Auditoría Social PNUD Guatemala

Tejiendo paso a paso la auditora social Programa Apoyo a la Participacin de la Sociedad Civil -PASOC Fortalecimiento de los Derechos Humanos
-HURIST - Pueblos Indgenas Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo 5 avenida 5-55 zona 14, Edificio Europlaza, Torre 4, Nivel 10, Guatemala Telfono: (502) 2384 3100 www.pnudguatemala.org Primera edicin: octubre de 2006
PASOC-PNUD: Hans Petter Buvollen, Coordinador Programa Feliciana Mendoza, Coordinacin del documento Anantonia Reyes, Consultora Stephanie Williams, Asistente Administrativa Revisin por: Coordinacin rea Relacin Estado Sociedad PNUD Equipo PASOC-PNUD Instituciones participantes: Accin Ciudadana -AC Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica -FUNDEMOP Asociacin para el Desarrollo de la Educacin por la Paz -ARCADIA Asociacin de Amigos del Desarrollo y la Paz -ADP Consejo Indgena Maya Chorti -COIMCH Comisin Presidencial Coordinadora de la Poltica del Ejecutivo en Materia de Derechos Humanos -COPREDEH Revisin de la ruta del presupuesto por: Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia -SEGEPLAN Mediacin por: Xiomara Campos y Purificacin Santamara Diseo por: Tritn imagen & comunicaciones Impreso por: Nojibsa
Asdi
El Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo, con el apoyo financiero de los gobiernos de Noruega, Suecia y Dinamarca, a travs de su Programa de Apoyo a la Participacin de la Sociedad Civil PASOC, hizo posible la presente publicacin. La informacin contenida en esta publicacin, no necesariamente refleja la posicin de Naciones Unidas ni del Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo.
02
ndice
Presentacin La metodologa A. Auditora social 1 Auditora social 2 Objetivos de la auditoria social 3 Puedo y debo hacer auditora social De la ley que se tiene a la ley que se cumple Una mirada a las leyes de Guatemala 4 Por qu hacer auditora social Faltas y deficiencias por las que se puede hacer una auditora social 5 Qu auditar 6 A quin auditar 7 Qu no es auditora social 8 rganos de control del Estado Diferenciando la fiscalizacin Algunas de las funciones de los rganos de control interno del Estado Entonces... 5 7 9 10 12 14 16 19 24 28 30 32 34 37 37 42 46
Tejiendo paso a paso la auditora social
03
B. Cmo hacer una auditoria social 1 Qu se necesita para iniciar un proceso de auditora social 2 Pasos para hacer una propuesta El rbol de problemas El rbol de soluciones Planificacin para la formulacin de la propuesta La propuestas C. Monitoreo y evaluacin 1 Monitoreo 2 Qu se debe monitorear 3 Cundo se debe monitorear 4 Cmo se debe monitorear Conseguir la informacin necesaria sobre el asunto que se pretende monitorear Relacionndonos con la rendicin de cuentas 5 Cmo hacer un reporte de monitoreo 6 Evaluacin 7 Cuando no hay respuesta D. Auditora social en la ruta del presupuesto Monitoreando los proyectos comunitarios En la ruta del presupuesto del Estado Referencias bibliogrficas
47 48 54 54 58 62 70 77 78 80 83 85 93 99 102 104 106 111 112 114 122
04
Presentacin
La direccin de los programas Participacin de la Sociedad Civil PASOC y Fortalecimiento de los Derechos Humanos HURIST, implementados por el Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo PNUD, considera que el fortalecimiento de la participacin ciudadana por parte de los actores sociales es fundamental para el alcance de los derechos humanos, transparencia en las gestiones pblicas y una democracia participativa. El programa PASOC ha desarrollado desde 2004 diversas actividades dentro su eje de trabajo transparencia y auditora social, como son los procesos de formacin en auditora social para lderes y lideresas comunitarios y otros actores de la sociedad civil, con la finalidad de fortalecer una ciudadana responsable, informada, consciente y propositiva. Por ser un tema relativamente nuevo, el material educativo sobre auditora social ha sido escaso y ha representado interpretaciones variadas. Por la necesidad de contar con material educativo coherente y validado, los programas PASOC y HURIST, en estrecha coordinacin con organizaciones de la sociedad civil con amplia experiencia en el tema, as como algunas instituciones claves del Estado, elaboraron este nuevo material.
