al da, lo que representa una buena oportunidad para
comercializar los productos de DONCARNE ONE.
67
FI
27
FA
27
HI
0.07
HA
0.07
49
76
0.13
0.20
32
108
0.08
0.28
161
169
0.43
0.71
109
278
0.29
ENTRE 0 A 10,000
ENTRE 10,000 A 20,000
ENTRE 20,000 A 30,000
ENTRE 30,000 A 40,000
MAS DE 50,000
68
HI
SI
NO
HA
349
29
FI
349
378
0.92
0.08
FA
0.92
1
Serie1
Serie2
150
100
50
0
Del muestreo realizado a 378 personas, el 92% les gustara tener un punto de
venta cercano a su casa, el 8% prefieren seguir comprando la carne en los
lugares habituales.
El nivel de aceptacin de las personas por el nuevo punto de venta es muy
favorable para DONCARNE ONE.
8- En su hogar consumen carnes fras?
Tabla 10
VARIABLES
SI
NO
HI
325
53
HA
325
378
FI
0.86
0.14
69
FA
0.86
1
SI
NO
HI
296
HA
296
FI
0.78
FA
0.78
CADA 3 DIAS
CADA 5 DIAS
CADA 8 DIAS
NUNCA
79
5
0
0
375
3
0
0
0.21
0.01
0
0
0.99
1
1
1
70
300
250
200
150
Serie1
100
50
0
TODOS
LOS
DIAS
HI
69
52
74
106
10
67
HA
69
121
195
301
311
378
71
FI
0.18
0.14
0.20
0.28
0.03
0.17
FA
0.18
0.32
0.52
0.80
0.83
1
Serie1
10
5
0
JAMON
MORTADELA
Del muestreo realizado a 378 personas , se puede concluir que el 28% consume
mortadelas lo cual beneficia a la distribuidora, por que este es uno de sus
principales productos en la lnea de produccin.
11- Considera que se siente satisfecho con los productos que compra en la
comercializadora?
Tabla 13
VARIABLES
SI
NO
HI
321
57
HA
321
378
FI
0.85
0.15
FA
0.85
1
SI
NO
Del muestreo realizado a 378 personas, el 85% se siente satisfecha con los
productos que compran el los sitios de confianza, lo que quiere decir que DON
CARNE ONE tiene que disear puntos diferenciadores que le permita ser la
mejor opcin al momento de comprar carne.
72
Tabla 14
VARIABLES
SERVICIO A
DOMICILIO
VARIEDAD EN
EL PRODUCTO
FI
159
FA
159
HI
0.42
HA
0.42
83
242
0.22
0.66
357
378
0.30
0.04
0.96
1
DESCUENTOS 115
EXCLUSIVIDAD 21
EN EL MANEJO
SERVICIO A DOMICILIO
VARIEDAD EN EL
PRODUCTO
DESCUENTOS
EXCLUSIVIDAD EN EL
MANEJO
Del muestreo realizado a 378 personas, 159 les gustara que la carne que
compran, se las despachen a domicilio, esto representa una gran oportunidad de
mercado por que DON CARNE ONE actualmente presta el servicio a sus
clientes.
73
74
75
NR PERSONAS
ZENU
148
76
RICA
12
BROST
SUIZO
OTRAS
21
11
NS/NR
TOTAL
194
100
76
PRODUCTOS RANCHERA
RANCHERA
MINI RANCHERA
HAMBURGUESA RANCHERA
PRODUCTOS SUIZO
SALCHICHAS
HAMBURGUESAS
JAMON: Seleccionado- Especial
MORTADELA
77
PRODUCTOS DAN
SALCHICHAS
SALCHICHON
MORTADELA
JAMON
MORCILLA
SALAMI
CARNES FRIAS DE POLLO
HAMBURGUESAS
NUGGETS
CHORIZOS
PRODUCTOS RICA
CHORIZO CASERO
HAMBURGUESAS
78
JAMON DE POLLO
JAMON AHUMADO
COSTILLA AHUMADA
SALCHICHAS LLANERAS
CERVECERO RICA
SALCHICHON RICA
SALCHICHON DE POLLO
TOCINETA
Estas empresas tienen cobertura en el mercado regional y nacional, empresas
como ZENU, RICA, SUIZO, DAN, se han abierto paso
en mercados
internacionales como Venezuela, ecuador, Per.
79
GRADOS DE LA COMPETENCIA
PRIMER GRADO:
Grandes productores de carnes fras: ZENU, RICA, DAN, SUIZO
SEGUNDO GRADO
Medianos productores de carnes fras: MYPIMES
TERCER GRADO
Pequeos productores de carnes fras: CARNICERIAS CONVENCIONALES.
De acuerdo al grado de competencia en el cual operan los productores de carnes
fras, DON CARNE OME se encuentra ubicado dentro de la categora de
SEGUNDO GRADO.
80
81
6www.dane.gov.co
La competitividad de la industria ha
crecido en forma considerable,
mientras que en el ao 1992 por
cada peso invertido en salarios y
prestaciones se generaba $3.2de
valor nuevo en la industria, para el
ao 2000 se obtuvo un crecimiento
de $4.9 respectivamente.
Estas cifras se ubican en forma cercana al valor que genera por unidad de salario
la industria alimenticia ($4.2) en comparacin con la industria manufacturera
nacional ($3.9)
82
2010
2011
2012
2013
VENTAS
358488800
376412400
395233020
414994671
2014
435744405
83
2.10 PRECIO
Los precios de las carnes fras se fijan teniendo en cuenta los costos de la materia
prima, la mano de obra, los costos indirectos de fabricacin, tambin se toma
como referencia los precios que manejan la competencia directa (ALIMENTOS Y
SERVICIOS, HACIENDA GAVILANES, LA TIENDA DE LA CARNE) indirectos
(ZENU, RICA, DAN).
Los precios por presentacin de los productos son los siguientes:
UNIDAD DE
EMPAQUE
PRECIO DE
VENTA
CHORIZO
ECONOMICO
UNIDAD
$250
CABANO
500 GR
$4500
SALCHICHA
SUIZA
UNIDAD
$500
SALAMI
KILO
$300
MORTADELA
KILO
$5600
JAMONADA
KILO
$5600
JAMON
PREMIUM
KILO
$900
JAMON
TRADICIONAL
KILO
$4000
COSTILLA
KILO
$14000
84
AHUMADA
85
ESTRATEGIAS DE PROMOCION
86
87
88
3- ESTUDIO TECNICO
de
89
90
91
La empresa encargada del suministro del servicio cuenta con laboratorios donde
se realizan las pruebas fsicas, qumicas y bacteriolgicas que garantizan su
pureza.
*Tarifas por unidad de consumo
El consumo promedio de agua es de 31 M3, la unidad tiene un costo $663.
C- GAS NATURAL
*Disponibilidad.
El servicio est disponible al 100%.
*Tarifas.
El consumo promedio es de 24 M3, el valor por unidades de $670
*Calidad de suministro.
La calidad del suministro es ptima.
D- Otros combustibles (carbn, aceite, ACPM, gasolina, etc.)
Es utilizado la gasolina y el aceite para el funcionamiento del vehculos.
*Necesidades presentes y futuras.
Actualmente en el mercado se cuenta con un alto nivel de oferta para suplir las
necesidades presentes y futuras.
* Calidad del suministro.
El suministro de los combustibles es muy bueno.
* Precios
El galn de gasolina esta en un promedio de $7.200 y el aceite $12.000 el cuarto.
E- COMUNICACIONES
El tipo de comunicacin utilizada es el telfono fijo, celular e Internet.
92
93
*Desperdicios slidos
Se generan residuos de bolsa plstica, este es recogido por la empresa
recolectora (serv ciudad)
* Disposicin final
Estos residuos llegan al relleno sanitario de la ciudad (santa Juana)
*Costo de transporte
La empresa mensualmente factura $36.580 por concepto de recoleccin de
basuras.
* Procesos de incineracin
No aplica.
*Usos alternos (rellenos, bio digestores, procesamiento tcnico)
No aplica.
