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Modle 100/IS/N

PIECES ANNEXES A LA DECLARATION FISCALE

IMPOT SUR LES SOCIETES 2006


(Modle Comptable Normal)

Raison sociale :

INJAZ SAKANE SARL

Article I.S.

35550475

Identification T.V.A.

2203076

Adresse : 134, BD ZERKTOUNI


CASABLANCA

A CASABLANCA Signature
CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION

le

31-Mar-07

Numro d'Enregistrement de la Dclaration :

Date :

Signature
N.B : Les tableaux de 1 14 sont conformes aux tats prvus par la loi n 9.88 relative aux obligations comptables des commerants promulgue par le Dahir n 1.92..138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992)

Tableau n1

BILAN ( ACTIF )
INJ.SAKANE ACTIF EXERCICE Brut Amortissements et Provisions 22,960.00 16,916.60 22,960.00 16,916.60 Exercice clotur au 31/12/2006 EXERCICE Net PRECEDENT Net 6,043.40 4,646.66 6,043.40 4,646.66

A C T I F

I M M O B I L I S E

A C T I F

C I R C U L A N ECART DE CONVERSION - ACTIF (i) T ( Elments circulants ) TOTAL II ( f+g+h+i) T TRESORERIE - ACTIF R Chques et valeurs encaisser E Banques, T.G & CP S Caisses, rgies d'avances et accrditifs O TOTAL III TOTAL GENERAL I+II+III

IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) Frais prliminaires Charges rpartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) Immobilisations en recherche et dveloppement Brevets, marques, droits et valeurs similaires Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) Terrains Constructions Installations techniques, matriel et outillage Matriel de transport Mobiliers, matriel de bureau et amnagements divers Autres immobilisations corporelles Immobilisations corporelles en cours IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) Prts immobilises Autres crances financires Titres de participation Autres titres immobiliss ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) Diminution des crances immobilises Augmentation des dettes de financement TOTAL I ( a+b+c+d+e) STOCKS (f) Marchandises Matires et fournitures consommables Produits en cours Produits intermdiaires et produits rsiduels Produits finis CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) Fournis. dbiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachs Personnel Etat Comptes d'associs Autres dbiteurs Compte de rgularisation actif TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h)

39,050.00 39,050.00

3,407.50 3,407.50

35,642.50 35,642.50

14,830,183.22

750,342.05

14,079,841.17

2,569,670.56

13,564,493.16 1,029,825.82 235,864.24

615,354.25 108,004.12 26,983.68

12,949,138.91 921,821.70 208,880.56

2,406,831.70 106,166.89 56,671.97

114,256.78 97,756.78 16,500.00

114,256.78 97,756.78 16,500.00

12,300.00 12,300.00

15,006,450.00 11,007,839.10 679,247.97 10,110,980.13 217,611.00 16,718,095.96 32,835.67 10,061,129.53 5,031,803.96 1,519,936.64 72,390.16

770,666.15

14,235,783.85 11,007,839.10 679,247.97 10,110,980.13 217,611.00 16,718,095.96 32,835.67 10,061,129.53 5,031,803.96 1,519,936.64 72,390.16

2,586,617.22 1,274,530.72

1,274,530.72

7,040,825.99 320,000.00 4,654,650.69 1,727,162.41

339,012.89

27,725,935.06 2,245,650.73 2,080,760.79 164,889.94 2,245,650.73 44,978,035.79

27,725,935.06 2,245,650.73 2,080,760.79 164,889.94 2,245,650.73 44,207,369.64

8,315,356.71 25,689.56 19,046.18 6,643.38 25,689.56 10,927,663.49

770,666.15

Tableau n1

BILAN ( PASSIF )
INJ.SAKANE PASSIF Exercice clotur au 31/12/2006 Exercice Exercice Prcdent

F I N A N C E M E N T P E R M A N E N T

CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel (1) moins: Actionnaires, capital souscrit non appel dont vers Prime d'mission, de fusion, d'apport Ecarts de rvaluation Rserve lgale Autres rserves Report nouveau (2) Rsultat nets en instance d'affectation (2) Rsultat net de l'exercice (2) TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) Subventions d'investissement Provisions rglementes DETTES DE FINANCEMENT (c) Emprunts obligataires Autres dettes de financement
PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d)

2,000,000.00

1,000,000.00

270.69 5,143.15 1,294,240.29 3,299,654.13 -182,676.89 188,090.73 1,005,413.84

P A S S I F C I R C U T R E S O

Provisions pour charges Provisions pour risques ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) Augmentation des crances immobilises Diminution des dettes de financement TOTAL I ( a+b+c+d+e ) DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) Fournisseurs et comptes rattachs Clients crditeurs, avances et acomptes Personnel Organismes sociaux Etat Comptes d'associs Autres cranciers Comptes de rgularisation - passif
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Elments circulants )