05
El objetivo fundamental es orientar de una manera dinmica y amena a facilitadores, lderes y lideresas comunitarios, lderes y lideresas indgenas, grupos de mujeres, autoridades tradicionales e instituciones estatales para abordar metodolgicamente, conceptualmente y analticamente el proceso de auditora social. Entendemos la auditora social como el mecanismo que permite a las ciudadanas y los ciudadanos ejercer su derecho de velar porque la administracin pblica del Estado o entidades no estatales que manejan fondos pblicos hagan una gestin con total transparencia, para favorecer el desarrollo humano integral de las personas de la comunidad, del departamento y de la nacin. El material educativo aqu presentado, se elabor sobre aportes, espacios y experiencias ya existentes en el tema de auditora social de varias instituciones guatemaltecas. El nuevo material consensuado intenta generar
la participacin activa por medio de diversas tcnicas de interactuar, dialogar, analizar y proponer acciones para el ejercicio de una auditora social responsable y legal. El material se presta an a aportes creativos de quienes lo utilizan para as hacer ms efectiva y dinmica su labor. Agradecemos el aporte y acompaamiento durante varios meses de las organizaciones no gubernamentales en la elaboracin de este material como Accin Ciudadana AC, la Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica de Infraestructura -FUNDEMOP , Consejo Indgena Maya Chorti COIMCH, la Asociacin de Amigos del Desarrollo y la Paz -ADP y la Asociacin para el Desarrollo de la Educacin por la Paz -ARCADIA. Las instituciones del Estado que han dado aportes muy valiosos a este material son la Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia SEGEPLAN, principalmente en el tema presupuestario y la Comisin Presidencial Coordinadora de la Poltica del Ejecutivo en Materia de Derechos Humanos COPREDEH. Agradecemos tambin el aporte econmico de los gobiernos de Noruega, Suecia y Dinamarca, as como de la Generalitat de Catalunya, que hicieron posible la elaboracin y distribucin de este material.
Hans Petter Buvollen Coordinador Programa Participacin de la Sociedad Civil Programa de las Naciones Unidas para el Desarrollo
06
La metodologa
Tejiendo paso a paso la auditora social se orienta a facilitar instrumentos tcnicos combinados con una metodologa participativa. Los temas comienzan con una reflexin: uno, a travs de cuentos, noticias, fbulas, chistes, historias, ilustraciones y juegos, adaptados segn el caso, y dos, con ejercicios que conducen a la construccin de conceptos y de propuestas. Para finalizar cada tema, se presenta la informacin ms relevante. Esta informacin es simplemente la conclusin a la que habrn llegado las personas participantes a travs del proceso de reflexin. Tejiendo paso a paso la auditora social est divida en tres mdulos y un anexo: Auditora social Cmo hacer una auditora social Monitoreo y evaluacin en la auditora social Ruta del presupuesto (anexo) La primera parte es conceptual y legal. Esta incluye el concepto de auditora social, objetivos y el derecho de las y los ciudadanos a hacer auditora social. Se responde a las preguntas: por qu hacer auditora social, qu auditar, a quin auditar y qu no es la auditora social. Adems, establece la diferencia entre auditora social y fiscalizacin.
