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I Unidad
LECCION N 01
EMPRESAS BANCARIAS, FINACIERAS Y DE SEGUROS
OBJETIVO: El estudiante al finalizar la presente leccin deber conocer la Naturaleza y clasificacin de las empresas del sector Financiero y de Seguros. A. EMPRESAS BANCARIAS. 1. Naturaleza y Operaciones. Son empresas constituidas de acuerdo a ley, como Sociedades Annimas supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS), que desarrollan actividades de compra-venta de dinero tanto en moneda feble (metlico) como en billetes. La compra de dinero lo hacen con la captacin de ahorro (depsitos) y custodios, pagando un inters mensual-anual a los clientes. Esta apreciable cantidad de dinero que reciben del publico les da la posibilidad de otorgar crditos cobrando una tasa de inters superior al inters que pagan por los ahorros. Esta diferencia viene a ser la utilidad que permanentemente percibe el banco, agregndose otras fuentes de ingresos, que se generan en las diferentes operaciones que realizan los bancos. BANCA PRIVADA O BANCA MLTIPLE Son instituciones constituidas como empresas de derecho privado que pertenecen a empresarios nacionales y/o extranjeros supervigiladas por la Superintendencia de Banca y Seguros. Se clasifican en : Banca Comercial Banca de Consumo Banca del Trabajo Banca de Materiales Banca de Fomento Los Bancos mltiples realizan las siguientes operaciones : a) Recibir depsitos a la vista , a plazo y de ahorros as como custodia. b) Otorgar crditos directos. c) Descontar y conceder adelantos sobre letras de cambio, pagares y otros documentos comprobatorios de deuda. d) Conceder prestamos hipotecarios y emitir letras de cambio en relacin con ellos. e) Otorgar avales, fianzas y otras garantas, inclusive a favor de otras empresas y entidades del Sistema Financiero. f) Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crdito, a la vista o a plazo, de acuerdo con los usos internacionales. g) Actuar en sindicacin con otros bancos y financieras para otorgar crditos y garantas , bajo las responsabilidades que se contemple en el convenio respectivo. h) Adquirir y negociar certificados de deposito emitidos por bancos y financieras , warrants , letras de cambio y facturas provenientes de transacciones comerciales. i) Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del pas, as como efectuar depsitos en unos y otras. j) Realizar operaciones de crdito con bancos y financieras del exterior, as como efectuar depsitos en unos y otras, con sujecin a las regulaciones que pudiera establecer el Banco Central. k) Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del exterior que operen en la intermediacin financiera o en el mercado de valores, o sean auxiliares de unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a sus actividades, cindose para ello en las regulaciones que pudiera dictar el Banco Central. l) Emitir y colocar bonos, en moneda nacional o extranjera, incluidos los subordinados, as como pagares y certificados de deposito negociables. m) Comprar, conservar y vender oro y plata, en barras o amonedado, con sujecin a las regulaciones que pudiera emitir el Banco Central.
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n) Adquirir, conservar y vender acciones y bonos que tengan cotizacin en la bolsa, emitidos por sociedades annimas establecidas en el pas, as como las acciones de las sociedades que tengan por objeto brindar servicios, con carcter exclusivo a las misma empresa o a sus subsidiarias. o) Comprar, conservar y vender certificados de participacin en programas de fondos mutuos p) Comprar , conservar y vender ttulos representativos de la deuda publica , interna y externa , as como obligaciones del Banco Central. q) Compara , conservar y vender bonos y otros ttulos emitidos por organismos multilaterales de crdito de los que el pas sea miembro. r) Operar en moneda extranjera, emitir certificados bancarios en moneda extranjera y efectuar cambios internacionales, incluidas las operaciones a futuro a sujecin a las regulaciones que pudiera dictar el Banco Central. s) Servir de agente financiero para la colocacin y la inversin en el pas de recursos externos. t) Celebrar acuerdos de participacin y de venta de cartera. u) Adquirir los bienes inmuebles para el desarrollo de sus actividades. v) Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, as como emitir giros contra sus propias oficinas o las de bancos corresponsales. w) Emitir cheques de gerencia y cheques de viajero, aceptar y cumplir las comisiones de confianza. x) Recibir valores, documentos y objetos en custodia as como dar en alquiler cajas de seguridad y) Expedir y administrar tarjetas de crdito. z) Todas las dems operaciones y servicios que, por estimarlas compatibles con la actividad bancaria , autorice la Superintendencia. Tambin estn facultados los bancos para: a) Realizar operaciones de arrendamiento financiero con arreglo a la ley de la materia. b) Promover y canalizar operaciones de comercio exterior as como prestar