3,299,654.13 40,907,715.51 23,631,133.33 4,500,000.00 183,644.50 848,412.69 2,579,679.05 8,543,973.34 620,872.60

1,005,413.84 8,353,823.79 5,454,144.61 27,936.00 414,643.22 645,852.77 1,294,253.34 516,993.85

TOTAL II ( f+g+h ) TRESORERIE PASSIF Crdits d'escompte Crdit de trsorerie Banques ( soldes crditeurs ) TOTAL III TOTAL I+II+III
(1) Capital personnel dbiteur (2) Bnficiaire (+) . dficitaire (-)

40,907,715.51

8,353,823.79 1,568,425.86

44,207,369.64

1,568,425.86 1,568,425.86 10,927,663.49

Tableau n2

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES )


INJ.SAKANE OPERATIONS Propres Concernant les L'exercice exercices prcdants 1 2 PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises 613,515.50 Ventes de biens et services produits 97,934,050.67 Chiffres d'affaires 98,547,566.17 Variation de stock de produits 1,592,336.41 Immobilisations produites pour l'Ese p/elle mme Subvention d'exploitation Autres produits d'exploitation Reprises d'exploitation; transfert de charges TOTAL I 100,139,902.58 II CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus de marchandises Achats consomms de matires et de fournitures 78,078,917.31 Autres charges externes 5,264,794.52 Impts et taxes 16,815.50 Charges de personnel 13,372,312.77 Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation 639,424.25 TOTAL II 97,372,264.35 III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) IV PRODUITS FINANCIERS Produits des titres de participation et autres titres immobiliss Gains de change 12,150.49 Intrts et autres produits financiers Reprises financires; transferts de charges TOTAL IV 12,150.49 V CHARGES FINANCIERES Charges d'intrts 108,196.00 Pertes de change 810.00 Autres charges financires Dotations financires TOTAL V 109,006.00 VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V ) VII RESULTAT COURANT ( III - V I) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ;augmentation (+) ;diminution (-) Achats revendus ou consommes : achats - variation de stocks. I Exercice clotur au 31/12/2006 Totaux de Totaux de L'exercice L'exercice Prcdant 3=1+2 4 613,515.50 97,934,050.67 98,547,566.17 1,592,336.41

E X P L O I T A T I O N

39,991,131.18 39,991,131.18 1,274,530.72

100,139,902.58

41,265,661.90

302,792.82

158,995.61

78,381,710.13 5,264,794.52 16,815.50 13,531,308.38 639,424.25 97,834,052.78 2,305,849.80

33,354,303.05 2,710,271.93 73.25 4,803,385.84 125,674.42 40,993,708.49 271,953.41

461,788.43

F I N A N C I E R

12,150.49

12,150.49 108,196.00 810.00 6,124.83

109,006.00 -96,855.51 2,208,994.29

6,124.83 -6,124.83 265,828.58

1) 2)

Tableau n2

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) (suite)


INJ.SAKANE OPERATIONS Propres Concernant les L'exercice exercices prcdants 1 2 VII VIII N O N C O U R A N T RESULTAT COURANT ( Report ) PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'quilibre Reprises sur subventions d'investissement Autres produits non courants Reprises non courantes; transferts de charges TOTAL VIII CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cdes Subventions accordes Autres charges non courantes Dotations non courantes aux amortiss. et provision TOTAL IX RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV ) RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X ) IMPOTS SUR LES RESULTATS RESULTAT NET ( XI - XII ) Exercice clotur au 31/12/2006 Totaux de Totaux de L'exercice L'exercice Prcdant 3=1+2 4 2,208,994.29 265,828.58 806,710.60

806,710.60

22,314.28 829,024.88 799,351.49

22,314.28 829,024.88 799,351.49

IX

27,651.39 827,002.88

27,651.39 827,002.88 2,022.00 2,211,016.29 916,776.00 1,294,240.29

5,462.85 5,462.85 -5,462.85 260,365.73 72,275.00 188,090.73

X XI XII XIII

916,776.00

XIV XV XVI

TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) RESULTAT NET ( XIV - XV )

100,981,077.95 99,686,837.66 1,294,240.29

41,265,661.90 41,077,571.17 188,090.73

Tableau n 3

PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL


INJ.SAKANE INTITULES I. RESULTAT NET COMPTABLE * Bnfice net * Perte nette II. REINTEGRATIONS FISCALES 1. Courantes -IS -CREDIT BAIL -Charges antrieures -Autres Charges antrieures 2. Non courantes -PENALITES III. DEDUCTIONS FISCALES 1. Courantes 2. Non courantes Total IV. RESULTAT BRUT FISCAL Bnfice brut si T1 > T2 (A) Dficit brut fiscal si T2 > T1 (B) V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) * Exercice n - 4 * Exercice n - 3 * Exercice n - 2 * Exercice n - 1 VI. RESULTAT NET FISCAL Bnfice net fiscal (A - C) ou dficit net fiscal (B) Exercice clotur au 31/12/2006 MONTANT MONTANT 1,294,240.29 0.00 1,325,117.11 1,297,632.87 916,776.00 11,730.67 302,792.82 66,333.38 27,484.24 27,484.24