07
metodologa
La segunda y la tercera parte presentan paso a paso como llevar a cabo una auditora social en la prctica. Se parte de lo que se necesita para iniciar el proceso, el uso de la metodologa del rbol de problemas y soluciones y se describe ampliamente la planificacin para la elaboracin de la propuesta. Luego se sugieren los pasos para realizar el monitoreo y la evaluacin, haciendo nfasis en el acceso a la informacin y la rendicin de cuentas. Tambin se incluyen las opciones que tiene la ciudadana ante la falta de acceso a la informacin, casos de corrupcin y otros. Para realizar la prctica se dan ejemplos de los siguientes formatos: Para la planificacin de un proceso de auditora social Matriz de planificacin de proyectos Propuesta Reporte de monitoreo (componentes) Redaccin de una solicitud de informacin
08
La cuarta parte es un anexo donde se encuentra la ruta del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, donde quedan reflejados los momentos ms importantes para el monitoreo. Adems, expone cmo las ciudadanas y los ciudadanos pueden incidir en la aprobacin del presupuesto a travs de la auditora social. Un aspecto a considerar es que con Tejiendo paso a paso la auditora social se dispone de una variedad de formas de trabajar el tema de auditora social en los niveles comunitario y municipal. Los recursos utilizados no slo buscan desarrollar las capacidades, sino la autoestima y la cooperacin. El proceso de enseanza-aprendizaje de auditora social busca ser una experiencia estimulante, entretenida y eficaz. Con Tejiendo paso a paso la auditora social se hace un reciclaje en cuanto conceptos, tcnicas, instrumentos e ilustraciones para trabajar el tema. No se descubren cuestiones nuevas, sino se aprovechan las existentes y se presentan de una forma didctica y sencilla, accesible y fcil de comunicar.
Datos para la denuncia
Auditora social
Habr un jefe de gobierno que har reinar la justicia, Y lderes que gobernarn segn el derecho. Sus ojos y odos estarn abiertos a las necesidades del pueblo. El estafador no ser considerado honorable Ni el corrupto llamado honesto! Todos reconocern al malvado Y los hipcritas no engaarn a nadie. Sus mentiras y estafas estarn a la vista de todos. Las trampas de los malvados sern descubiertas As como las mentiras que utilizan para oprimir a los pobres en los gobiernos y las cortes, negndoles justicia y sus derechos. Ninguna nacin alcanzar la justicia a menos que cada ciudadano y ciudadana sea honesto. Ninguna nacin tendr paz y seguridad hasta que cada ciudadana y ciudadano haga lo que es correcto.
Isaas, hijo de Amoz, Siglo VIII a. c. (fragmento)
Sobre el mdulo En este mdulo se ve a la auditora social como un instrumento que tienen las ciudadanas y los ciudadanos para conseguir el desarrollo humano en sus comunidades. Para lograrlo, la ciudadana debe comprender las leyes y buscar que con su aplicacin, el Estado le garantice el goce de sus libertades y sus derechos para tener una mejor calidad de vida. La auditora social, en este sentido, es un mecanismo para la participacin ciudadana, que permite velar porque la administracin pblica o entidades no estatales, que ejecutan proyectos con fondos pblicos, lo hagan con total transparencia, lo que permite favorecer el desarrollo humano de las personas, de sus comunidades y su nacin.
09
1
La auditora social es un proceso de desarrollo de propuesta, monitoreo, seguimiento, verificacin y evaluacin cuantitativa y cualitativa, que la sociedad civil realiza a la gestin del Estado y entidades no estatales que administran recursos del Estado o internacionales.
Mesa Intersectorial de Dilogo de Desarrollo Econmico, Guatemala, 2003
Auditora social
NOTA DE PRENSA
Vecinos inconformes con sus autoridades municipales

CERIGUA, Guatemala, 29/03/2000 (modificada)
Varios vecinos y vecinas hicieron saber su inconformidad con el concejo municipal, pues hay obras inconclusas y la autoridad no hace su trabajo. Uno de los vecinos dijo que el malestar se debe a que existen obras municipales que estn a medias y otras ni siquiera se han iniciado, mientras las autoridades competentes "no han accionado al respecto". Los trabajos pendientes que han provocado mayor enojo son el empedrado en la aldea Vicente y la reestructuracin, tratamiento y ampliacin de la red de agua potable, pues el lquido carece de las condiciones para el consumo humano de forma segura. Finalmente, indic que las vecinas y los vecinos esperan que la municipalidad ejecute cuanto antes esas obras de beneficio colectivo, pues durante la campaa electoral para reelegir autoridades se asumieron compromisos que hasta el momento no han cumplido.
La auditora social es una herramienta para construir la participacin ciudadana en la democracia.