*Desperdicios lquidos
*Sistema de alcantarillado (caractersticas)
El punto de venta cuenta con las tuberas exigidas por la empresa de servicios
pblicos para el vertimiento de los desperdicios lquidos.
*Descarga a corrientes o fosos
Los residuos lquidos son descargados directamente al alcantarillado local.
94
E- CARACTERISTICAS DE LA POBLACION
a. poblacin total
*Contingente actual y su proyeccin.
Pereira 421.648 habitantes (censo 2005)
Dosquebradas 200.000 habitantes (censo 2005)
El punto de venta de DON CARNE ONE, fue diseado para operar en el mercado
con una capacidad de produccin de
20 toneladas de productos crnicos
disponibles para la venta los cuales se venden en una semana (esta es la
capacidad mxima de almacenamiento)
96
3.2 LOCALIZACION
3.2.1 MACROLOCALIZACION
El punto de venta esta ubicado en el departamento de Risaralda, municipio de
Dosquebradas.
3.2.2 MICROLOCALIZACION
El punto de venta esta ubicado en el sector urbano, barrio la Graciela Mz 10 casa
23 comuna 1 la badea municipio de Dosquebradas.
Don carneone es una empresa que opera en el mercado hace 3 aos, por esta
razn no se realizo estudio de macro y micro localizacin.
97
98
100
101
alternativas
102
Proceso pollo:
El proveedor de pollo debe ser reconocido por su calidad, este producto es muy
delicado en su cuidado, este se contamina ms fcil y por este motivo su
descomposicin es ms acelerada, o es recomendable que se mantenga sin
congelar.
a. El pedido se hace al proveedor con un da de anterioridad.
b. El producto llega a la planta donde es seleccionado y guardado en el
congelador.
c. El producto es guardado y seleccionado por piezas en un congelador
exhibidor.
d. El cliente escoge el producto que desea consumir.
Proceso carne fra:
Las carnes fras es un producto de mayor duracin pero al igual que los dems se
debe tener mucho cuidado en su manejo, para conservar la ptima calidad
siempre.
a.
b.
c.
d.
105
SELECCIN M. P
COMPRA
INGRESO AL
PUNTO DE
VENTA
SELECCION
EXHIBICION
VENTA
106
107
108
CAPACITACION
Todos los empleados de DON CARNE ONE reciben induccin para que puedan
operar de manera eficiente sus labores, se hace gran nfasis en la atencin y el
servicio al cliente, se les socializa las polticas del personal, ventas, como parte de
la responsabilidad social que la empresa adquiere con cada uno de sus
empleados.
El equipo de trabajo de DON CARNE ONE esta estructurado de la siguiente
manera:
NUMERO DE EMPLEADOS, CARGO Y SALARIOS
ADMINISTRADOR $ 759.600
OPERARIO $ 589.108
MENSAJERO $ 589.108
VENDEDOR $ 659.600
3.3.4.2 RECURSO FISICO
DON CARNE ONE requiere de un punto de venta en el cual pueda colocar a
disposicin de los clientes las diferentes carnes fras que hacen parte de su
variado portafolio de servicios, al interior del punto de venta se tienen equipos que
forman parte del proceso de venta y cada uno de estos cumple una funcin
diferente, como es el caso del congelador, el cual funciona como una bodega de
almacenamiento en donde permanecen las diferentes carnes fras que forman
parte del inventario, la vitrina panormica es utilizada para exhibir las carnes fras
que van a ser vendidas al cliente, el molino es utilizado al momento en el que el
usuario quiera comprar carne molida, la bascula cumple funciones de pesaje,
indicando con exactitud la cantidad en gramos de carnes fras y finas que el cliente
esta comprando.
El equipo de oficina esta conformado por un computador porttil con su respectiva
impresora multifuncional, la cual permite realizar labores informticas,
procesamiento de datos, elaboracin de oficios y otros documentos.
Los muebles y enceres estn conformados por un archivador en el cual se
organiza, clasifica toda la informacin, papelera que llega a la empresa, el
109
EQUIPOS DE OFICINA
COMPUTADOR PORTATIL $ 1.500.000
IMPRESORA MULTIFUNCIONAL $ 500.000
MUEBLES Y ENCERES
ARCHIVADOR $ 400.000
ESCRITORIO $ 300.000
SILLAS $ 300.000
VEHICULOS
1 MOTOS SUZUKY $ 3.000.000
110
IMPORTANCIA DE LA LOGSTICA.
La importancia de la logstica viene dada por la necesidad de mejorar el servicio a
un cliente, mejorando la fase de mercadeo y transporte al menor costo posible,
algunas de las actividades que puede derivarse de la gerencia logstica en una
empresa son las siguientes:
111
112
la
113
3. El domicilio de la empresa.
4. El trmino de duracin, si ste no fuere indefinido.
5. Una enunciacin clara y completa de las actividades principales, a menos que
se exprese que la empresa podr realizar cualquier acto lcito de comercio.
6. El monto del capital haciendo una descripcin pormenorizada de los bienes
aportados con estimacin de su valor. El empresario responder por el valor
asignado a los bienes en el documento constitutivo.
7. El nmero de cuotas de igual valor nominal en que se dividir el capital de la
empresa.
8. La forma de administracin y el nombre, documento de identidad y las
facultades de sus administradores. A falta de estipulaciones se entender que los
administradores podrn adelantar todos los actos comprendidos dentro de las
actividades previstas.
MATRICULA DE LA EMPRESA
La solicitud de matrcula debe presentarse en la cmara de comercio con
jurisdiccin en el lugar donde la empresa va a tener su domicilio principal.
RENOVACION DE LA MATRICULA
Dentro de los meses de enero a marzo de cada ao debe renovarse la matrcula
mercantil para obtener los beneficios que de ella se derivan y evitar las sanciones
de ley.
Para la renovacin de la matrcula, se debe diligenciar el formulario para personas
114
RECOMENDACIONES
Antes de asignar nombre a la empresa, verifique que en esta Cmara de
Comercio no exista registrado un nombre igual o similar al que se va a utilizar.
En caso de aportes de bienes inmuebles, que incluya linderos y nmero de
matrcula inmobiliaria y otorgarse la correspondiente escritura pblica. En este
caso, debe presentar ante la Cmara el recibo de pago del impuesto de registro
por los derechos cancelados ante la Oficina de Registro de Instrumentos Pblicos.
Una vez inscrita la empresa unipersonal en la Cmara, se deber registrar los
libros de actas y contabilidad.
115
116
CAPITULO I
117
CAPITULO II.
CAPITAL
ARTCULO 7. Capital. El capital de la empresa unipersonal ser la suma de
$34.780.000 , divididos en 2 cuotas de un valor nominal de $ 17.390.000 cada
una. A la fecha del presente documento el constituyente de la empresa
unipersonal ha pagado ntegramente el 100% del capital, mediante aporte en
dinero hecho personalmente. El capital no se constituye mediante el aporte de
bienes inmuebles o bienes muebles, distintos del dinero.
118
III. CAPITULO
CAPITULO IV.
CESION DE CUOTAS
119
CAPITULO V.
DIRECCION Y ADMINISTRACION DE LA EMPRESA
ARTCULO 14. rganos de direccin. La direccin y administracin de la empresa
DON CARNE ONE ser ejercida por un solo rgano principal que es la gerencia
de la empresa.
ARTCULO 15. Acto de verificacin. Cada ao, el primer lunes del mes de febrero
a partir de las 10:00 a.m en la sede social, acudir a las oficinas de la empresa
directamente o en reunin con sus asesores, si los tuviere, a efecto de elaborar un
informe en el que conste:
120
121
122
u) Celebrar todos los actos y contratos comprendidos dentro del objeto social sin
ninguna limitacin cualitativa ni cuantitativa
v) Desempear las dems funciones que le sealen las leyes, los estatutos de la
empresa y en general todas aquellas relacionadas con la organizacin y
funcionamiento de la misma.
ARTCULO 19. Actuacin del gerente.
El administrador (a) de la empresa DON CARNE ONE debe de obrar de buena
fe, con la lealtad y con diligencia de un buen hombre de negocios. Sus
actuaciones se cumplirn en inters de la empresa DON CARNE ONE. La
responsabilidad del gerente, ser la prevista en el rgimen general de sociedades.
