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NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE XYZ, S.A. DE C.V.

NOTA #1 Naturaleza de la Empresa y Principales Polticas Contables

Naturaleza y Estatus Legal. Comercial XYZ, inici sus operaciones en 1987, para 1988 las Ventas fueron ascendiendo, de manera significativa, y para 1992 se Decide Formar la Sociedad Comercial XYZ, S.A. DE CV. Ese mismo ao fue inscrita en el Registro de Comercio; La finalidad principal es la comercializacin de Electrodomsticos.

La sociedad est sujeta a las disposiciones establecidas en el Cdigo de Comercio, Cdigo Tributario y su Reglamento de Aplicacin, Ley y Reglamento del Impuesto Sobre la Renta, Ley y Reglamento del Impuesto a la Transferencia de Bienes Muebles y a la Prestacin de Servicios, y otras leyes que regulan este tipo de sociedades y la actividad o servicio que presta. Por lo tanto, se encuentra sometida al control y vigilancia del Estado por parte de la Direccin General de

Impuestos Internos, la Superintendencia de Obligaciones Mercantiles, la Auditora Externa.

POLTICAS CONTABLES: Base de Medicin utilizada para la preparacin de los estados financieros. La entidad ha preparado los estados financieros utilizando como marco de referencia, las Normas de Informacin Financiera Adoptadas en El Salvador (NIF/ES); en vigencia segn acuerdo del Consejo de Vigilancia de la Profesin de Contadura Pblica y Auditora, de fecha 22 de diciembre de 2004, las cuales contemplan las Normas Internacionales de Contabilidad, sus interpretaciones, revisiones o actualizaciones vigentes hasta el 31 de octubre de 2003.

Unidad de Medida. La empresa expresa sus estados financieros en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica. Debido a que el dlar es ahora moneda de curso legal en el pas, y a un tipo de cambio fijo, por lo que no se requiere de la revelacin de cambios en el poder adquisitivo ni de su reconocimiento en los estados financieros bsicos.

Estados Financieros Los estados financieros sern preparados en base a las Normas de Informacin Financiera Adoptadas en El Salvador (NIF / ES). Por lo tanto, para poder tener un conjunto completo de estados financieros, comprender: un balance general; un estado de resultados; un estado de

cambios en el patrimonio; un estado de flujos de efectivo; las polticas contables y las dems notas explicativas que contribuyan con la adecuada divulgacin de la informacin financiera. La informacin numrica incluida en los estados financieros, Se presentada en dlares de los Estados Unidos de Norte Amrica, y en forma comparativa, respecto al perodo anterior. El perodo contable ser del primero de enero al treinta y uno de diciembre de cada ao La entidad presentar sus activos y pasivos clasificndolos en el Balance General como corrientes y no corrientes. Las notas a los estados financieros se presentarn de una forma ordenada. Cada partida del balance general, del estado de resultados, del estado de cambios en el patrimonio y del estado de flujo de efectivo, que est relacionada con una nota, contendr una referencia cruzada para permitir su identificacin. El estado de flujos de efectivo debe informar acerca de los flujos de efectivo ocurridos durante el perodo, clasificndolos por actividades de operacin, de inversin y de financiamiento. Equivalentes de efectivo. Se consideran como equivalentes de efectivo, aquellas inversiones a acorto plazo queson fcilmente cambiables por sumas de efectivo ciertas, y estn tan cerca del vencimiento que es insignificante al riesgo de cambios en su valor debido a cambios en las tasas de inters de gran liquidez.

