NOMBRE DE LA ASIGNATURA O UNIDAD DE APRENDIZAJE FISCAL II (PERSONAS FSICAS Y PRCTICA FISCAL) CICLO CUARTO CUATRIMESTRE CLAVE DE LA ASIGNATURA FCP421

OBJETIVO(S) GENERAL(ES) DE LA ASIGNATURA El alumno estudiar los ingresos de las personas fsicas por enajenacin de bienes, adquisicin bienes, por Intereses, por la obtencin de premios, por dividendos, y los dems ingresos que pudieran obtener una persona fsica. El alumno dar a conocer los principales trmites fiscales, los formatos que en ellos se utilizan y la manera de realizar un pago o presentar una declaracin estadstica mensual. El alumno realizar dos prcticas, la primera ser el clculo del pago provisional de una Persona Fsica con ingresos por actividad empresarial y profesional, y la segunda el clculo y llenado de una declaracin anual con diversos ingresos.

TEMAS Y SUBTEMAS: UNIDAD I LA EMPRESA. Unidad I. Ingresos por Enajenacin de Bienes 1.1 Aspectos Generales 1.1.1 Concepto (146 L.I.S.R. y 14 C.F.F.) 1.1.2 Ingresos Externos (Art. 109 Fr. XV L.I.S.R.) 1.2 Pagos Provisionales (Art. 154 L.I.S.R.) 1.3 Determinacin de la Base Gravable y Clculo del Impuesto (Art. 147 L.I.S.R.) 1.3.1 Ejercicios Prcticos Unidad II. Ingresos por Adquisicin de Bienes 2.1 Aspectos Generales 2.1.1 Concepto (Art. 155 L.I.S.R.) 2.1.2 Ingresos Exentos (Art. 109 Fr. XVIII y XIX L.I.S.R.) 2.2 Pagos Provisionales (Art. 157 L.I.S.R.) Unidad III. Ingresos por Intereses 3.1 Aspectos Generales 3.1.1 Concepto (Art. 158 L.I.S.R.) 3.1.2 Ingresos Exentos (Art. 109 L.I.S.R.) 3.2 Retencin de ISR por Intereses (Art. 160 L.I.S.R.) 3.3 Determinacin de la Base Gravable y el Impuesto Anual (Art. 159 L.I.S.R.) 3.3.1 Obligacin de Acumular a los dems Ingresos, los Intereses Reales 3.3.2 Ejercicios Prcticos

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Unidad IV. Ingresos por Obtencin de Premios 4.1 Aspectos Generales 4.1.1 Concepto (Art. 162 L.I.S.R.) 4.1.2 Ingresos Exentos (Art 109 L.I.S.R.) 4.2 Determinacin de la Base Gravable y el Impuesto Causado (Art. 163 L.I.R.S.) Unidad V. Ingresos por Dividendos 5.1 Concepto (Art. 11 y 165 L.I.S.R.) 5.2 Obligacin de Acumular a los Dems Ingresos los Percibidos por Dividendos 5.2.1 Acumulacin de los Dividendos Tratndose de Personas Fsicas 5.2.2 Ejercicios Prcticos Unidad VI. De los Dems Ingresos 6.1 Aspectos Generales 6.1.1 Concepto (Art. 167 L.I.S.R.) 6.1.2 Ingresos Exentos (Art. 109 Fr. XVII) 6.2 Pagos Provisionales (Art. 170 L.I.S.R.) Unidad VII. Casos Prcticos 7.1 Trmites Fiscales 7.1.1 Alta de Persona Fsica en el R.F.C. a travs de Internet 7.1.1.1 Llenado de Preinscripcin a travs de Internet 7.1.1.2 Documentacin Requerida en Mdulo de Asistencia 7.1.2 Presentacin de Declaraciones Estadsticas a travs de Internet 7.1.3 Hojas de Ayuda Pago de Bancos (De la 1 a la 9) 7.1.4 Trmite de Solicitud de Devolucin de Impuestos a Favor 7.1.5 Trmite de Solicitud de Compensacin de Impuestos a Favor 7.2 Pago Provisional de I.S.R. e I.E.T.U. de Persona Fsica con Ingresos por Actividad Profesional 7.2.1 Clculo 7.2.2 Llenado de la Hoja de Ayuda para Pago en Bancos y/o Cartula Impresa 7.3 Declaracin Anual del I.S.R. e I.E.T.U. de una Persona Fsica con Ingresos por Salarios, Actividad Empresarial y Profesional, Arrendamiento, Enajenacin de Bienes e Ingresos por Dividendos (Elaborar clculos manuales y posteriormente, realizar el clculo con el Declarasat, comparar resultados e imprimir Declaracin Anual)

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ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE CON DOCENTE E INDEPENDIENTES DE APRENDIZAJE CON DOCENTES MATERIAL DIDACTICO Pizarrn Proyector de acetatos Rota-folios Bibliografa del curso

1. Explicar los conceptos, objetivos e ideas ms

importantes sobre el tema. 2. Preguntas intercaladas que promuevan el razonamiento del alumno. 3. Lecturas dirigidas que precisen y complementen las ideas principales. 4. Realizar ejercicios prcticos sugeridos para determinar el impuesto de acuerdo a los ingresos estudiados en cada tema y subtema. DE APRENDIZAJE INDEPENDIENTES

MATERIAL DIDACTICO Bibliografa del curso

5. Leer individualmente los artculos de las leyes

fiscales correspondientes al tema en estudio. 6. Realizar las tareas para resolver los ejercicios prcticos del clculo del impuesto correspondiente a cada tema. 7. Realizar el clculo del Pago Provisional de I.S.R e I.E.T.U. de una Persona Fsica Con Actividad Empresarial y Profesional 8. Realizar la Declaracin Anual de Persona Fsica

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CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE EVALUACION No 1 ASPECTOS Participacin fundamentada verbal

PORCENTAJE

CRITERIOS Se considerarn los comentarios que emita el alumno, siempre que sea un juicio fundado o una idea clara. Estos productos de aprendizaje ayudan al alumno a sintetizar las ideas de los autores, adems complementa y refuerza el conocimiento adquirido.

INSTRUMENTOS

10%

Aula

Productos de aprendizaje: reporte de lectura, ensayo, sntesis o resumen de los artculos de la Ley y del Reglamento del I.S.R. Ejercicios Prcticos resueltos sobre el clculo del I.S.R. de los diferentes ingresos de las Personas Fsicas Ejercicio Prctico resuelto sobre el Clculo del Pago Provisional de I.S.R. e I.E.T.U. de una Persona Fsica con Ingresos por Actividad Empresarial y Profesional, con el llenado de sus respectivos formatos de pago o declaracin estadstica. Prctica de Declaracin Anual de Persona Fsica

10%

Extra Aula

10%

10%

30% 30% En el examen se pondrn de manifiesto los conocimientos y habilidades adquiridos, los cuales sern evaluados por el asesor para determinar el nivel de aprovechamiento del alumno y podr determinar las reas en las que hay que reforzarlo.

Examen (2)

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CRITERIOS Y PROCEDIMIENTOS DE ACREDITACION Para la acreditacin de esta asignatura se necesita como mnimo 85% de asistencias a las sesiones presnciales y con el 60% de los trabajos e indicadores requeridos en clase y extractase.

BIBLIOGRAFA
TIPO TITULO AUTOR EDITORIAL AO

L L L

Estudio Prctico del ISR e IETU para Personas Fsicas Ley del Impuesto sobre la Renta Cdigo Fiscal de la Federacin

Barrn Morales, Alejandro

Ed. ISEF

2010

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