asesora integral en esa materia. c) Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores, garantas parcial total de su colocacin. d) Prestar servicios de asesora, sin que ello implique manejo de dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de estos. e) Actuar como fiduciarios en contratos de fideicomiso. El crdito bancario, que es el giro principal, tiene vital importancia para el desarrollo de las actividades empresariales de la industria, el comercio y de los dems servicios fundamentales que quedaran paralizados si los bancos dejaran de suministrar os crditos necesarios. Cuando los bancos, despus de varios aos de existencia, han adquirido poder financiero, la captacin de ahorros (que al iniciar sus actividades fue su razn de ser) queda relegada a un segundo plano, superado por las colocaciones que le permiten la obtencin de intereses suficientes para mantenerse en vigencia de competencia. El crdito es un riesgo; por consiguiente los bancos, antes de concederlo, primero solicitan las garantas suficientes de bienes, muebles, inmuebles, maquinarias, joyas, alhajas, para resguardar el monto del dinero prestado. 2. Principios Generales del Sistema Financiero. 2.1 El Principio de la Legalidad. La ley que crea el Sistema Bancario de Financieras y seguros otorga jerarqua jurdica a las empresas especificando las funciones y proscribiendo toda actividad paralela al sistema, consagrando el rol que cumple la Superintendencia Nacional de Banca y Seguro de fiscalizar el normal desarrollo de la actividad de intermediacin financiera. 2.2 El Principio de Solidez. Por este principio : Se establece las garantas suficientes a los depsitos. Se desarrollan controles permanentes del monto de los encajes bancarios Se establecen las reservas del capital. Se limita la concentracin de crditos en los grupos econmicos y establecen mecanismos suficientes a efectos de asegurar una rpida y efectiva recuperacin de la colocacin bancaria ( Procedimiento de ejecucin de garantas, constitucin de prenda flotante y bloqueo registral, fondo de seguro de depsitos). El sistema financiero debe ser slido para poder ser confiable.
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2.3 Confiabilidad. Significa la confianza que el publico tiene para con su banco, que le brinda la seguridad en la solidez conocida por su patrimonio y reservas. La Confiabilidad es la presencia, mas no la apariencia en la imagen organizacional, demostrando operatividad en la atencin que reciben los clientes. 2.4 Competitividad. El sistema financiero se encuentra dentro de la libre competencia en e mercado de la intermediacin financiera. Se compite para ampliar las captaciones bancarias con la libre tasa de inters y para prestar la mejor asesora en la Bolsa de Valores, la mejor cartera de colocaciones , las mejores comisiones de confianza. El ingreso al mercado financiero es libre , ya sea en forma directa o de sucursales de las entidades extranjeras, sin mayor restricciones que el registro administrativo ante a Superintendencia de Banca y Seguros cumpliendo con los requisitos estipulados. 2.5 Diversificacin del riesgo. El Sistema Financiero procura evitar las denominadas concentraciones de capital mediante colocaciones y/o lneas de crdito al interior de determinados sectores productivos de la economa, prever la calificacin de activos, regular la tenencia de oro de bveda. 2.6 Reserva Bancaria. Viene a ser el patrimonio que respalda el crecimiento y desarrollo de las instituciones financieras que se constituye como un fondo intangible que se va acumulando, mediante la deduccin de un porcentaje de las utilidades en cada ejercicio econmico. BANCA ESTATAL Son instituciones de exclusividad del Estado, constituidas como empresas de derecho publico con autonoma administrativa y financiera. Entre estos bancos tenemos : Banco Central de Reserva Es la primera institucin de seguridad econmica financiera del Estado y tiene las siguientes funciones : Regular el flujo monetario mediante la emisin de billetes y monedas manteniendo la liquidez de sistema financiero a travs del redescuento. Administrar las reservas internacionales (divisas) del pas. Establecer las polticas para el mejor destino de los recursos del Estado y el fortalecimiento y solidez del sistema financiero. Establecer la paridad cambiara en funcin a los ndices de inflacin. Regular el crdito en el sistema y las tasas de inters tanto para las operaciones activas como para las pasivas. Banco de la Nacin Recaudar los tributos para el fisco manteniendo la caja necesaria de conformidad con las normas de la materia. Mantener y manejar las cuentas corrientes del sector publico. Realizar la cancelacin de sueldos y salarios de los empleados pblicos cuyos cheques son emitidos por cada una de las entidades publicas de acuerdo con la programacin mensual de autorizacin de giro. Realizar las coordinaciones con las entidades a efectos de solucionar problemas de su competencia. Desarrollar actividades de financiamiento de la deuda publica.