123
CAPITULO VI.
CAPITULO VII.
ESTADOS FINANCIEROS
124
125
CAPITULO VIII.
126
ARTCULO 31. Copias. El presente estatuto se elabora en dos (2) copias, una de
las cuales se inscribir en el registro mercantil de la Cmara de Comercio del
municipio de Dosquebradas y la otra reposar en poder del empresario titular de
la empresa DON CARNE ONE. En seal de consentimiento ausente de vicios y
plena voluntad en la constitucin de la empresa DON CARNE ONE, firmo el
presente documento y reconozco ante Notario Pblico el mismo.
FERNANDO MEJIA SALAZA
127
4.2.1 VISION
Ser lderes a nivel regional en la comercializacin, venta y distribucin de carnes
fras y finas, en el ao 2014, logrando el reconocimiento y satisfaccin de nuestros
clientes.
4.2.2 MISION
Ofrecer productos de alta calidad y ser reconocida por nuestros clientes por
ofrecer innovacin. con un crecimiento rentable y sostenible del negocio en
beneficio de colaboradores, accionistas, clientes y proveedores. Generando
empleo en el sector de la industria de los alimentos.
4.2.3 OBJETIVOS
1- Disear un reglamento interno de trabajo para la distribuidora de carnes DON
CARNE ONE , el cual tendr vigencia apartar del 01 de febrero de 2010.
2- establecer patrones de conducta y comportamiento, como tambin manuales de
funcin en donde se definen las actividades que debe realizar cada uno de los
trabajadores que laboran en DON CARNE ONE.
3- Disear polticas de compras en materias primas e insumos que permitan
alcanzar la calidad total de los procesos, el objetivo general es el de llevar un
control organizado de las compras y poder optimizar de manera mas eficiente los
recursos y los inventarios de materia prima.
4- Disear polticas de venta que permitan prestar el mejor servicio al cliente, y
que este genere como resultado credibilidad, reconocimiento, fidelidad ante los
consumidores.
128
4.2.4 POLITICAS
4.2.4.1 POLITICAS DE PERSONAL
La distribuidora de carnes DON CARNE ONE ha diseado el presente reglamento
de trabajo, el cual rige para todos los empleados que trabajan en el punto de
venta, el no cumplimiento y aplicacin de estas polticas genera sanciones de
tipo disciplinario e incluso la perdida del empleo de acuerdo a lo aqu establecido.
CAPTULO V
Las horas extras y trabajo nocturno
ART. 6 Trabajo ordinario y nocturno. Artculo 25 Ley 789 de 2002 que modific el
artculo 160 del Cdigo Sustantivo del Trabajo quedar as:
1. Trabajo ordinario es el que se realiza entre las seis horas (6:00 a.m.) y las
veintids horas (10:00 p.m.).
2. Trabajo nocturno es el comprendido entre las veintids horas (10:00 p.m.). y las
seis horas (6:00 a.m.).
ART. 7. Trabajo suplementario o de horas extras es el que se excede de la
jornada ordinaria y en todo caso el que excede la mxima legal (CST, art. 159).
ART. 8. Tasas y liquidacin de recargos.
1. El trabajo extra diurno se remunera con un recargo del veinticinco por ciento
(25%) sobre el valor del trabajo ordinario diurno.
2. El trabajo extra nocturno se remunera con un recargo del setenta y cinco por
ciento (75%) sobre el valor del trabajo ordinario diurno.
3. Cada uno de los recargos antedichos se produce de manera exclusiva, es decir,
sin acumularlo con alguno otro (L. 50/90, art. 24).
ART. 9. La empresa no reconocer trabajo suplementario o de horas extras sino
cuando expresamente lo autorice a sus trabajadores de acuerdo con lo
establecido para tal efecto en el artculo 11 de este reglamento.
CAPTULO VI
Das de descanso legalmente obligatorios
ART. 10. Sern de descanso obligatorio remunerado, los das de fiesta que sean
reconocidos como tales en nuestra legislacin laboral.
131
133
CAPTULO VII
Salario mnimo, convencional, lugar, das, horas de pagos y perodos que lo
regulan
ART 16. Formas y libertad de estipulacin:
1. El empleador y el trabajador pueden convenir libremente el salario en sus
diversas modalidades como por unidad de tiempo, por obra, o a destajo y por
tarea, etc., pero siempre respetando el salario mnimo legal o el fijado en los
pactos, convenciones colectivas y fallos arbitrales.
ART. 17. Se denomina jornal el salario estipulado por das y sueldo, el estipulado
con perodos mayores (CST, art. 133).
ART. 18. Salvo convenio por escrito, el pago de los salarios se efectuar en el
lugar en donde el trabajador presta sus servicios durante el trabajo, o
inmediatamente despus del cese (CST, art. 138, num. 1).
Perodos de pago:
Quincenales
ART. 19. El salario se pagar al trabajador directamente o a la persona que l
autorice por escrito as:
1. El salario en dinero debe pagarse por perodos iguales y vencidos. El perodo
de pago para los jornales no puede ser mayores de una semana, y para sueldos
no mayor de un mes.
2. El pago del trabajo suplementario o de horas extras y el recargo por trabajo
nocturno debe efectuarse junto con el salario ordinario del perodo en que se han
causado o a ms tardar con el salario del perodo siguiente (CST, art. 134).
134
CAPTULO VIII
Servicio mdico, medidas de seguridad, riesgos profesionales, primeros
auxilios en caso de accidentes de trabajo, normas sobre labores en orden a
la mayor higiene, regularidad y seguridad en el trabajo
ART. 20. Es obligacin del empleador velar por la salud, seguridad e higiene de
los trabajadores a su cargo. Igualmente, es su obligacin garantizar los recursos
necesarios para implementar y ejecutar actividades permanentes en medicina
preventiva y del trabajo, y en higiene y seguridad industrial, de conformidad al
programa de salud ocupacional, y con el objeto de velar por la proteccin integral
del trabajador.
ART. 21. Los servicios mdicos que requieran los trabajadores se prestarn por el
Instituto de Seguros Sociales o EPS, ARP, a travs de la IPS a la cual se
encuentren asignados. En caso de no afiliacin estar a cargo del empleador sin
perjuicio de las acciones legales pertinentes.
ART. 22. Todo trabajador dentro del mismo da en que se sienta enfermo deber
comunicarlo al empleador, su representante o a quien haga sus veces el cual har
lo conducente para que sea examinado por el mdico correspondiente a fin de que
certifique si puede continuar o no en el trabajo y en su caso determine la
incapacidad y el tratamiento a que el trabajador debe someterse. Si este no diere
aviso dentro del trmino indicado o no se sometiere al examen mdico que se
haya ordenado, su inasistencia al trabajo se tendr como injustificada para los
efectos a que haya lugar, a menos que demuestre que estuvo en absoluta
imposibilidad para dar el aviso y someterse al examen en la oportunidad debida.
ART. 23. Los trabajadores deben someterse a las instrucciones y tratamiento que
ordena el mdico que los haya examinado, as como a los exmenes y
tratamientos preventivos que para todos o algunos de ellos ordena la empresa en
determinados casos. El trabajador que sin justa causa se negare a someterse a
los exmenes, instrucciones o tratamientos antes indicados, perder el derecho a
la prestacin en dinero por la incapacidad que sobrevenga a consecuencia de esa
negativa.
ART. 24. Los trabajadores debern someterse a todas las medidas de higiene y
seguridad que prescriban las autoridades del ramo en general, y en particular a las
que ordene la empresa para prevencin de las enfermedades y de los riesgos en
el manejo de las mquinas y dems elementos de trabajo especialmente para
evitar los accidentes de trabajo.
135
CAPTULO XI
Obligaciones especiales para la empresa y los trabajadores
ART. 30. Son obligaciones especiales del empleador:
1. Poner a disposicin de los trabajadores, salvo estipulaciones en contrario, los
instrumentos adecuados y las materias primas necesarias para la realizacin de
las labores.
