CONSTRUCTORA "XYZ" S.A.

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA AL 1 DE OCTUBRE DE 2011

ACTIVOS CORRIENTE Bancos Banco del Pichincha Cuentas por Cobrar Clientes Planilla por Cobrar Inventario Inventario de Materiales Obras en Construccion Proyecto "A" Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Instalacion Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Costo Indirecto Otras Cuentas a Cobrar 5% Fondo de Garantia Anticipo Subcontratista Instalacion Agua Potable Anticipo Subcontratista Instalaciones Electricas PAGOS ANTICIPADOS Impuestos Anticipados 30% IVA Retenido Servicios 12% IVA S/C 1% Retencion en la Fuente FIJOS Depreciables Equipo y Maquinaria Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo Equipo de Computo Dep. Acumulada Equipo de Computo Equipo de Oficina Dep. Acumulada Equipo de Oficina Vehiculos Dep. Acumulada Vehiculo OTROS ACTIVOS Patentes por Tecnologia de Construccion Amort Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion Inversiones en Acciones TOTAL ACTIVOS

206,263.10 43,547.85 43,547.85 12,270.00 12,270.00 5,841.10 5,841.10 125,091.76 125,091.76 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 8,190.00 6,375.00 540.00 1,275.00 11,322.39 3,618.00 6,261.72 1,442.67

76,479.18 70,000.00 -1,750.00 2,200.00 -183.32 1,500.00 -37.50 5,000.00 -250.00 68,250.00 2,016.68 1,462.50 4,750.00 9,916.67 5,000.00 -83.33 4,916.67 5,000.00 292,658.95

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ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 1 DE OCTUBRE DE 2011

PASIVOS CORRIENTES Obligaciones Bancarias Obligaciones Bancarias -Porcion Corriente Banco del Pichincha Sobregiro IESS a Pagar IESS por pagar Beneficios Sociales a Pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar Impuestos a Pagar 12% IVA por Pagar 100% Retencion del IVA por pagar Retencion Impuesto a la Renta EEOO 1% Retencion en la Fuente por Pagar 8% Retencion Profesionales Proveedores a Pagar Proveedores por Pagar Participaciones a Pagar 15% Participacion Trabajadores Anticipos de Contratos Anticipos de Contrato Proyecto A Otras Cuentas a Pagar 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto A Obras por Liquidar Obras por Liquidar Proyecto A A LARGO PLAZO Prestamos Bancarios Largo Plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL Capital Social RESULTADOS Ganancias Retenidas RESERVAS Reserva Legal TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

185,933.67 14,811.81 4,811.81 10,000.00 2,552.55 2,552.55 2,375.94 793.81 717.59 864.54 16,027.64 12,060.00 758.02 26.08 210.56 2,972.98 6,040.16 6,040.16 2,098.57 2,098.57 13,500.00 13,500.00 1,027.00 1,027.00 127,500.00 127,500.00 4,806.34 4,806.34 190,740.01 101,918.94 93,000.00 93,000.00 8,472.99 8,472.99 445.95 445.95 101,918.94 292,658.95

GERENTE

CONTADOR

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LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE 2012 1 OCT 1 Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Inventario de Materiales Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Costos Indirectos 5% Fondo de Garanta Ant Subcont Instalacin Agua Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas 30% IVA Retenido Servicios 12% IVA S/C 1% Retencin en la Fuente Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Equipo de Computo Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina Vehculos Depreciacion Acumulada Vehculo Patentes por Tecnologa de Construccin Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion Inversiones en Acciones Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Banco del Pichincha Sobregiro IESS por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar 12% IVA por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar Retencin Impuesto a la Renta EEOO 1% Retencin en la Fuente por Pagar 8% Retencin Profesionales Proveedores por Pagar 15% Participacin Trabajadores Anticipos de Contrato PROYECTO A 10% Fondo de garanta Subcont Proy A Obras por Liquidar PROYECTO A Prestamos Bancarios Largo Plazo Capital Social Ganancias Retenidas Reserva Legal

PARCIAL

V/ Estado de Situacin Inicial PASAN $

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FECHA
2,012.00

OCT

3 Banco del Pichincha Planillas por Cobrar v/ Cobro de Planillas pendientes

DETALLE VIENEN $ 2

PARCIAL

OCT

3 Banco del Pichincha Sobregiro Banco del Pichincha v/ Se paga el sobregiro bancario

OCT

4 Arriendos Prepagados 12% IVA S/C Banco del Pichincha 8% Retencin Arriendos por pagar 100% Retencin del IVA por pagar v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses

OCT

OCT

OCT

OCT

Gastos Licitacin Gastos Financieros Banco del Pichincha v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas 15 6 Anticipo Sueldo Banco del Pichincha v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. 18 7 Banco Pichincha Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Costos Financieros Obligaciones Bancarias-Porcin Corriente Prstamo Bancario Largo Plazo v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos 30 8 Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal Gasto Fondos de Reserva Sueldos por Pagar Anticipo Sueldo

100.00

IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

364.65 473.85

PASAN $

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2,012.00

OCT

30

DETALLE VIENEN $ 9 Gasto Decimo Tercero Gasto Decimo Cuarto Gasto Vacaciones Decimo Tercero por Pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

PARCIAL

OCT

30 Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Costos Licitacin Costos Financieros Gastos Licitacin Gastos Financieros

10

300.00 600.00

OCT

31

OCT

31

OCT

31

OCT

31

OCT

31

v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra 11 Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria v/ Depreciacion equipo y maquinaria 12 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin v/ Depreciacion equipo de computacion 13 Gasto Depreciacion Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina v/ Depreciacion equipo de oficina 14 Gasto Depreciacion Vehculo Depreciacion Acumulada Vehculo v/ Depreciacion del vehculo 15 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion

OCT

OCT

Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin 31 16 Gasto Arriendo Arriendo Prepagados v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre 31 17 IESS por pagar Banco del Pichincha v/ Pago IESS

PASAN $

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FECHA
2,012.00

OCT

31

DETALLE VIENEN $ 18 12% IVA por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar 8% Retencin Profesionales 30% IVA Retenido Servicios 12% IVA S/C Banco del Pichincha v/ Pago Impuestos 19 Gasto Luz Elctrica y Agua Potable Gasto Telfono Gasto Suministros de Oficina Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza Banco del Pichincha v/ Pago servicios bsicos 20 Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Garanta por Fiel Cumplimiento Contrato Garanta por Buen Uso del Anticipo Banco del Pichincha v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo 21 Banco Pichincha Anticipo de Contratos Proyecto B Proyecto B v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B 22

PARCIAL

OCT

31

NOV

900.00 135.00

NOV

54,000.00

NOV

Inventario de Materiales Proyecto B Cemento Hierro 12% IVA S/C Banco del Pichincha Proveedores por Pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B

14,560.00 18,565.00

PASAN $

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2,012.00

NOV

NOV

NOV

DETALLE VIENEN $ 23 Anticipo Subcontrato Mampostera Proyecto B Anticipo Subcontrato Contrapisos Proyecto B Banco del Pichincha v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos 24 Sueldos por pagar Banco del Pichincha v/ Pago sueldos personal administrativo 25 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Salarios Fondo de Reserva 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar

PARCIAL

4,250.00 2,700.00

597.50 49.79 72.60

55.87 72.60

NOV

v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos 7 26 Obras en Construccin Proyecto B

Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Vacaciones Dcimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por pagar v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos 10 27 100% Retencin del IVA por pagar 8% Retencin Arriendos por pagar 12% IVA S/C Banco del Pichincha v/ Pago Impuestos del mes de octubre

49.79 24.23 24.90

NOV

PASAN $

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FECHA
2,012.00

NOV

12 IESS por Pagar 12,15% por Pagar 9,35% por Pagar Banco del Pichincha v/ Pago IESS por mes de octubre

DETALLE VIENEN $ 28

PARCIAL

473.85 364.65

NOV

14

NOV

29 Obligaciones bancarias- Porcin Corriente Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Costos Financieros Banco del Pichincha v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario 15 30 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Salarios Fondo de Reserva 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha

91.67

725.00 60.42 88.09

IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos 15 31 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Vacaciones Dcimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por pagar v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos 15 32 Anticipo Sueldo Banco del Pichincha v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion 20 Inversin en Acciones Banco del Pichincha v/ Compra de acciones a la Cia ABC 33

67.79 88.09

NOV

60.42 28.21 30.21

NOV

NOV

PASAN $

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2,012.00

NOV

21 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa Salarios Fondo de Reserva 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar

DETALLE VIENEN $ 34

PARCIAL

770.00 64.17 93.56

72.00 93.56

v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura

NOV

21 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Vacaciones Dcimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por pagar

35

23.33 16.80 11.67

NOV

v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura 21 36 Proveedores por Pagar Gastos Inters Banco del Pichincha v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo

PASAN $

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NOV

27 Planillas por cobrar Planilla n 1

DETALLE VIENEN $ 37

PARCIAL

Anticipo de Contratos Proyecto B Proyecto B 5% Fondo de Garanta Proyecto B 1% Retencin en la Fuente 30% IVA Retenido Servicios Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos 1% Solca 2% INFA 2% Fiscalizacin Obras por Liquidar Proyecto B Planilla n 1 12% IVA por Pagar v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados 28 38 Inventario de Materiales Proyecto B - rido 12% IVA S/C Banco del Pichincha Proveedores por Pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo 28 39 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa Salarios Fondo de Reserva 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura

16,200.00 1,350.00

270.00 540.00 540.00 27,000.00

NOV

14,500.00

NOV

680.00 56.67 82.62

63.58 82.62

PASAN $

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FECHA
2,012.00

NOV

28 Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo Dcimo Cuarto Sueldo Vacaciones Dcimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por pagar

DETALLE VIENEN $ 40

PARCIAL

56.67 26.04 28.33

NOV

NOV

v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura 30 41 Gasto Sueldos Gasto Fondos de Reserva Gasto aporte patronal Sueldos por Pagar Anticipo sueldo IESS por Pagar - 9,35% por Pagar - 12,15% por Pagar Impuesto a la Renta por Pagar v/ Reg. rol de pagos personal administrativo 30 42 Sueldos por Pagar Banco del Pichincha v/ Pago sueldos 30 43 Gasto Decimo Tercero Gasto Decimo Cuarto Gasto Vacaciones Decimo Tercero Sueldo por Pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

364.65 473.85

NOV

NOV

30

44 Banco del Pichincha Planillas por cobrar v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado

PASAN $

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FECHA
2,012.00

NOV

30

DETALLE VIENEN $ 45 Obras en Construccin Proyecto B Equipo y Maquinaria - Actividad Cimientos Costo Deprec. Equipo y Maquinaria - Actividad Estructura Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B 46 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin v/ Dep equipo de comput mes noviembre 47 Gasto Depreciacion de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina v/ Dep equipo de oficina mes noviembre 48 Gasto Depreciacion Vehculo Depreciacion Acumulada Vehculo v/ Dep del vehculo mes noviembre 49 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre 50 Gasto Arriendo Arriendo Prepagados v/ Ajuste arriendo mes de noviembre 51 Obras en Construccin Proyecto B Subcontrato Mampostera

PARCIAL

NOV

30

NOV

30

NOV

30

NOV

30

NOV

30

NOV

30

12% IVA S/C Banco del Pichincha Anticipo Subcontratistas Mamposteria 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar v/ Reg. actividad mampostera proyecto B

PASAN $

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FECHA
2,012.00

DETALLE VIENEN $

PARCIAL

NOV

30

NOV

52 Obras en Construccin Subcontrato - Actividad Contrapisos 12% IVA S/C Banco del Pichincha Anticipo Subcontratistas Contrapisos Actividad Mampostera 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar v/ Reg. actividad contrapisos proyecto B 30 53 Obras en Construccin Proyecto B Materiales Actividad Cimientos - ridos Actividad Estructura - ridos Inventario de Materiales - ridos v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura.

1,890.00

21,386.44 26,733.06 48,119.50

SUMAN $

DEBE 43,547.85 12,270.00 5,841.10 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 6,375.00 540.00 1,275.00 3,618.00 6,261.72 1,442.67 70,000.00

FOLIO 1 HABER

1,750.00 2,200.00 183.32 1,500.00 37.50 5,000.00 250.00 5,000.00 83.33 5,000.00 4,811.81 10,000.00 2,552.55 793.81 717.59 864.54 12,060.00 758.02 26.08 210.56 2,972.98 6,040.16 2,098.57 13,500.00 1,027.00 127,500.00 4,806.34 93,000.00 8,472.99 445.95

294,963.10

294,963.10

DEBE 294,963.10 12,270.00

FOLIO 2 HABER 294,963.10

12,270.00

10,000.00 10,000.00

2,400.00 288.00 2,208.00 192.00 288.00

300.00 600.00 900.00

1,560.00 1,560.00

9,900.00

100.00 752.26 9,247.74

3,900.00 473.85 325.00 2,300.35 1,560.00

838.50

337,079.95

337,079.95

FOLIO 3 DEBE HABER 337,079.95 337,079.95 325.00 89.68 162.50 325.00 89.68 162.50

900.00

300.00 600.00

594.52 594.52

61.11 61.11

12.50 12.50

83.33 83.33

20.83

20.83

800.00 800.00

2,552.55 2,552.55

342,681.97

342,681.97

FOLIO 4 DEBE HABER 342,681.97 342,681.97 12,060.00 758.02 210.56 2,972.98 3,618.00 6,261.72 6,121.84

95.00 125.00 80.00 40.00 340.00

1,035.00

1,035.00

54,000.00 54,000.00

33,125.00

3,975.00 17,026.25 18,550.00 331.25 1,192.50

451,158.53

451,158.53

FOLIO 5 DEBE HABER 451,158.53 451,158.53 4,250.00 2,700.00 6,950.00

2,300.35 2,300.35

719.89

591.43 128.47

98.92

49.79 24.23 24.90

288.00 192.00 288.00 192.00

461,707.69

461,707.69

FOLIO 6 DEBE HABER 461,707.69 461,707.69 838.50

838.50

374.41

91.67 466.08

873.51

717.63

155.88

118.83

60.42 28.21 30.21

1,560.00 1,560.00

10,000.00 10,000.00

475,564.62

475,564.62

FOLIO 7 DEBE HABER 475,564.62 475,564.62

927.72

762.17 165.55

51.80

23.33 16.80 11.67

18,550.00 92.75 18,642.75

495,186.89

495,186.89

FOLIO 8 DEBE HABER 495,186.89 495,186.89 10,098.00

16,200.00 1,350.00 270.00 972.00

1,350.00

27,000.00 3,240.00

14,500.00

1,740.00 8,845.00 7,250.00 145.00

819.29

673.09 146.20

542,486.17

542,486.17

FOLIO 9 DEBE HABER 542,486.17 542,486.17

111.04

56.67 26.04 28.33

3,900.00 325.00 473.85 2,300.35 1,560.00 838.50

2,300.35 2,300.35

325.00 86.80 162.50 325.00 86.80 162.50

9,000.00 9,000.00

559,170.71

559,170.71

FOLIO 10 DEBE HABER 559,170.71 559,170.71

153.42 268.49 153.42 575.34

61.11 61.11

12.50 12.50

83.33 83.33

20.83 20.83

800.00 800.00

7,600.00

912.00 3,602.40 3,800.00 760.00 76.00 273.60

569,235.83

569,235.83

FOLIO 11 DEBE HABER 569,235.83 569,235.83

3,780.00 453.60 1,791.72 1,890.00 378.00 37.80 136.08

48,119.50

48,119.50

621,588.93

621,588.93

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A MAYORIZACIN

CUENTA: N: FECHA OCT 1 OCT 3 OCT 3 OCT 5 OCT 7 OCT 15 OCT OCT OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV 18 31 31 31 1 3