2,619,357.40

0.00 2,619,357.40

0.00 2,619,357.40 0.00 Montants

VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER * Exercice n - 4 * Exercice n - 3 * Exercice n - 2 * Exercice n - 1 (1) Dans la limite du montant du bnfice brut fiscal (A) * IMPOT SUR LES SOCIETES : 0*35% =0 * COTISATION MINIMALE : * CHIFFRE D'AFFAIRE : 0 * PRODUITS FINANCIERS : 0 0 *,05%=0 DONC PAIEMENT DE LA COTISATION MINIMALE

Tableau N 4

TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERS


INJ.SAKANE NATURE MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE Acquisition AUGMENTATION Production par l'entreprise Virement pour elle mme Cession DIMINUTION Retrait Exercice clotur au 31/12/2006 MONTANT virement BRUT FIN EXERCIE 22,960.00 22,960.00 22,960.00

IMMOBILISATION EN NON-VALEURS * Frais prliminaires * Charges rpartir sur plusieurs exercices * Primes de remboursement obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES * Immobilisation en recherche et dveloppement * Brevets, marques, droits et valeurs similaires * Fonds commercial * Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES * Terrains * Constructions * Installations techniques, matriel et outillage * Matriel de transport * Mobilier, matriel de bureau et amnagement * Autres immobilisations corporelles Informatique * Immobilisations corporelles en cours

13,940.00 13,940.00 13,940.00

9,020.00 9,020.00 9,020.00

2,514,323.72

12,937,915.59

14,830,183.22

2,514,323.72 114,021.07 63,274.33

11,849,520.93 915,804.75 172,589.91

799,351.49

13,564,493.16 1,029,825.82 235,864.24

Tab leau n 5

ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)


I - TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT ( T.F.R ) INJ.SAKANE Exercice clotur au 31/12/2006 EXERCICE EXERCICE PRECEDENT 613,515.50

Ventes de marchandises ( en l'etat ) - Achats revendus de marchandises = MARGES BRUTES SUR VENTES EN L'ETAT + PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)

2 I II 3 4 5 III 6 7 IV V

613,515.50 99,526,387.08 97,934,050.67 1,592,336.41 41,265,661.90 39,991,131.18 1,274,530.72

Ventes de biens et services produits Variation de stocks de produits Immobilisations produites par lEse pour elle mme - CONSOMMATION DE L'EXERCICE (6+7) Achats consommes de matieres et fournitures Autres charges externes

83,646,504.65 78,381,710.13 5,264,794.52 16,493,397.93 16,815.50 13,531,308.38 2,945,274.05

36,064,574.98 33,354,303.05 2,710,271.93 5,201,086.92 73.25 4,803,385.84 397,627.83

= VALEUR AJOUTEE ( I+II+III ) 8 + Subventions d'exploitation 9 - Impts et taxes 10 - Charges de personnel = EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION ( E.B.E ) = INSUFFISANCE BRUT D'EXPLOITATION ( I.B.E ) 11 + Autres produits d'exploitation 12 - Autres charges d'exploitation 13 + Reprises d'exploitation: transfert de charges 14 - Dotations d'exploitation

639,424.25 2,305,849.80 -96,855.51 2,208,994.29 2,022.00 916,776.00 1,294,240.29

125,674.42 271,953.41 -6,124.83 265,828.58 -5,462.85 72,275.00 188,090.73

VI VII VIII IX 15 X

= RESULTAT D'EXPLOITATION ( + ou - ) RESULTAT FINANCIER = RESULTAT COURANT ( + ou - ) RESULTAT NON COURANT ( + ou - ) - Impts sur les resultats = RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - )

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - AUTOFINANCEMENT

RESULTAT NET DE L'EXERCICE ( + ou - ) * Benefice + * Perte -

1,294,240.29 1,294,240.29

188,090.73 188,090.73

2 + Dotations d'exploitation 3 + Dotations financieres 4 + Dotations non courantes 5 6 7 - Reprises d'exploitation - Reprises financieres - Reprises non courantes

639,424.25

125,674.42

8 - Produits des cession des immobilisation 9 + Valeurs nettes des immobilisations cedees I 10 II CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT ( C.A.F ) - Distributions de benefices AUTOFINANCEMENT

806,710.60

1,126,953.94 1,126,953.94

313,765.15 313,765.15

Tableau n 6

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.