2. Procurar a los trabajadores locales apropiados y elementos adecuados de
proteccin contra accidentes y enfermedades profesionales en forma que se
garanticen razonablemente la seguridad y la salud.
137
139
141
CAPTULO XIII
Reclamos: personas ante quienes deben presentarse y su tramitacin
ART. 38. Los reclamos de los trabajadores se harn ante la persona que ocupe en
la empresa el cargo de: Ejemplo: gerente, subgerente, quien los oir y resolver
en justicia y equidad (diferente del que aplica las sanciones).
ART. 39. Se deja claramente establecido que para efectos de los reclamos a que
se refieren los artculos anteriores, el trabajador o trabajadores pueden asesorarse
del sindicato respectivo.
PAR. En la empresa DON CARNE ONE no existen prestaciones adicionales a las
legalmente obligatorias.
CAPTULO XIV
Publicaciones
ART. 40. Dentro de los quince (15) das siguientes al de la notificacin de la
resolucin aprobatoria del presente reglamento, el empleador debe publicarlo en el
lugar de trabajo, mediante la fijacin de dos (2) copias de caracteres legibles, en
dos (2) sitios distintos. Si hubiere varios lugares de trabajo separados, la fijacin
debe hacerse en cada uno de ellos. Con el reglamento debe fijarse la resolucin
aprobatoria (CST, art. 120).
142
CAPTULO XV
Vigencia
ART. 41. El presente reglamento entrar a regir 8 das despus de su publicacin
hecha en la forma prescrita en el artculo anterior de este reglamento (CST, art.
121).
CAPTULO XVI
Disposiciones finales
ART. 42. Desde la fecha que entra en vigencia este reglamento, quedan sin efecto
las disposiciones del reglamento que antes de esta fecha haya tenido la empresa.
CAPTULO XVII
Clusulas ineficaces
ART. 43. No producirn ningn efecto las clusulas del reglamento que
desmejoren las condiciones del trabajador en relacin con lo establecido en las
leyes, contratos individuales, pactos, convenciones colectivas o fallos arbitrales los
cuales sustituyen las disposiciones del reglamento en cuanto fueren ms
favorables al trabajador (CST, art. 109).
CAPTULO XVIII
Mecanismos de prevencin del abuso laboral y procedimiento interno de
solucin
ART. 44. Los mecanismos de prevencin de las conductas de acoso laboral
previstos por la empresa constituyen actividades tendientes a generar una
conciencia colectiva convivente, que promueva el trabajo en condiciones dignas y
justas, la armona entre quienes comparten vida laboral empresarial y el buen
ambiente en la empresa y proteja la intimidad, la honra, la salud mental y la
libertad de las personas en el trabajo.
ART. 45. En desarrollo del propsito a que se refiere el artculo anterior, la
empresa ha previsto los siguientes mecanismos (a ttulo de ejemplo):
1. Informacin a los trabajadores sobre la Ley 1010 de 2006, que incluya
campaas de divulgacin preventiva, conversatorios y capacitaciones sobre el
143
144
145
146
DIRECTOR
GENERAL
ADMINISTRADOR
VENDEDOR
PORCIONADOR
147
MENSAJERO
148
DESEABLE
Posgrado, especialidad (x)
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior
Secundaria
149
MINIMO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior (x)
Secundaria
EXPERIENCIA PREVIA EN EL PUESTO
No requerida
Requerida (x)
Menos de 1 ao
De 1 a 3 aos (x
USO DE COMPUTADORA PROGRAMAS QUE DEBE MANEJAR
Windows (x)
Word (x)
Excel (x)
Power point (x)
Otros Cual?
RESPONSABILIDAD
EL RESULTADO ESENCIAL DEL PUESTO IMPLICA:
Vender
Asesorar
Controlar
150
Producir, custodiar
Gerenciar (x)
RECURZOS FINACIEROS A SU CARGO
1 a 10 millones
11 a 25 millones
26 a 50 millones
51 a 100 millones (x)
151
152
RESPONSABILIDADES:
1- Revisar que la documentacin legal de la empresa este en regla.
2- Coordinar la recepcin de la materia prima enviada por los proveedores.
3- Verificar que las rdenes de compra solicitadas por los clientes cumplan con
todos los requisitos.
4verificar que los equipos de refrigeracin se encuentren en perfecto
funcionamiento.
5- Coordinar el manejo del personal de tal manera que se conserve la calidad,
eficiencia, eficacia en cada colaborador, garantizando as el perfecto desarrollo de
cada uno de los procesos.
6- Coordinar los despachos
satisfaccin en el cliente.
153
REQUERIDO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior (x)
Secundaria
DESEABLE
Posgrado, especialidad
Titulado (x)
154
Pasante, estudiante
Media superior
Secundaria
MINIMO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior
Secundaria (x)
155
RESPONSABILIDAD
EL RESULTADO ESENCIAL DEL PUESTO IMPLICA:
Vender
Asesorar
Controlar
Producir
Custodiar, administrar (x)
156
157
Liderazgo (x)
RESPONSABILIDADES:
1- Recepcionar las piezas de carne fina que llegan de los proveedores.
2- verificar que las piezas de carne cumplan con los estndares de calidad
requeridos en el proceso.
3- limpiar cada pieza de carne asegurndose que queden libres de desperdicio.
4- realizar cada corte de carne de acuerdo a las exigencias de las rdenes de
compra requeridas por los clientes
5- Seleccionar las piezas de carne que van para el sistema de congelacin y las
que van para el proceso de maduracin.
6- Mantener aseado y limpio las diferentes reas de la planta de produccin.
7- Cumplir con las normas de seguridad e higiene industrial.
158
DESEABLE
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
159
160
RESPONSABILIDAD
EL RESULTADO ESENCIAL DEL PUESTO IMPLICA:
Vender
Asesorar
Controlar
Producir
Custodiar
Administrar
RECURZOS FINACIEROS A SU CARGO
1 a 10 millones
11 a 25 millones
26 a 50 millones ( )
51 a 100 millones
Ninguno de los anteriores (X)
AMPLITUD DE LA RESPONSABILIDAD GERENCIAL
No es necesaria (x)
Coordinacin eventual de grupos pequeos o de actividades muy relacionadas
Coordinacin frecuente de grupos pequeos o de actividades relacionadas
Coordinacin frecuente de grupos o actividades algo variadas
Integracin de una subfusin (contabilidad, crdito, cobranza)
161
162
163
DESEABLE
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
164
MINIMO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior
Secundaria (x)
165
Otros Cual?
RESPONSABILIDAD
EL RESULTADO ESENCIAL DEL PUESTO IMPLICA:
Vender(x)
Asesorar(x)
Controlar (x)
Producir
Custodiar
Administrar
RECURZOS FINACIEROS A SU CARGO
1 a 10 millones
11 a 25 millones
26 a 50 millones ( )
51 a 100 millones
Ninguno de los anteriores (X)
AMPLITUD DE LA RESPONSABILIDAD GERENCIAL
No es necesaria (x)
Coordinacin eventual de grupos pequeos o de actividades muy relacionadas
Coordinacin frecuente de grupos pequeos o de actividades relacionadas
Coordinacin frecuente de grupos o actividades algo variadas
Integracin de una subsuncin (contabilidad, crdito, cobranza)
166
167
168
ESTUDIOS DE:
REQUERIDO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior
Secundaria (x)
169
DESEABLE
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante
Media superior (x)
Secundaria
MINIMO
Posgrado, especialidad
Titulado
Pasante, estudiante (x)
Media superior
Secundaria
EXPERIENCIA PREVIA EN EL PUESTO
No requerida
Requerida (x)
Menos de 1 ao (x)
De 1 a 3 aos
170
RESPONSABILIDAD
EL RESULTADO ESENCIAL DEL PUESTO IMPLICA:
Vender
Asesorar
Controlar
Producir (x)
Custodiar (x)
Administrar
RECURZOS FINACIEROS A SU CARGO
1 a 10 millones (X)
11 a 25 millones ( )
26 a 50 millones ( )
171
51 a 100 millones
Ninguno de los anteriores
172
Habilidad de comunicacin
Flexibilidad
Creacin de equipos de trabajo
Desarrollo de colaboradores
Manejo de grupos
Habilidad asesora
Orientacin al cliente
Resistencia a la presin del trabajo (x)
Capacidad de gestin (x)
Conocimiento del negocio (x)
Dominio del proceso administrativo
Liderazgo (x)
173
700.000
600.000
59.600
1
1
0
0
0
2
8.400.000
7.200.000
1.430.400
17.030.400
1.419.200
170.304
1.419.200
650.000
624.000
1.248.000
1.404.000
6.934.704
CESANTIAS
INT. CESANTIAS
PRIMA
VACACIONES
SALUD
PENSION
PARAFISCALES
TOTAL SEGUR. SOCIAL
TOTAL
23.965.104
DOMINICALES
28.985,83
1.391.320,00
H. EXTRAS
3.623,23
1.449.291,67
SUBTRANSP
59.600,00
TOTAL DEVENGADO
496.900,00 11.925.600,00
1.430.400,00
16.196.611,67
CESANTIAS
1.349.717,64
INT. CESANTIAS
161.966,12
PRIMA
1.349.717,64
VACACIONES
615.258,82
SALUD
1.181.296,93
PENSION
1.771.945,40
PARAFISCALES
1.328.959,05
7.758.861,60
TOTAL
174
23.955.473
175
5.
