TIPS para presentar la nueva declaracin de pagos provisionales 2012

Se dan a conocer los puntos bsicos para elaborar y enviar su declaracin a travs del nuevo servicio de declaraciones y pagos (Pago referenciado) En caso de requerir mayor informacin, se pone a su disposicin en el portal del SAT en internet el minisitio de Declaraciones y Pagos

Puntos Bsicos
1. Obtenga su CIECF para ingresar a Pago referenciado
El servicio de Declaraciones y Pagos se encuentra dentro de Mi portal / Pago referenciado, ubicado en el portal del SAT en internet (www.sat.gob.mx) Para ingresar es necesario contar con: RFC del Contribuyente CIECF (Clave de Identificacin Electrnica Confidencial Fortalecida)

Aviso Importante:
Si no cuenta con su CIECF y tiene su Firma Electrnica (Fiel), puede usted YA actualizarla a travs del portal de internet del SAT D clic en el recuadro: Iniciar Sesin

Puntos Bsicos
2. Clasificar adecuadamente el Tipo de Complementaria
Si el tipo de declaracin es Complementaria, debe saber que dependiendo el hecho a presentar, sta se clasifica en TRES:
Dejar sin Efecto Obligacin Modificacin de Obligaciones Obligacin no presentada

Puntos Bsicos
A continuacin se explican los tipos de declaracin complementaria: a) Dejar sin Efecto Obligacin

Anula la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior.

Ejemplo: Cuando se presenta ISR RETENCIONES POR SALARIOS, debiendo ser ISR RETENCIONES POR ASIMILADOS A SALARIOS.

Puntos Bsicos
a) Dejar sin Efecto Obligacin En caso de que la obligacin que se anula tuviera cantidad a pagar y esta se hubiera cubierto, se deber reflejar el monto pagado con anterioridad, a fin de poderlo compensar o solicitar en devolucin.

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b) Modificacin de Obligaciones Modifica la (s) obligacin (es) presentada (s) en la declaracin inmediata anterior, ya sea en la seccin de Determinacin de Impuesto o Determinacin de Pago. Ejemplo: Cuando se declaran ingresos menores a los realmente obtenidos, generando en su caso, una nueva lnea de captura.

Puntos Bsicos
b) Modificacin de Obligaciones

Cuando no se efectu el pago de la lnea de captura dentro del plazo establecido, a fin de generar una nueva; capturar la actualizacin y los recargos correspondientes.

Al momento de presentar esta declaracin complementaria se muestran las obligaciones manifestadas en la declaracin inmediata anterior, seleccionando nicamente la (s) obligacin (es) que se vayan a modificar en algn (os) concepto (s).

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c) Obligacin no presentada Permite presentar la (s) obligacin (es) que se hubiera (n) omitido en la declaracin normal, desplegando slo aquellas que tengan la misma periodicidad y fecha de vencimiento.

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3. Verificar las obligaciones fiscales registradas ante el SAT

En el apartado de Obligaciones; es necesario verificar que aparezcan todas las obligaciones fiscales registradas ante el RFC y seleccionar aquellas que vaya a declarar.

Puntos Bsicos
Cuando deba presentar una declaracin derivada de obligaciones no registradas ante el RFC, el servicio le permite continuar con la presentacin, sin embargo, se sugiere realizar el cambio de situacin fiscal previamente al envo de su declaracin. Para ello deber ingresar al men de Servicios por Internet / Cambio de Situacin Fiscal / Actualizacin de obligaciones, que se encuentra dentro del Portal Privado.

Puntos Bsicos
4. Decida si elaborar la declaracin en lnea o fuera de lnea

El servicio de Declaraciones y Pagos cuenta con dos formas para presentar una declaracin: En lnea. Consiste en realizar la captura de la informacin conectado a internet; sin necesidad de descargar algn software en la computadora, hasta obtener el acuse de recibo y en su caso efectuar el pago en ventanilla bancaria o en el portal bancario, segn corresponda.