INJ.SAKANE POSTE Exercice clotur au 31/12/2006 EXERCICE EXERCICE PRECEDENT

611

CHARGES D'EXPLOITATION Achats revendus de marchandises * Achats de marchandises * Variation des stocks de marchandises Total Achats consomms de matires et fournitures * Achats de matire premires * Variation des stocks de matires premires * Achats de matires et fournitures consommables et d'emballages * Variation des stocks de matires, fournitures et emballages * Achats non stocks de matires et de fournitures * Achats de travaux, tudes et prestation de services Total

612

66,848,575.28 -679,247.97 1,675,948.20 3,725,666.04 6,810,768.58 78,381,710.13

30,675,045.76 223,020.45 2,456,236.84 33,354,303.05

613/614 Autres charges externes * Locations et charges locatives * Redevances de crdit-bail * Entretient et rparations * Primes d'assurances * Rmunrations du personnel extrieur l'entreprise * Rmunrations d'intermdiaires et honoraires * Redevances pour brevets, marque, droits ... * Transports * Dplacements, missions et rceptions * Reste du poste des autres charges externes Total 617 Charges de personnel * Rmunration du personnel * Charges sociales * Reste du poste des charges de personnel Total Autres charges d'exploitation * Jetons de prsence * Pertes sur crances irrcouvrables * Reste du poste des autres charges d'exploitation Total CHARGES FINANCIERES Autres charges financires * Charges nettes sur cessions de titres et valeurs de placement * Reste du poste des autres charges financires Total CHARGES NON COURANTES Autres charges non courantes * Pnalits sur marchs et dbits * Rappels d'impts (autres qu'impts sur les rsultats) * Pnalits et amendes fiscales * Crances devenues irrcouvrables * Reste du poste des autres charges non courantes Total

180,000.00 3,307,986.13 515,905.97 133,395.50 98,528.43 613,217.45 108,101.04 307,660.00 5,264,794.52

36,000.00 2,140,120.00 19,305.61 61,007.15 60,000.00 262,421.93 63,505.13 67,912.11 2,710,271.93

10,528,193.85 2,844,118.92 158,995.61 13,531,308.38

3,930,008.94 873,376.90 4,803,385.84

618

638

658

27,484.24

5,462.85

27,484.24

5,462.85

Tableau n 6

DETAIL DES POSTES DU C.P.C.


INJ.SAKANE POSTE PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises * Ventes de marchandises au Maroc * Ventes de marchandises l'tranger * Reste du poste des ventes de marchandises Total Ventes des biens et services produits * Ventes de biens au Maroc * Ventes de biens l'trager * Ventes des services au Maroc * Ventes des services l'tranger * Redevances pour brevets, marques, droits ... * Reste du poste des ventes et services produits Total Variation des stocks de produits * Variation des stocks des biens produits * Variation des stocks des services produits * Variation des stocks des produits en cours Total Autres produits d'exploitation * Jeton de prsence reus * Reste du poste (produits divers) Total 719 Reprises d'exploitation, transferts de charges * Reprises * Transferts de charges Total PRODUITS FINANCIERS Intrts et autres produits financiers * Intrt et produits assimils * Revenus des crances rattaches des participations * Produits nets sur cessions de titres et valeurs de placement * Reste du poste intrts et autres produits financiers Total Exercice clotur au 31/12/2006 EXERCICE EXERCICE PRECEDENT 613,515.50

711

613,515.50

712

8,674,077.86 89,057,972.81 202,000.00

12,660.00 39,978,471.18

97,934,050.67

39,991,131.18

713

217,611.00 1,374,725.41 1,592,336.41

718

738

Tableau N 11

TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION


INJ.SAKANE Raison sociale de la socit mettrice Secteur d'activit 1 Capital social 2 Participation au capital en % 3 Prix d'acquisition global 4 Exercice clotur au 31/12/2006 Extrait des derniers tats de synthse de la socit metrice Produits inscrits comptable nette Date de cloture Situation nette Rsultat net au C.P.C de l'exercice 5 6 7 8 9 Valeur

NEANT

TOTAL

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Tableau n 13

ETAT DE REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL


Montant du capital : 2000000

INJ.SAKANE Nom, prnom ou ou raison sociale des principaux associs (1) 1 bennis omar Valeur nominale de chaque action Exercice prcdent Exercice actuel ou part sociale 3 4 5 1000 2000 1,000.00 NOMBRE DE TITRES

Exercice clotur au 31/12/2006 MONTANT DU CAPITAL Souscrit 6 2,000,000.00 Appel 7 2,000,000.00 Libr 8 2,000,000.00

Adresse 2 casa

2000 100 2000000 2000000 (1) Quant le nombre des associs est infrieur ou gal 10, l'entreprise doit dclarer tous les participants au capital. Dans les autre cas, il y a lieu de ne mentionner que les 10 principaux associs par ordre d'importance dcroissante.

2000000

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