ESTUDIO FINANCIERO
Valor
$ 3.000.000,00
$ 3.000.000,00
COSTO
21.000.000
6.000.000
4.000.000
3.000.000
1.000.000
2.000.000
3.000.000
40.000.000
Valor
$ 500.000,00
$ 1.050.000,00
$ 1.550.000,00
$ 100.000,00
$ 1.650.000,00
176
496.900,00 11.925.600,00
DOMINICALES
28.985,83
1.391.320,00
H. EXTRAS
3.623,23
1.449.291,67
SUBTRANSP
59.600,00
1.430.400,00
TOTAL DEVENGADO
16.196.611,67
CESANTIAS
1.349.717,64
INT. CESANTIAS
161.966,12
PRIMA
1.349.717,64
VACACIONES
615.258,82
SALUD
1.181.296,93
PENSION
1.771.945,40
PARAFISCALES
1.328.959,05
7.758.861,60
TOTAL
23.955.473
OPERACIONAL
Ao 1
Ao 2
Ao 3
Ao 4
Ao 5
COSTO CARNES
144.000.000
151.200.000
158.760.000
166.698.000
175.032.900
COSTO PROCESADOS
126.000.000
132.300.000
138.915.000
145.860.750
153.153.788
5.760.000
6.048.000
6.350.400
6.667.920
7.001.316
275.760.000
289.548.000
304.025.400
319.226.670
335.188.004
177
OPERACIONAL
1
SERVICIOS PBLICOS
3.600.000
3.780.000
3.969.000
4.167.450
4.375.823
3.600.000
3.780.000
3.969.000
4.167.450
4.375.823
TOTALES
3.600.000
3.780.000
3.969.000
4.167.450
4.375.823
178
Tabla 28 depreciacin
ACTIVO
INVERSIN
Ao
PANORAMICA
21.000.000
CONGELADOR
6.000.000
MOLINO
4.000.000
BASCULA
3.000.000
SUB TOTAL
34.000.000
MUEBLES Y ENSERES
COMPUTADOR
MOTO
SUB TOTAL
1.000.000
2.000.000
3.000.000
6.000.000
1
2.100.000
600.000
400.000
300.000
3.400.000
OPERACIONAL
2
3
4
2.100.000
2.100.000
2.100.000
600.000
600.000
600.000
400.000
400.000
400.000
300.000
300.000
300.000
3.400.000
3.400.000
3.400.000
5
2.100.000
600.000
400.000
300.000
3.400.000
100.000
400.000
600.000
1.100.000
100.000
400.000
600.000
1.100.000
100.000
400.000
600.000
1.100.000
100.000
400.000
600.000
1.100.000
100.000
400.000
600.000
1.100.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
4.500.000
VALOR
REMANENT
10.500.000
3.000.000
2.000.000
1.500.000
500.000
-
179
17.500.000
AOS
CONCEPTO
0
Activos
3.000.000
Adecuaciones
Gastos
1.650.000
preoperativos
total Diferidos
4.650.000
Amortizacin diferidos (Anual)
930.000
930.000
930.000
930.000
180
930.000
primer ao
y prestaciones
700.000
600.000
59.600
1
1
0
0
0
2
8.400.000
7.200.000
1.430.400
17.030.400
1.419.200
170.304
1.419.200
650.000
624.000
1.248.000
1.404.000
6.934.704
CESANTIAS
INT. CESANTIAS
PRIMA
VACACIONES
SALUD
PENSION
PARAFISCALES
TOTAL SEGUR. SOCIAL
TOTAL
23.965.104
Gastos de publicidad
Honorarios de contador
Impuesto industria y comercio
Transporte
Mantenimiento
Gastos papelera
Plizas de seguros
Arrendamiento oficinas Administracin
Servicios pblicos oficinas Administracin
TOTAL GASTOS ADMN. Y VENTAS
500.000
1.800.000
650.000
1.200.000
400.000
600.000
350.000
2.400.000
1.200.000
9.100.000
525.000
1.890.000
682.500
1.260.000
420.000
630.000
367.500
2.520.000
1.260.000
9.555.000
551.250
1.984.500
716.625
1.323.000
441.000
661.500
385.875
2.646.000
1.323.000
10.032.750
578.813
2.083.725
752.456
1.389.150
463.050
694.575
405.169
2.778.300
1.389.150
10.534.388
607.753
2.187.911
790.079
1.458.608
486.203
729.304
425.427
2.917.215
1.458.608
11.061.107
Frmula 2:
Ventas en el punto de equilibrio =
costos fijos x
1 -
1
costos variables
Ventas
47.920.577
Administrativa
Operativa
23.965.104
23.955.473
Otros gastos
12.700.000
gastos de venta
servicios
9.100.000
3.600.000
60.620.577
182
Reemplazando:
Tabla 33 punto de equilibrio
P.E = 60.620.577
1
275.760.000
1358.488.000,00
P.E = 60.620.577
1-
P.E =
60.620.577
60.620.577
P.E = $
262.689.168
P.E = $
262.689.168
1
0,769230769
1
0,230769231
4,333333333
Ao 1
23.955.473
Ao 2
25.153.247
Ao 3
26.410.909
Ao 4
27.731.455
Ao 5
29.118.027
Ao 1
Ao 2
Ao 3
275.760.000 289.548.000 304.025.400
Ao 4
Ao 5
319.226.670 335.188.004
COSTO DE SERVICIOS
Ao 1
3.600.000
Ao 2
3.780.000
Ao 3
3.969.000
Ao 4
4.167.450
Ao 5
4.375.823
Ao 1
23.965.104
Ao 2
25.163.359
Ao 1
9.100.000
Ao 2
9.600.500
Ao 3
26.421.527
Ao 4
27.742.604
Ao 5
29.129.734
5.5
Ao 3
10.128.528
Ao 4
10.685.597
Ao 5
11.273.304
AOS DE OPERACIN
1
2
3
4
40.000.000
40.000.000
3.000.000
1.650.000
4.650.000
44.650.000
5.5.2
Calculo del capital de trabajo. Se define como el capital necesario
para financiar los desfases de caja durante la operacin. Se considera una
inversin inicial diferente a la inversin en activos fijos y diferidos y es de
propiedad permanente del inversionista puesto que su ciclo siempre se
mantiene.
184
Existen tres modelos para calcular el monto para invertir en capital de trabajo:
el contable, el de periodo de desfase y el de dficit acumulado., para el efecto
se aplicar el modelo del periodo de desfase, tambin llamado por algunos
autores el mtodo del ciclo productivo, para ello se toma el costo promedio
diario y se multiplica por el nmero de das estimados de desfase.
La frmula es la siguiente.