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SECRETARIA
ASESORIA JURIDICA
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SECRETARIA
ASESORIA JURIDICA
JEFATURA OPERACIONES
JEFATURA ADMINISTRATIVA
SECCION CAJA
SECCION COBRANZA
SECCION DECUENTOS
PERSONAL
CONTABILIDAD
SERVICIOS
ECONOMIA
B. Empresas Financieras No Bancarias Son instituciones conformantes del sistema financiero, las cuales captan recursos a travs del ahorro, de los certificados de depsitos a plazos, as como realizar intermediacin financiera con la finalidad de colocar dinero via prestamos a plazos, para proyectos de inversin tanto del sector privado como del sector publico. Dichas empresas contribuyen a crear otras empresas que tienen significacin en el desarrollo socioeconmico de un pas y lo realizan en concordancia con las polticas y planes que establece el Estado. Tanto las Cajas Municipales de Crdito Popular como las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito son empresas de derecho pblico de propiedad de la Municipalidad que la crea. Circunscriben sus actividades financieras al crdito pignoraticio (prenda de joyas, alhajas, etc.) para con el publico, y de operaciones activas y pasivas para con los diferentes consejos provinciales y distritales. Se encuentran sujetas a la Ley de los Sistemas Financiero y de Seguros. Las Cajas Rurales de Ahorro y Crdito son empresas privadas cuyo objeto social es realizar intermediacin financiera en apoyo a la actividad econmica, movilizando los recursos financieros de fuentes nacionales e internacionales y fomentando el ahorro con miras a facilitar el acceso al crdito de los agentes econmicos.
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Las operaciones que efectan se encuentran sujetas a la Ley de los Sistemas Financiero y de Seguros. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito son empresas privadas asociativas que se rigen por la Ley de Sistema Financiero y de Seguros y por la Ley de Cooperativas, en lo que les concierne. Son supervisadas por la Superintendencia de Banca y Seguros. Asimismo, dichas cooperativas refieren sus actividades y organizacin en concordancia con los principios que rigen el sistema financiero y los principios del cooperativismo. El crdito que otorgan es de menor escala para servicio social a diferencia de los bancos y dems entidades financieras de mayor escala comercia e industrial. La corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE) Es una empresa financiera del Estado organizada para realizar operaciones de intermediacin financiera en apoyo de desarrollo empresarial del pas mediante prestamos para proyectos de inversin y de orientacin y asesoramiento a los empresarios e inversionistas potenciales. Otras instituciones son los Almacenes Generales de Depsitos y las Empresas de Crdito de Consumo. C. Empresas Financieras / Compaa de Seguros Son empresas que tienen personera jurdica de derecho privado o de derecho publico cuyas actividades tienen caractersticas financieras de seguros. Se rigen por la Ley de Sociedades y por las leyes especificas del sector. Los tipos de seguro que cubren las compaas son : a) Seguro de vida b) Seguro contra incendios c) Seguro de accidentes personales y de trabajo d) Seguro contra robos e) Seguro de escolares f) Seguro de vehculos g) Seguro de fletes h) Seguro de joyas y valores i) Seguro de transporte martimo j) Seguro de transporte terrestre k) Seguro de transporte areo l) Seguro de aviones m) Seguro contra todo riesgo Para ser sujeto del seguro se necesita cancelar cuotas (primas) mensuales, durante uno o mas aos. Las compaas fijan las cuotas de acuerdo al tipo de riesgo que corre el sujeto o el objeto del seguro. Prima es el costo del seguro. Es la aportacin econmica que en forma mensual deber abonar el contratante del seguro o asegurado a la Compaa de Seguros por la cobertura del riesgo que esta le ofrece. La prima que cobra la Aseguradora, que se denomina prima comercial, esta compuesta por la prima pura mas los gastos administrativos de la compaa. La prima pura es el resultado del estudio y valoracin de los sujetos u objetos asegurados antes de la ocurrencia del siniestro, efectuando por los aseguradores y peritos de seguros con bases matemticas y estadsticas. Dichos peritos tienen asimismo la funcin fundamental de examinar, investigar y determinar las causas conocidas o presuntas del siniestro, as como calificar e informar y opinar si el siniestro ocurrido se encuentra amparado por las condiciones del contrato de seguro; y establecer el monto de las perdidas o daos amparados por el contrato o pliza de seguro. El seguro tiene por finalidad, devolver al asegurado la situacin patrimonial que tenia antes del siniestro. En los seguros de vida y de accidentes el monto asegurado lo establece e cliente, quien fija su valor en relacin con sus ingresos. Indemnizacin. Viene a ser el costo total que se establece para el asegurado si se produce el siniestro y por tal motivo la contraprestacin frente al pago de las primas o plizas que ha venido efectuando el asegurado. Se materializa de varias formas: 1. Se cancela al asegurado o al representante legal la cantidad de dinero equivalente a los datos sufridos. 2. Mediante la reparacin de los objetos siniestrados. 3. Reposicin de los objetos siniestrados. Su constitucin y funcionamiento se sujetan a la Ley del Sistema Financiero y de Seguros. Las compaas son fiscalizadas por la Superintendencia de Banca y Seguros.
