Vitria, Dezembro/1999 2 SUMRIO Pagina 1. Apresentao...................................................................................... 3 2. Introduo ......................................................................................... 4 3. Enquadramento Tcnico do Negcio ................................................ 5 4 . O Projeto .......................................................................................... 6 5. Mercado ............................................................................................. 23 6. Aspectos Econmicos e Financeiros ................................................. 24 6.1. Detalhamento dos Investimentos ................................................... 25 6.2 Detalhamento do Fluxo de Produo e de Receitas ..................... 28 6.3 Fluxo de Caixa do Empreendimento ............................................ 29 6.4 Anlise do Custo de Produo do Empreendimento .................... 30 7 - ndices Financeiros do Empreendimento ........................................ 31 8- Incentivos e Fontes de Financiamento .............................................. 33 3 1- APRESENTAO Iniciar uma atividade empresarial requer do investidor o pleno domnio da atividade que se prope a iniciar. Neste sentido, to importante quanto o conhecimento do ambiente econmico no qual est inserido, sua capacidade gerencial um fator de fundamental relevncia para o bom desempenho do negcio. A Srie Perfil de Projetos tem como objetivo suprir de informaes o empreendedor disposto a realizar um novo investimento. Trata-se de um instrumento de auxlio ao investidor na elaborao de um plano de negcios que deve ser adaptado para cada situao. E este o objetivo do SEBRAE/ES: auxiliar as micro e pequenas empresas e dar as condies necessrias ao surgimento de novos empreendimentos que sejam bem estruturados e capazes de enfrentar os desafios do mercado. Este trabalho contm informaes sobre o mercado, investimentos necessrios atividade, previso de resultados operacionais, fontes de financiamento e diversas informaes relevantes que, em conjunto com outras literaturas sobre o mercado que se pretende atuar, contribuir com eficincia maior para uma tomada de deciso segura e com considerveis perspectiva de sucesso. 4 2. INTRODUO A populao do Estado do Esprito Santo, segundo estimativas do IBGE de 2,6 milhes de habitantes, com aproximadamente 550 mil pessoas associadas diretamente ao agronegcio caf como meio de vida, sendo 300 mil na zona rural e 250 mil na urbana. Outro ponto de relevncia diz respeito alta participao do caf na agropecuria capixaba, em que das 82.587 propriedades rurais existentes no Estado, o caf cultivado em 53.172, o que corresponde a quase 65% do total. A grande diversidade de ambiente apresentada pelo estado do Esprito Santo permite o cultivo do caf arbica e do caf robusta cv. Conilon. Neste aspecto, a incorporao de novas reas ao processo produtivo tem sido um dos fatores de maior importncia para a expanso da cafeicultura, principalmente nas regies que necessitam de irrigao para o cultivo do cafeeiro. O cultivo do caf orgnico vem sendo tema de muitos debates, devido importante alternativa para produo de alimentos, capaz de atender s necessidades nutricionais humanas no presente e no futuro, com um aporte inovador no que diz respeito sustentabilidade dos sistemas e menor dependncia de insumos externos e agrotxicos. Atualmente, a agricultura mundial vem sendo questionada quanto aos rumos em razo da crescente preocupao com os efeitos prejudiciais advindos das tecnologias convencionais, de base agroqumica, que no considera os efeitos residuais sobre o meio ambiente. Deste modo, o sistema agropecurio vem enfrentando problemas de sustentabilbidade, tais como o declnio da produtividade resultante da degradao do solo, eroso, perda da matria orgnica, poluio das guas, contaminao de alimentos, aumento de resistncia de pragas e doenas pelo uso intensivo de agrotxicos, salinizao de solos, efeito txico nas plantas, nos animais e nos homens pelo uso de fertilizantes e agrotxicos. O cultivo do caf em sistema orgnico surge como alternativa vivel em substituio ao sistema convencional de produo do caf, e deste modo, baseia-se em modelos que buscam a sustentabilidade dos sistemas sem a dependncia de insumos externos. Aes como a adubao orgnica e o controle biolgico de pragas e doenas, objetivam a reduo do uso ou mesmo a substituio dos produtos qumicos com a otimizao dos recursos internos da propriedade rural, a custos compatveis e economicamente viveis. Este perfil considera as produes de caf orgnico irrigado Arbica haja vista que o estado do Esprito Santo apresenta condies edafoclimticas propcias para esse cultivo. 5 3. Enquadramento Tcnico do Negcio 3.1- Tipo de Negcio Produo de Caf Orgnico Irrigado 3.2- Setor da Economia Primrio 3.3- Ramo de Atividade Produo de gros 3.4- Produto a ser Ofertado Caf Orgnico 3.5- Investimento Previsto( 20 anos) - Investimento Total R$ 97.173,80 - Investimento Fixo (Custo de Implantao Ano 1 e 2) R$ 70.671,30 - Capital de Giro (Custo de manuteno mdia ano 3 e 4) R$ 24.597,50 - Reserva Tcnica (2% do somatrio do Capital Fixo e Capital de Giro) R$ 1.905,00 3.6- Faturamento anual esperado RS 61350 ( Sessenta e um mil tre:entos e cinqenta reais ) 3.7- Indices de Avaliaao Ponto de Equilbrio(%) 12,5 Valor Presente Lquido,R$, (a 15%) 144.613,38 Taxa Interna de Retorno (%a.a.) 48,09 Pay-Back Time (anos) 4,95 ndice de Lucratividade das Vendas 51,14 6 4 - O PRO3ETO 4.1- Objetivo: O objetivo do presente perfil do projeto sistematizar e apresentar informaes que permitam ao investidor potencial analisar a oportunidade de implantao e conduo de uma lavoura cafeeira em sistema de cultivo orgnico irrigado. 4.2- Requisitos do Empreendedor O empreendedor um agente com viso inovadora, e com a capacidade de perceber e transformar grandes idias em negcios rentveis. Deste modo, importante destacar que para o sucesso do caf orgnico irrigado como atividade econmica, fundamental o conhecimento do processo produtivo e econmico, para orientar e capacitar o empreendedor no processo de tomada de deciso, considerando que vasto o nmero de variveis interferentes no cultivo do caf orgnico. Aspectos fundamentais de um empreendedor: - Criatividade : aceitar desafios e buscar solues viveis para o equacionamento de problemas. - Liderana: capacidade de inspirar confiana, motivar, delegar responsabilidades, formar equipe, criar um clima de moral elevado, saber compartilhar idias, ouvir , aceitar opinies, elogiar e criticar pessoas. - Perseverana: capacidade de manter-se firme num dado propsito, sem deixar de enxergar os limites de sua possibilidade, buscar metas viveis at mesmo em situaes adversas. - Flexibilidade: poder de controle os seus impulsos para ajustar-se quando a situao demandar uma mudana, rever posies estar aberto para estudar e aprender sempre. - Vontade de trabalhar: dedicao plena e entusiasmada ao seu negcio com tempo e envolvimento pessoal, um negcio tocado com inspirao mas tambm com muita transpirao. - Auto-motivaao: vontade de encontrar a realizao pessoal no trabalho e seus resultados. - Formaao permanente: capacidade de buscar um processo de permanente atualizao de informaes sobre o mercado no