CUENTA Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha

N 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Banco del Pichincha 1 ASIENTO 1 2 3 4 5 6 7 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 32 33 34 36 38 39 42 44 51 52

5 Banco del Pichincha 7 7 7 10 12 14 15 15 20 21 21 28 28 30 30 30 30 Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha

CUENTA: N: FECHA

CUENTA

Planilla por Cobrar 2 ASIENTO

OCT 1 Planilla por Cobrar OCT 3 Planilla por Cobrar NOV 27 Planilla por Cobrar NOV 30 Planilla por Cobrar

2 2 2 2

1 2 37 44

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Inventario de Materiales NOV 5 Inventario de Materiales

Inventario de Materiales 3 N ASIENTO 3 1 3 3 3 22 38 53

NOV 28 Inventario de Materiales NOV 30 Inventario de Materiales

CUENTA: N: FECHA OCT 1 Materiales NOV 30 Materiales

CUENTA

Materiales 4 N ASIENTO 4 1 4 53

CUENTA: N: FECHA OCT 1 NOV 7 NOV 7 NOV 15 NOV 15 NOV 21 NOV 21 NOV 28 NOV 28

CUENTA Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa

N 5 5 5 5 5 5 5 5 5

Mano de Obra Directa 5 ASIENTO 1 25 26 30 31 34 35 39 40

CUENTA: N: FECHA

CUENTA

Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 6 ASIENTO

OCT 1 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria NOV 30 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria NOV 30 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria

6 6 6

1 45 45

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Subcontrato Instalacin Agua Potable

Subcontrato Instalacin Agua Potable 7 N ASIENTO 7 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Subcontrato Instalaciones Elctricas

Subcontrato Instalaciones Elctricas 8 N ASIENTO 8 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA NOV 30 Subcontrato Mampostera

Subcontrato Mampostera 9 N ASIENTO 9 51

CUENTA: N: FECHA CUENTA NOV 30 Subcontrato - Actividad Contrapisos

Subcontrato - Actividad Contrapisos 10 N ASIENTO 10 52

CUENTA: N: FECHA OCT 1 Costos Indirectos OCT OCT NOV NOV NOV 18 30 1 14 27 Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos

CUENTA

Costos Indirectos 11 N ASIENTO 11 1 11 11 11 11 11 7 10 20 29 37

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 5% Fondo de Garanta NOV 27 5% Fondo de Garanta

5% Fondo de Garanta 12 N ASIENTO 12 1 12 37

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Ant Subcont Instalacin Agua Potable

Ant Subcont Instalacin Agua Potable 13 N ASIENTO 13 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Ant Subcont Instalaciones Elctricas

Ant Subcont Instalaciones Elctricas 14 N ASIENTO 14 1

CUENTA: N: FECHA

CUENTA

N 15 15

Anticipo Subcontrato Mampostera 15 ASIENTO 23 51

NOV 7 Anticipo Subcontrato Mampostera NOV 30 Anticipo Subcontrato Mampostera

CUENTA: N: FECHA

CUENTA

N 16 16

Anticipo Subcontrato Contrapisos 16 ASIENTO 23 52

NOV 7 Anticipo Subcontrato Contrapisos NOV 30 Anticipo Subcontrato Contrapisos

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 30% IVA Retenido Servicios OCT 31 30% IVA Retenido Servicios NOV 27 30% IVA Retenido Servicios

30% IVA Retenido Servicios 17 N ASIENTO 17 1 17 18 17 37

CUENTA: N: FECHA OCT 1 12% IVA S/C OCT 5 12% IVA S/C OCT 31 12% IVA S/C NOV 5 12% IVA S/C NOV 10 12% IVA S/C NOV 28 12% IVA S/C NOV 30 12% IVA S/C NOV 30 12% IVA S/C

CUENTA

12% IVA S/C 18 N ASIENTO 18 1 18 4 18 18 18 18 18 18 18 22 27 38 51 52

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 1% Retencin en la Fuente NOV 27 1% Retencin en la Fuente

1% Retencin en la Fuente 19 N ASIENTO 19 1 19 37

CUENTA: N: FECHA OCT 15 OCT 30 NOV 15 NOV 30

CUENTA Anticipo Sueldo Anticipo Sueldo Anticipo Sueldo Anticipo Sueldo

N 20 20 20 20

Anticipo Sueldo 20 ASIENTO 6 8 32 41

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 5 Arriendos Prepagados OCT 31 Arriendos Prepagados NOV 30 Arriendos Prepagados

Arriendos Prepagados 21 N ASIENTO 21 4 21 16 21 50

CUENTA: N:

Equipo y Maquinaria 22

FECHA CUENTA OCT 1 Equipo y Maquinaria

N 22

ASIENTO 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria OCT 31 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria NOV 30 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria

Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria 23 N ASIENTO 23 1 23 11 23 45

CUENTA: N: FECHA OCT 1 Equipo de Computo

CUENTA

Equipo de Computo 24 N ASIENTO 24 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina OCT 31 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina NOV 30 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina

Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina 25 N ASIENTO 25 1 25 13 25 47

CUENTA: N: FECHA OCT 1 Equipo de Oficina

CUENTA

Equipo de Oficina 26 N ASIENTO 26 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin OCT 31 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin NOV 30 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin

Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin 27 N ASIENTO 27 1 27 12 27 46

CUENTA:

Vehculos

N: FECHA OCT 1 Vehculos

CUENTA

28 ASIENTO 28 1

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Depreciacion Acumulada Vehculo OCT 31 Depreciacion Acumulada Vehculo NOV 30 Depreciacion Acumulada Vehculo

Depreciacion Acumulada Vehculo 29 N ASIENTO 29 1 29 14 29 48

CUENTA: N: FECHA CUENTA OCT 1 Patentes por Tecnologa de Construccin

Patentes por Tecnologa de Construccin 30 N ASIENTO 30 1

CUENTA:

Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia N: 31 FECHA CUENTA N ASIENTO OCT 1 Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion 31 1 OCT 31 Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion 31 15 NOV 30 Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion 31 49

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Inversiones en Acciones NOV 20 Inversiones en Acciones

Inversiones en Acciones 32 N ASIENTO 32 1 32 33

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente OCT 18 Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente NOV 14 Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente

Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente 33 N ASIENTO 33 1 33 33 7 29

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Banco del Pichincha Sobregiro OCT 3 Banco del Pichincha Sobregiro

Banco del Pichincha Sobregiro 34 N ASIENTO 34 1 34 3

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 OCT 30 OCT 31 NOV 7 NOV 12 NOV 15 NOV 21 NOV 28 NOV 30

CUENTA IESS por pagar IESS por Pagar IESS por pagar IESS por Pagar IESS por Pagar IESS por Pagar IESS por Pagar IESS por Pagar IESS por Pagar

N 35 35 35 35 35 35 35 35 35

IESS por pagar 35 ASIENTO 1 8 17 25 28 30 34 39 41

CUENTA:

N: FECHA OCT 30 NOV 7 NOV 30 NOV 30

CUENTA Sueldos por Pagar Sueldos por pagar Sueldos por Pagar Sueldos por Pagar

N 36 36 36 36

Sueldos por Pagar 36 ASIENTO 8 24 41 42

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 OCT 30 NOV 7 NOV 15 NOV 21 NOV 28 NOV 30

CUENTA Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar

N 37 37 37 37 37 37 37

Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 ASIENTO 1 9 26 31 35 40 43

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 OCT 30 NOV 7 NOV 15 NOV 21 NOV 28 NOV 30

CUENTA Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar

N 38 38 38 38 38 38 38

Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 ASIENTO 1 9 26 31 35 40 43

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 OCT 30 NOV 7 NOV 15 NOV 21 NOV 28 NOV 30

CUENTA Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar Vacaciones por Pagar

N 39 39 39 39 39 39 39

Vacaciones por Pagar 39 ASIENTO 1 9 26 31 35 40 43

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 12% IVA por Pagar OCT 31 12% IVA por Pagar NOV 27 12% IVA por Pagar

CUENTA

12% IVA por Pagar 40 N ASIENTO 40 1 40 18 40 37

CUENTA:

N: FECHA

CUENTA

N 41 41 41

30% Retencin del IVA por Pagar 41 ASIENTO 22 51 52

NOV 5 30% Retencin del IVA por Pagar NOV 30 30% Retencin del IVA por Pagar NOV 30 30% Retencin del IVA por Pagar

CUENTA:

100% Retencin del IVA por pagar

N: FECHA OCT 1 OCT 5 OCT 31 NOV 10

CUENTA 100% Retencin del IVA por pagar 100% Retencin del IVA por pagar 100% Retencin del IVA por pagar 100% Retencin del IVA por pagar

N 42 42 42 42

42 ASIENTO 1 4 18 27

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Retencin Impuesto a la Renta EEOO

Retencin Impuesto a la Renta EEOO 43 N ASIENTO 43 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 1% Retencin en la Fuente por Pagar OCT 31 1% Retencin en la Fuente por Pagar NOV 5 1% Retencin en la Fuente por Pagar

1% Retencin en la Fuente por Pagar 44 N ASIENTO 44 1 44 18 44 44 44 44 22 38 51 52

NOV 28 1% Retencin en la Fuente por Pagar NOV 30 1% Retencin en la Fuente por Pagar NOV 30 1% Retencin en la Fuente por Pagar

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 5 8% Retencin Arriendos por pagar NOV 10 8% Retencin Arriendos por pagar

8% Retencin Arriendos por pagar 45 N ASIENTO 45 4 45 27

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 8% Retencin Profesionales OCT 31 8% Retencin Profesionales

8% Retencin Profesionales 46 N ASIENTO 46 1 46 18

CUENTA:

Proveedores por Pagar

N: FECHA CUENTA OCT 1 Proveedores por Pagar NOV 5 Proveedores por Pagar NOV 21 Proveedores por Pagar NOV 28 Proveedores por Pagar

48 ASIENTO 48 1 48 48 48 22 36 38

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 15% Participacin Trabajadores

15% Participacin Trabajadores 49 N ASIENTO 49 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Anticipos de Contrato Proyecto A

Anticipos de Contrato Proyecto A 50 N ASIENTO 50 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA NOV 3 Anticipo de Contratos Proyecto B NOV 27 Anticipo de Contratos Proyecto B

Anticipo de Contratos Proyecto B 51 N ASIENTO 51 21 51 37

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A

10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A 52 N ASIENTO 52 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA NOV 30 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B NOV 30 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B

10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 53 N ASIENTO 53 51 53 52

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Obras por Liquidar PROYECTO A

Obras por Liquidar PROYECTO A 54 N ASIENTO 54 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA NOV 27 Obras por Liquidar Proyecto B

Obras por Liquidar Proyecto B 55 N ASIENTO 55 37

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Prestamos Bancarios Largo Plazo OCT 18 Prestamos Bancarios Largo Plazo

Prestamos Bancarios Largo Plazo 56 N ASIENTO 56 1 56 7

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 Capital Social

CUENTA

Capital Social 57 N ASIENTO 57 1

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 1 Ganancias Retenidas

Ganancias Retenidas 58 N ASIENTO 58 1

CUENTA:

N: FECHA OCT 1 Reserva Legal

CUENTA

Reserva Legal 59 N ASIENTO 59 1

CUENTA:

N:

Gasto Sueldos 60

FECHA OCT 30 Gasto Sueldos NOV 30 Gasto Sueldos

CUENTA

N 60 60

ASIENTO 8 41

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 30 Gasto Aporte Patronal NOV 30 Gasto Aporte Patronal

Gasto Aporte Patronal 61 N ASIENTO 61 8 61 41

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 30 Gasto Fondos de Reserva NOV 30 Gasto Fondos de Reserva

Gasto Fondos de Reserva 62 N ASIENTO 62 8 62 41

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 30 Gasto Decimo Cuarto NOV 30 Gasto Decimo Cuarto

Gasto Decimo Cuarto 63 N ASIENTO 63 9 63 43

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 30 Gasto Decimo Tercero NOV 30 Gasto Decimo Tercero

Gasto Decimo Tercero 64 N ASIENTO 64 9 64 43

CUENTA:

N: FECHA OCT 30 Gasto Vacaciones NOV 30 Gasto Vacaciones

CUENTA

Gasto Vacaciones 65 N ASIENTO 65 9 65 43

CUENTA:

Gasto Arriendo

N: FECHA OCT 31 Gasto Arriendo NOV 30 Gasto Arriendo

CUENTA

66 ASIENTO 66 16 66 50

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Luz Elctrica y Agua Potable

Gasto Luz Elctrica y Agua Potable 67 N ASIENTO 67 19

CUENTA:

N: FECHA OCT 31 Gastos Telfono

CUENTA

Gastos Telfono 68 N ASIENTO 68 19

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Suministros de Oficina

Gasto Suministros de Oficina 69 N ASIENTO 69 19

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza

Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza 70 N ASIENTO 70 19

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Depreciacion de Oficina NOV 30 Gasto Depreciacion de Oficina

Gasto Depreciacion de Oficina 71 N ASIENTO 71 13 71 47

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin

Gasto Depreciacion Equipo de Computacin 72 N ASIENTO 72 12

NOV 30 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin

72

46

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria NOV 30 Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria

Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria 73 N ASIENTO 73 11 73 45

CUENTA:

N: FECHA CUENTA OCT 31 Gasto Depreciacion Vehculo NOV 30 Gasto Depreciacion Vehculo

Gasto Depreciacion Vehculo 74 N ASIENTO 74 14 74 48

CUENTA:

Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia d N: 75 FECHA CUENTA N ASIENTO OCT 31 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion 75 15 NOV 30 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion 75 49

CUENTA:

N: FECHA OCT 7 Gastos Licitacin OCT 30 Gastos Licitacin

CUENTA

Gastos Licitacin 76 N ASIENTO 76 5 76 10

CUENTA:

N: FECHA OCT 7 Gastos Financieros OCT 30 Gastos Financieros

CUENTA

Gastos Financieros 77 N ASIENTO 77 5 77 10

CUENTA:

N: FECHA

CUENTA

Gastos Inters 78 ASIENTO

NOV 21 Gastos Inters

78

36

Banco del Pichincha DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Pago IESS v/ Pago Impuestos v/ Pago servicios bsicos v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago sueldos personal administrativo v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Pago sueldos v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

Planilla por Cobrar DETALLE

V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado

Inventario de Materiales DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura.

DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura.

Mano de Obra Directa DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura

Costo Deprec. Equipo y Maquinaria DETALLE

V/ Estado de Situacin Inicial v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B

Subcontrato Instalacin Agua Potable DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Subcontrato Instalaciones Elctricas DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Subcontrato Mampostera DETALLE v/ Reg. actividad mampostera proyecto B

Subcontrato - Actividad Contrapisos DETALLE v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

Costos Indirectos DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

5% Fondo de Garanta DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

Ant Subcont Instalacin Agua Potable DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Ant Subcont Instalaciones Elctricas DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Anticipo Subcontrato Mampostera DETALLE v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Reg. actividad mampostera proyecto B

Anticipo Subcontrato Contrapisos DETALLE v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

30% IVA Retenido Servicios DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

12% IVA S/C DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

1% Retencin en la Fuente DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

Anticipo Sueldo DETALLE v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

Arriendos Prepagados DETALLE v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre

Equipo y Maquinaria

DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B

Equipo de Computo DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Dep equipo de oficina mes noviembre

Equipo de Oficina DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Dep equipo de comput mes noviembre

DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Depreciacion Acumulada Vehculo DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion del vehculo v/ Dep del vehculo mes noviembre

Patentes por Tecnologa de Construccin DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre

Inversiones en Acciones DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de acciones a la Cia ABC

Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario

Banco del Pichincha Sobregiro DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se paga el sobregiro bancario

IESS por pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago IESS v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

Sueldos por Pagar DETALLE v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos

Decimo Tercer Sueldo por pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

Decimo Cuarto Sueldo por pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

Vacaciones por Pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

12% IVA por Pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

30% Retencin del IVA por Pagar DETALLE v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

100% Retencin del IVA por pagar

DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos del mes de octubre

Retencin Impuesto a la Renta EEOO DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

1% Retencin en la Fuente por Pagar DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

8% Retencin Arriendos por pagar DETALLE v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos del mes de octubre

8% Retencin Profesionales DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos

Proveedores por Pagar

DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo

15% Participacin Trabajadores DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Anticipos de Contrato Proyecto A DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Anticipo de Contratos Proyecto B DETALLE v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B DETALLE v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B

Obras por Liquidar PROYECTO A DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Obras por Liquidar Proyecto B DETALLE v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

Prestamos Bancarios Largo Plazo DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos

Capital Social DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Ganancias Retenidas DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Reserva Legal DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial

Gasto Sueldos

DETALLE v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

Gasto Aporte Patronal DETALLE v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

Gasto Fondos de Reserva DETALLE v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

Gasto Decimo Cuarto DETALLE v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

Gasto Decimo Tercero DETALLE v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

Gasto Vacaciones DETALLE v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo

Gasto Arriendo

DETALLE v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre

Gasto Luz Elctrica y Agua Potable DETALLE v/ Pago servicios bsicos

Gastos Telfono DETALLE v/ Pago servicios bsicos

Gasto Suministros de Oficina DETALLE v/ Pago servicios bsicos

Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza DETALLE v/ Pago servicios bsicos

Gasto Depreciacion de Oficina DETALLE v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Dep equipo de oficina mes noviembre

Gasto Depreciacion Equipo de Computacin DETALLE v/ Depreciacion equipo de computacion

v/ Dep equipo de comput mes noviembre

Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria DETALLE v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B

Gasto Depreciacion Vehculo DETALLE v/ Depreciacion del vehculo v/ Dep del vehculo mes noviembre

Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion DETALLE v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre

Gastos Licitacin DETALLE v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra

Gastos Financieros DETALLE v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra

Gastos Inters DETALLE

v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo

DEBE 43,547.85 12,270.00

HABER

10,000.00 2,208.00 900.00 1,560.00 9,900.00 2,552.55 6,121.84 340.00 1,035.00 54,000.00 17,026.25 6,950.00 2,300.35 591.43 192.00 838.50 466.08 717.63 1,560.00 10,000.00 762.17 18,642.75 8,845.00 673.09 2,300.35 9,000.00 3,602.40 1,791.72 101,977.11

SALDO 43,547.85 55,817.85 45,817.85 43,609.85 42,709.85 41,149.85 51,049.85 48,497.30 42,375.46 42,035.46 41,000.46 95,000.46 77,974.21 71,024.21 68,723.86 68,132.43 67,940.43 67,101.93 66,635.85 65,918.22 64,358.22 54,358.22 53,596.05 34,953.30 26,108.30 25,435.21 23,134.86 32,134.86 28,532.46 26,740.74

128,717.85

DEBE

HABER

SALDO

12,270.00 12,270.00 10,098.00 22,368.00 9,000.00 21,270.00

12,270.00 10,098.00 1,098.00

DEBE 5,841.10 33,125.00 14,500.00

HABER

SALDO 5,841.10 38,966.10 53,466.10

53,466.10

48,119.50 48,119.50

5,346.60

DEBE 81,569.90 48,119.50 129,689.40

HABER

SALDO 81,569.90 129,689.40

DEBE 27,704.94 719.89 98.92 873.51 118.83 927.72 51.80 819.29 111.04 31,425.94

HABER

SALDO 27,704.94 28,424.83 28,523.75 29,397.26 29,516.09 30,443.81 30,495.61 31,314.90 31,425.94

DEBE

HABER

SALDO

1,166.67 153.42 268.49 1,588.59

1,166.67 1,320.09 1,588.59

DEBE 4,320.00 4,320.00

HABER

SALDO 4,320.00

DEBE 5,950.00 5,950.00

HABER

SALDO 5,950.00

DEBE 7,600.00 7,600.00

HABER

SALDO 7,600.00

DEBE 3,780.00 3,780.00

HABER

SALDO 3,780.00

DEBE 4,380.25 100.00 900.00 1,035.00 91.67 1,350.00 7,856.92

HABER

SALDO 4,380.25 4,480.25 5,380.25 6,415.25 6,506.92 7,856.92

DEBE 6,375.00 1,350.00 7,725.00

HABER

SALDO 6,375.00 7,725.00

DEBE 540.00 540.00

HABER

SALDO 540.00

DEBE 1,275.00 1,275.00

HABER

SALDO 1,275.00

DEBE 4,250.00 4,250.00

HABER

SALDO 4,250.00 450.00

3,800.00 3,800.00

DEBE 2,700.00 2,700.00

HABER

SALDO 2,700.00 810.00

1,890.00 1,890.00

DEBE 3,618.00 972.00 4,590.00

HABER 3,618.00 3,618.00

SALDO 3,618.00 972.00

DEBE 6,261.72 288.00

HABER

6,261.72 3,975.00 288.00 1,740.00 912.00 453.60 13,630.32

SALDO 6,261.72 6,549.72 288.00 4,263.00 3,975.00 5,715.00 6,627.00 7,080.60

6,549.72

DEBE 1,442.67 270.00 1,712.67

HABER

SALDO 1,442.67 1,712.67

DEBE 1,560.00 1,560.00 3,120.00

HABER 1,560.00 1,560.00 3,120.00

SALDO 1,560.00 1,560.00 -

DEBE 2,400.00

HABER 800.00 800.00 1,600.00

SALDO 2,400.00 1,600.00 800.00

2,400.00

DEBE 70,000.00 70,000.00

HABER

SALDO 70,000.00

DEBE

HABER 1,750.00 594.52 575.34 2,919.86

SALDO 1,750.00 2,344.52 2,919.86

DEBE 2,200.00 2,200.00

HABER

SALDO 2,200.00

DEBE

HABER 37.50 12.50 12.50 62.50

SALDO 37.50 50.00 62.50

DEBE 1,500.00 1,500.00

HABER

SALDO 1,500.00

DEBE

HABER 183.32 61.11 61.11 305.54

SALDO 183.32 244.43 305.54

DEBE 5,000.00 5,000.00

HABER

SALDO 5,000.00

DEBE

HABER 250.00 83.33 83.33 416.66

SALDO 250.00 333.33 416.66

DEBE 5,000.00 5,000.00

HABER

SALDO 5000.00

DEBE

HABER 83.33 20.83 20.83 124.99

SALDO 83.33 104.16 124.99

DEBE 5,000.00 10,000.00 15,000.00

HABER

SALDO 5,000.00 15,000.00

DEBE

HABER 4,811.81 752.26

SALDO 4,811.81 5,564.07 5,189.66

374.41 374.41

5,564.07

DEBE 10,000.00 10,000.00

HABER 10,000.00 10,000.00

SALDO 10,000.00 -

DEBE

HABER 2,552.55 838.50 128.47

2,552.55 838.50 155.88 165.55 146.20 838.50 4,825.64

SALDO 2,552.55 3,391.05 838.50 966.97 128.47 284.34 449.89 596.09 1,434.59

3,391.05

DEBE 2,300.35

HABER 2,300.35 2,300.35

2,300.35 4,600.70

SALDO 2,300.35 2,300.35 -

4,600.70

DEBE

HABER 793.81 325.00 49.79 60.42 23.33 56.67 325.00 1,634.02

SALDO 793.81 1,118.81 1,168.60 1,229.02 1,252.35 1,309.02 1,634.02

DEBE

HABER 717.59 89.68 24.23 28.21 16.80 26.04 86.80 989.35

SALDO 717.59 807.27 831.50 859.71 876.51 902.55 989.35

DEBE

HABER 864.54 162.50 24.90 30.21 11.67 28.33 162.50 1,284.64

SALDO 864.54 1,027.04 1,051.94 1,082.14 1,093.81 1,122.14 1,284.64

DEBE 12,060.00 12,060.00

HABER 12,060.00 3,240.00 15,300.00

SALDO 12,060.00 3,240.00

DEBE

HABER 1,192.50 273.60 136.08 1,602.18

SALDO 1,192.50 1,466.10 1,602.18

DEBE

HABER 758.02 288.00

758.02 288.00 1,046.02

SALDO 758.02 1,046.02 288.00 -

1,046.02

DEBE

HABER 26.08 26.08

SALDO 26.08

DEBE 210.56

HABER 210.56

SALDO 210.56 331.25 476.25 552.25 590.05

331.25 145.00 76.00 37.80 800.61

210.56

DEBE 192.00 192.00

HABER 192.00 192.00

SALDO 192.00 -

DEBE 2,972.98 2,972.98

HABER 2,972.98 2,972.98

SALDO 2,972.98 -

DEBE

HABER 6,040.16 18,550.00

SALDO 6,040.16 24,590.16 6,040.16 13,290.16

18,550.00 7,250.00 31,840.16

18,550.00

DEBE

HABER 2,098.57 2,098.57

SALDO 2,098.57

DEBE

HABER 13,500.00 13,500.00

SALDO 13,500.00

DEBE 16,200.00 16,200.00

HABER 54,000.00 54,000.00

SALDO 54,000.00 37,800.00

DEBE

HABER 1,027.00 1,027.00

SALDO 1,027.00

DEBE

HABER 760.00 378.00 1,138.00

SALDO 760.00 1,138.00

DEBE

HABER 127,500.00 127,500.00

SALDO 127,500.00

DEBE

HABER 27,000.00 27,000.00

SALDO 27,000.00

DEBE

HABER 4,806.34 9,247.74 14,054.08

SALDO 4,806.34 14,054.08

DEBE

HABER 93,000.00 93,000.00

SALDO 93,000.00

DEBE

HABER 8,472.99 8,472.99

SALDO 8,472.99

DEBE

HABER 445.95 445.95

SALDO 445.95

DEBE 3,900.00 3,900.00 7,800.00

HABER

SALDO 3,900.00 7,800.00

DEBE 473.85 473.85 947.70

HABER

SALDO 473.85 947.70

DEBE 325.00 325.00 650.00

HABER

SALDO 325.00 650.00

DEBE 89.68 86.80 176.48

HABER

SALDO 89.68 176.48

DEBE 325.00 325.00 650.00

HABER

SALDO 325.00 650.00

DEBE 162.50 162.50 325.00

HABER

SALDO 162.50 325.00

DEBE 800.00 800.00 1,600.00

HABER

SALDO 800.00 1,600.00

DEBE 95.00 95.00

HABER

SALDO 95.00

DEBE 125.00 125.00

HABER

SALDO 125.00

DEBE 80.00 80.00

HABER

SALDO 80.00

DEBE 40.00 40.00

HABER

SALDO 40.00

DEBE 12.50 12.50 25.00

HABER

SALDO 12.50 25.00

DEBE 61.11

HABER

SALDO 61.11

61.11 122.22

122.22

DEBE 594.52 153.42 747.95

HABER

SALDO 594.52 747.95

DEBE 83.33 83.33 166.66

HABER

SALDO 83.33 166.66

DEBE 20.83 20.83 41.66

HABER

SALDO 20.83 41.66

DEBE 300.00 300.00

HABER 300.00 300.00

SALDO 300.00 -

DEBE 600.00 600.00

HABER 600.00 600.00

SALDO 600.00 -

DEBE

HABER

SALDO

92.75 92.75

92.75

PROYECTO A FECHA OCT OCT OCT OCT OCT OCT 1 Materiales 1 Mano de Obra Directa 1 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 1 Subcontrato Instalacin Agua Potable 1 Subcontrato Instalaciones Elctricas 1 Costos Indirectos CUENTA ASIENTO 1 1 1 1 1 1