Inventarios Los Inventarios son valuados al Costo de Adquisicin, y se utilizando el mtodo de Costo Promedio. Las principales cuentas de inventario estn constituidas por diferentes artculos electrodomsticos. Propiedades, Planta y Equipo Un elemento de las propiedades, planta y equipo ser reconocido como activo cuando: a) Es probable que la empresa obtenga los beneficios econmicos futuros derivados del mismo; y b) El costo del activo para la empresa puede ser medido con suficiente fiabilidad. Todo elemento de las propiedades, planta y equipo, que cumpla las condiciones para ser reconocido como activo debe ser medido, inicialmente, por su costo. Los desembolsos posteriores a la adquisicin de un elemento, que ha sido reconocido ya dentro de la partida propiedades, planta y equipo, deben ser aadidos al importe en libros del activo

cuando sea probable que de los mismos se deriven beneficios econmicos futuros, adicionales a los originalmente evaluados, siguiendo pautas normales de rendimiento, para el activo existente. Cualquier otro gasto posterior debe ser reconocido como un gasto del perodo en el que sea incurrido. Despus del reconocimiento inicial como activo, todo elemento de las propiedades, planta y equipo, debe ser contabilizado a su valor revaluado, que viene dado por su valor razonable, en el momento de la revaluacin, menos la depreciacin acumulada practicada posteriormente y el importe acumulado de las prdidas por deterioro del valor que hayan sufrido en el momento, caso contrario, deben ser contabilizados a su costo de adquisicin menos la depreciacin acumulada practicada y el importe acumulado de cualesquiera prdida por deterioro del valor que hayan sufrido a lo largo de su vida til . Las revaluaciones deben ser hechas con suficiente regularidad, y en partidas de importancia relativa, de manera que el importe en libros, en todo momento, no difiera significativamente del que podr determinarse utilizando el valor razonable en la fecha del balance. El mtodo de depreciacin a aplicarse ser el de la Lnea Recta, calculada en base al nmero de aos de la vida til del activo que se deprecia. La vida til de un elemento de las propiedades, planta y equipo debe revisarse peridicamente y, si las expectativas actuales varan significativamente de las estimaciones previas, deben ajustarse los cargos a resultados del periodo corriente y de los futuros.

Activos intangibles La amortizacin de los activos intangibles se efectuar en base al mtodo de Lnea Recta; su aplicacin ser de forma anual tomando como referencia para el clculo de la vida econmica, las especificaciones tcnicas del proveedor, el tiempo en que espera utilizarse, y la vigencia legal del activo. Arrendamientos operativos. Las cuotas derivadas de los arrendamientos operativos sern reconocidas como gastos en el estado de resultados de forma lineal, en el transcurso del plazo del arrendamiento. Costos por intereses. Los costos por intereses sern reconocidos como gastos del perodo en que se incurre en ellos. Los costos por intereses que sean directamente atribuibles a la adquisicin, construccin o produccin de activos que cumplan las condiciones para su cualificacin, deben ser capitalizados, formando parte del costo de dichos activos. El importe de los costos por intereses

susceptibles de capitalizacin, deber ser determinados de acuerdo a lo dispuesto en la Norma internacional de Contabilidad N 23. Deterioro del valor de los activos. El importe en libros del valor de un activo debe ser reducido hasta que alcance su importe recuperable si, y slo si, este importe recuperable es menor que el importe en libros, en tal caso la reduccin se designar como prdida por deterioro y ser reconocida inmediatamente como un gasto en el estado de resultados, a menos que el activo en cuestin se encuentre contabilizado a su valor revaluado, en las que las prdidas por deterioro, en los activos revaluados, deben tratarse como una disminucin de la revaluacin practicada.

Beneficios a empleados La Compaa reconoce el costo de las remuneraciones de carcter acumulativo a favor de los empleados a la fecha del balance, en funcin de los importes adicionales que se espera satisfacer a los empleados como consecuencia de los derechos que han acumulado en dicha fecha. Los costos de pensiones corresponden a un plan de beneficios por retiro de contribucin definida, mediante el cual la Compaa y los empleados efectan aportes a un fondo de pensiones administrado por varias instituciones especializadas, y autorizadas por el Gobierno de El Salvador, las cuales son responsables conforme a la Ley de Sistema de Ahorro para Pensiones, del pago de las pensiones y otros beneficios a los afiliados a ese sistema. Por lo tanto, la Compaa nicamente es responsable de efectuar los aportes conforme a la Ley, recayendo la responsabilidad del mantenimiento de dicho plan en la Administradora de Fondos de Pensiones correspondiente, lo que no genera compromisos adicionales relacionados con la suficiencia de los aportes para el mantenimiento de dicho plan.