qual ele se insere, tendncias econmicas em todos os nveis, e atualizao profissional sobre novas tcnicas gerenciais. - Organizaao: compreender as relaes internas para ordenar o processo produtivo e administrativo de forma lgica e racional , entender as alteraes ocorridas no meio 7 ambiente externo de forma a estruturar a empresa para melhor lidar com estas mudanas. - Senso critico: capacidade de se antecipar aos problemas principais, analisando-os friamente atravs de questionamentos que levem a indicaes de possveis alternativas de soluo. - Visao global do negcio; - Capacidade de desaprender- a evoluo exige que o empreendedor tenha uma capacidade de deletar da memria antigos conceitos e velhas tecnologias, para que esses espaos possam ser preenchidos com conceitos modernos de gesto e novas tecnologias; - Visao sistmica - os desafios das empresas em um cenrio de mercado competitivo exigiro que o empreendedor entenda do negcio proposto. - Empreendedorismo- as empresas esto demandando profissionais dinmicos que tm coragem de correr riscos e tambm que no tm medo de cometer erros, que criem novos empreendimentos e alavanquem o crescimento do negcio proposto. 4.3- Condicionantes Locacionais O cultivo do caf orgnico irrigado no Estado do Esprito Santo pode ser estratificado em zonas em funo da categoria de aptido agroecolgica preferencial para a cultura do caf arbica e robusta (Zonas naturais do Estado do Esprito Santo). A Zona 1 classificada como terras frias , acidentadas e chuvosas considerada inapta ao cultivo do caf arbica e do caf conilon. A Zona 2, considerada terra de temperatura amena, mas acidentada e chuvosa, sendo considerada apta, com restrio, somente para o cultivo do caf arbico. A Zona 3 apresenta-se apta preferencialmente para o caf arbica e a Zona 4 na fase de transio podendo ser cultivada tanto o caf arbica quanto o conilon, com reas tambm na fase de transio quanto ao regime pluviomtrico, ou seja, pode ser feita a suplementao hdrica ou no, para o cultivo do caf orgnico. A partir da Zona 5 h restrio ao cultivo do caf arbica e torna-se, preferencialmente apta, para o cultivo do caf conilon. A Zonas 5 considerada transio chuvosa/seca e at a Zona 9, h necessidade de irrigao para o cultivo do cafeeiro, considerando que nessas Zonas o requerimento hdrico do cafeeiro superior mdia pluviomtrica. 8 Figura 1 - Zonas naturais do Estado do Esprito Santo REA: 46.184 Km 2 9 4.4 - Processo Produtivo O processo de produo para o caf orgnico irrigado segue diversas etapas que esto interligadas, no sentido de viabilizar tecnicamente e economicamente os sistemas orgnicos. 4.4.1- O Fluxograma CAF ORGNICO IRRIGADO PLANE3AMENTO DA LAVOURA SELEO E PREPARO DA REA PRODUO DE MUDAS IMPLANTAO DO SISTEMA MANE3O DA LAVOURA COLHEITA DE CAF ORGNICO PROCESSAMENTO ENSACAMENTO ARMAZENAMENTO COMERCIALIZAO 10 4.4.2 ~ Descriao do Processo A produo de caf orgnico surge diante da crescente demanda por produtos obtidos de sistemas ecolgicos, biolgicos, biodinmicos e agroecolgico, em funo da exigncia do mercado para os produtos naturais e o significativo aporte de sugestes nacionais e internacionais sobre o tema, com base na portaria do Ministrio da Agricultura n 505, de 16 de outubro de 1998, em que estabelece as normas de produo, tipificao, processamento, envase, distribuio, identificao e de certificao da qualidade para os produtos orgnicos de origem vegetal e animal. SISTEMA ORGNICO Considera-se sistema orgnico de produo de caf todo aquele em que se adotam tecnologias que otimizem o uso de recursos naturais e scio-econmicos, respeitando a integridade cultural e tendo por objetivo a auto-sustentao no tempo e no espao, a maximizao dos benefcios sociais, a minimizao da dependncia de energias no renovveis e a eliminao do emprego de agrotxicos e outros insumos artificiais txicos, organismos geneticamente modificados-OGM/transgnicos ou radiaes ionizantes em qualquer fase do processo de produo, armazenamento e de consumo, e entre os mesmos, privilegiando a preservao da sade ambiental e humana, assegurando a transparncia em todos os estgios da produo e da transformao, visando: a) Oferta de produtos saudveis e de elevado valor nutricional, isentos de qualquer tipo de contaminantes que ponham em risco a sade do consumidor, do agricultor e do meio ambiente; b) Preservao e ampliao da biodiversidade dos ecossistemas natural ou transformado, em que se insere o sistema produtivo; c) Conservao das condies fsicas qumicas e biolgicas do solo, da gua e do ar; e d) Fomento da integrao efetiva entre agricultor e consumidor final de produtos orgnicos, e o incentivo regionalizao da produo desses produtos orgnicos para os mercados locais. PRODUTO ORGNICO Considera-se produto da agricultura orgnica , seja in natura ou processado, todo aquele obtido em sistema orgnico de produo agropecuria . O conceito de sistema orgnico de produo agropecuria abrange os denominados ecolgico, biodinmico, natural, sustentvel, regenerativo, biolgico e agroecolgico. Considera-se produtor orgnico, tanto o produtor de matrias primas quanto o processador das mesmas. NORMAS DE PRODUO ORGNICA Considera-se unidade de produo, a propriedade rural que esteja sob sistema orgnico de produo. Quando a propriedade inteira no for convertida para a produo orgnica, a certificadora dever assegurar-se de que a produo convencional est devidamente separada e passvel de inspeo. 11 CONVERSO Para que o caf receba a denominao de orgnico, dever ser proveniente de um sistema onde tenham sido aplicadas as bases estabelecidas, por um perodo varivel de acordo com a utilizao anterior da unidade de produo e a situao ecolgica atual, mediante as anlises e avaliao das respectivas instituies certificadoras. Para o caf, considerado produo vegetal de culturas perenes, a unidade de produo em converso dever ser obedecido um perodo mnimo de 18 meses de manejo orgnico, para que a colheita subsequente seja certificada e de 36 meses quando o produto se destinar exportao. O perodo de converso poder ser ampliado pela certificadora em funo do uso anterior e da situao ecolgica da unidade de produo, desde que seja julgada a convenincia. MQUINAS E EQUIPAMENTOS As mquinas e os equipamentos usados na unidade de produo de caf orgnico no podem conter resduos contaminantes, dando-se prioridade ao uso exclusivo produo orgnica. PRODUTOS DE ORIGEM VEGETAL E RECURSOS NATURAIS (PLANTAS, SOLOS E GUA) Tanto a fertilidade como a atividade biolgica do solo e a qualidade das guas, devero ser mantidas e incrementadas mediante a conduta de: a) Proteo ambiental; b) Manuteno e preservao de nascentes e mananciais hdricos; c) Respeito e proteo biodiversidade; d) Sucesso animal-vegetal; e) Rotao e/ou associao de culturas; f) Cultivo mnimo; g) Sustentabilidade e incremento da matria orgnica no solo; h) Manejo da matria orgnica; i) Utilizao de quebra-ventos ; e j) Sistemas agroflorestais . MANEJO DE PRAGAS, DOENAS E PLANTAS INVASORAS O manejo de pragas, doenas e de plantas invasoras dever se realizar mediante a adoo de uma ou vrias condutas, que possibilitem: a) Incremento da biodiversidade no sistema produtivo; b) Seleo de espcies, variedades e cultivares resistentes; c) Emprego de cobertura vegetal, viva ou morta, no solo; d) Meios mecnicos de controle; e) Rotao