Resumen Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Costos Indirectos Total 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 125,091.76

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A DETALLE DEL COSTO POR PROYECTO

PROYECTO B DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial TOTAL PROYECTO A DEBE 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 125,091.76 FECHA NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV NOV 30 7 7 15 15 21 21 28 28 30 30 30 30 18 30 1 14 27

Subcontrato Mampostera Subcontrato - Actividad Con Costos Indirectos Total

TORA "XYZ" S.A STO POR PROYECTO

CUENTA Materiales Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Mampostera Subcontrato - Actividad Contrapisos Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos Costos Indirectos

ASIENTO 53 25 26 30 31 34 35 39 40 45 45 51 52 7 10 20 29 37

Resumen Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria

48,119.50 3,721.00 421.92

Subcontrato Mampostera Subcontrato - Actividad Contrapisos Costos Indirectos Total

7,600.00 3,780.00 3,476.67 67,119.09

DETALLE v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra Proyecto B v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados

DEBE 48,119.50 719.89 98.92 873.51 118.83 927.72 51.80 819.29 111.04 153.42 268.49 7,600.00 3,780.00 100.00 900.00 1,035.00 91.67 1,350.00 67,119.09

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A BALANCE DE COMPROBACION Del 1 de Octubre al 30 de Noviembre de 2011 N 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 CUENTAS Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Inventario de Materiales Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Subcontrato Mampostera Subcontrato - Actividad Contrapisos Costos Indirectos 5% Fondo de Garanta Ant Subcont Instalacin Agua Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas Anticipo Subcontrato Mampostera Anticipo Subcontrato Contrapisos 30% IVA Retenido Servicios 12% IVA S/C 1% Retencin en la Fuente Anticipo Sueldo Arriendos Prepagados Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Equipo de Computo Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Vehculos Depreciacion Acumulada Vehculo Patentes por Tecnologa de Construccin Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion Inversiones en Acciones Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Banco del Pichincha Sobregiro IESS por pagar Sueldos por Pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar 12% IVA por Pagar SUMAS DEBE 128,717.85 22,368.00 53,466.10 129,689.40 31,425.94 1,588.59 4,320.00 5,950.00 7,600.00 3,780.00 7,856.92 7,725.00 540.00 1,275.00 4,250.00 2,700.00 4,590.00 13,630.32 1,712.67 3,120.00 2,400.00 70,000.00 2,200.00 62.50 1,500.00 305.54 5,000.00 416.66 5,000.00 124.99 15,000.00 374.41 10,000.00 3,391.05 4,600.70 5,564.07 10,000.00 4,825.64 4,600.70 1,634.02 989.35 1,284.64 15,300.00 HABER 101,977.11 21,270.00 48,119.50

3,800.00 1,890.00 3,618.00 6,549.72 3,120.00 1,600.00 2,919.86

12,060.00

41 42 43 44 45 46 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78

30% Retencin del IVA por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar Retencin Impuesto a la Renta EEOO 1% Retencin en la Fuente por Pagar 8% Retencin Arriendos por pagar 8% Retencin Profesionales Proveedores por Pagar 15% Participacin Trabajadores Anticipos de Contrato Proyecto A Anticipo de Contratos Proyecto B 10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B Obras por Liquidar PROYECTO A Obras por Liquidar Proyecto B Prestamos Bancarios Largo Plazo Capital Social Ganancias Retenidas Reserva Legal Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal Gasto Fondos de Reserva Gasto Decimo Cuarto Gasto Decimo Tercero Gasto Vacaciones Gasto Arriendo Gasto Luz Elctrica y Agua Potable Gastos Telfono Gasto Suministros de Oficina Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza Gasto Depreciacion de Oficina Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Gasto Depreciacion Vehculo Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion Gastos Licitacin Gastos Financieros Gastos Inters

1,046.02 210.56 192.00 2,972.98 18,550.00

16,200.00

1,602.18 1,046.02 26.08 800.61 192.00 2,972.98 31,840.16 2,098.57 13,500.00 54,000.00 1,027.00 1,138.00 127,500.00 27,000.00 14,054.08 93,000.00 8,472.99 445.95

7,800.00 947.70 650.00 176.48 650.00 325.00 1,600.00 95.00 125.00 80.00 40.00 25.00 122.22 747.95 166.66 41.66 300.00 600.00 92.75 621,588.93

300.00 600.00 621,588.93

SALDOS DEUDOR ACREEDOR 26,740.74 1,098.00 5,346.60 129,689.40 31,425.94 1,588.59 4,320.00 5,950.00 7,600.00 3,780.00 7,856.92 7,725.00 540.00 1,275.00 450.00 810.00 972.00 7,080.60 1,712.67 800.00 70,000.00 2,919.86 2,200.00 62.50 1,500.00 305.54 5,000.00 416.66 5,000.00 124.99 15,000.00 5,189.66 1,434.59 1,634.02 989.35 1,284.64 3,240.00

7,800.00 947.70 650.00 176.48 650.00 325.00 1,600.00 95.00 125.00 80.00 40.00 25.00 122.22 747.95 166.66 41.66 92.75 359,146.88

1,602.18 26.08 590.05 13,290.16 2,098.57 13,500.00 37,800.00 1,027.00 1,138.00 127,500.00 27,000.00 14,054.08 93,000.00 8,472.99 445.95 359,146.88

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 ACTIVOS CORRIENTE Bancos Banco del Pichincha Cuentas por Cobrar Clientes Planilla por Cobrar Inventario Inventario de Materiales Obras en Construccion Proyecto "A" 125,091.76 Materiales 81,569.90 Mano de Obra Directa 27,704.94 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 1,166.67 Subcontrato Instalacion Agua Potable 4,320.00 Subcontrato Instalaciones Elctricas 5,950.00 Costo Indirecto 4,380.25 Proyecto "B" 67,119.09 Materiales 48,119.50 Mano de Obra Directa 3,721.00 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 421.92 Subcontrato Mampostera 7,600.00 Subcontrato - Actividad Contrapisos 3,780.00 Costos Indirectos 3,476.67 Otras Cuentas a Cobrar Otras Cuentas a Cobrar Proyectos 5% Fondo de Garantia 7,725.00 Anticipo Subcontratista Instalacion Agua Potable 540.00 Anticipo Subcontratista Instalaciones Electricas 1,275.00 Anticipo Subcontrato Mampostera 450.00 Anticipo Subcontrato Contrapisos 810.00 Otras Cuentas a Cobrar Empleados Anticipo Sueldo PAGOS ANTICIPADOS Impuestos Anticipados 30% IVA Retenido Servicios 972.00 12% IVA S/C 7,080.60 1% Retencion en la Fuente 1,712.67 Gastos Prepagados Arriendos Prepagados 800.00 FIJOS Depreciables Equipo y Maquinaria 70,000.00 Dep. Acumulada Maquinaria y Equipo (2,919.86) Equipo de Computo 2,200.00 Dep. Acumulada Equipo de Computo (62.50) Equipo de Oficina 1,500.00 Dep. Acumulada Equipo de Oficina (305.54) Vehiculos 5,000.00 Dep. Acumulada Vehiculo (416.66) OTROS ACTIVOS Patentes por Tecnologia de Construccion 5,000.00 Amort Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion (124.99) Inversiones en Acciones

246,761.46 26,740.74 1,098.00 5,346.60 192,210.85

10,800.00

9,765.27

800.00 74,995.44 67,080.14 2,137.50 1,194.46 4,583.34 19,875.01 4,875.01 15,000.00

TOTAL ACTIVOS

341,631.90

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011 PASIVOS CORRIENTES Obligaciones Bancarias Obligaciones Bancarias -Porcion Corriente Banco del Pichincha Sobregiro IESS a Pagar IESS por pagar Beneficios Sociales a Pagar Sueldos por Pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar Impuestos a Pagar 12% IVA por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar 100% Retencion del IVA por pagar Retencion Impuesto a la Renta EEOO 1% Retencion en la Fuente por Pagar 8% Retencin Arriendos por pagar 8% Retencion Profesionales por pagar Proveedores a Pagar Proveedores por Pagar Participaciones a Pagar 15% Participacion Trabajadores Anticipos de Contratos Anticipos de Contrato Proyecto A Anticipo de Contratos Proyecto B Otras Cuentas a Pagar 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto A 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B Obras por Liquidar Obras por Liquidar Proyecto A Obras por Liquidar Proyecto B A LARGO PLAZO Prestamos Bancarios Largo Plazo TOTAL PASIVOS PATRIMONIO CAPITAL Capital Social RESULTADOS Ganancias Retenidas Perdida del ejercicio RESERVAS Reserva Legal TOTAL PATRIMONIO

239,344.30 5,189.66 5,189.66 1,434.59 1,434.59 3,908.01 1,634.02 989.35 1,284.64 5,458.31 3,240.00 1,602.18 26.08 590.05 13,290.16 13,290.16 2,098.57 2,098.57 51,300.00 13,500.00 37,800.00 2,165.00 1,027.00 1,138.00 154,500.00 127,500.00 27,000.00 14,054.08 14,054.08 253,398.38

93,000.00 93,000.00 (5,212.43) 8,472.99 (13,685.42) 445.95 445.95 88,233.52

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

341,631.90

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 DE OCTUBRE AL 30 DE NOVIEMBRE DE 2011

INGRESOS

(-) COSTOS

UTILIDAD EN PROYECTOS

(-) GASTOS ADMINISTRATIVOS Gastos de personal Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal Gasto Fondos de Reserva Gasto Decimo Cuarto Gasto Decimo Tercero Gasto Vacaciones Gastos de arriendo Gasto Arriendo Servicios basicos Gasto Luz Elctrica y Agua Potable Gastos Telfono Gastos de Mantenimiento Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza Suministrso y Materiales Gasto Suministros de Oficina Depreciaciones Gasto Depreciacion de Oficina Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Gasto Depreciacion Vehculo Amortizaciones Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion

10,549.18 7,800.00 947.70 650.00 176.48 650.00 325.00 1,600.00 1,600.00 220.00 95.00 125.00 40.00 40.00 80.00 80.00 1,061.83 25.00 122.22 747.95 166.66 41.66 41.66

(-) GASTOS FINANCIEROS Gastos Inters

92.75

PERDIDA DEL EJERCICIO

13,592.67

92.75

13,685.42

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. METODO PROMEDIO KARDEX ARTICULO: FECHA 1-Oct-09 5-Nov-09 30-Nov-09 30-Nov-09 CEMENTO CONCEPTO Inventario Inicial Compra de materiales Proy B. Activ. Cimientos Proy B. Activ. Estructura CANT. 2,600 ENTRADAS C/U 5.60 C/T 14,560.00 1,219 1,524 5.60 5.60 CANT. SALIDAS C/U

ARTICULO: FECHA 1-Oct-09 5-Nov-09 30-Nov-09 30-Nov-09

HIERRO CONCEPTO Inventario Inicial Compra de materiales Proy B. Activ. Cimientos Proy B. Activ. Estructura CANT. 500 ENTRADAS C/U 37.13 C/T 18,565.00 220 275 37.13 37.13 CANT. SALIDAS C/U

SALIDAS CANT. 448 3,048 6,827.44 1,829 8,534.30 305 C/T

EXISTENCIAS C/U C/T 5.60 2,508.60 5.60 17,068.60 5.60 10,241.16 5.60 1,706.86

SALIDAS C/T CANT. 50 550 8,168.60 330 10,210.75 55

EXISTENCIAS C/U C/T 37.13 1,856.50 37.13 20,421.50 37.13 12,252.90 37.13 2,042.15

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD CIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE Primera Semana APELLIDOS NOMBRES A C D E F G DIAS SALARIO SALARIO TRAB. DIARIO SEMANAL 2.5 25.00 62.50 7 25.00 175.00 7 15.00 105.00 3 15.00 45.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 TOTAL 597.50 N H.EXTRAS 50% 100% V.H. EXTRAS FONDOS 50% 100% RESERVA 5.21 14.58 8.75 3.75 8.75 8.75 49.79

N 1 2 3 4 5 6

CARGO Albail 1 Albail 2 Pen 1 Pen 2 Pen 3 Pen 4

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD CIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE Segunda Semana APELLIDOS NOMBRES A C D E F G DIAS SALARIO SALARIO TRAB. DIARIO SEMANAL 7 25.00 175.00 7 25.00 175.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 4 15.00 60.00 7 15.00 105.00 TOTAL 725.00 N H.EXTRAS 50% 100% V.H. EXTRAS FONDOS 50% 100% RESERVA 14.58 14.58 8.75 8.75 5.00 8.75 60.42

N 1 2 3 4 5 6

CARGO Albail 1 Abail 2 Peon 1 Peon 2 Peon 3 Pen 4

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD ESTRUCTURA MES DE NOVIEMBRE Tercera Semana APELLIDOS NOMBRES A C D E F G DIAS SALARIO SALARIO TRAB. DIARIO SEMANAL 7 25.00 175.00 7 25.00 175.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 TOTAL 770.00 N H.EXTRAS 50% 100% V.H. EXTRAS FONDOS 50% 100% RESERVA 14.58 14.58 8.75 8.75 8.75 8.75 64.17

N 1 2 3 4 5 6

CARGO Albail 1 Albail 2 Pen 1 Pen 2 Pen 3 Pen 4

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE SALARIOS ACTIVIDAD ESTRUCTURA