Ca1
ICTo =
* n
360
Donde:
ICTo = Monto de inversin en capital de trabajo inicial
Ca1 = Costo anual proyectado para el primer ao de operaciones
n
Inicialmente se hallar el clculo del costo operacional para el primer ao. Para
ello se recoger informacin suministrada en el presente estudio financiero.
5.2.3 Costos operacionales
Tabla 36. Costos operacionales
CONCEPTO
COSTOS DE MANO DE OBRA:
DIRECTA
INDIRECTA
COSTO DE MATERIA PRIMA
SERVICIOS PUBLICOS
GASTOS DE VENTAS
COSTO DE OPERACIN ANUAL
VALOR ANUAL $
23.955.473
23.965.104
275.760.000
3.600.000
9.100.000
336.380.577
185
934.390
9.343.905
: Inflacin = 7.67%
n : periodo 1 ao
Reemplazando:
186
P=
9.343.905
1,0767
P=
8.678.281
faltante=
665.624
Proyeccin de incremento en el CT
AOS OPERACIN
2
3
9.343.905
665.624
716.678
771.647
830.832
9.343.905
665.624
716.678
771.647
830.832
Nota: Las cifras que se encuentran en color rojo indican un egreso, se deben
diferenciar, para tener presente en el proyecto que son ingresos y que
constituye erogaciones.
Programa de inversin total
La inversin total corresponde a inversin fija ms inversin en capital de
trabajo ya calculados.
Tabla 38 . Programa de inversin total
CONCEPTO
Inversin Fija
Capital de Trabajo
Total Inversiones
0
44.650.000
9.343.905
53.993.905
AOS OPERACIN
2
665.624
665.624
716.678
716.678
3
771.647
771.647
4
830.832
830.832
5.5.5 Valor remanente de activos. Este valor se percibe al final del periodo
de evaluacin y se lleva al ltimo ao del flujo neto de inversin, ya no como un
egreso sino como un ingreso.
11
187
AOS OPERACIN
2
3
Activos
Subtotal Activos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR
REMANENTE
5
17.500.000
17.500.005
9.343.905
26.843.910
AOS OPERACIN
2
3
0
44.650.000
9.343.905
665.624
716.678
771.647
830.832
53.993.905
665.624
716.678
771.647
830.832
26.843.910
26.843.910
Ao 5
227.542.770
199.099.924
7.488.000
7.862.400
8.255.520
8.668.296
9.101.711
376.412.400
395.233.020
414.994.671
435.744.405
188
CONCEPTO
1
1. Costos directos
Costo de materia prima
Mano de obra directa
Subtotal costos directos
2. Costos Cif
Cif (Servicios, y dems)
Total Cif
Total Costos
AOS OPERACIN
3
319.226.670
27.731.455
346.958.125
335.188.004
29.118.027
364.306.031
3.969.000
3.969.000
4.167.450
4.167.450
4.375.823
4.375.823
351.125.575
368.681.853
3.600.000
3.600.000
3.780.000
3.780.000
AOS OPERACIN
1
Sueldos y prestaciones
Depreciacin
Amortizacin de Diferidos
Total costos de
Administracin
23.965.104
4.500.000
930.000
25.163.359
4.500.000
930.000
26.421.527
4.500.000
930.000
27.742.604
4.500.000
930.000
29.129.734
4.500.000
930.000
29.395.104
30.593.359
31.851.527
33.172.604
34.559.734
9.100.000
9.100.000
9.600.500
9.600.500
10.128.528
10.128.528
10.685.597
10.685.597
total
de
11.273.304
11.273.304
costos
AOS
1
Costos de produccin
Gastos de admn.
Gastos de ventas
Total Costos Operacionales
4
351.125.575
33.172.604
10.685.597
394.983.775
5
368.681.853
34.559.734
11.273.304
414.514.891
189
CONCEPTO
Total Ingresos
Total Costos operacionales
Utilidad Bruta Operacional
menos impuestos 33%
Utilidad neta
Ms depreciacin
Ms amortizaciones de
diferidos
Flujo neto de operacin
1
358.488.000
341.810.577
16.677.423
5.503.550
11.173.873
4.500.000
2
376.412.400
358.675.106
17.737.294
5.853.307
11.883.987
4.500.000
AOS
3
395.233.020
376.385.364
18.847.656
6.219.727
12.627.930
4.500.000
4
414.994.671
394.983.775
20.010.896
6.603.596
13.407.300
4.500.000
5
435.744.405
414.514.891
21.229.513
7.005.739
14.223.774
4.500.000
930.000
16.603.873
930.000
17.313.987
930.000
18.057.930
930.000
18.837.300
930.000
19.653.774
5.6.7 Flujo financiero neto del proyecto. El flujo financiero del proyecto se
calcula como la diferencia del flujo de inversin y el flujo neto de operacin.
Tabla 47 . Flujo financiero neto del proyecto
CONCEPTO
0
53.993.905
AOS
2
716.678
1
665.624
53.993.905
3
771.647
4
5
830.832 26.843.910
16.603.873
17.313.987
18.057.930
18.837.300 19.653.774
15.938.249
16.597.309
17.286.283
18.006.469 46.497.684
5 aos
53.993.905
190
9.343.905
(1 + 0.238)5 - 1
3.389.353 $
A=
es la cuota anual
Programa de amortizacin
Tabla 48. Amortizacin del crdito
Periodo
Pago anual
inicial
1
2
3
4
5
3.389.353
3.389.353
3.389.353
3.389.353
3.389.353
191
CONCEPTO
AOS
3
Total de Ingresos
358.488.000
Total Costos operacionales 341.810.577
Utilidad Operacional
16.677.423
Menos gastos financieros
2.223.849
Utilidad gravable
14.453.573
menos impuestos 33%
4.769.679
Utilidad neta
9.683.894
Ms depreciacin
4.500.000
Ms amortizaciones de
930.000
diferidos
Flujo neto de operacin
15.113.894
376.412.400
358.675.106
17.737.294
1.946.460
15.790.834
5.210.975
10.579.859
4.500.000
395.233.020
376.385.364
18.847.656
1.603.051
17.244.605
5.690.720
11.553.885
4.500.000
414.994.671
394.983.775
20.010.896
1.177.911
18.832.985
6.214.885
12.618.100
4.500.000
435.744.405
414.514.891
21.229.513
651.588
20.577.925
6.790.715
13.787.210
4.500.000
930.000
930.000
930.000
930.000
16.009.859
16.983.885
18.048.100
19.217.210
0
53.993.905
1
665.624
15.113.894
AOS
2
3
716.678
771.647
16.009.859
16.983.885
4
5
830.832 26.843.910
18.048.100 19.217.210
53.993.905
14.448.270
15.293.181
17.217.268 46.061.120
16.212.239
46.061.120
17.217.268
16.212.239
15.293.181
14.448.270
0
53.993.905
192
5 aos
5.7
Para el clculo se considera que se harn de contado al 100%, por lo tanto no habr cartera (cuenta de clientes).
Tabla 51 pronostico de venta y flujo de caja
Item / ao
AO 0
AO 2010
Ventas
358.488.000
358.488.000
358.488.000
303.315.473
23.965.104
9.100.000
2.223.849
1.165.503
0
339.769.930
9.343.905
18.718.070
9.343.905
28.061.975
AO 2011
AO 2012
pronstico de ventas
376.412.400
395.233.020
Cronograma de ingresos de caja
376.412.400
395.233.020
376.412.400
395.233.020
Cronograma de egresos de caja
318.481.247
334.405.309
25.163.359
26.421.527
9.600.500
10.128.528
1.946.460
1.603.051
1.442.893
1.786.302
4.769.679
5.210.975
361.404.138
379.555.692
Presupuesto de Flujo de Efectivo
15.008.262
15.677.328
28.061.975
43.070.237
43.070.237
58.747.565
193
AO 2013
AO 2014
414.994.671
435.744.405
414.994.671
414.994.671
435.744.405
435.744.405
351.125.575
27.742.604
10.685.597
1.177.911
2.211.442
5.690.720
398.633.847
368.681.853
29.129.734
11.273.304
651.588
2.737.765
6.214.885
418.689.129
16.360.824
58.747.565
75.108.388
17.055.275
75.108.388
92.163.664
Igual
Menos
Igual
Menos
Igual
Menos
Igual
Ingresos Operacionales
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
Gastos Operacionales
De Administracin
Sueldos y prestaciones
Diversos (amortizacin diferidos)
Depreciacin
De Ventas
Gastos de publicidad y promocin
UTILIDAD OPERACIONAL
Gastos no operacionales
Gastos Financieros
UTILIDAD NETA ANTES DE IMP.