de culturas; f) Alelopatia; 12 g) Controle biolgico (excetuando-se OGM/transgnicos); e h) Integrao animal-vegetal. So permitidas as utilizaes de alguns produtos como meio de controle de doenas fngicas: a) Enxofre simples e suas preparaes a critrio da certificadora; b) P de pedra; c) Um tero de sulfato de alumnio e dois teros de argila (caulim ou bentonita) em soluo a 1%; d) Sais de cobre; e) Prpolis; f) Cal hidratado, somente como fungicida; g) Iodo; h) Extratos de plantas; i) Extratos de compostos e plantas; j) Vermicomposto; k) Calda bordaleza e calda sulfoclcica, a critrio da certificadora; e l) Homeopatia. Quanto ao controle de pragas, so permitidos alguns produtos: a) Preparados virticos, fngicos e bacteriolgicos, que no sejam OGM/transgnicos e s com permisso especfica da certificadora; b) Extratos de insetos; c) Extratos de plantas; d) Emulso oleosa (sem inseticidas qumico-sintticos); e) Sabo de origem natural; f) P de caf; g) Gelatina; h) P de rocha; i) lcool etlico; j) Terras diatomceas, ceras naturais, prpolis e leos essenciais, a critrio da certificadora; k) Como solventes : lcool, acetona, leos vegetais e minerais; l) Como emulsionante; lecitina de soja, no transgnica; m) Homeopatia. Quanto aos meios de captura, de proteo e outras medidas biolgicas: a) Controle biolgico; b) Feromnios, desde que utilizados em armadilhas; c) Armadilhas de insetos com inseticidas citados no controle de pragas; d) Armadilhas ante-coagulantes para roedores; e) Meios repelentes mecnicos (armadilhas e outros similares); f) Repelentes naturais (materiais repelentes e expulsantes); g) Mtodos vegetativos, quebra-vento, plantas companheiras e repelentes; h) Preparados que estimulam a resistncia das plantas e que inibam certas pragas e doenas tais como: plantas medicinais, prpolis, calcrio e extratos de algas, bentonita, p de pedra e similares; 13 i) Cloreto de clcio; j) Leite e derivados; e k) Extratos de produtos de origem animal. Para o manejo das plantas invasoras so permitidos: a) Sementes e mudas, isentas de plantas invasoras; b) Tcnicas mecnicas; c) Alelopatia; d) Cobertura morta e viva; e) Cobertura inerte, que no cause contaminao e poluio a critrio da instituio certificadora; f) Solarizao; e g) Controle biolgico como manejo de plantas invasoras. CARACTERSTICAS INDISPENSVEIS NOS SISTEMAS ORGNICOS: a) vedado o uso de agrotxico sinttico, seja para combate ou preveno, inclusive na armazenagem; b) A utilizao de medida no orgnica para garantir a produo ou a armazenagem desqualifica o produto para efeito de certificao; c) As sementes e as mudas devero ser oriundas de sistemas orgnicos; c.1 ) No existindo no mercado sementes oriundas de sistemas orgnicos adequados a determinada situao ecolgica especfica, o produtor poder lanar mo de produtos existentes no mercado, desde que avaliadas pela instituio certificadora, excluindo-se todos os organismos geneticamente modificados (OGM/transgnicos). c.2 ) Para o cafeeiro, cultura perene, no havendo disponibilidade de mudas orgnicas, estas podero ser oriundas de sistemas convencionais, desde que avaliadas pela instituio certificadora, excluindo-se todos os organismos geneticamente modificados/transgnicos e de cultura de tecido vegetal, quando as tcnicas empregadas conduzam a modificao genticas ou induzam variantes somaclonais. ADUBOS E CONDICIONADORES DE SOLOS PERMITIDOS So permitidos o uso de adubos e condicionadores de solos da prpria unidade de produo (desde que livres de contaminantes): a) Composto orgnico; b) Vermicomposto; c) Restos orgnicos; d) Esterco slido ou lquido; e) Restos de cultura; f) Adubao verde; g) Biofertilizantes; h) Fezes humanas, somente quando compostadas na unidade de produo ; i) Microrganismos benficos ou enzimas, desde que no sejam OGM/transgnicos; e j) Outros resduos orgnicos. 14 Os adubos e condicionadores de solos obtidos fora da unidade de produo podem ser usados somente se autorizados pela certificadora: a) Vermicomposto; b) Esterco, composto ou esterco lquido; c) Biomassa vegetal; d) Resduos industriais, chifres, sangue, p de osso, plos e penas, tortas, vinhaa e semelhantes, como complementos da adubao; e) Algas e derivados, e outros produtos de origem marinha; f) Peixes e derivados; g) P de serra , cascas e derivados, sem contaminao por conservantes; h) Microrganismos, aminocidos e enzimas, desde que no sejam OGM/transgnicos; i) Cinzas e carves vegetais; j) P de rocha; k) Biofertilizantes; l) Argila ou vermiculita; m) Compostagem urbana, quando oriunda de coleta seletiva e comprovadamente livre de substncias txicas; Quando for constatada a necessidade de utilizao de adubo e condicionador, atravs de anlise, e se os mesmos estiverem livres de substncias txicas: a) Termofosfatos; b) Adubos potssicos- Sulfato de potssio, sulfato duplo de potssio e magnsio este de origem mineral natural; c) Micronutrientes; d) Sulfato de magnsio; e) cido brico, quando no usado diretamente nas plantas e solo; f) Carbonato, como fonte de micronutrientes ; e g) Guano. PROCESSAMENTO O processamento o conjunto de tcnicas de transformao, conservao e envase de produtos de origem animal e/ou vegetal que devem atender s seguintes caractersticas: a) Somente ser permitido o uso de aditivos, coadjuvantes de fabricao e outros produtos de efeito brando (no OGM/transgnicos) quando autorizados e mencionados nos rtulos das embalagens; b) As mquinas e os equipamentos utilizados no processamento dos produtos orgnicos devero estar comprovadamente limpos de resduos contaminantes; c) A higienizao das instalaes e dos equipamentos dever ser feita com produtos biodegradveis, e caso esses produtos no estejam disponveis no mercado, dever ser consultada a certificadora; d) Para o envase de produtos orgnicos, devero ser priorizadas embalagens produzidas com materiais comprovadamente biodegradveis e/ou reciclveis; e) Poder ser certificado como produto processado orgnico, aquele cujo componente principal seja de origem orgnica; 15 f) Os aditivos e os coadjuvantes de fabricao de origem no orgnica, sero permitidos em percentuais a serem definidos pela certificadora e pelo rgo Colegiado Nacional; g) obrigatrio explicitar no rtulo do produto, os tipos e as quantidades de aditivos, os coadjuvantes de fabricao e outros produtos de origem no orgnica nele contidos. DA ARMAZENAGEM E DO TRANSPORTE O caf orgnico deve ser identificado e mantido em local separado dos demais de origem no orgnica, de modo a evitar possveis contaminaes. Todos os produtos orgnicos devem estar devidamente acondicionados. DA IDENTIFICAO Alm de atender as normas vigentes quanto s informaes que devem constar nas embalagens, o produto certificado dever conter um selo de qualidade registrado no rgo Colegiado Nacional, especificado para cada certificadora. a) Ser mencionada no rtulo a denominao Caf orgnico. b) O nome e o nmero de registro da certificadora junto ao rgo Colegiado Nacional. No caso de produto a granel, o mesmo ser acompanhado de certificado de qualidade orgnica. DO CONTROLE E DA QUALIDADE ORGNICA A certificao e o controle da qualidade orgnica sero realizados por instituies certificadoras credenciadas nacionalmente pelo rgo Colegiado Nacional, devendo cada instituio certificadora manter o registro atualizado dos produtores