10
Ayudando a los vecinos y a las vecinas

Hacer tres grupos de 6 a 10 personas y dividirse en subgrupos que representen a las vecinas y los vecinos y al Concejo Municipal. Cada grupo presenta brevemente la posible solucin que da a las y los vecinos para lograr que las obras municipales se concluyan. En plenaria, analizar cada una de las posibles soluciones, estableciendo: n Cul o cules son las que ms favorecen a los intereses de la poblacin? n En cul posible solucin consideramos hay acuerdo (o puede haberlo) en relacin a los intereses de la poblacin y del Concejo Municipal? n Proponer una solucin consensuada a las vecinas y los vecinos para que logren el trmino de las obras, a travs de la institucin responsable. n Indicar de qu manera esta ltima solucin contribuye al bienestar de la comunidad, a la democracia ciudadana y a la gobernabilidad. Luego compararla con el concepto de auditora social dado al principio. La a u d i t o r a s o c i a l e s u n a herramienta que permite a las ciudadanas y a los ciudadanos averiguar, conocer y establecer si los bienes, los recursos y los servicios de la administracin pblica estn siendo utilizados, de la mejor manera, para beneficiar a la comunidad y si estn mejorando la calidad de vida de sus habitantes. As la ciudadana puede proponer, monitorear y verificar que los fondos del Estado se usen debidamente, se administren con transparencia y se produzcan los resultados esperados.
11
2
12
Objetivos de la auditora social
Haga una historia tomando como base el dibujo anterior.
Con base en este otro dibujo, describa los aspectos en los que ha cambiado la comunidad y cmo cree que logr esos cambios. Luego lea la nota de prensa que est a continuacin:
prrac-salud /unin europea
NOTA DE PRENSA
Asfaltan avenida importante del casco urbano de Pueblo Reyna

El Metropolitano de Villa Nueva, Guatemala, 30/01/2006 (modificada)
La administracin municipal asfalt la 1ra. avenida de la cabecera municipal de Pueblo Reyna, la cual estaba en el ms completo abandono, invirtindose en estos trabajos ms de Q368 mil, utilizando fondos propios, segn se inform. Ms de mil familias haban solicitado a la corporacin municipal arreglar la 1ra. avenida, desde la 1ra. calle hasta la 5ta. de la cabecera municipal, la que es una importante ruta de salida para el trnsito vehicular, por lo que se presupuest el dinero para realizar dicha obra. El supervisor de obras dijo que en dicho asfalto se invirtieron Q368 mil 775, que son fondos propios de la municipalidad, gracias a que la poblacin ha recobrado la confianza en la municipalidad por el buen trabajo y transparencia que est realizando su concejo municipal. Al ser consultado el alcalde sobre dicha obra expres que: poco a poco estamos desarrollando diversas obras que el pueblo nos ha pedido. Pese a la difcil situacin en la economa municipal, hacemos esfuerzos para trasladar en obras los impuestos que los vecinos estn pagando.
El objetivo de la auditora social es el desarrollo humano. Para esto la auditora social pide a las y los funcionarios y a las autoridades que cumplan con la ley y publiquen los informes financieros de rendicin de cuentas por sus actos. As la sociedad civil est informada y sabe si funcionarios y autoridades cumplen con su trabajo, reduciendo y previniendo la corrupcin en la prestacin de los servicios y en el manejo de los recursos destinados al bien comn. De esta forma se contribuye a que todas y todos tengan una mejor calidad de vida. Cuando una comunidad identifica un problema que limita la calidad de vida a la que aspira (primer dibujo) debe poner en marcha un proceso de auditora social. Al concluir este proceso de auditora social, el problema debe haber terminado y la comunidad haber logrado sus metas (segundo dibujo). De esta forma, las ciudadanas y los ciudadanos pueden vivir mejor. La participacin ciudadana (...) permite asegurar la transparencia de las polticas pblicas, su orientacin hacia el bien comn y no intereses particulares, la proteccin efectiva de los intereses de los ms vulnerables, la eficacia en la prestacin de servicios y, por ende, el desarrollo integral de la persona. (Acuerdo socioeconmico y situacin agraria).
Con base en los dibujos y la nota de prensa, indique cul es el objetivo de la auditora social.