MES DE NOVIEMBRE Cuarta Semana APELLIDOS NOMBRES A C D E F G DIAS SALARIO SALARIO TRAB. DIARIO SEMANAL 7 25.00 175.00 7 25.00 175.00 4 15.00 60.00 4 15.00 60.00 7 15.00 105.00 7 15.00 105.00 TOTAL 680.00 N H.EXTRAS 50% 100% V.H. EXTRAS FONDOS 50% 100% RESERVA 14.58 14.58 5.00 5.00 8.75 8.75 56.67

N 1 2 3 4 5 6

CARGO Albail 1 Albail 2 Pen 1 Pen 2 Pen 3 Pen 4

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE SALARIOS RESUMEN MES DE NOVIEMBRE APELLIDOS NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 3 C Pen 1 4 D Pen 2 DIAS SALARIO SALARIO TRAB. DIARIO SEMANAL 23.5 20.00 470.00 28 10.00 280.00 25 10.00 250.00 TOTAL 1,000.00 N H.EXTRAS 50% 100% V.H. EXTRAS FONDOS 50% 100% RESERVA 39.17 23.33 20.83 83.33

OS

TOTAL GANADO 67.71 189.58 113.75 48.75 113.75 113.75 647.29

IESS 9.35% 5.84 16.36 9.82 4.21 9.82 9.82 55.87

IMP. RENTA -

TOTAL LIQUDO A DEDUCCIN RECIBIR 5.84 61.86 16.36 173.22 9.82 103.93 4.21 44.54 9.82 103.93 9.82 103.93 55.87 591.43

OS

TOTAL GANADO 189.58 189.58 113.75 113.75 65.00 113.75 785.42

IESS 9.35% 16.36 16.36 9.82 9.82 5.61 9.82 67.79

IMP. RENTA -

TOTAL LIQUDO A DEDUCCIN RECIBIR 16.36 173.22 16.36 173.22 9.82 103.93 9.82 103.93 5.61 59.39 9.82 103.93 67.79 717.63

RA

TOTAL GANADO 189.58 189.58 113.75 113.75 113.75 113.75 834.17

IESS 9.35% 16.36 16.36 9.82 9.82 9.82 9.82 72.00

IMP. RENTA -

TOTAL LIQUDO A DEDUCCIN RECIBIR 16.36 173.22 16.36 173.22 9.82 103.93 9.82 103.93 9.82 103.93 9.82 103.93 72.00 762.17

RA

TOTAL GANADO 189.58 189.58 65.00 65.00 113.75 113.75 736.67

IESS 9.35% 16.36 16.36 5.61 5.61 9.82 9.82 63.58

IMP. RENTA -

TOTAL LIQUDO A DEDUCCIN RECIBIR 16.36 173.22 16.36 173.22 5.61 59.39 5.61 59.39 9.82 103.93 9.82 103.93 63.58 673.09

TOTAL GANADO 509.17 303.33 270.83 1,083.33

IESS 0.09 43.95 26.18 23.38 93.50

IMP. RENTA -

TOTAL LIQUDO A DEDUCCIN RECIBIR 43.95 465.22 26.18 277.15 23.38 247.46 93.50 989.83

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD CIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE Primera Semana APELLIDOS N NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 2 C Albail 2 3 D Pen 1 4 E Pen 2 5 F Pen 3 6 G Pen 4 TOTAL DIAS TRAB. 2.5 7 7 3 7 7 TOTAL INGRESOS 62.50 175.00 105.00 45.00 105.00 105.00 597.50 DECIMO TERCERO 5.21 14.58 8.75 3.75 8.75 8.75 49.79 DECIMO APORTE CUARTO VACACIONES PATRONAL 1.81 2.60 7.59 5.06 7.29 21.26 5.06 4.38 12.76 2.17 1.88 5.47 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 24.23 24.90 72.60

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD CIMIENTOS MES DE NOVIEMBRE Segunda Semana APELLIDOS N NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 2 C Albail 2 3 D Pen 1 4 E Pen 2 5 F Pen 3 6 G Pen 4 TOTAL DIAS TRAB. 7 7 7 7 4 7 TOTAL INGRESOS 175.00 175.00 105.00 105.00 60.00 105.00 725.00 DECIMO TERCERO 14.58 14.58 8.75 8.75 5.00 8.75 60.42 DECIMO APORTE CUARTO VACACIONES PATRONAL 5.06 7.29 21.26 5.06 7.29 21.26 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 2.89 2.50 7.29 5.06 4.38 12.76 28.21 30.21 88.09

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD ESTRUCTURA MES DE NOVIEMBRE Tercera Semana APELLIDOS N NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 2 C Albail 2 3 D Pen 1 4 E Pen 2 5 F Pen 3 6 G Pen TOTAL DIAS TRAB. 7 7 7 7 7 7 TOTAL INGRESOS 175.00 175.00 105.00 105.00 105.00 105.00 770.00 DECIMO TERCERO 14.58 14.58 8.75 8.75 8.75 8.75 64.17 DECIMO APORTE CUARTO VACACIONES PATRONAL 5.06 7.29 21.26 5.06 7.29 21.26 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 30.38 32.08 93.56

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES ACTIVIDAD ESTRUCTURA MES DE NOVIEMBRE Cuarta Semana

APELLIDOS N NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 2 C Albail 2 3 D Pen 1 4 E Pen 2 5 F Pen 3 6 G Pen 4 TOTAL

DIAS TRAB. 7 7 4 4 7 7

TOTAL INGRESOS 175.00 175.00 60.00 60.00 105.00 105.00 680.00

DECIMO TERCERO 14.58 14.58 5.00 5.00 8.75 8.75 56.67

DECIMO APORTE CUARTO VACACIONES PATRONAL 5.06 7.29 21.26 5.06 7.29 21.26 2.89 2.50 7.29 2.89 2.50 7.29 5.06 4.38 12.76 5.06 4.38 12.76 26.04 28.33 82.62

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES RESUMEN MES DE NOVIEMBRE APELLIDOS N NOMBRES CARGO 1 A Albail 1 3 C Pen 1 4 D Pen 2 5 E Pen 3 6 F Pen 4 TOTAL DIAS TRAB. 23.5 28 25 7 7 TOTAL INGRESOS 470.00 250.00 210.00 930.00 DECIMO TERCERO 39.17 20.83 17.50 77.50 DECIMO APORTE CUARTO VACACIONES PATRONAL 18.80 19.58 57.11 22.40 10.42 30.38 20.00 8.75 25.52 5.60 5.60 78.00 38.75 113.00

TOTAL B. SOCIALES 17.21 48.20 30.95 13.26 30.95 30.95 171.51

TOTAL B. SOCIALES 48.20 48.20 30.95 30.95 17.68 30.95 206.92

TOTAL B. SOCIALES 48.20 48.20 30.95 30.95 30.95 30.95 220.18

TOTAL B. SOCIALES 48.20 48.20 17.68 17.68 30.95 30.95 193.66

TOTAL B. SOCIALES 134.66 84.03 71.77 5.60 5.60 307.25

CONSTRUCTURA "XYZ" S.A. ROL DE SUELDOS MES DE OCTUBRE N 1 2 3 4 CARGO GERENTE FINANCIERO CONTADOR SECRETARIA MENSAJERO TOTAL DIAS TRABAJ. 31 31 31 31 SUELDO NOMINAL 2200.00 900.00 500.00 300.00 3900.00 SUELDO GANADO 2200.00 900.00 500.00 300.00 3900.00 # HORAS EXTRAS 50% 100% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ HORAS EXTRAS 50% 100% FONDOS RESERVA 183.33 75.00 41.67 25.00 325.00 2,300.35

CONSTRUCTURA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES MES DE OCTUBRE N 1 2 3 4 CARGO GERENTE FINANCIERO CONTADOR SECRETARIA MENSAJERO TOTAL DIAS TRABAJ. 31 31 31 31 TOTAL INGRESOS 2200.00 900.00 500.00 300.00 3900.00 DCIMO TERCERO VACACIONES 183.33 91.67 75.00 37.50 41.67 20.83 25.00 12.50 325.00 162.50 12,15% AP. DCIMO CUARTO PATRONAL 22.42 267.30 22.42 109.35 22.42 60.75 22.42 36.45 89.69 473.85

CONSTRUCTURA "XYZ" S.A. ROL DE SUELDOS MES NOVIEMBRE N 1 2 3 4 CARGO GERENTE FINANCIERO CONTADOR SECRETARIA MENSAJERO TOTAL DIAS TRABAJ. 31 31 31 31 SUELDO NOMINAL 2200.00 900.00 500.00 300.00 3900.00 SUELDO GANADO 2200.00 900.00 500.00 300.00 3900.00 # HORAS EXTRAS 50% 100% 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $ HORAS EXTRAS 50% 100% FONDOS RESERVA 183.33 75.00 41.67 25.00 325.00

CONSTRUCTURA "XYZ" S.A. ROL DE PROVISIONES MES NOVIEMBRE N 1 2 CARGO GERENTE FINANCIERO CONTADOR DIAS TOTAL DCIMO TRABAJ. INGRESOS TERCERO 31 2200.00 183.33 31 900.00 75.00 12,15% AP. DCIMO CUARTO PATRONAL 21.70 267.30 21.70 109.35

VACACIONES 91.67 37.50

3 4

SECRETARIA MENSAJERO TOTAL

31 31

500.00 300.00 3900.00

41.67 25.00 325.00

20.83 12.50 162.50

21.70 21.70 86.79

60.75 36.45 473.85

A.

TOTAL GANADO 2,383.33 975.00 541.67 325.00 4,225.00

9.35% 205.70 84.15 46.75 28.05 364.65

LIQUIDO A DEDUCCIONES TOTAL DEDUCC. ANTICIPO IMP. RTA. RECIBIR 880.00 1,085.70 1,297.63 360.00 444.15 530.85 200.00 246.75 294.92 120.00 148.05 176.95 1,560.00 1,924.65 2,300.35

A.

TOTAL PROVISION 564.72 244.27 145.67 96.37 1051.04

A.

TOTAL GANADO 2,383.33 975.00 541.67 325.00 4,225.00

9.35% 205.70 84.15 46.75 28.05 364.65

LIQUIDO A DEDUCCIONES TOTAL DEDUCC. ANTICIPO IMP. RTA. RECIBIR 880.00 1,085.70 1,297.63 360.00 444.15 530.85 200.00 246.75 294.92 120.00 148.05 176.95 1,560.00 1,924.65 2,300.35

A.

TOTAL PROVISION 564.00 243.55

144.95 95.65 1048.14

AMORTIZACION DE LA PATENTE VALOR 5000 20 TIEMPO MENSUAL 20.8333333

PLANILLA N 1 - 30% Valor iva 12 % anticipo 5% fondo garanta 1% retencin IR 30% ret. IVA total descuentos total a pagar 27,000.00 3,240.00 16,200.00 1,350.00 270.00 972.00 18,792.00 11,448.00

PLANILLA MANPOSTERIA 7600 912 3800 760 76 273.6 4909.6 3602.4

CONSTRUCTORA "XYZ" S LIBRO DIARIO FECHA OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 DETALLE Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Inventario de Materiales Materiales Mano de Obra Directa Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Costo Indirecto 5% Fondo de Garanta Ant Subcont Instalacin Agua Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas 30% IVA Retenido Servicios 12% IVA S/C 1% Retencin en la Fuente Equipo y Maquinaria Dep. Acumulada Equipo y Maquinaria Equipo de Computo Dep. Acumulada Equipo de Computo Equipo de Oficina Dep. Acumulada Equipo de Oficina Vehculos Dep. Acumulada Vehculo Patentes por Tecnologa de Construccin Amort Acumulad Patentes por Tecn Const Inversiones en Acciones Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Banco del Pichincha Sobregiro IESS por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar 12% IVA por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar Retencin Impuesto a la Renta EEOO 1% Retencin en la Fuente por Pagar 8% Retencin Profesionales Proveedores por Pagar 15% Participacin Trabajadores Anticipos de Contrato PROYECTO A 10% Fondo de garanta Subcont Proy A Obras por Liquidar PROYECTO A ASIENTO 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT

1 1 1 1 3 3 3 3 5 5 5 5 5 7 7 7 15 15 18 18 18 18 18 18 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 31 31 31 31 31

Prestamos Bancarios Largo Plazo Capital Social Ganancias Retenidas Reserva Legal Banco del Pichincha Planillas por Cobrar Banco del Pichincha Sobregiro Banco del Pichincha Arriendos Prepagados 12% IVA S/C Banco del Pichincha 8% Retencin Fuente por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar Gastos Licitacin Gastos Financieros Banco del Pichincha Anticipo Sueldo Banco del Pichincha Banco Pichincha Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Obligaciones Bancarias-Porcin Corriente Prstamo Bancario Largo Plazo Gasto Sueldos Gsato Aporte Patronal Gasto Fondos de Reserva Sueldos por Pagar Anticipo Sueldo IESS por Pagar Gasto Decimo Tercero Gasto Decimo Cuarto Gasto Vacaciones Decimo Tercero por Pagar Decimo Cuarto por Pagar Vacaciones por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Gastos Licitacin Gastos Financieros Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Gasto Dep Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina

1 1 1 1 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 11 11 12 12 13 13

OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 1 1 1 1 3 3 5 5 5 5 5 5 5 7 7 7 7

Gasto Depreciacion Vehculo 14 Depreciacion Acumulada Vehculo 14 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de 15 Construccion Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de 15 Construccion Gasto Arriendo 16 Arriendo Prepagados 16 IESS por pagar 17 Banco del Pichincha 17 12% IVA por Pagar 18 100% Retencin del IVA por pagar 18 1% Retencin en la Fuente por Pagar 18 8% Retencin Profesionales 18 30% IVA Retenido Servicios 18 12% IVA S/C 18 Banco del Pichincha 18 Gasto Luz Elctrica y Agua Potable 19 GastoTelfono 19 Gasto Suministros de Oficina 19 Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza 19 Banco del Pichincha 19 Obras en Construccin 20 Proyecto B 20 Costos Indirectos 20 Banco del Pichincha 20 Banco Pichincha 21 Anticipo de Contratos 21 Inventario de Materiales Proyecto B 12% IVA S/C Banco del Pichincha Proveedores por Pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar Anticipo Subcontratistas Proyecto B Banco del Pichincha Sueldos por pagar 22 22 22 22 22 22 22 23 23 23 24

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 10 10 10 10 12 12 14 14 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 20 20 21 21 21