e dos produtos que ficam sob suas responsabilidades. DA RESPONSABILIDADE Os produtores certificados assumem a responsabilidade pela qualidade orgnica de seus produtos e devem permitir o acesso da certificadora a todas as instalaes, atividades e informaes relativas ao seu processo produtivo. instituio certificadora cabe a responsabilidade pelo controle da qualidade orgnica dos produtos certificados, permitindo o acesso do rgo Colegiado Estadual ou do Distrito Federal. VARIEDADES Dentro do gnero Coffea existem inmeras espcies, sendo Coffea arabica (Caf arbica) e Coffea canephora (Caf conilon) as mais plantadas comercialmente nos pases produtores, por apresentarem maior interesse econmico. Os cultivares mais recomendados do Caf Arbica so: 16 - Mundo Novo: Possui porte alto, grande rusticidade, elevado vigor e capacidade de rebrota, maturao dos frutos mdia a tardia, frutos de colorao vermelha, baixa porcentagem de frutos com lojas vazias, ramificao abundante e volumoso sistema radicular. - Catuai : Possui plantas com porte e dimetro menores que a Mundo Novo, elevado vigor, suportam condies climticas mais rigorosas, mais tolerante doena da ferrugem do cafeeiro quando comparada com a Mundo Novo. - Acai: Apresenta gros de tamanho maior que a Mundo Novo, a planta possui arquitetura mais aberta, menor vigor, maturao precoce do fruto, sendo indicada para plantios adensados e regies de altitude elevada. - Icatu: As plantas apresentam caractersticas agronmicas desejveis quanto resistncia a ferrugem do cafeeiro, porte e dimetro de copa semelhantes ao Mundo Novo. Essa cultivar recomendada para regies onde a ferrugem limitante. PRODUO DE MUDAS A produo de sementes e mudas de boa qualidade a base de sustentao da lavoura cafeeira. A produo de mudas de caf arbica obtida a partir de sementes retiradas de lavouras reconhecidamente produtivas, de sistemas orgnicos ou ento com a permisso da certificadora. No processo de colheita, retiram-se os frutos quando atingir a completa maturao (cereja), que devero ser despolpados, lavados e colocados para secagem natural (ao sol). No primeiro dia, as sementes devem ser distribudas no terreiro, em camada fina e a partir do segundo dia, a camada pode ser de 10 a 15 cm de altura, sendo revirada de hora em hora. Do terceiro dia em diante, devem ser levadas a um depsito para completar a secagem, sombra, at atingir o teor de 15 a 20% de umidade. As sementes assim preparadas mantm um bom poder germinativo por at seis meses. Normalmente um quilo de sementes produz de duas mil a quatro mil mudas e contm de trs a cinco mil sementes. ESCOLHA DO LOCAL DO VIVEIRO O local deve possuir boa topografia, ser de fcil acesso, sem umidade excessiva, ter facilidade de gua para irrigao, no receber enxurradas de lavouras j formadas e livres de ervas daninhas. CONSTRUO DO VIVEIRO O viveiro deve ser construdo com material disponvel na propriedade, como madeira ou bambu, coberto com folhas de palmeira ou com cobertura com tela plstica denominada de sombrite para uso em viveiros, com 40 a 50% de sombra. 17 A rea do viveiro depender da quantidade de muda a ser produzida. Para sacolas plsticas de 10 x 20 cm so colocadas 150 mudas por metro quadrado. Os canteiros devem ter de 1,20m de largura, com comprimento varivel. Deve-se deixar caminhos de 60 cm entre os canteiros, sendo que no centro do viveiro deve haver um caminho mestre de 3m de largura. RECIPIENTES E PREPARO DO SUBSTRATO PARA ENCHIMENTO DAS SACOLAS Os mais usados para mudas de meio-ano ou seis meses so as sacolas plsticas com 10 x 20 x 0,006cm, devendo apresentar furos em sua metade inferior para drenar o excesso de gua. Os recipientes devem ser enchidos com uma mistura de terra e matria orgnica. A terra, de preferncia deve ser de subsolo e a matria orgnica pode ser esterco de curral ou composto orgnico produzido preferencialmente na prpria unidade em que sero produzidas as mudas. A mistura preparada na seguinte proporo por metro cbico de substrato: 700 l de terra da camada subsuperficial (barranco); 300 l de esterco de curral bem curtido ou vermicomposto; composto orgnico; 6,0 Kg de Fosfato de Rocha (Termofosfato) livre de substncias txicas 2,0 Kg de p de pedra (mrmore) 0,5 Kg de sulfato de potssio SEMEADURA A semeadura direta a mais utilizada, em que a semente, em nmero de duas, so colocadas diretamente nos recipientes a uma profundidade de 1cm, e a seguir so cobertas com uma camada fina de areia . O desbaste feito deixando-se uma muda por sacola. PLANTIO a) Escolha, preparo da rea e plantio Em nvel de propriedade, devem ser selecionadas as reas situadas nas melhores faces de exposio, situadas em locais mais protegidos de ventos, com boa drenagem . Na escolha do espaamento, da variedade e do sistema de manejo do cafezal, deve ser observada a interao com aspectos microclimticos, adotando-se prticas mais indicadas para cada local e especfica para cada poca do ano. 18 b) Preparo do solo Nas reas mecanizveis o preparo feito atravs das operaes de arao e gradagem. Em reas inclinadas, sem possibilidade de mecanizao, faz-se a limpeza do terreno em faixas, com roadas ou capinas, seguindo-se a abertura das covas manualmente. - Arao Nos solos compactos, a arao deve ser feita profundidade de 25 a 30 cm, usando- se os tradicionais arados de discos. - Gradeao uma prtica realizada com grades de disco. Nos terrenos onde houve necessidade da aplicao de termofosfato (fosfato natural) ou p de pedra (mrmore) a gradeao feita para ajudar a incorporao ao solo, criando melhores condies para sua reao. c) Locaao do Cafezal A locao do cafezal, para a maioria das reas mecanizveis, feita atravs de niveladas bsicas a cada desnvel de 2 a 2,50m. Partindo-se da primeira nivelada bsica, a contar da parte mais alta do terreno para a mais baixa, marcam-se as ruas, tirando-se paralelas, para cima e para baixo dessa nivelada, at encontrar a Segunda nivelada. A distncia entre dois carreadores em nvel, no geral, situa-se em torno de 40 a 60m e a largura dos carreadores variam de 6 a 7m. d) Coveamento As covas devem ter as dimenses de 40 cm de comprimento x 40 cm de largura x 40 cm de profundidade. Em reas mecanizveis, o modo mais prtico para marcar as linhas de caf e abrir as covas consiste em traar paralelas a partir das niveladas bsicas, com o sulcador regulado para aprofundar 40 a 50 cm, formando um sulco de 40cm de largura ao nvel do solo. No sulco aberto, completa-se a operao de abertura das covas com o enxado. d) Enchimento das covas Os adubos orgnicos devem ser misturados com a terra da camada superficial que mais frtil, e em seguida preciso comprimir a mistura at o nvel do solo. e) Sistemas de Plantio A formao de lavouras cafeeiras em pequenas propriedades e em reas com declividade acima de 25%, recomendvel a utilizao de maior densidade de plantas e os espaamentos mais utilizados so: - Sistema renque Espaamentos de 2,50 a 4,50 entre fileiras e 0,50 a 1m entre plantas. 