Facultad de Ciencias Administrativas, Econmicas, Contables y Financieras Escuela Profesional de Ciencias Contables y Financieras

FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD
INVERSIONES QUILLA S.A.C.
Los Sres. Herbert Salas Sols y Laura Lira Jara, constituyen el 03/12/2011 una empresa denominada INVERSIONES QUILLA SAC para lo cual suscriben el siguiente capital: - Herbert suscribes 50,000.00 de capital y paga el total con dinero depositado en cta - Laura suscribe 50,000.00 de capital y paga el total con dinero depositado en cta La empresa tiene como objeto social la compra-venta de electrodomsticos y durante el 2011 realiza las siguientes operaciones:

OPERACIONES 2011
1. 06/12/11 se compra 100 refrigeradoras a valor unitario de 700.00 con F 009-99 de IMPORT SA con una inicial del 30% 2. 10/12/11 se paga el recibo por arrendamiento No 121314 por pago adelantado del alquiler de diciembre de la tienda y oficina, al Sr Miguel Mora Morales, la suma de 1,200.00 3. 13/12/11 se vende con F 001-1 80 refrigeradoras a valor unitario de 900.00 a CIA SUR SRL 60% al contado. 4. 15/12/11 se paga la F 001-56 de ORION SAC por publicidad la suma de 1,500.00 incluido IGV. 5. 20/12/11 se compra 500 lavadoras a precio unitario de 472.00 con F 004-45 de ROBLE SA con una inicial de 20,000.00 6. 24/12/11 se vende con F 001-2 400 lavadoras a precio unitario de 590.00 a SIDER CUSCO EIRL, al contado 7. 25/12/11 se recibe de CIA SUR SRL, 2 refrigeradoras como devolucin por encontrarse defectuosas, emitiendo para ello la NOTA DE CRDITO 001-3 para modificar la F0011. 8. 28/12/11 se compra una computadora por un valor de 2,000.00 de COMPUS SAC con F 002-562 (al contado) 9. 31/12/11 se compra tiles de limpieza por un precio de 300.00 con F 002-458 de LIMPEX SA (al contado) 10. 31/12/11 se devuelve a IMPORT SA 5 refrigeradoras defectuosas a cuenta de la F 00999, recibiendo la NOTA DE CRDITO 009-15 11. 31/12/11 se paga en efectivo los siguientes recibos por honorarios: a. RH 001-10 de Miguel Mar Loza por promocin de ventas 5,000.00 con retencin del IR b. RH 001-183 de Rosario Chacn Olarte por servicios administrativos la suma de 2,800.00, con retencin del IR

OPERACIONES 2012
1. 03/01/12 con F 001-3 se vende 20 refrigeradoras a precio unitario de 1,180.00 a CIA SUR SA al crdito. 2. 02/02/12 se cobra el saldo de la F 001-1, en efectivo. 3. 15/03/12 se celebra la junta general de socios en el que se acuerda distribuir 30,000.00 de la utilidades 4. 18/03/12 se paga las utilidades a los socios con efectivo. 5. 15/04/12 se cancela el saldo de la F 009-99 de IMPORT SA, con transferencia 04-201 6. 06/05/12 se compra 200 refrigeradoras a precio unitario de 944.00, con F 009-111 de INPORT SA, con un pago inicial de 30,000.00 con CH 111 7. 10/06/12 se vende con F 001-4, 100 lavadoras a precio unitario de 649.00, a SIDER CUSCO EIRL. al crdito. 8. 15/07/12 se obtiene un prstamo del banco AMERICANO por 100,000.00, cobrndonos 1,500.00 por trmites administrativos.
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9. 18/08/12 con F 012-120 de AUTOS PERU SA se compra una camioneta por un valor de 90,000.00 al contado con CH 112 10. 20/09/12 se vende 120 refrigeradoras a valor unitario de 1,050.00 con F 001-5 a CIA SUR SA 80% al contado con depsito en cte cte. 11. 21/09/12 se compra combustible para la camioneta por un precio de 1,062.00 con Tk 004-1515 de GRIFO ORION SRL, con efectivo 12. 12/10/12 se compra 100 lavadoras a valor unitario de 420.00, con F 004-85 de ROBLE SA, al crdito. 13. 11/11/12 se paga la primera cuota al banco con el siguiente detalle: - 30,000.00 de capital - 8,000.00 de inters 14. 12/12/12 se vende 65 lavadoras a valor unitario de 600.00, con F 001-6 a SIDER CUSCO EIRL. 60% al contado con transferencia a cta cte. 15. 30/12/12 se paga con Ch 113 alquileres por 15,000.00 con recibo 1515 (30% administracin y 70% ventas) 16. 31/12/12 se paga en efectivo los siguientes recibos por honorarios: c. RH 001-12 de Miguel Mar Loza por promocin de ventas 4,500.00 sin retencin del IR d. RH 001-201 de Rosario Chacn Olarte por servicios administrativos la suma de 3,000.00, con retencin del 10% del IR SE PIDE: Elaborar los asientos en el libro diario, confeccionar el libro mayor y los estados financieros para los ejercicios 2011 y 2012: DATOS GENERALES: 1. Mtodo de valuacin de existencia PROMEDIO PONDERAD 2011 Y PEPS 2012 2. Mtodo de depreciacin LINEA RECTA, con vida til segn ley
3. LA DISTRIBUCIN DE UTILIDADES ESTA SUJETA AL 4.1% DE IMPUESTO A LOS DIVIDENDOS.

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