Banco del Pichincha Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo a pagar Dcimo Cuarto Sueldo a pagar Vacaciones a pagar 100% Retencin del IVA por pagar 8% Retencin Arriendos por pagar 12% IVA S/C Banco del Pichincha IESS por Pagar Banco del Pichincha Obligaciones bancarias- Porcin Cte por pagar Obras en Construccin Proyecto B Costos Indirectos Banco del Pichincha Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Actividad Cimientos Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo a pagar Dcimo Cuarto Sueldo a pagar Vacaciones a pagar Anticipo Sueldo Banco del Pichincha Inversin en Acciones Banco del Pichincha Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura

24 25 25 25 25 25 25 25 26 26 26 26 26 26 26 27 27 27 27 28 28 29 29 29 29 29 30 30 30 30 30 30 30 31 31 31 31 31 31 31 32 32 33 33 34 34 34

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 27 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 28

Mano de Obra Directa 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa Dcimo Tercer Sueldo a pagar Dcimo Cuarto Sueldo a pagar Vacaciones a pagar Proveedores por Pagar Gastos Inters Banco del Pichincha Planillas por cobrar Planilla n 1 Anticipo de Contrato 5% Fondo de Garanta 1% Retencin en la Fuente IR 30% IVA Retenido Servicios Obras en Construccin Proyecto B Costo Indirecto Obras por Liquidar Proyecto B 12% IVA por Pagar Inventario de Materiales Proyecto B 12% IVA S/C Banco del Pichincha Proveedores por Pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura Mano de Obra Directa 12,15% Aporte Patronal Banco del Pichincha IESS por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Actividad Estructura

34 34 34 34 35 35 35 35 35 35 35 36 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 37 38 38 38 38 38 38 39 39 39 39 39 39 39 40 40 40

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

28 28 28 28 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Mano de Obra Directa 40 Dcimo Tercer Sueldo a pagar 40 Dcimo Cuarto Sueldo a pagar 40 Vacaciones a pagar 40 Gasto Sueldos 41 Gasto Fondos de Reserva 41 Gasto aporte patronal 41 Sueldos por Pagar 41 Anticipo SUELDO 41 IESS por Pagar 41 Impuesto a la Renta por Pagar 41 Sueldos por Pagar 42 Bancos 42 Gasto Decimo Tercero 43 Gasto Decimo Cuarto 43 Gasto Vacaciones 43 Decimo Tercero por Pagar 43 Decimo Cuarto por Pagar 43 Vacaciones por Pagar 43 Banco del Pichincha 44 Planillas por cobrar 44 Obras en Construccin 45 Proyecto B 45 Equipo y Maquinaria 45 - Actividad Cimientos 45 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 45 - Actividad Estructura 45 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 45 Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria 45 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria 45 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin 46 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin 46 Gasto Depreciacion de Oficina 47 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina 47 Gasto Depreciacion Vehculo 48 Depreciacion Acumulada Vehculo 48 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de 49 Construccion Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de 49 Construccion Gasto Arriendo 50 Arriendo Prepagados 50 IESS por pagar 51 Banco del Pichincha 51 12% IVA por Pagar 52 1% Retencin en la Fuente por Pagar 52 30% IVA Retenido Servicios 52 12% IVA S/C 52 Banco del Pichincha 52

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Obras en Construccin Proyecto B Subcontrato Mampostera 12% IVA S/C Banco del Pichincha Anticipo Subcontratista 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar Obras en Construccin Subcontrato - Actividad Contrapisos 12% IVA S/C Banco del Pichincha Anticipo Subcontratista 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin IVA por Pagar Obras en Construccin Proyecto B Materiales Actividad Cimientos Actividad Estructura Inventario de Materiales

53 53 53 53 53 53 53 53 53 54 54 54 54 54 54 54 54 55 55 55 55 55 55

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A LIBRO DIARIO DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial

V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Depreciacion equipo de oficina

v/ Depreciacion del vehculo v/ Depreciacion del vehculo v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Pago IESS v/ Pago IESS v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago sueldos personal administrativo

v/ Pago sueldos personal administrativo v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura

v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de OCTIL actividad de estructura v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura

v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de OCTIL actividad de estructura v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos v/ Pago sueldos v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo de comput mes OCTIL v/ Dep equipo de comput mes OCTIL v/ Dep equipo de oficina mes OCTIL v/ Dep equipo de oficina mes OCTIL v/ Dep del vehculo mes OCTIL v/ Dep del vehculo mes OCTIL v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de OCTIL v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de OCTIL v/ Ajuste arriendo mes de noviembre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre v/ Pago IESS v/ Pago IESS v/ Pago Impuestos mes de noviembre v/ Pago Impuestos mes de noviembre v/ Pago Impuestos mes de noviembre v/ Pago Impuestos mes de noviembre v/ Pago Impuestos mes de noviembre

v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ.

FOLIO 1 DEBE 43,547.85 12,270.00 5,841.10 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 6,375.00 540.00 1,275.00 3,618.00 6,261.72 1,442.67 70,000.00 2,200.00 183.32 1,500.00 37.50 5,000.00 250.00 5,000.00 83.33 5,000.00 4,811.81 10,000.00 2,552.55 793.81 717.59 864.54 12,060.00 758.02 26.08 210.56 2,972.98 6,040.16 2,098.57 13,500.00 1,027.00 127,500.00 HABER 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1,750.00

4,806.34 93,000.00 8,472.99 445.95 12,270.00 12,270.00 10,000.00 10,000.00 2,400.00 288.00 2,208.00 192.00 288.00 300.00 600.00 900.00 1,560.00 1,560.00 9,900.00

100.00 752.26 9,247.74 3,900.00 473.85 325.00 2,300.35 1,560.00 838.50 325.00 89.68 162.50 325.00 89.68 162.50

900.00 300.00 600.00 594.52 594.52 61.11 61.11 12.50 12.50

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1

83.33 20.83 800.00 2,552.55 12,060.00 758.02 210.56 2,972.98

95.00 125.00 80.00 40.00

1,035.00 54,000.00

1 83.33 1 1 20.83 1 1 800.00 1 1 2,552.55 1 1 1 1 1 3,618.00 1 6,261.72 1 6,121.84 1 1 1 1 1 340.00 1 0 0 1 1,035.00 1 1 54,000.00 1 1 0

33,125.00

3,975.00

1 17,026.25 1 18,550.00 1 331.25 1 1,192.50 1

6,950.00

1 0 6,950.00 1 1

2,300.35

647.29 72.60

98.92

288.00 192.00

838.50 374.41

91.67

785.42 88.09

118.83

1,560.00 10,000.00

2,300.35 1 0 0 0 1 1 591.43 1 128.47 1 0 0 0 1 49.79 1 24.23 1 24.90 1 1 1 288.00 1 192.00 1 1 838.50 1 1 0 0 1 466.08 1 0 0 0 1 1 717.63 1 155.88 1 0 0 0 1 60.42 1 28.21 1 30.21 1 1 1,560.00 1 1 10,000.00 1 0 0 0

834.17 93.56 762.17 165.55

51.80 23.33 16.80 11.67 18,550.00 92.75 18,642.75 10,098.00 16,200.00 1,350.00 270.00 972.00

1,350.00 27,000.00 3,240.00 14,500.00

1 1 1 1 0 0 0 1 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 0 0 1 1 1 1 0

1,740.00

1 8,845.00 1 7,250.00 1 145.00 1 0 0 0 1 1 673.09 1 146.20 1 0 0 0

736.67 82.62

111.04

3,900.00 325.00 473.85

2,300.35 325.00 86.80 162.50

9,000.00

153.42 268.49 153.42 61.11 12.50 83.33 20.83 800.00 1,408.66 3,240.00 476.25

1 56.67 1 26.04 1 28.33 1 1 1 1 2,300.35 1 1,560.00 1 838.50 1 0 1 2,300.35 1 1 1 1 325.00 1 86.80 1 162.50 1 1 9,000.00 1 0 0 0 0 1 0 1 1 575.34 1 1 61.11 1 1 12.50 1 1 83.33 1 1 20.83 1 1 800.00 1 1 1,408.66 1 1 1 1,192.50 1 1,740.00 1 783.75 1

7,600.00 912.00 3,602.40 3,800.00 760.00 76.00 273.60 3,780.00 453.60 1,791.72 1,890.00 378.00 37.80 136.08

0 0 1 1 1 1 1 1 1 0 1 1 1 1 1 1 1 0 0

48,119.50

1 0 0 48,119.50 1 0

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A LIBRO DIARIO FECHA OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 OCT 1 DETALLE ASIENTO

Banco del Pichincha 1 Planilla por Cobrar 1 Inventario de Materiales 1 Materiales 1 Mano de Obra Directa 1 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 1 Subcontrato Instalacin Agua Potable 1 Subcontrato Instalaciones Elctricas 1 Costos Indirectos 1 5% Fondo de Garanta 1 Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion 1 Ant Subcont Instalaciones Elctricas 1 30% IVA Retenido Servicios 1 12% IVA S/C 1 1% Retencin en la Fuente 1 Equipo y Maquinaria 1 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria 1 Equipo de Computo 1 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin 1 Equipo de Oficina 1 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina 1 Vehculos 1 Depreciacion Acumulada Vehculo 1 Patentes por Tecnologa de Construccin 1 Amort Acumulad Patentes por Tecn Const 1 Inversiones en Acciones 1 Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente 1 Banco del Pichincha Sobregiro 1 IESS por pagar 1 Decimo Tercer Sueldo por pagar 1 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 1 Vacaciones por Pagar 1 12% IVA por Pagar 1 100% Retencin del IVA por pagar 1 Retencin Impuesto a la Renta EEOO 1 1% Retencin en la Fuente por Pagar 1 8% Retencin Profesionales 1 Proveedores por Pagar 1 15% Participacin Trabajadores 1 Anticipos de Contrato Proyecto A 1 10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A 1 Obras por Liquidar PROYECTO A 1

OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT

1 1 1 1 3 3 3 3 5 5 5 5 5 7 7 7 15 15 18 18 18 18 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 31 31 31 31 31

Prestamos Bancarios Largo Plazo Capital Social Ganancias Retenidas Reserva Legal Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Banco del Pichincha Sobregiro Banco del Pichincha Arriendos Prepagados 12% IVA S/C Banco del Pichincha 8% Retencin Arriendos por pagar 100% Retencin del IVA por pagar Gastos Licitacin Gastos Financieros Banco del Pichincha Anticipo Sueldo Banco del Pichincha Banco del Pichincha Costos Indirectos Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Prestamos Bancarios Largo Plazo Gasto Sueldos Gasto Aporte Patronal Gasto Fondos de Reserva Sueldos por Pagar Anticipo Sueldo IESS por Pagar Gasto Decimo Tercero Gasto Decimo Cuarto Gasto Vacaciones Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar Costos Indirectos Gastos Licitacin Gastos Financieros Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Gasto Depreciacion de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina

1 1 1 1 2 2 3 3 4 4 4 4 4 5 5 5 6 6 7 7 7 7 8 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 10 10 10 11 11 12 12 13 13

OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 1 1 3 3 5 5 5 5 5 5 7 7 7 7 7 7 7 7

Gasto Depreciacion Vehculo 14 Depreciacion Acumulada Vehculo 14 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de 15 Construccion Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de 15 Construccion Gasto Arriendo 16 Arriendos Prepagados 16 IESS por pagar 17 Banco del Pichincha 17 12% IVA por Pagar 18 100% Retencin del IVA por pagar 18 1% Retencin en la Fuente por Pagar 18 8% Retencin Profesionales 18 30% IVA Retenido Servicios 18 12% IVA S/C 18 Banco del Pichincha 18 Gasto Luz Elctrica y Agua Potable 19 Gastos Telfono 19 Gasto Suministros de Oficina 19 Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza 19 Banco del Pichincha 19 Costos Indirectos 20 Banco del Pichincha 20 Banco del Pichincha 21 Anticipo de Contratos Proyecto B 21 Inventario de Materiales 12% IVA S/C Banco del Pichincha Proveedores por Pagar 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar Anticipo Subcontrato Mampostera Anticipo Subcontrato Contrapisos Banco del Pichincha Sueldos por pagar Banco del Pichincha Mano de Obra Directa Banco del Pichincha IESS por Pagar 22 22 22 22 22 22 23 23 23 24 24 25 25 25

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

7 7 7 7 10 10 10 10 12 12 14 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15 15 20 20 21 21 21 21 21 21 21 21 21 21 27 27 27 27 27 27 27 27 28 28

Mano de Obra Directa Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar 100% Retencin del IVA por pagar 8% Retencin Arriendos por pagar 12% IVA S/C Banco del Pichincha IESS por Pagar Banco del Pichincha Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Costos Indirectos Banco del Pichincha Mano de Obra Directa Banco del Pichincha IESS por Pagar Mano de Obra Directa Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar Anticipo Sueldo Banco del Pichincha Inversiones en Acciones Banco del Pichincha Mano de Obra Directa Banco del Pichincha IESS por Pagar Mano de Obra Directa Decimo Tercer Sueldo por pagar Decimo Cuarto Sueldo por pagar Vacaciones por Pagar Proveedores por Pagar Gastos Inters Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Anticipo de Contratos Proyecto B 5% Fondo de Garanta 1% Retencin en la Fuente 30% IVA Retenido Servicios Costos Indirectos Obras por Liquidar Proyecto B 12% IVA por Pagar Inventario de Materiales 12% IVA S/C

26 26 26 26 27 27 27 27 28 28 29 29 29 30 30 30 31 31 31 31 32 32 33 33 34 34 34 35 35 35 35 36 36 36 37 37 37 37 37 37 37 37 38 38

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

28 28 28 28 28 28 28 28 28 28 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

Banco del Pichincha Proveedores por Pagar

38 38

1% Retencin en la Fuente por Pagar 38 Mano de Obra Directa 39 Banco del Pichincha 39 IESS por Pagar 39 Mano de Obra Directa 40 Decimo Tercer Sueldo por pagar 40 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 40 Vacaciones por Pagar 40 Gasto Sueldos 41 Gasto Fondos de Reserva 41 Gasto Aporte Patronal 41 Sueldos por Pagar 41 Anticipo sueldo 41 IESS por Pagar 41 Sueldos por Pagar 42 Banco del Pichincha 42 Gasto Decimo Tercero 43 Gasto Decimo Cuarto 43 Gasto Vacaciones 43 Decimo Tercer Sueldo por pagar 43 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 43 Vacaciones por Pagar 43 Banco del Pichincha 44 Planilla por Cobrar 44 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 45 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 45 Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria 45 Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria 45 Gasto Depreciacion Equipo de Computacin 46 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin 46 Gasto Depreciacion de Oficina 47 Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina 47 Gasto Depreciacion Vehculo 48 Depreciacion Acumulada Vehculo 48 Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de 49 Construccion Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de 49 Construccion Gasto Arriendo 50 Arriendos Prepagados 50 Subcontrato Mampostera 51 12% IVA S/C 51 Banco del Pichincha 51 Anticipo Subcontrato Mampostera 51

NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV

30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30

10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar Subcontrato - Actividad Contrapisos 12% IVA S/C Banco del Pichincha Anticipo Subcontrato Contrapisos 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 1% Retencin en la Fuente por Pagar 30% Retencin del IVA por Pagar Materiales Inventario de Materiales

51 51 51 52 52 52 52 52 52 52 53 53

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A LIBRO DIARIO DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial

V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Depreciacion equipo de oficina

v/ Depreciacion del vehculo v/ Depreciacion del vehculo v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Pago IESS v/ Pago IESS v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago sueldos personal administrativo v/ Pago sueldos personal administrativo v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos

v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo

v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos v/ Pago sueldos v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo de comput mes noviembre v/ Dep equipo de comput mes noviembre v/ Dep equipo de oficina mes noviembre v/ Dep equipo de oficina mes noviembre v/ Dep del vehculo mes noviembre v/ Dep del vehculo mes noviembre v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B

v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ.