19 - Sistema Adensado A melhor densidade de plantio compreende a faixa de 5.000 a 10.000 plantas/ha ou seja, espaamento de 1,50 a 2,00m por 0,50 a 1,00m. Por ser um sistema que explora melhor o potencial da rea e requer maior uso de mo de obra, bastante adequado para pequenas propriedades, de explorao familiar. Os espaamentos mais largos entre linhas so indicados para plantios mecanizados. f) poca de plantio e escolha das mudas A poca mais recomendada durante o perodo chuvoso. Quando o plantio realizado prximo da estao chuvosa ou fora dela, a irrigao das mudas para o pegamento indispensvel. O plantio realizado com mudas com mudas que tenham de quatro a seis pares de folhas, convenientemente aclimatadas ao sol. As mudas so retiradas do recipiente, atravs do corte transversal da parte inferior do recipiente, retirando-se aproximadamente 1cm, e em seguida efetua-se o plantio, colocando-se o colo das mudas ao nvel do solo. g) Replantio Quando se instala um cafezal quase sempre h necessidade de se efetuar replantios. Deste modo, decorridos vinte a trinta dias de plantio, deve-se iniciar o processo de replantio substituindo-se as mudas mortas e as mais fracas. h) Nutriao e fertilidade No cultivo de caf orgnico, existem restries aos produtos qumicos, e deste modo, a correo da fertilidade do solo e nutrio da planta feita atravs de tcnicas alternativas de cultivo, com a utilizao de matrias produzidas no prprio local, tal como biofertilizante, composto orgnico, vermicomposto e caldas bordalezas. A amostragem do solo fundamental para a correo da acidez atravs de p de pedra e aplicao de termofosfato, que no tm resduos txicos. i) Adubaao e correao da cova de plantio Quantidade recomendada para uma cova de 40 x 40 x 40cm: 10 a 20 l de esterco de curral (certificado) ou composto orgnico 500 g de termofosfato 15 g de Micronutrientes; cido brico, quando no usado diretamente nas plantas e solo; Carbonato, como fonte de micronutrientes ; e Guano. 20 j) Adubaao de formaao Aplicar de 10 a 15 litros de esterco de curral, ou vermicomposto ou composto orgnico por planta por vez, no total de trs aplicaes. l) Podas e poca So empregadas com maior freqncia dois tipos de poda: a poda alta ou decote e a poda baixa ou recepa. A poda alta ou decote feita a uma altura varivel, eliminando-se a parte superior da planta que ficou depauperada. indicada para lavouras com incio de fechamento. A poda baixa ou recepa recomendada para os cafeeiros que perderam a saia na planta. Na aus6encia de saia, a recepa deve ser realizada a 30cm, no mximo. No caf conilon a poda de produo ou de frutificao deve ser realizada nos ramos que j sustentaram tr6es ou mais produes e se tornaram pouco produtivos e naqueles ramos que sofreram secas de ponteiros. Anualmente, juntamente com a poda dos ramos velhos, deve ser feita a eliminao dos ramos estiolados, retirando-se os brotos localizados no interior da planta. A poda deve ser anual e, preferencialmente, aps a colheita, porm antes da florao. Esta poca a mais adequada porque o cafeeiro se encontra em repouso vegetativo, o que coincide com a poca seca. Os ramos cortados devero ser enleirados prximos da planta, e no serem queimados. Biologicamente, a poda constitui-se num importante processo de reciclagem. m) Arborizaao Com a finalidade de diversificao de renda da propriedade, tem sido utilizado o consorciamento o abacate com o caf arbica, utilizado o espaamento de 12 x 8m at 30 x 8m. n) Controle Biolgico de Pragas No Estado do Espritio Santo, ocorrem alguns inimigos naturais que fazem o controle naturalmente da broca do caf e que podem ser multiplicaaos e utili:aaos no controle biologico. Prorops nasuta vespa de uganda; Cephalonomia sp e o fungo Beauveria bassiana. o) Controle de doenas So empregas caldas preparadas com produtos naturais enriquecidas com micronutrientes. Os mais utilizados so os Biofertilizantes Supermagro e a calda bordaleza. p) Irrigaao do caf 21 Nas zonas preferenciais para o caf arbica, a irrigao tem mostrado ganhos de produtividade modestos em relao s zonas no preferenciais, que tm trazido bons retornos de produo, especialmente nos anos mais secos. Os mtodos mais usados para irrigao em cafezais so a asperso, a microasperso e o gotejamento. A asperso vantajosa pelo menor investimento inicial e por permitir o uso dos equipamentos alternativos para outras culturas. O gotejamento oferece a vantagem de menor custo de operao. A escolha do sistema deve considerar a topografia e o tipo de terreno, a fonte de gua (localizao e vazo), o tipo de cafezal, a condio climtica predominante e o custo do equipamento e da sua operao. Para reas onde o dficit hdrico eventual. mais indicado usar equipamento mvel de asperso, que pode ser usado para o caf, quando necessrio, e Ter seu custo amortizado pelo uso em outras culturas da propriedade. - Irrigaao do caf arbica O modelo funciona a partir de um quadro que, basicamente, determina quanto chove em cada regio, quais os meses em que a seca necessria, o volume de chuva que fica retido no solo e que volume de gua se evaporar de acordo com a radiao solar do local. Assim, pode-se calcular, mensalmente, o volume de irrigao necessrio ao cafezal. No Estado do esprito Santo, em condies normais, a necessidade de irrigao para o caf arbica est restrita a reas com elevado dficit hdrico e situadas, na maioria dos casos, em zonas acidentadas. Os melhores perodos para irrigao, com maior retorno na produtividade, foram os compreendidos do abotoamento florao e da florao ao pegamento de frutos. Dados mdios para a regio Norte do Estado do Esprito Santo: Declividade mxima da rea de at 20%; Lmina lquida mensal de irrigao de at 60mm; Coeficiente cultural para o caf prximo de 1,0; Turno de rega varivel, mas, normalmente nunca inferior a 15 dias. q) Colheita Na colheita, deve-se evitar o caf verde que no tendo completado a sua maturao, um fruto imperfeito, pesa menos e se constitui um defeito, e tomar cuidado com os frutos brocados, que tambm constituem defeito. r) Mtodos de Colheita - Manual . Derria no chao: consiste em derriar o caf no cho, fazendo posteriormente o seu levantamento. . Derria no pano ou lona: O caf derriado no pano ou lona, previamente colocado nsob os ps de caf. 22 . Colheita na peneira: consiste em colher o caf em peneiras, as quais so presas na cintura por meio de um correio, deixando as mos livres para o trabalho de colheita. - Colheita Mecnica As colheitadeiras mecanizadas tm rendimento de 2 a 3 ha por dia, mas ainda no se aplica quase totalidade das lavouras capixabas. s) Armazenamento Terminada a secagem, o caf em coco ou pergaminho (despolpado) conduzido s tulhas, que so compartimentos impermeabilizados de alvenaria ou madeira, bem ventilados e possui iluminao adequada, alm de impedir o acesso da umidade . t) Beneficiamento O beneficiamento feito em mquinas chamadas de mquinas de benefcio. Recomenda-se o beneficiamento quando o produto estiver prximo de ser comercializado, de forma a garantir um melhor aspecto para o produto, principalmente quanto colorao. O beneficiamento inclui as operaes de limpeza, catao de pedras, descasque e ventilao. 5. O MERCADO DE CAF ARBICO ORGNICO 5.1 ~ PRODUO DO CAF ARBICO ORGNICO Esta produo j vem sendo efetivada em propriedades localizadas no sul do Estado de Minas Gerais e tambm no Estado de So Paulo. No Estado do Esprito Santo as reas cultivadas com o caf orgnico ainda so de pouca significatividade sendo que, em quase toda sua totalidade encontra-se em fase de formao ou de primeiras produes. Essas lavouras vem recebendo orientao tcnica atravs da EMCAPER e outras instituies no governamentais. 