NOTA #2 Efectivo y equivalentes de efectivo. La disponibilidad de efectivos y equivalentes al 31 de diciembre, se detalla a continuacin:

2011 EFECTIVO Y EQUIVALENTES CAJA BANCOS HSBCCta. Cte CitibankCta. Cte. 5,595.15

2010

10,478.00

30,800.85 10,090.00

14,885.00 729

TOTAL

44,486.00

26,092.00

Las cuentas no devengan inters porque son corrientes; la empresa no posee saldos en cuentas de Ahorro a la Vista. NOTA #3 Cuentas y documentos por cobrar Las cuentas por cobrar est formada nicamente de Clientes Al 31 de diciembre: 2011 CUENTAS POR COBRAR CLIENTES TOTAL 4992.00 5,150 2010

NOTA #4 Inventarios. Los saldos de la cuenta de inventarios al 31 de diciembre, estaban integrados por medicamentos y materiales mdicos, segn detalle:

2011 INVENTARIO Muebles Electrodomsticos TOTAL 11,776.00 35,300.00 47,076.00

2010

10,694.00 25,106.00 35,800.00

Por la naturaleza de la empresa los inventarios, estos requieren un control bajo el mtodo Costo Promedio, para mantener costos competitivos.

NOTA #5 Pago a cuenta Los saldos que se reflejan representan los valores que se han acumulado a favor de la empresa en concepto de Impuesto sobre la Renta pagado por anticipado, segn lo establecido en el Cdigo Tributario:

2011 PAGO A CUENTA Remanente de Pago a Cuenta Total 4,423.00 4,098

2010

6,125.00 8,151

NOTA #6 Activo no circulante Este rubro del activo, al 31 de diciembre presentaba los siguientes saldos:

2011 BIENES MUEBLES Mobiliario y Equipo Depreciacin Acumulada Mobiliario y Equi. Oficina Total de Bienes Muebles ACTIVOS INTANGIBLES Software Suma TOTAL DE ACTIVO NO CIRCULANTE 115,960.00 (42,206.00) 73,754.00

2010 115,960.00 (25,000.00) 90,960.00

177 177 87,509

177 177 102,568

Estos activos se encuentran valuados al costo de adquisicin y el mtodo de depreciacin empleado es el de Lnea Recta Durante el Ao 2010 no se realizaron compras de mobiliario y equipo.

NOTA # 7 Proveedores Los proveedores son los considerados por la empresa que le brindan financiamientos a corto plazopor compras, los plazos del otorgadososcilan entre los 3 y 6 meses. Estos saldos no devengan ningn tipo de inters comercial.

2011 PROVEEDORES LG Cetron MABE Panasonic SONY Mundo del Mueble Otros Proveedores NOTA #8 Acreedores Los saldos de los acreedores al 31 de diciembre, eran los siguientes: ACREEDORES VARIOS 2011 12,950.00 12,950.00 5,000 4000 6000 2,500 7,600.00 1200 1000 27,300.00

2010 4,500 2000 4000 20,057 8000 3500 500 42,557.00

2010 18,890.00 18,890.00

Los saldos de estas cuentas son producto de las provisiones efectuadas por la empresa para reconocer aquellos gastos en que a la fecha an no haban sido cancelados.