FOLIO 1 DEBE 43,547.85 12,270.00 5,841.10 81,569.90 27,704.94 1,166.67 4,320.00 5,950.00 4,380.25 6,375.00 540.00 1,275.00 3,618.00 6,261.72 1,442.67 70,000.00 2,200.00 183.32 1,500.00 37.50 5,000.00 250.00 5,000.00 83.33 5,000.00 4,811.81 10,000.00 2,552.55 793.81 717.59 864.54 12,060.00 758.02 26.08 210.56 2,972.98 6,040.16 2,098.57 13,500.00 1,027.00 127,500.00 HABER 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

1,750.00

4,806.34 93,000.00 8,472.99 445.95 12,270.00 12,270.00 10,000.00 10,000.00 2,400.00 288.00 2,208.00 192.00 288.00 300.00 600.00 900.00 1,560.00 1,560.00 9,900.00 100.00

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

752.26 1 9,247.74 1 1 1 1 2,300.35 1 1,560.00 1 838.50 1 1 1 1 325.00 1 89.68 1 162.50 1 1 300.00 1 600.00 1 1 594.52 1 1 61.11 1 1 12.50 1

3,900.00 473.85 325.00

325.00 89.68 162.50

900.00

594.52 61.11 12.50

83.33 20.83 800.00 2,552.55 12,060.00 758.02 210.56 2,972.98

95.00 125.00 80.00 40.00 1,035.00 54,000.00

1 83.33 1 1 20.83 1 1 800.00 1 1 2,552.55 1 1 1 1 1 3,618.00 1 6,261.72 1 6,121.84 1 1 1 1 1 340.00 1 1 1,035.00 1 1 54,000.00 1 1 1 17,026.25 1 18,550.00 1 331.25 1 1,192.50 1

33,125.00 3,975.00

4,250.00 2,700.00

2,300.35 719.89

6,950.00 1 1 2,300.35 1 1 591.43 1 128.47 1

98.92

288.00 192.00

838.50 374.41 91.67 873.51

118.83

1,560.00 10,000.00 927.72

51.80

18,550.00 92.75 10,098.00 16,200.00 1,350.00 270.00 972.00 1,350.00

1 49.79 1 24.23 1 24.90 1 1 1 288.00 1 192.00 1 1 838.50 1 1 1 466.08 1 1 717.63 1 155.88 1 1 60.42 1 28.21 1 30.21 1 1 1,560.00 1 1 10,000.00 1 1 762.17 1 165.55 1 1 23.33 1 16.80 1 11.67 1 1 1 18,642.75 1 1 1 1 1 1 1 27,000.00 1 3,240.00 1 1 1

14,500.00 1,740.00

8,845.00 1 7,250.00 1 145.00 1 1 673.09 1 146.20 1 1 56.67 1 26.04 1 28.33 1 1 1 1 2,300.35 1 1,560.00 1 838.50 1 1 2,300.35 1 1 1 1 325.00 1 86.80 1 162.50 1 1 9,000.00 1 1 1 1 575.34 1 1 61.11 1 1 12.50 1 1 83.33 1 1 20.83 1 1 800.00 1 1 1 3,602.40 1 3,800.00 1

819.29

111.04

3,900.00 325.00 473.85

2,300.35 325.00 86.80 162.50

9,000.00 153.42 268.49 153.42 61.11 12.50 83.33 20.83 800.00 7,600.00 912.00

3,780.00 453.60

760.00 1 76.00 1 273.60 1 1 1 1,791.72 1 1,890.00 1 378.00 1 37.80 1 136.08 1 1 48,119.50 1 621,588.93

48,119.50 621,588.93

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A LIBRO DIARIO FECHA OCT 1 OCT 3 OCT 3 OCT 5 OCT 7 OCT 15 OCT 18 OCT 31 OCT 31 OCT 31 NOV 1 NOV 3 NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV OCT NOV NOV 5 7 7 7 10 12 14 15 15 20 21 21 28 28 30 30 30 30 1 3 27 30 1 CUENTA Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Banco del Pichincha Planilla por Cobrar Planilla por Cobrar Planilla por Cobrar Planilla por Cobrar Inventario de Materiales N 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 3 3 3 2 3 4 5 6 7 17 18 19 20 21 22 23 24 25 27 28 29 30 32 33 34 36 38 39 42 44 51 52 1 2 37 44 1 22 38 ASIENTO 1

5 Inventario de Materiales 28 Inventario de Materiales

NOV OCT NOV OCT NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV NOV OCT NOV NOV OCT OCT NOV NOV OCT OCT OCT NOV NOV NOV OCT NOV OCT OCT NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV NOV NOV

30 Inventario de Materiales 1 Materiales 30 1 7 7 15 15 21 21 28 28 1 30 30 1 1 30 30 1 18 30 1 14 27 1 27 1 1

3 4

53 1

Materiales 4 53 Mano de Obra Directa 5 Mano de Obra Directa 5 25 Mano de Obra Directa 5 26 Mano de Obra Directa 5 30 Mano de Obra Directa 5 31 Mano de Obra Directa 5 34 Mano de Obra Directa 5 35 Mano de Obra Directa 5 39 Mano de Obra Directa 5 40 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 6 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 6 45 Costo Deprec. Equipo y Maquinaria 6 45 Subcontrato Instalacin Agua 7 Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas 8 Subcontrato Mampostera 9 51 Subcontrato - Actividad Contrapisos 10 52 Costos Indirectos 11 Costos Indirectos 11 Costos Indirectos 11 10 Costos Indirectos 11 20 Costos Indirectos 11 29 Costos Indirectos 11 37 5% Fondo de Garanta 12 5% Fondo de Garanta 12 37 Ant Subcont Instalacin Agua 13 Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas 14

1 1

1 7

1 1 1

7 Anticipo Subcontrato Mampostera 15 23 30 Anticipo Subcontrato Mampostera 15 51 7 30 1 31 27 1 5 31 Anticipo Subcontrato Contrapisos 16 Anticipo Subcontrato Contrapisos 16 30% IVA Retenido Servicios17 30% IVA Retenido Servicios17 30% IVA Retenido Servicios17 12% IVA S/C 18 12% IVA S/C 18 12% IVA S/C 18 18 18 18 23 52 1 18 37 1 4 18 22 27 38

5 12% IVA S/C 10 12% IVA S/C 28 12% IVA S/C

NOV NOV OCT NOV OCT OCT NOV NOV OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV OCT NOV OCT OCT NOV OCT OCT OCT OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV NOV

30 30 1 27 15 30 15 30 5 31 30 1 1 31 30 1 1 31 30 1 1 31 30 1 1 31 30 1 1 31 30 1 20 1 18 14 1 3 1 30 31 7 12 15 21 28 30

12% IVA S/C 18 51 12% IVA S/C 18 52 1% Retencin en la Fuente 19 1 1% Retencin en la Fuente 19 37 Anticipo Sueldo 20 6 Anticipo Sueldo 20 8 Anticipo Sueldo 20 32 Anticipo Sueldo 20 41 Arriendos Prepagados 21 4 Arriendos Prepagados 21 16 Arriendos Prepagados 21 50 Equipo y Maquinaria 22 1 Depreciacion Acumulada Equipo 23 y Maquinaria 1 Depreciacion Acumulada Equipo 23 y Maquinaria 11 Depreciacion Acumulada Equipo 23 y Maquinaria 45 Equipo de Computo 24 1 Depreciacion Acumulada Equipo 25 de Oficina 1 Depreciacion Acumulada Equipo 25 de 13 Oficina Depreciacion Acumulada Equipo 25 de 47 Oficina Equipo de Oficina 26 1 Depreciacion Acumulada Equipo 27 de Computacin 1 Depreciacion Acumulada Equipo 27 de 12 Computacin Depreciacion Acumulada Equipo 27 de 46 Computacin Vehculos 28 1 Depreciacion Acumulada Vehculo 29 1 Depreciacion Acumulada Vehculo 29 14 Depreciacion Acumulada Vehculo 29 48 Patentes por Tecnologa de30 Construccin 1 Amortizacion Acumulada Patentes 31 por Tecnologia 1 de Construccion Amortizacion Acumulada Patentes 31 por 15 Tecnologia de Construccion Amortizacion Acumulada Patentes 31 por 49 Tecnologia de Construccion Inversiones en Acciones 32 1 Inversiones en Acciones 32 33 Obligaciones Bancarias -Porcin 33 Corriente 1 Obligaciones Bancarias -Porcin 33 Corriente 7 Obligaciones Bancarias -Porcin 33 Corriente 29 Banco del Pichincha Sobregiro 34 1 Banco del Pichincha Sobregiro 34 3 IESS por pagar 35 1 IESS por Pagar 35 8 IESS por pagar 35 17 IESS por Pagar 35 25 IESS por Pagar 35 28 IESS por Pagar 35 30 IESS por Pagar 35 34 IESS por Pagar 35 39 IESS por Pagar 35 41

OCT NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV NOV NOV OCT OCT OCT NOV OCT OCT OCT NOV NOV NOV NOV OCT NOV OCT

30 7 30 30 1 30 7 15 21 28 30 1 30 7 15 21 28 30 1 30 7 15 21 28 30 1 31 27 5 30 30 1 5 31 10 1 1 31 5 28 30 30 5 10 1

Sueldos por Pagar 36 Sueldos por pagar 36 Sueldos por Pagar 36 Sueldos por Pagar 36 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Tercer Sueldo por pagar 37 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Decimo Cuarto Sueldo por pagar 38 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 Vacaciones por Pagar 39 12% IVA por Pagar 40 12% IVA por Pagar 40 12% IVA por Pagar 40

8 24 41 42 1 9 26 31 35 40 43 1 9 26 31 35 40 43 1 9 26 31 35 40 43 1 18 37

30% Retencin del IVA por 41 Pagar 22 30% Retencin del IVA por 41 Pagar 51 30% Retencin del IVA por 41 Pagar 52 100% Retencin del IVA por 42 pagar 100% Retencin del IVA por 42 pagar 4 100% Retencin del IVA por 42 pagar 18 100% Retencin del IVA por 42 pagar 27 Retencin Impuesto a la Renta 43 EEOO 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 18 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 22 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 38 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 51 1% Retencin en la Fuente 44 por Pagar 52 8% Retencin Arriendos por 45 pagar 4 8% Retencin Arriendos por 45 pagar 27 8% Retencin Profesionales 46

1 1

OCT OCT NOV NOV NOV OCT OCT NOV NOV OCT NOV NOV OCT NOV OCT OCT OCT OCT OCT OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT OCT OCT OCT OCT NOV OCT NOV OCT NOV OCT NOV

31 8% Retencin Profesionales 46 1 Proveedores por Pagar 48 5 Proveedores por Pagar 21 Proveedores por Pagar 28 1 1 3 27 1 30 30 1 27 1 18 1 1 1 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 31 30 31 31 31 31 31 30 31 30 31 30 31 30 48 48

18 1 22 36

Proveedores por Pagar 48 38 15% Participacin Trabajadores 49 1 Anticipos de Contrato Proyecto 50 A 1 Anticipo de Contratos Proyecto 51 B 21 Anticipo de Contratos Proyecto 51 B 37 10% Fondo de garanta Subcontratista 52 Proyecto A 1 10% Fondo de garantia Subcontratista 53 51 Proyecto B 10% Fondo de garantia Subcontratista 53 52 Proyecto B Obras por Liquidar PROYECTO 54 A 1 Obras por Liquidar Proyecto 55 B 37 Prestamos Bancarios Largo 56 Plazo 1 Prestamos Bancarios Largo 56 Plazo 7 Capital Social 57 1 Ganancias Retenidas 58 1 Reserva Legal 59 1 Gasto Sueldos 60 8 Gasto Sueldos 60 41 Gasto Aporte Patronal 61 8 Gasto Aporte Patronal 61 41 Gasto Fondos de Reserva 62 8 Gasto Fondos de Reserva 62 41 Gasto Decimo Cuarto 63 9 Gasto Decimo Cuarto 63 43 Gasto Decimo Tercero 64 9 Gasto Decimo Tercero 64 43 Gasto Vacaciones 65 9 Gasto Vacaciones 65 43 Gasto Arriendo 66 16 Gasto Arriendo 66 50 Gasto Luz Elctrica y Agua Potable 67 19 Gastos Telfono 68 19 Gasto Suministros de Oficina 69 19 Gasto Mantenimiento, Aseo 70 y Limpieza 19 Gasto Depreciacion de Oficina 71 13 Gasto Depreciacion de Oficina 71 47 Gasto Depreciacion Equipo 72 de Computacin 12 Gasto Depreciacion Equipo 72 de Computacin 46 Gasto Depreciacion Equipo 73 y Maquinaria 11 Gasto Depreciacion Equipo 73 y Maquinaria 45 Gasto Depreciacion Vehculo 74 14 Gasto Depreciacion Vehculo 74 48