13
3
14
Puedo y debo hacer auditora social

El elefante encadenado
Adaptacin del cuento de Jorge Bucay
Tomado del libro de joachim de posada
En los circos despus de las funciones, el elefante queda sujeto solamente por una cadena enganchada a una pequea estaca clavada en el suelo, que aprisiona una de sus patas. Sin embargo, la estaca es slo un minsculo pedazo de madera apenas enterrado unos centmetros en la tierra. Y aunque la cadena es gruesa y poderosa parece obvio que ese animal capaz de arrancar un rbol de cuajo con su propia fuerza, podra, con facilidad, arrancar la estaca y huir. El misterio es evidente: Qu lo mantiene entonces ah, por qu no huye? El elefante del circo no se escapa porque ha estado atado a una estaca parecida desde muy, muy pequeo. Imagnense al pequeo recin nacido sujeto a la estaca. Seguro que en aquel momento el elefantito empuj, tir y sud, tratando de soltarse. Y a pesar de todo su esfuerzo, no pudo. La estaca era ciertamente muy fuerte para l. Seguro que durmi agotado, y que al da siguiente volvi a probar, y tambin al otro y al que le segua... Hasta que un da, un terrible da para su historia, el animal acept su impotencia y se resign a su destino. Este elefante enorme y poderoso, que vemos en el circo, no se escapa porque cree que no puede. l tiene registro y recuerdo de su impotencia, de aquella impotencia que sinti poco despus de nacer. Y lo peor es que jams se ha vuelto a cuestionar seriamente ese registro. Jams... jams... intent poner a prueba su fuerza otra vez.
Una sola oportunidad

Adaptacin de cuento annimo
La ventaja es nuestra porque podemos decidir a quien daremos una oportunidad.
Una campesina pas la vida esperando que los compromisos prometidos por los polticos se cumpliesen, pero eso nunca lleg. Un da cuando lleg el tiempo de finalizar el mandato de gobierno del alcalde de su municipio y convocar a nuevas elecciones, la ciudadana fue a un mitin electoral de ste y le pidi cuentas de su mandato, diciendo: -"prometi riquezas para la comunidad y que nuestra ciudad mejorara durante su mandato. Nos hemos pasado cuatro aos esperando en vano!-Yo no hice esa promesa-, replic el alcalde, -yo dije que estudiara la oportunidad de enriquecer a la comunidad, de mejorar su posicin y de embellecerla"-. La ciudadana que realmente haba seguido paso a paso las acciones del gobierno municipal le dijo: -Recuerda que una vez tuvo la oportunidad de que prosperasen obras de infraestructura en la comunidad, que nos beneficiaran a todas y todos? Pero esas obras no trajeron riqueza a la comunidad y algunas quedaron inconclusas-. El alcalde le respondi la tormenta fue la que da a la ciudad-. Entonces la ciudadana le replic: -en aquella ocasin, la tormenta asol la ciudad, derrumb muchas casas y cientos de personas quedaron afectadas. Pero usted no hizo nada por la reconstruccin ni por ayudar a las personas damnificadas. El alcalde qued mirndola con asombro y sigui escuchndola: -Se le presentaron muchas oportunidades de beneficiar a nuestra ciudad y todo sigue igual. Pero el pueblo tiene una ventaja sobre usted, porque puede negociar con otros candidatos... como Pepito Lpez que nos ofrece instalar una Oficina Municipal de Planificacin.
Un ao despus, el nuevo gobierno municipal inaugur la Oficina Municipal de Planificacin, donde las comunidades y los Consejos Comunitarios de Desarrollo son asesorados para hacer y presentar proyectos que beneficiarn a la ciudad. Comparar las situaciones que se presentan en ambos cuentos: la del elefante y la de la ciudadana. Luego analizar y establecer las diferencias con el cuento de Una sola oportunidad y la relacin de ste con la auditora social.
qanil b
15
Desde hace tiempo, la ciudadana ha votado sin mayor informacin, pensando: a ver cmo nos sale el gobernante-. Hoy las ciudadanas y los ciudadanos pueden contar con informacin que les permita establecer compromisos con las y los funcionarios pblicos o con los grupos que quieren hacer gobierno, para organizarse en beneficio de la comunidad. De esta manera, la auditora social contribuye a identificar candidatos y gobernantes ms transparentes y responsables. Por ejemplo, que el Consejo Municipal de Desarrollo organice la Oficina Municipal de Planificacin OMP y que sta ayude a las comunidades y a los Consejos Comunitarios de Desarrollo a elaborar y presentar proyectos. La auditora social es una herramienta de la ciudadana que sirve para fortalecer la democracia, la paz y la gobernabilidad, ya que es a travs de la negociacin poltica que se pueden lograr resultados. Para negociar se necesita poder hacer una propuesta, que depende del manejo de la informacin que tengan las ciudadanas y los ciudadanos.