Puntos Bsicos

Fuera de lnea. Consiste en descargar un formulario electrnico en la computadora a fin de poder capturar la informacin sin estar conectado a internet; hasta generar un archivo para su posterior envo por el portal del SAT.
Esta modalidad descargas: cuenta con dos

Instalacin en equipo local Descargar para otro equipo

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5. Men principal de la declaracin provisional o definitiva de impuestos federales

En el Men Principal se muestran las obligaciones previamente seleccionadas y deber capturar nicamente los datos habilitados por cada uno de los formularios electrnicos y ste efectuar los clculos aritmticos correspondientes, en su caso.

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6. Identifique las secciones que debe llenar
Para facilitar la captura de los datos, en la parte superior de la pantalla se ubican TRES secciones que son: a) Determinacin de Impuesto b) Determinacin de Pago c) Men Principal

Puntos Bsicos
a) Determinacin de Impuesto
En esta seccin se debe capturar, entre otros conceptos los ingresos, las deducciones, el coeficiente de utilidad, los pagos provisionales efectuados con anterioridad y dems datos para determinar el impuesto a cargo del periodo.

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Llenado de la primera declaracin del ejercicio con DyP

En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero (0) en los siguientes campos:

Impuesto sobre la renta:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0).

Puntos Bsicos

Llenado de la primera declaracin del ejercicio con DyP

En caso de presentar la primera declaracin con un formulario Fuera de Lnea, se deber capturar cero (0) en los siguientes campos:

Impuesto empresarial a tasa nica:

Los campos que aparecen marcados en color rojo son datos obligatorios, en caso de no tener cantidad a reportar es necesario que capture cero (0).

Puntos Bsicos
Error de formato
Capturar las cantidades en pesos (sin centavos), ya que el servicio slo acepta enteros positivos de hasta 14 posiciones.

Puntos Bsicos
Acreditamiento del saldo a favor de periodos anteriores
Este campo contiene un Detalle de Acreditamientos; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor que esta aplicando en la declaracin. Es importante verificar que esta informacin no haya sido proporcionada en el esquema anterior (NEPE).

Puntos Bsicos
b) Determinacin de Pago
En esta seccin se debe capturar, entre otros conceptos actualizacin, recargos, multa por correccin, algunos acreditamientos y compensaciones. La Parte actualizada y los Recargos deben ser calculados por separado y capturados en forma manual en el formulario.

Puntos Bsicos
Compensaciones
Este campo contiene un Detalle de Compensaciones; para visualizarlo debe dar clic en el recuadro de color verde, el cual deber ser capturado con informacin del saldo a favor o pago de lo indebido que esta aplicando en la declaracin. Es importante verificar que esta informacin no haya sido proporcionada en el esquema anterior (NEPE).

Puntos Bsicos
c) Men Principal
Antes de enviar su declaracin, se sugiere revisar la informacin capturada y cercirese de que el Total a Pagar en Efectivo es correcto, de lo contrario ingrese nuevamente a las obligaciones para hacer cualquier modificacin.

Puntos Bsicos
7. Envi de la declaracin
Para enviar su declaracin, deber dar clic en el recuadro Administracin de la Declaracin y posteriormente clic en Enviar Declaracin al SAT.

Puntos Bsicos
8. Acuse de Recibo.
Una vez enviada la declaracin, se obtendr un acuse de recibo electrnico por parte del SAT de la declaracin provisional o definitiva de impuestos federales; en caso de que exista cantidad a pagar, por cualquiera de las obligaciones presentadas, el acuse de recibo contendr: La lnea de captura con la que se efectuar el pago. El importe total a pagar. La fecha lmite de pago.

Puntos Bsicos

9. Consulte la Gua Prctica para mayor informacin.

Si desea conocer paso a paso la captura de una declaracin provisional puede consultar la Gua prctica, as como los diversos ejemplos que se encuentran en este portal, o bien para cualquier duda o aclaracin llamando a INFOSAT (01 800 46 36 728) o desde Estados Unidos y Canad 1 877 44 88 728 en las opciones: 5 Declaraciones electrnicas / 2 Declaraciones y pagos con pago referenciado.