OCT NOV OCT OCT OCT OCT NOV

31 30 7 30 7 30 21

Gasto Amortortizacion Patentes 75 por15 Tecnologia de Construccion Gasto Amortortizacion Patentes 75 por49 Tecnologia de Construccion Gastos Licitacin 76 5 Gastos Licitacin 76 10 Gastos Financieros 77 5 Gastos Financieros 77 10 Gastos Inters 78 36

CONSTRUCTORA "XYZ" S.A LIBRO DIARIO DETALLE V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se paga el sobregiro bancario v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/ Pago IESS v/ Pago Impuestos v/ Pago servicios bsicos v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Pago sueldos personal administrativo v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Compra de acciones a la Cia ABC v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Pago sueldos v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Cobro de Planillas pendientes v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Se cobra un anticipo de la 1era planilla de trabajo ejecutado V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo

v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se transfiere a la obra el 90% materiales 40% destinado activ. Cimientos y 50% destinado activ. Estructura. V/ Estado de Situacin Inicial v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura V/ Estado de Situacin Inicial v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Reg. garanta 2% anual de fiel cumplimiento de contrato y 0,5% anual buen uso anticipo v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Pago anticipo a subcontratista del 50% del contrato por actividades de mampostera y contrapisos v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago Impuestos del mes de octubre v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo

v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Anticipo 40% del sueldo al personal adm. v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Anticipo 40% del sueldo al personal administracion v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Dep equipo de oficina mes noviembre V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Dep equipo de comput mes noviembre V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Depreciacion del vehculo v/ Dep del vehculo mes noviembre V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de acciones a la Cia ABC V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos v/Pago 1era cuota fija del prstamo bancario V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se paga el sobregiro bancario V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago IESS v/Pago rol de salarios 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/ Pago IESS por mes de octubre v/Pago rol de salarios 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Pago rol de salarios 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Pago rol de salarios 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de pagos personal administrativo

v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Pago sueldos V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/Reg. rol de provisin 1ra semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 2da semana de noviembre actividad de cimientos v/Reg. rol de provisin 3era semana de noviembre actividad de estructura v/Reg. rol de provisin 4ta semana de noviembre actividad de estructura v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos v/ Pago Impuestos del mes de octubre V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Pago Impuestos v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B v/ Pago arriendo anticipado de 3 meses v/ Pago Impuestos del mes de octubre V/ Estado de Situacin Inicial

v/ Pago Impuestos V/ Estado de Situacin Inicial v/ Compra de 2600 qq de cemento y 500 qq hierro pago 50% efectivo y 50% a crdito con el 12% de inters anual para proyecto B v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo v/ Compra de ridos a GMC pago el 50% en efectivo y 50% crdito documentado a 15 das plazo V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Anticipo del 60% del contrato Proyecto B v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. actividad mampostera proyecto B v/ Reg. Actividad contrapisos proyecto B V/ Estado de Situacin Inicial v/ Se emite la 1era planilla por el 30% del contrato por trabajos ejecutados V/ Estado de Situacin Inicial v/ Prstamo bancario a 2 aos, 11% anual pagos mensuales,menos 1% gastos administrativos V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial V/ Estado de Situacin Inicial v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de pagos personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Reg. rol de provisiones personal administrativo v/ Ajuste arriendo por el mes de octubre v/ Ajuste arriendo mes de noviembre v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Pago servicios bsicos v/ Depreciacion equipo de oficina v/ Dep equipo de oficina mes noviembre v/ Depreciacion equipo de computacion v/ Dep equipo de comput mes noviembre v/ Depreciacion equipo y maquinaria v/ Dep equipo y maquinaria mes de noviembre asignada al proyecto B v/ Depreciacion del vehculo v/ Dep del vehculo mes noviembre

v/ Amortizacion de la patente por tecnologa de la construccin v/ Amort de la patente por tecnologa de la construccin del mes de noviembre v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Debito en cta cte del Bco Pichincha por concurso de licitacin y garantas v/. Se transfiere los gastos financieros y de licitacin a costos de la obra v/ Pago proveedores del 5/11/2009 con 12% inters anual a 15 das plazo

FOLIO 1 DEBE 43,547.85 12,270.00 HABER

10,000.00 2,208.00 900.00 1,560.00 9,900.00 2,552.55 6,121.84 340.00 1,035.00 54,000.00 17,026.25 6,950.00 2,300.35 591.43 192.00 838.50 466.08 717.63 1,560.00 10,000.00 762.17 18,642.75 8,845.00 673.09 2,300.35 9,000.00 3,602.40 1,791.72 12,270.00 12,270.00 10,098.00 9,000.00 5,841.10 33,125.00 14,500.00

48,119.50 81,569.90 48,119.50 27,704.94 719.89 98.92 873.51 118.83 927.72 51.80 819.29 111.04 1,166.67 153.42 268.49 4,320.00 5,950.00 7,600.00 3,780.00 4,380.25 100.00 900.00 1,035.00 91.67 1,350.00 6,375.00 1,350.00 540.00 1,275.00 4,250.00 3,800.00 2,700.00 1,890.00 3,618.00 3,618.00 972.00 6,261.72 288.00 6,261.72 3,975.00 288.00 1,740.00

912.00 453.60 1,442.67 270.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 2,400.00 800.00 800.00 70,000.00 1,750.00 594.52 575.34 2,200.00 37.50 12.50 12.50 1,500.00 183.32 61.11 61.11 5,000.00 250.00 83.33 83.33 5,000.00 83.33 20.83 20.83 5,000.00 10,000.00 4,811.81 752.26 374.41 10,000.00 10,000.00 2,552.55 838.50 2,552.55 128.47 838.50 155.88 165.55 146.20 838.50

2,300.35 2,300.35 2,300.35 2,300.35 793.81 325.00 49.79 60.42 23.33 56.67 325.00 717.59 89.68 24.23 28.21 16.80 26.04 86.80 864.54 162.50 24.90 30.21 11.67 28.33 162.50 12,060.00 12,060.00 3,240.00 1,192.50 273.60 136.08 758.02 288.00 758.02 288.00 26.08 210.56 210.56 331.25 145.00 76.00 37.80 192.00 192.00 2,972.98

2,972.98 6,040.16 18,550.00 18,550.00 7,250.00 2,098.57 13,500.00 54,000.00 16,200.00 1,027.00 760.00 378.00 127,500.00 27,000.00 4,806.34 9,247.74 93,000.00 8,472.99 445.95 3,900.00 3,900.00 473.85 473.85 325.00 325.00 89.68 86.80 325.00 325.00 162.50 162.50 800.00 800.00 95.00 125.00 80.00 40.00 12.50 12.50 61.11 61.11 594.52 153.42 83.33 83.33

20.83 20.83 300.00 300.00 600.00 600.00 92.75 621,588.93 621,588.93

a 1% Retencin en la Fuente 1% Retencin en la Fuente por Pagar 10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 100% Retencin del IVA por pagar 12% IVA por Pagar 12% IVA S/C 15% Participacin Trabajadores 30% IVA Retenido Servicios 30% Retencin del IVA por Pagar 5% Fondo de Garanta 8% Retencin Arriendos por pagar 8% Retencin Profesionales Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion Ant Subcont Instalacin Agua Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas Anticipo de Contratos Proyecto B Anticipo Subcontrato Contrapisos Anticipo Subcontrato Mampostera Anticipo Sueldo Anticipos de Contrato Proyecto A Arriendos Prepagados Banco del Pichincha Banco del Pichincha Sobregiro Capital Social Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Costos Indirectos Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Vehculo Equipo de Computo Equipo de Oficina Equipo y Maquinaria Ganancias Retenidas Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion Gasto Aporte Patronal Gasto Arriendo Gasto Decimo Cuarto Gasto Decimo Tercero Gasto Depreciacion de Oficina Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria 1712.67 210.56

1046.02 12060 13630.32 4590 7725 192 2972.98 540 1275 16200 2700 4250 3120 2400 128717.85 10000 1588.587808 7856.92

2200 1500 70000 41.66333333 947.7 1600 89.68 325 25 122.22 747.9452055

Gasto Depreciacion Vehculo Gasto Fondos de Reserva Gasto Luz Elctrica y Agua Potable Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza Gasto Sueldos Gasto Suministros de Oficina Gasto Vacaciones Gastos Financieros Gastos Inters Gastos Licitacin Gastos Telfono IESS por pagar Inventario de Materiales Inversiones en Acciones Mano de Obra Directa Materiales Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Obras por Liquidar PROYECTO A Obras por Liquidar Proyecto B Patentes por Tecnologa de Construccin Planilla por Cobrar Prestamos Bancarios Largo Plazo Proveedores por Pagar Reserva Legal Retencin Impuesto a la Renta EEOO Subcontrato - Actividad Contrapisos Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Subcontrato Mampostera Sueldos por Pagar Vacaciones por Pagar Vehculos

166.66 650 95 40 7800 80 325 600 92.75 300 125 3391.05 53466.1 15000 31089.07421 129689.4 374.41

5000 22368 18550

3780 4320 5950 7600 4600.7 5000

c 19 800.61 44 1027 52 1138 53 1046.02 42 15300 40 6549.72 18 2098.57 49 3618 17 1602.18 41 12 192 45 2972.98 46 41,6633333333333+83,33 31 13 14 54000 51 1890 16 3800 15 3120 20 13500 50 1600 21 101977.1063 1 10000 34 93000 57 6 11 989.3467123 38 1634.018333 37 305.54 27 62.5 25 2919.863014 23 416.66 29 24 26 22 8472.99 58 75 61 66 63 64 71 72 73

600 300 4825.64375 48119.5

5564.065538 127500 27000 21270 14054.08446 31840.16 445.95 26.08

4600.7 1284.644167

74 62 67 70 60 69 65 77 78 76 68 35 3 32 5 4 33 54 55 30 2 56 48 59 43 10 7 8 9 36 39 28

Etiquetas de fila 1% Retencin en la Fuente 1% Retencin en la Fuente por Pagar 10% Fondo de garanta Subcontratista Proyecto A 10% Fondo de garantia Subcontratista Proyecto B 100% Retencin del IVA por pagar 12% IVA por Pagar 12% IVA S/C 15% Participacin Trabajadores 30% IVA Retenido Servicios 30% Retencin del IVA por Pagar 5% Fondo de Garanta 8% Retencin Arriendos por pagar 8% Retencin Profesionales Amortizacion Acumulada Patentes por Tecnologia de Construccion Ant Subcont Instalacin Agua Potable Ant Subcont Instalaciones Elctricas Anticipo de Contratos Proyecto B Anticipo Subcontrato Contrapisos Anticipo Subcontrato Mampostera Anticipo Sueldo Anticipos de Contrato Proyecto A Arriendos Prepagados Banco del Pichincha Banco del Pichincha Sobregiro Capital Social Costo Deprec. Equipo y Maquinaria Costos Indirectos Decimo Cuarto Sueldo por pagar Decimo Tercer Sueldo por pagar Depreciacion Acumulada Equipo de Computacin Depreciacion Acumulada Equipo de Oficina Depreciacion Acumulada Equipo y Maquinaria Depreciacion Acumulada Vehculo Equipo de Computo Equipo de Oficina Equipo y Maquinaria Ganancias Retenidas Gasto Amortortizacion Patentes por Tecnologia de Construccion Gasto Aporte Patronal Gasto Arriendo Gasto Decimo Cuarto Gasto Decimo Tercero Gasto Depreciacion de Oficina Gasto Depreciacion Equipo de Computacin Gasto Depreciacion Equipo y Maquinaria

Suma de DEBE Suma de HABER 1,712.67 210.56 800.61 1,027.00 1,138.00 1,046.02 1,046.02 12,060.00 15,300.00 13,630.32 6,549.72 2,098.57 4,590.00 3,618.00 1,602.18 7,725.00 192.00 192.00 2,972.98 2,972.98 124.99 540.00 1,275.00 16,200.00 54,000.00 2,700.00 1,890.00 4,250.00 3,800.00 3,120.00 3,120.00 13,500.00 2,400.00 1,600.00 128,717.85 101,977.11 10,000.00 10,000.00 93,000.00 1,588.59 7,856.92 989.35 1,634.02 305.54 62.50 2,919.86 416.66 2,200.00 1,500.00 70,000.00 8,472.99 41.66 947.70 1,600.00 176.48 650.00 25.00 122.22 747.95

Gasto Depreciacion Vehculo Gasto Fondos de Reserva Gasto Luz Elctrica y Agua Potable Gasto Mantenimiento, Aseo y Limpieza Gasto Sueldos Gasto Suministros de Oficina Gasto Vacaciones Gastos Financieros Gastos Inters Gastos Licitacin Gastos Telfono IESS por pagar Inventario de Materiales Inversiones en Acciones Mano de Obra Directa Materiales Obligaciones Bancarias -Porcin Corriente Obras por Liquidar PROYECTO A Obras por Liquidar Proyecto B Patentes por Tecnologa de Construccin Planilla por Cobrar Prestamos Bancarios Largo Plazo Proveedores por Pagar Reserva Legal Retencin Impuesto a la Renta EEOO Subcontrato - Actividad Contrapisos Subcontrato Instalacin Agua Potable Subcontrato Instalaciones Elctricas Subcontrato Mampostera Sueldos por Pagar Vacaciones por Pagar Vehculos Total general

166.66 650.00 95.00 40.00 7,800.00 80.00 325.00 600.00 92.75 300.00 125.00 3,391.05 53,466.10 15,000.00 31,425.94 129,689.40 374.41

600.00 300.00 4,825.64 48,119.50

5,564.07 127,500.00 27,000.00 21,270.00 14,054.08 31,840.16 445.95 26.08

5,000.00 22,368.00 18,550.00

3,780.00 4,320.00 5,950.00 7,600.00 4,600.70 5,000.00 621,588.93

4,600.70 1,284.64 621,588.93