5.2 ~ CERTIFICAO DO CAF ARBICO ORGNICO Basicamente toda produo de caf orgnico do pas est direcionada para o mercado internacional e para ser exportado necessita de um atestado de certificao de que o produto produzido atravs de processos orgnicos. Existem no pas duas instituies que trabalham na certificao do caf: a) Instituto Bio-dinmica (IBD) Localizado em So Paulo b) Associao de Agricultura Orgnica (AAO) Localizada em So Paulo 23 c) Associao de Programas em Tecnologias Alternativas (APTA), uma associao no governamental que atua no Estado do Esprito Santo, apesar de no apresentar competncia para a certificao do produto vem atuando juntamente com as duas outras citadas, no sentido de colaborao e tambm na orientao dos produtores de caf orgnico, a nvel estadual. 5.3 ~MERCADOS POTENCIAIS Os principais mercados consumidores do produto caf orgnico so a Alemanha e o Japo, se bem que o consumo deste caf j comea a se difundir junto ao Mercado Comum Europeu. Como o produto em pauta diferenciado este tem conseguido nveis de preos bem mais elevados do que os cafs produzidos com tecnologias tradicionais. Estes preos mais elevados chegam a atingir de US$ 40 a US$ 80 acima do preo normal do caf comum. Esses mercados potenciais tm se apresentado como nichos mas, por sua vez tem se expandido haja vista que toda produo de caf orgnico tem sido comercializada sem problemas, desde que certificara no mercado internacional. Dessa forma prev-se que existe um forte potencial de mercado para este produto representado pela Alemanha, Japo e Mercado Comum Europeu como um todo. 24 6. ASPECTOS ECONMICOS E FINANCEIROS A produo econmica de caf orgnico irrigado depende de uma srie de fatores que influenciam o desempenho da cultura tais como a variedade plantada, o clima, o solo, os tratos culturais, o espaamento e o mtodo de colheita adotada, bem como a incidncia e controle de pragas e doenas. Esses fatores definem o padro tecnolgico o qual refletir diretamente nos retornos econmicos e financeiros do empreendimento. Cabe ressaltar que os mtodos tradicionais de produo de caf levam a quedas acentuadas de produo em anos alternados. Este fenmeno poder ser atenuado, consideravelmente, pela utilizao de tcnicas adequadas de irrigao associadas ao manejo da lavoura e, sobretudo, dos aspectos relacionados com a colheita que dever se processar sem causar danos srios s plantas. Neste perfil, sero recomendados para o caf arbica o sistema adensado com espaamento de 2,0 x 1,0 m, ou seja, 5 mil covas por hectare. Para estimativa dos custos de produo da cultura de caf orgnico irrigado, dividiu-se o processo produtivo em trs etapas: a) produo das mudas, b) formao da lavoura e c) manuteno. As duas primeiras etapas juntamente com os equipamentos de irrigao compem os investimentos necessrios implantao do empreendimento. Os preos dos insumos e dos servios refletem valores mdios da regio no ano de 1999. 6.1. DETALHAMENTO DOS INVESTIMENTOS - MDULO DE 5 HECTARES a) Custos fixos anuais - Remunerao do encarregado (R$/ano) ............. 3.600,00 - Remunerao do contador (R$/ano) ................... 1.800,00 - Energia eltrica e telefonia (R$/ano) .................. 960,00 - Imposto SIMPLES: - Segundo ano (R$/ano) ................. 675,00 - Terceiro ano (R$/ano) ................. 1.800,00 - Quarto ano (R$/ano) ................... 3.000,00 - Quinto ano (R$/ano) ................... 1.800,00 - Sexto ano (R$/ano) ..................... 3.000,00 (Relao constante at o vigsimo ano). 25 b) Oramento para Produao de Mudas de Caf Arbica Orgnico Irrigado para plantio de cinco hectares (30.000 mudas) Quadro 1 Coeficientes tcnicos e oramento para produo de 30.000 mudas de caf arbica orgnico irrigado . Especificaao Unidade Quantidade Preo Unitrio Valor Total (R$) (R$) 1.Servios Preparo do substrato e enchimento das sacolas dh 55 10,00 550,00 Preparo da semente e semeadura dh 15 10,00 150,00 Capinas dh 5 10,00 50,00 2. Insumos Sacolas ud. 30.000 0,05 1.500,00 Sementes despolpadas kg 12,5 50,00 625,00 Esterco Curtido l 4.500 0,10 450,00 Fosfato de Rocha kg 90 0,35 31,50 P de Pedra(mrmores) kg 30 0,06 1,80 Sulfato de Potssio kg 30 0,60 18,00 Moures(2,5m x 0,16m) un 60 1,00 60,00 Bamb ( 4 m ) un 100 0,20 20,00 Madeira para produo de canteiros m 320 3,00 960,00 Folha de Palmcea um 375 0,20 75,00 3. Total 4.491,30 26 c) Oramento de Formaao de 5 hectares de caf arbica orgnico irrigado Quadro 2 - Custo de implantao de cinco hectares de caf arbica orgnico irrigado, espaamento 2,0m x 1,0m , 25.000 plantas. Especificaao Unidade Preo Ano 1 Ano 2 (R$) Quant Valor Quant Valor 1.INSUMOS .Esterco de curral ton 100,00 50 5.000,00 50 5.000,00 .P de rocha(mrmore) ton 60,00 50 3.000,00 50 3.000,00 .cido brico kg 0,60 125 75,00 125 75,00 .Sulfato de Zinco kg 0,30 250 75,00 250 75,00 . Energia Eltrica p/ irrigao ms 15,00 30 450,00 30 450,00 2.PREPARO DO SOLO E 0,00 0,00 PLANTIO 0,00 0 0 0,00 .Roagem e destoca h-tr 35,00 60 2100,00 0 .Marcao, abertura, adubao e enchimento das covas d.h 10,00 780 7800,00 0 .Plantio d.h 10,00 80 800,00 0 .Replantio d.h 10,00 15 150,00 0 0,00 3.TRATOS CULTURAIS E FITOSSANITRIOS .Capinas d.h 10,00 120 1.200,00 100 1.000,00 .Arruao d.h 10,00 0 0,00 40 400,00 .Adubao d.h 10,00 15 150,00 35 350,00 .Pulverizao manual d.h 10,00 30 300,00 50 500,00 .Manuteno de estradas e carreadores d.h 10,00 0 0,00 10 100,00 4. COLHEITA d.h 10,00 0 0,00 50 500,00 5. SECAGEM d.h 10,00 0 0,00 10 100,00 6. BENEFICIAMENTO sc 4,00 0 0,00 40 160,00 7.OUTROS .Equipamentos para irrigaao microaspersao conjunto 8.000,00 1 8.000,00 0 - .Terreiro para secagem m 2 20,00 2000 4.000,00 .Pulverizador Costal un 75,00 5 375,00 0 0 .Ferramentas conjunto 40,00 15 600,00 .Transporte h-tr 25,00 40 1.000,00 40 1.000,00 . Terra ha 1.000,00 5 5.000,00 . Custo fixos anuais 6.360,00 7.035,00 Totais 46.435,00 19.745,00 27 d) Oramento de Manutenao do Empreendimento Quadro 3 - Custo de manuteno de cinco hectares de caf arbica orgnico irrigado, espaamento 2,0m x 1,0m , 25.000 plantas. Especificaao Unidade Preo Ano 3 Ano 4 (R$) Quant Valor Quant Valor 1.INSUMOS .Esterco de curral Ton 100,00 50 5.000,00 50 5.000,00 .P de rocha(mrmore) Ton 60,00 50 3.000,00 50 3.000,00 .cido brico Kg 0,60 125 75,00 125 75,00 .Sulfato de Zinco Kg 0,30 250 75,00 250 75,00 . Energia Eltrica p/ irrigao Ms 15,00 30 450,00 30 450,00 2.TRATOS CULTURAIS E FITOSSANITRIOS .Capinas d.h 10,00 100 1.000,00 100 1.000,00 .Arruao d.h 10,00 40 400,00 40 400,00 .Adubao d.h 10,00 35 350,00 35 350,00 .Pulverizao manual d.h 10,00 50 500,00 50 500,00 .Manuteno de estradas e carreadores d.h 10,00 10 100,00 10 100,00 3. COLHEITA d.h 10,00 200 2.000,00 250 2.500,00 4. SECAGEM d.h 10,00 25 250,00 35 350,00 5. BENEFICIAMENTO Sc 4,00 200 800,00 250 1.000,00 6. TRANSPORTE h-tr 25 50 1.250,00 65 1.625,00 7. CUSTOS FIXOS ANUAIS 8.160,00 9.360,00 Totais 23.410,00 25.785,00 e) Estimativa do Total de Capital Necessrio - Capital Fixo (Custo de Implantao Ano 1 e 2).................................... R$ 70.671,30 - Capital de Giro (Custo de manuteno mdia ano 3 e 4)...................... R$ 24.597,50 - Reserva Tcnica (2% do somatrio do Capital Fixo e Capital de Giro)... R$ 1.905,00 - Necessidade Total de Capital................................................................. R$ 