Impuestos sobre la Renta (33%)
UTILIDAD ANTES DE RESERVAS
Reserva Legal (10%)
UTILIDAD DEL EJERCICIO
AO 2010
358.488.000
303.315.473
55.172.527
38.495.104
29.395.104
23.965.104
930.000
4.500.000
9.100.000
9.100.000
16.677.423
AO 2011
376.412.400
318.481.247
57.931.153
40.193.859
30.593.359
25.163.359
930.000
4.500.000
9.600.500
9.600.500
17.737.294
AO 2012
395.233.020
334.405.309
60.827.711
41.980.055
31.851.527
26.421.527
930.000
4.500.000
10.128.528
10.128.528
18.847.656
AO 2013
414.994.671
351.125.575
63.869.096
43.858.200
33.172.604
27.742.604
930.000
4.500.000
10.685.597
10.685.597
20.010.896
AO 2014
435.744.405
368.681.853
67.062.551
45.833.038
34.559.734
29.129.734
930.000
4.500.000
11.273.304
11.273.304
21.229.513
2.223.849
14.453.573
1.946.460
15.790.834
1.603.051
17.244.605
1.177.911
18.832.985
651.588
20.577.925
4.769.679
9.683.894
968.389
5.210.975
10.579.859
1.057.986
5.690.720
11.553.885
1.155.389
6.214.885
12.618.100
1.261.810
6.790.715
13.787.210
1.378.721
8.715.505
9.521.873
10.398.497
11.356.290
12.408.489
194
AO 2010
AO 2011
AO 2012
AO 2013
AO 2014
9.343.905
9.343.905
28.061.975
28.061.975
43.070.237
43.070.237
58.747.565
58.747.565
75.108.388
75.108.388
92.163.664
92.163.664
34.000.000
0
2.000.000
34.000.000
3.400.000
2.000.000
400.000
1.000.000
100.000
3.000.000
600.000
4.650.000
930.000
39.220.000
67.281.975
34.000.000
6.800.000
2.000.000
800.000
1.000.000
200.000
3.000.000
1.200.000
4.650.000
1.860.000
33.790.000
76.860.237
34.000.000
10.200.000
2.000.000
1.200.000
1.000.000
300.000
3.000.000
1.800.000
4.650.000
2.790.000
28.360.000
87.107.565
34.000.000
13.600.000
2.000.000
1.600.000
1.000.000
400.000
3.000.000
2.400.000
4.650.000
3.720.000
22.930.000
98.038.388
34.000.000
17.000.000
2.000.000
2.000.000
1.000.000
500.000
3.000.000
3.000.000
4.650.000
4.650.000
17.500.000
109.663.664
1.000.000
3.000.000
4650000
44.650.000
53.993.905
195
PASIVOS
Obligaciones Financieras
Impuestos
TOTAL PASIVOS
9.343.905
0
9.343.905
8.178.402
4.769.679
12.948.081
6.735.508
5.210.975
11.946.484
4.949.206
5.690.720
10.639.926
2.737.765
6.214.885
8.952.650
0
6.790.715
6.790.715
PATRIMONIO
Capital Social
Utilidad del Ejercicio
Utilidades Acumuladas
Reserva legal
TOTAL PATRIMONIO
44.650.000
0
0
0
44.650.000
44.650.000
8.715.505
0
968.389
54.333.894
44.650.000
9.521.873
8.715.505
2.026.375
64.913.753
44.650.000
10.398.497
18.237.378
3.181.764
76.467.639
44.650.000
11.356.290
28.635.875
4.443.574
89.085.739
44.650.000
12.408.489
39.992.165
5.822.295
102.872.948
53.993.905
67.281.975
76.860.237
87.107.565
98.038.388
109.663.664
196
CAPITAL DE TRABAJO
28.061.974,88
43.070.236,75
58.747.564,71
75.108.388,48
92.163.663,68
8.178.401,51
6.735.508,29
4.949.206,48
2.737.764,83
0,08
=
=
=
=
=
19.883.573,36
Este es el
36.334.728,47
capital de
53.798.358,24
trabajo para
72.370.623,65
cada ao
92.163.663,60
RAZON CIRCULANTE
Indica los pesos que hay en el activo corriente para cubrir el pasivo corriente o
deudas a corto plazo.
Formula:
Tabla 55 razon circulante
Razn Circulante =
Activo Corriente
Pasivo Corriente
R.C. Ao 1
28.061.974,88
9.343.904,92
3,00
R.C. Ao 2
43.070.236,75
12.948.080,72
3,33
R. C. Ao 3
58.747.564,71
11.946.483,61
4,92
R.C. Ao 4
75.108.388,48
8.952.649,91
8,39
R.C. Ao 5
92.163.663,68
6.790.715,34
13,57
INDICADOR DE SOLIDEZ
197
Activo Total
Pasivo Total
S. Ao 1
67.281.974,88
12.948.080,72
5,20
S. Ao 2
76.860.236,75
11.946.483,61
6,43
S. Ao 3
87.107.564,71
10.639.926,16
8,19
S. Ao 4
98.038.388,48
8.952.649,91
10,95
S. Ao 5
109.663.663,68
6.790.715,34
16,15
INDICADOR DE ENDEUDAMIENTO
Pasivo Total
Activo Total
12.948.080,72
67.281.974,88
0,19
E. Ao 2
11.946.483,61
76.860.236,75
0,16
E. Ao 3
10.639.926,16
87.107.564,71
0,12
E. Ao 4
8.952.649,91
98.038.388,48
0,09
E. Ao 5
6.790.715,34
109.663.663,68
0,06
198
NDICE DE PROPIEDAD
Indice de
Propiedad
Patrimonio
Activo Total
54.333.894,15
67.281.974,88
0,81
I.P. Ao 2
64.913.753,14
76.860.236,75
0,84
I.P. Ao 3
76.467.638,56
87.107.564,71
0,88
I. P. Ao 4
89.085.738,57
98.038.388,48
0,91
I.P. Ao 5
102.872.948,34
109.663.663,68
0,94
RAZN DE PROTECCIN
Razn de
proteccin al
pasivo total
Patrimonio
Pasivo Total
54.333.894,15
12.948.080,72
4,20
R.P. Ao 2
64.913.753,14
11.946.483,61
5,43
R.P. Ao 3
76.467.638,56
10.639.926,16
7,19
R. P. Ao 4
89.085.738,57
8.952.649,91
9,95
R.P. Ao 5
102.872.948,34
6.790.715,34
15,15
199
R.P.I. Ao 1
12.948.080,72
54.333.894,15
0,24
R.P.I. Ao 2
11.946.483,61
64.913.753,14
0,18
R.P.I. Ao 3
10.639.926,16
76.467.638,56
0,14
R. P.I. Ao 4
8.952.649,91
89.085.738,57
0,10
R.P.I. Ao 5
6.790.715,34
102.872.948,34
0,07
Pasivo Total
Patrimonio
200
R.Pat.I. Ao 1
39.220.000,00
54.333.894,15
0,72
R.Pat.I. Ao 2
33.790.000,00
64.913.753,14
0,52
R.Pat.I. Ao 3
28.360.000,00
76.467.638,56
0,37
R. Pat.I. Ao 4
22.930.000,00
89.085.738,57
0,26
R.Pat.I. Ao 5
17.500.000,00
102.872.948,34
0,17
PORCENTAJE DE UTILIDAD
INGRESOS OPERACIONALES
BRUTA
OPERACIONAL
SOBRE
1
55.172.527
2
57.931.153
358.488.000 376.412.400
15,39
Ao
3
60.827.711
4
63.869.096
5
67.062.551
15,39
15,39
15,39
15,39
RENTABILIDAD
Utilidad neta
Activo total
Porcentaje
1
9.683.894
2
10.579.859
Ao
3
11.553.885
4
12.618.100
5
13.787.210
53.993.905
17,94
67.281.975
15,72
76.860.237
15,03
87.107.565
14,49
98.038.388
14,06
201
202
16.597.309
15.938.249
aos
53.993.905
VP =
VP =
VP =
15.938.249
1,19
16.597.309
1,4161
17.286.283
1,685159
18.006.469
2,00533921
46.497.684
2,38635366
53.993.905 =
13.393.487
11.720.436
10.257.954
8.979.263
19.484.825
53.993.905
53.993.905 =
63.835.965
Nota: obsrvese que los egresos se encuentran en el periodo cero, por lo tanto
no hay necesidad de traerlos a VP.