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DIRECTORIO
GERENCIA GENERAL
SECRETARIA
ASESORIA JURIDICA
DEPARTAMENTO DE OPERACIONES
CONTABILIDAD
VENDEDORES
VENDEDORES
SEGURIDAD
TESORERIA
REGISTRO
D. Administradoras de fondos de pensiones (AFP) Son empresas privadas (sociedades annimas que pertenecen al sector de Empresas Financieras) , que tienen como nico objeto social administrar un determinado fondo de Pensiones y otorgar las prestaciones a los trabajadores afiliados al Sistema Privados de Pensiones, que son las de : 1. Jubilacin, 2. Invalidez, 3. Sobrevivencia, y 4. Gastos de sepelio. Para gozar de dichas prestaciones se debe cumplir con una seria de requisitos, obligaciones y aportaciones mensualanual que permiten otorgar los derechos con el transcurrir del tiempo.
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TCNICO II
CREDITOS
CONTROL
TCNICO I
AGENTES
AGENTES
Las Administradoras desarrollan acciones de previsin social haciendo adquirir derechos presentes durante la juventud y adultez para recin gozarlas en el futuro de la longevidad. El monto que se acumula por las aportaciones de los trabajadores es el Fondo que se constituye un patrimonio de la AFP; por consiguiente, la AFP no tiene derecho de propiedad sobre los bienes que componen el fondo. El fondo debe ser destinado a las siguientes alternativas de inversin : a) Valores emitidos por el gobierno Central. b) Valores emitidos por el Banco Central de Reserva. c) Depsitos a plazos y otros ttulos representativos de captaciones por parte de empresas del Sector Financiero. d) Bonos emitidos por empresas del Sistema Financiero. e) Instrumentos financieros de corto plazo que confieren derechos crediticios. f) Bonos de empresas privadas, con excepcin de las del Sistema Financiero. g) Acciones representativas del capital social. h) Acciones de trabajo. i) Certificados de suscripcin preferente. j) Colocacin en Operaciones de reporte. k) Productos derivados de valores que se negocien en Rueda de Bolsa. l) Cuotas de fondos Mutuos de Inversin en Valores m) Instrumentos financieros emitidos o garantizados por Estados o Bancos Centrales de pases extranjeros, as como acciones y bonos emitidos por instituciones extranjeras n) Emisiones primarias de acciones o bonos dirigidas a financiar el desarrollo de nuevo proyectos. o) Otros valores mobiliarios cuando la Superintendencia de las AFP as lo determine. Dichas inversiones debern sujetarse a los limites que la misma Superintendencia lo establezca.
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DIRECTORIO
SECRETARIA
ASESORIA JURIDICA
GERENCIA DE OPERACIONES
GERENCIA DE INVERSIONES
GERENCIA COMERCIAL
GERENCIA ADMINISTRATIVA
GESTION DE INVERSIONES
VALORES MOBILIARIOS
VENTAS SUCURSALES
MARKETING
CONTABILIDAD
PREVISIONES
VENTAS LIMA
ECONOMIA
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PERSONAL
SERVICIOS
SISTEMAS
CUESTIONARIO N 01
1. 2. 3. 4. 5. 6. QUE ES LA BANCA PRIVADA O BANCA MLTIPLE? QU OPERACIONES REALIZAN LAS BANCAS MULTIPLES? CUALES SON LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL SISTEMA FINANCIERO? ES LA PRIMERA INSTITUCIN DE SEGURIDAD ECONMICA FINANCIERA DEL ESTADO? QUE TIPOS DE SEGURO QUE CUBREN LAS COMPAAS DE SEGUROS? QU VIENE A SER EL PATRIMONIO QUE RESPALDA EL CRECIMIENTO Y DESARROLLO DE LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS QUE SE CONSTITUYE COMO UN FONDO INTANGIBLE QUE SE VA ACUMULANDO? QU OPERACIONES REALIZA EL BANCO DE LA NACION? CUALES SON LAS EMPRESAS FINANCIERAS NO BANCARIAS?
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