97.173,80 28 6.2 - DETALHAMENTO DO FLUXO DE PRODUO E DE RECEITAS Para estimativa do fluxo de produo e de receitas, foram considerados alguns parmetros caractersticos desse empreendimento, conforme mostra o Quadro 4. Os preos utilizados para estimativa da receita bruta do caf orgnico irrigado para a variedade arbica representa a mdia dos preos de mercado observados para estes produtos nos anos de 1998 e de janeiro a outubro de 1999, considerando a produo de caf tradicional. O preo do caf orgnico tem se situado numa faixa de US$ 50,00 a US$ 80,00 a mais, comparativamente ao preo do caf convencional. O preo mdio do caf arbica orgnico irrigado utilizado neste trabalho foi de R$ 300,00, por sc 60kg, preo tambm observado para este produto no mercado capixaba onde esta atividade est se iniciando. Quadro 4 Fluxo de produo e de receita da cultura de caf arbica orgnico irrigado, por 5 hectares, at o dcimo ano. Ano Produo(sc 60kg/ha) Receita Bruta(R$/ha) 2 40 12.000,00 3 200 60.000,00 4 250 75.000,00 5 200 60.000,00 6 250 75.000,00 7 200 60.000,00 8 250 75.000,00 9 200 60.000,00 10 250 75.000,00 6.3 - FLUXO DE CAIXA DO EMPREENDIMENTO Para elaborao do fluxo de caixa, mostrado no Quadro 5, foram adotados os seguintes critrios: a) Vida til, para anlise financeira de 20 anos; b) Vida til dos equipamentos de irrigao foi estimada em 10 anos, razo da renovao deste investimento no dcimo primeiro ano; c) Os valores do fluxo de caixa descontados a partir de uma taxa de juros de 15% ao ano, que corresponde ao custo de oportunidade do capital empatado. d) As receitas foram estimadas considerando a evoluo da produtividade esperada e o preo mdio recebido pelo produtor de R$ 300 por saca de 60kg do produto. 29 Quadro 5 Fluxo de Caixa do Caf Arbica Orgnico Irrigado, em R$ 1,00 Ano Investimentos Valor residual do investimento Receitas Despesas Fluxo de Caixa Fluxo Descontado Saldos 0 4.491,30 -4.491,30 -4.491,30 -4.491,30 1 46.435,00 -46.435,00 -40.378,26 -44.869,56 2 19.745,00 12.000,00 -7.745,00 -5.856,33 -50.725,89 3 60.000,00 23.410,00 36.590,00 24.058,52 -26.667,37 4 75.000,00 25.785,00 49.215,00 28.138,84 1.471,46 5 60.000,00 23.410,00 36.590,00 18.191,70 19.663,16 6 75.000,00 25.785,00 49.215,00 21.277,00 40.940,16 7 60.000,00 23.410,00 36.590,00 13.755,54 54.695,70 8 75.000,00 25.785,00 49.215,00 16.088,47 70.784,17 9 60.000,00 23.410,00 36.590,00 10.401,16 81.185,33 10 75.000,00 25.785,00 49.215,00 12.165,20 93.350,52 11 8.000,00 60.000,00 23.410,00 28.590,00 6.145,23 99.495,75 12 75.000,00 25.785,00 49.215,00 9.198,64 108.694,39 13 60.000,00 23.410,00 36.590,00 5.946,90 114.641,28 14 75.000,00 25.785,00 49.215,00 6.955,49 121.596,77 15 60.000,00 23.410,00 36.590,00 4.496,71 126.093,48 16 75.000,00 25.785,00 49.215,00 5.259,35 131.352,83 17 60.000,00 23.410,00 36.590,00 3.400,16 134.752,99 18 75.000,00 25.785,00 49.215,00 3.976,82 138.729,82 19 60.000,00 23.410,00 36.590,00 2.571,01 141.300,82 20 5.000,00 75.000,00 25.785,00 54.215,00 3.312,55 144.613,38 Jalor Presente Lquido (JPL) .................................................................. R$ 144.613,38 1axa Interna de Retorno (1IR) ................................................................. 48,09 a.a. Custo de Oportunidade Anual(Cop) .......................................................... 15,00 a.a. 1empo de Recuperao do Capital(1RC) .................................................... 4,95 anos 6.4 - ANLISE DO CUSTO DE PRODUO DO EMPREENDIMENTO O custo de produo um importante indicador para que o empreendedor possa inferir sobre a competitividade de seu processo produtivo. H vrias medidas de custos de produo. Neste perfil, foram utilizados os conceitos de custos variveis, custos fixos, custos operacionais e os respectivos custos unitrios de produo. Os custos variveis relacionam-se com o capital circulante empregado no processo produtivo, ou seja, insumos e servios. Inicialmente, estimou-se o custo varivel total por ano, a partir da mdia dos valores considerados no fluxo de caixa durante o horizonte do investimento. 30 Os custos fixos esto associados ao capital imobilizado no investimento, os quais compreendem os dispndios efetivados para formao da lavoura e equipamentos de irrigao e investimentos em terra. Os valores foram distribudos ao longo do horizonte do investimento, para estimar o custo fixo anual. O custo operacional total , aqui, definido como sendo a soma do custo varivel total e o custo fixo total. Os custos unitrios anuais so representados pelos custos totais anuais divididos pela produo mdia anual. So eles: O custo varivel mdio, o custo fixo mdio e o custo operacional mdio. O custo varivel mdio obtido pela diviso do custo varivel total pelo volume mdio de produo. O custo fixo mdio obtido pela diviso do custo fixo total pelo volume mdio de produo. O custo operacional mdio obtido pela soma do custo varivel mdio e o custo fixo mdio. No Quadro 6, encontram-se os indicadores de capital, decustos e de rentabilidade financeira, para o caf orgnico arbica irrigado.. O custo operacional mdio por saca de 60kg foi estimado em R$ 140,01. Observa- se que esse custo encontra-se bem abaixo dos nveis mnimos dos preos do produto, o que refora a boa lucratividade desses empreendimentos. Quadro 6 Capital e indicadores de custos de produo do caf Arbica orgnico irrigado Especificao Valor(R$) Capital Fixo Total ( 20 anos) 78.671,30 Capital Circulante Total ( 20 anos) 49.195,00 Custo Varivel Total por Ano 26.044,41 Custo Fixo Total por Ano 3.933,56 Custo Operacional Total por Ano 29.977,97 Receita Bruta Anual 61.350,00 Receita Lquida Anual 31.372,03 ndice de lucratividade Anual (%) 12,53 Custo Varivel Mdio por Ano(R$/sc 60kg) 121,64 Custo Fixo Mdio por Ano (R$/sc 60kg) 18,37 Custo Operacional Mdio por Ano(R$/sc 60kg) 140,01 31 7 - INDICES FINANCEIROS DO EMPREENDIMENTO 7.1 - PONTO DE NIVELAMENTO O ponto de nivelamento tambm chamado de ponto de equilbrio e ser aqui definido pelo nvel de produo (ou de faturamento) mnimo para que a empresa comece a gerar lucros. Na formulao matemtica este ponto encontrado pela diviso dos Custos Fixos por ano pela diferena entre a Receita Total e os Custos Variveis anuais, indicando o percentual da receita operacional lquida necessrio para remunerar os custos fixos. Para o presente perfil, o ponto de nivelamento foi estimado em 12,5, mostrando o baixo nvel de comprometimento das receitas anuais na remunerao dos custos fixos anuais do empreendimento. 7.2 - VALOR PRESENTE LIQUIDO O Valor Presente Lquido foi calculado a partir de uma taxa mnima de atratividade de 15% ao ano, ou do chamado custo de oportunidade do capital, representando o desejo do empreendedor de obter nesse negcio um retorno de pelo menos 15% ao ano. A partir da determinao deste percentual ento calculado o valor atual (presente ou descontado) de todos os componentes do fluxo lquido de caixa, cujos valores so ento somados para encontrar o Valor Presente Lquido. VPL do investimento em caf arbica foi estimado em R$ 144.613,38, para um mdulo de 5 hectares, significando que os resultados obtidos remuneram o valor do investimento feito, em 15% ao ano e ainda permitem aumentar o valor da receita da empresa daquelas importncias, o que indica a viabilidade desses empreendimento. 