203
VPN =
63.835.965 -
VPN =
9.842.060
53.993.905
5 aos
53.993.905
VP =
53.993.905 =
14.448.270
1,19
15.293.181
1,4161
16.212.239
1,685159
17.217.268
2,00533921
46.061.120
2,38635366
VP =
53.993.905
12.141.403
10.799.507
9.620.599
8.585.714
19.301.883
VP =
53.993.905 =
60.449.106
VPN =
60.449.106 -
VPN =
6.455.201
53.993.905
204
Interpretacin:
-
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
Sin financiamiento
VPNing.
VPN
114.325.994 60.332.089
96.412.193 42.418.288
82.363.606 28.369.701
71.188.132 17.194.227
62.181.471
8.187.566
54.835.265
841.360
53.993.905
0
48.776.959
-5.216.946
43.729.662 -10.264.243
39.484.896 -14.509.009
205
VPN
70.000.000
60.000.000
50.000.000
40.000.000
30.000.000
20.000.000
10.000.000
-20.000.000
Con financiamiento
VPNing.
109.232.078
91.891.147
78.314.236
VPN
55.238.173
37.897.242
24.320.331
67.531.912 13.538.007
58.856.584
4.862.679
53.993.905
0
51.792.419
-2.201.486
45.976.379
-8.017.526
41.138.903 -12.855.002
37.077.231 -16.916.674
206
%
0
4
%
5
3
%
0
3
%
6
2
%
5
2
%
0
2
%
5
1
-10.000.000
%
0
1
%
5
%
0
%
0
4
%
5
3
%
0
3
%
5
2
%
3
2
%
0
2
%
5
1
-10.000.000
%
0
1
%
5
%
0
-20.000.000
-30.000.000
Zona de aceptacin
Sin financiamiento
costo inicial
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
uno
dos
tres
cuatro
cinco
25,64%
207
Con financiamiento
Costo inicial
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
ingresos ao
uno
dos
tres
cuatro
cinco
23,33%
Sin financiamiento
RB/C
1,18
Con financiamiento
RB/C
1,12
208
La relacin es mayor que uno (1), por lo tanto es aconsejable la realizacin del
proyecto.
6.4 CONCLUSION FINANCIERA
Se concluye que en todos los aspectos financieros evaluados el proyecto se
muestra viable, desde el punto de vista del valor presente neto (VPN) y la tasa
interna de retorno (TIR) indican que la rentabilidad del proyecto rinden por
encima de la tasa interna de oportunidad (TIO) lo que permite tomar
decisiones oportunas al momento de ejecutar o llevar a la realidad el proyecto.
La relacin costo-beneficio indica que el proyecto es viable ya que supera los
factores de riesgo, en el cual el inversionista puede con toda seguridad abrir el
punto de venta DON CARNE ONE ya que cuenta con un respaldo financiero
favorable a sus intereses.
7 ESTUDIO AMBIENTAL
DIAGNOSTICO AMBIENTAL
El propsito del diagnostico ambiental es asegurar que la empresa sea rentable
desde el punto de vista ambiental, definiendo los elementos negativos sobre los
recursos naturales y humanos, el cumplimiento de las leyes, reglamentaciones
y normas y determinando los impactos que pueden generar.
En este sentido se han identificado varios aspectos que involucran a la
empresa y en los cuales se debe ejercer un control directo y permanente. Estos
puntos crticos en los cuales se debe tener especial nfasis son:
209
210
211
consiguiente,
cualquier
deficiencia
en
su
proceso,
manipulacin,
patgenos
por
gramo
de
alimento.
Salmonellas
212
grupo
pertenecen.
Salmonella
typhi, Salmonella
paratyphi,
Listeria
Emisiones de gases
EVALUACION AMBIENTAL
La evaluacin ambiental es un proceso sistemtico de evaluacin de las
potenciales consecuencias ambientales de las iniciativas de propuestas de
proyecto, para que los responsables de la toma de decisiones, puedan
considerarlas lo ms temprano posible en el diseo, conjuntamente con las
consideraciones socioeconmicas, con el fin de garantizar la sustentabilidad
ambiental.2
213
Los
conceptos
bsicos
de
evaluacin
ambiental
de
proyectos
son
fundamentalmente tres:
el ambiente fsico;
el ambiente bitico; y
el ambiente sociocultural.
Estafilococo
aureus,
Listeria
monocytogenes
Yersinia
214
se
encuentra
enfermo,
padece
de
infecciones
cutneas,
PROLIFERACIN MICROBIANA
Las condiciones ptimas para que las bacterias patgenas proliferen o se
multipliquen son:
- Temperaturas Tibias (37C) o ambientales (Entre 4C y 60C).
- Tiempos prolongados.
- Que el alimento tenga nutrientes, Aw y un pH adecuado como el pollo, carne
de res, pescado, entre otros alimentos de origen crnico.
215
216
PLAN DE MITIGACION
El primer paso del plan de mitigacin es prevenir las enfermedades y
contaminantes que la originan desde la planta de produccin, comercializacin
y consumidor final.
CMO SE PREVIENEN LAS ENFERMEDADES TRANSMITIDAS POR
ALIMENTOS
Buenas Prcticas de Manufactura (BPM)
Cumpliendo las BPM en los procesos de produccin de alimentos
contempladas en el Decreto N3075 de 1997.
Prevencin de la Contaminacin.
La materia prima cruda debe cumplir las especificaciones de calidad
establecidas por la Empresa, por consiguiente es importante la seleccin,
evaluacin y seguimiento a los proveedores.
El manipulador debe cumplir las Buenas Prcticas de Manufactura, por
consiguiente se requiere un Programa de capacitacin continuo y permanente.
El programa de residuos slidos tiene como objetivo, establecer procedimientos
de recoleccin, conduccin, manejo, almacenamiento interno, clasificacin,
transporte y disposicin final de los residuos slidos, para prevenir la
contaminacin de los alimentos y el deterioro del medio ambiente.
El programa de limpieza implementado mediante la tcnica de buenas
prcticas de higiene y desinfeccin tiene como objetivo, eliminar los peligros
biolgicos, qumicos y fsicos, e incluye los procedimientos establecidos para:
217
Lavado de Manos.
Equipos y Utensilios.
Instalaciones Locativas.
El programa de control de plagas tiene como objetivo, mantener un sistema de
vigilancia y control que prevenga y proteja las reas de produccin, del ingreso
o aparicin de las plagas y evite los daos que puedan generarse por su
presencia. Las plagas son vectores y transmisores de agentes infecciosos
causantes de enfermedades.
Prevencin de la Proliferacin Microbiana
Para prevenir la proliferacin microbiana patgena en alimentos de Mayor
riesgo para la Salud Pblica, se deben manejar:
Temperaturas de refrigeracin a nivel de recibo y almacenamiento: 0C a 4C.
Temperaturas de congelacin: -18C.
Temperaturas para un proceso de descongelacin de los alimentos, como la
utilizacin de refrigeracin o neveras
218
219
9-
BIBLIOGRAFIA
de la Investigacin. Mxico,
www.monografias.com
www.agrocadenas.gov .co
9- ANEXOS
221
222
2-CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
223
3-TARJETAS DE PRESENTACION
224
4-VOLANTE PUBLICITARIO
225
5-DISTRIBUCION DE PLANTA
226
227
228
229
230