NOTA #9 Provisiones y retenciones Los saldos por pagar en concepto de provisiones y retenciones, al 31 de diciembre se detallan de la siguiente forma:

2011 PROVISIONES Y RETENCIONES ISR Retenido Bancos y Otras Instituciones Financieras IVA por Pagar Provisin de pago a Cuenta ISR 2,243 475 3,269 608 6,595

2010 2,886 495 1,618 4,999

NOTA #10 Impuestos por pagar Al 31 de diciembre, los saldos por pagar en concepto de Pago a Cuenta no reflejan moviento

NOTA #11 Beneficios a empleados Esta cuenta est integrada por aquellos saldos en concepto de beneficios a corto plazo por pagar a empleados, o en beneficios de estos, generalmente de forma inmediata, estos se describen de la siguiente manera.

BENEFICIOS A EMPLEADOS POR PAGAR

2011 2,679.00 2,679.00

2010 1098.00 1,098.00

NOTA #12 Dividendos por pagar. De acuerdo a las decisiones tomadas para repartir utilidades se considera entregar un monto fijo anual, al 31 de diciembre los cuales son los siguientes:

DIVIDENDOS POR PAGAR

2011 5,418 5,418

2010 5,418 5,418

NOTA#13 Patrimonio Los movimientos reflejados en el patrimonio se obtiene al 31 de diciembre, con los saldos de la siguiente manera:

2011 CAPITAL Y RESERVAS Capital Social Reserva Legal Utilidad del Presente Ejercicio 95,430.00 2,700.00 19,552.00 117,682.00

2010

95,430.00 1,328.00 11,805.00 108,563.00

NOTA#14 Ventas netas Los ingresos de las operaciones proceden exclusivamente de ventas de electrodomsticos tanto al contado como al Crditoreflejando al 31 de diciembre los siguientes datos: VENTAS NETAS 2011 2010

Contado Crdito

780,700.00 4,992.00 785,692.00

608,319.00 5,150.00 613,469.00

Se mantiene una poltica de ventas al contado lo q ocasiona que la mayoras de los ingresos sean al contado, obteniendoas nicamente ventas al crdito en un rango menor, no obstante es importante aprovechar esos precios accesibles para adoptar una poltica de crditos a precios accesibles. Actualmente las ventas al crdito se manejan a un ao plazo (Trimestral, Semestral y Anual).

NOTA #15

Costo de ventas Los costos de venta ascienden al 31 de diciembre de los aos respectivos segn el detalla siguiente:

2011 COSTO DE VENTAS DE MEDICAMENTOS Y MATERIALES Inventario Inicial Ms: Compras Rebajas y Devoluciones Sobre Compras 35,800.00 669,931.00 7,500.00 713,231.00 Menos: Inventario Final TOTAL DE COSTO DE VENTAS (47,076.00) 666,155.00

2010

26,850.00 521,600.00 7,469.00 555,919.00

(35,800.00) 512,650.00

NOTA #16 GASTOS DE OPERACIN GASTOS DE ADMINISTRACIN Sueldos Vacaciones Aguinaldos Bonificaciones ISSS AFP Viticos Servicio de Agua Energa Elctrica Comunicaciones Papelera y tiles Impuestos Municipales y Otros Depreciaciones de Mobiliario y Equ. de Ofic Seguros Combustibles y Lubricantes Mantenimiento de Mobiliario y Equipo INSAFORP Arrendamientos Atencin al Personal Fotocopias y Reproducciones Fovial Matrculas y Refrendas Comisiones Bancarias

2011

2010

20,400 6120 1700 800 2,142 1377 300 150 9,228 7,000 1,715 1191 10,000 1,500 100 300 204 5,000 3,000 500 100 300 500 73,627

18,360 5,508 1,530 720 1,928 1,239 270 135 8,305 3,000 1,544 1,072 9,000 1,350 90 270 184 4,500 1,633 450 90 270 450 61,897

2011 GASTOS DE VENTA Salarios y Beneficios Comisiones de Venta Servicio de Agua Energa Elctrica Servicios de Telecomunicaciones y Correos Publicidad y Propaganda Servicio de Cable 4768 600 500 200 5,400 2931 300 14,699

2010 3500 300 600 300 1993 2000 285 8,978