7.3 -TAXA INTERNA DE RETORNO a taxa de desconto que torna nulo o valor atual do investimento, isto , a taxa de remunerao anual do empreendimento. A Taxa Interna de Retorno do investimento foi de 48,09.. Significa que o empreendimento apresenta uma taxa de retorno sobre o investimento inicial superior taxa mdia de atratividade do mercado. Em sntese, o projeto considerado vivel e com boa taxa de rentabilidade. 7.4 - PAYBACK PERIOD OU TEMPO DE RECUPERAO DESCONTADO Este indicador tem a mesma funo do tempo de recuperao do capital investido calculado da forma simples, sendo que a nica e substancial diferena que seu clculo realizado com os valores do fluxo de caixa descontados a partir da taxa mnima de atratividade, ou do custo de oportunidade do capital. A vantagem deste indicador sobre o simples, que ele leva em considerao em seu clculo o valor do dinheiro no tempo. 32 Assim, de acordo com os dados apresentados no Quadro 7, o Tempo de Recuperao do Capital (Descontado) do caf arbica orgnico irrigado de 4,95 anos , indicando o perodo de tempo que seria suficiente para a recuperao do capital investido nesses empreendimentos. 7.5 - INDICE DE LUCRATIVIDADE DAS VENDAS uma medida de avaliao econmica e um dos fatores que influencia a Taxa de Retorno do Investimento. Expressa em uma taxa (%), encontrada pela diviso do Lucro Lquido Operacional pelo valor das Vendas Totais. O ndice de lucratividade das vendas foi estimado em 51,14%. Quadro 7 Resumo dos ndices Financeiros do Caf Arbica Orgnico Irrigado Discriminaao Especificaao Resultado Ponto de Equilbrio % do faturamento 12,5 Valor Presente Lquido 15% 144.613,38 Taxa Interna de Retorno Em % ao ano 48,09 Tempo de Recuperao anos 4,95 ndice de lucratividade das Vendas Em % 51,14 8- INCENTIVOS E FONTES DE FINANCIAMENTO 8-1 INCENTIVOS FISCAIS POTENCIAIS Para credenciar-se aos recursos do FUNRES e portanto receber recursos do FUNRES - Fundo de Recuperao Econmica do Esprito Santo, comumente chamado de Incentivo Fiscal, necessrio que a empresa seja constituda sob a forma de sociedade annima, requerendo para tanto procedimentos legais mais custosos, no compatveis com este tipo de empreendimento. A disponibilidade de recursos FUNRES para micro e pequenas empresas para financiamentos, conforme explicado em seguida. 8-2 FONTES DE FINANCIAMENTO POTENCIAIS 33 As linhas de financiamento direcionadas s micros e pequenas empresas geralmente no apresentam muita variao. No caso especfico do Esprito Santo elas tem como fonte bsica recursos do FUNRES, relativamente limitados, e do BNDES, que so repassados por bancos credenciados sejam eles pblicos ou privados. As condies apresentadas no diferem muito. Todas usam a TJLP Taxa de Juros de Longo Prazo como taxa bsica de juros, acrescida de uma taxa fixa que pode variar de 4 a 6 por cento ao ano. A linha do BNDES mais difundida chamada de BNDES/ AUTOMTICO que operada pela maioria dos bancos pblicos( Banco do Brasil, Banestes e Bandes) e tambm pelos bancos privados. No Esprito Santo, o Bandes opera tambm a linha FUNRES/ PROPEN/MIPEQ, orientada para pequenos investimentos, no podendo o financiamento ultrapassar o valor de R$ 25.000,00. A seguir so apresentadas duas linhas bsicas de financiamento. 8.2.1- BNDES/AUTOMTICO Agente Operador Operado por Bancos Comerciais e de Desenvolvimento devidamente credenciados. Objetivo Financiamento a investimentos, inclusive aquisio de mquinas e equipamentos novos de fabricao nacional, importao de mquinas e equipamentos, e capital de giro associado ao investimento fixo. Beneficirios Empresas privadas, pessoais fsicas residentes e domiciliadas no Pas, entidades da administrao pblica direta e indireta, e demais entidades que contribuam para os objetivos do Sistema BNDES. Itens Financiveis Ativos fixos de qualquer natureza, exceto: terrenos e benfeitorias j existentes; mquinas e equipamentos usados (no caso de microempresas e empresas de pequeno porte podero ser apoiados mquinas e equipamentos de qualquer natureza); animais para revenda, formao de pastos em reas de Preservao Ambiental. Capital de giro associado ao investimento fixo. Despesas pr-operacionais. Condies Operacionais Limite Mximo:: Investimentos limitados a R$ 7 milhes, por empresa, por ano. Participao: Equipamentos nacionais ou importados: at 100%. 34 Outros itens: - microempresas e empresas de pequeno porte e programas de desenvolvimento regional: at 90% e demais casos: at 70%. A participao est limitada a 50% do ativo total projetado da empresa ou do grupo empresarial ou a 5% do Patrimnio Lquido Ajustado do BANDES, o que for menor. No caso de Bancos privados no h esta limitao. Neste caso, o financiamento ser analisado de acordo com os interesses e reciprocidades apresentados pelo Banco. Prazo: O prazo total ser determinado em funo da capacidade de pagamento do empreendimento, da empresa ou do grupo econmico. Taxas de Juros: Micro e Pequena Empresas: 6% a.a. + TJLP. Mdia e grande empresas: 7,5% a.a. + TJLP. IOF: Cobrado na forma legal, descontado no ato da liberao. Custo de Anlise de Projeto: Isento. Garantias Reais: Equivalentes, no mnimo, a 1,5 vezes o valor financiado. Os bens dados como garantia devero ter seguro. Pessoais: Aval ou fiana de terceiros. Fundo de Aval 8.2.2- FUNRES/PROPEN/MIPEQ Subprograma de Apoio s Micro e Pequenas Empresas Agente Operador Somente o Bandes. Objetivo Apoio financeiro, assistncia tcnica e gerencial a micros e pequenas empresas dos setores industrial, agro-industrial, de comrcio e servios, visando implementar poltica de gerao de empregos e renda. Beneficirios Empresas existentes, classificadas com base na receita operacional lquida anual, relativa ao ltimo exerccio social, e empresas novas, classificadas com base na previso da receita, da mesma forma, verificadas, em ambas situaes o nmero de empregados, observados os seguintes parmetros: a. Micro empresas: cujas receitas operacionais lquidas sejam de at 250.000 UFIR, e tenham at 19 empregados, no caso de indstria, e 9, no caso de comrcio e servios; b Pequenas empresas: cujas receitas operacionais lquidas sejam acima de 250.000 e at 750.000 UFIR, e tenham de 20 at 99 empregados, no caso de indstria, e de 10 a 49, no caso de comrcio e servios. 35 Itens Financiveis Investimentos fixos e mistos, limitado o apoio para capital de giro a 20% do total do investimento fixo financivel: pequenas reformas e instalaes fsicas; mquinas e equipamentos novos e usados; mveis e utenslios novos e usados. Condies Operacionais Limite Mximo: R$ 25.000,00, por tomador. Participao: At 80% do total financivel, condicionado poltica de risco do BANDES. Prazo: At 48 meses, incluindo a carncia de at 12 meses. Taxa de Juros: 6% a.a. (seis por cento ao ano) + TJLP. Obs: O BANDES poder cobrar Custo de Anlise de Projeto, conforme Tabela de Ressarcimento de Custos, com exceo das micro empresas. IOF: Isento. Utilizao do Crdito Em uma ou em vrias parcelas peridicas, fixadas em funo do cronograma fsico- financeiro do empreendimento. Forma de Pagamento Amortizao mensal, juntamente com os encargos financeiros, pagos no perodo da carncia, trimestralmente. Garantias Reais e Pessoais, preferencialmente, definidas na ocasio da anlise da operao. Os bens dados em garantia devero ter seguro.