De la ley que se tiene a la ley que se cumple

Guatemala es un Estado libre, independiente y soberano, organizado para garantizar a sus habitantes el goce de sus derechos y de sus libertades (...) La soberana radica en el pueblo, quien la delega, para su ejercicio, en los Organismos Legislativo, Ejecutivo y Judicial (...)
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 140 y 141
Buscar el significado de los verbos ms importantes de estos artculos constitucionales e interpretar su sentido. Se organiza el Estado para tener funcionarios pblicos o para que la ciudadana goce de sus derechos y sus libertades? Razonar la respuesta. Relacionar estos artculos constitucionales con los siguientes casos:
16
CASO UNO
Las vecinas y los vecinos de Panajachel, en Solol, preocupados por promover el crecimiento y desarrollo de la biblioteca municipal, que ven estancado, hablaron con el Concejo Municipal para pedirle favor que les entregara los datos sobre la ejecucin presupuestaria de los ltimos cinco aos relacionada con el gasto realizado en la biblioteca. Como la informacin no les fue proporcionada, hicieron la misma peticin por escrito. Pero tampoco les fue dada. Entonces decidieron protestar frente a la municipalidad. Las y los vecinos jams recibieron la informacin sobre la ejecucin presupuestaria de la municipalidad.
CASO DOS
Las vecinas y los vecinos de Panajachel, en Solol, preocupados por promover el crecimiento y desarrollo de la biblioteca municipal, que ven estancado, solicitaron por escrito al Concejo Municipal, fundamentndose en el Cdigo Municipal, la ejecucin presupuestaria de los ltimos cinco aos relacionada con el gasto realizado en la biblioteca. Como la informacin no fue proporcionada, decidieron investigar la ejecucin presupuestaria de la Municipalidad de Panajachel en la Contralora General de Cuentas, amparndose en la Constitucin de la Repblica de Guatemala, que establece que la ejecucin presupuestaria y los documentos de las instituciones del Estado son pblicos. De esta forma, las y los vecinos conocieron la liquidacin de la ejecucin presupuestaria de 2004 de dicha municipalidad (FUNDEMOP , 2005).
Biblioteca Popular Municipal de Panajachel.
17
www.childrensbestbooks.com
Ahora establecer:
Diferencias entre el caso 1 y el caso 2. Razonar cada una. Qu artculos legales usaron las y los vecinos de Panajachel en el caso 2 para respaldar sus solicitudes? Qu procede, segn la ley, cuando una entidad pblica se niega a dar la informacin presupuestaria a la ciudadana? Qu diferencia hay entre una ley que se tiene y una ley que se cumple?
La ley es una herramienta ciudadana

Hay una serie de leyes vigentes que son las herramientas legales que pueden usar las ciudadanas y los ciudadanos para hacer valer sus derechos y gozar de sus libertades. Al hacerlo estn volviendo esa ley que se tiene en una ley que se est aplicando para beneficio del bien comn. De ah la importancia de conocer la Constitucin Poltica de la Repblica y las leyes, como la de Descentralizacin, Consejos de Desarrollo, Cdigo Municipal y sus reglamentos, porque slo conocindolas, las ciudadanas y los ciudadanos podrn establecer si los Consejos de Desarrollo, los Concejos Municipales, el Alcalde, los Gobernadores cumplen con su trabajo, con sus funciones y con sus obligaciones. As que las ciudadanas y los ciudadanos pueden y deben hacer auditora social porque es la forma en que podrn hacer que el Estado cumpla con su funcin de organizarse para que ellos gocen de sus libertades y de sus derechos. El Estado no slo tiene que organizarse para tener funcionarios pblicos y gobiernos, sino que tiene que organizarse para que todas las personas gocen del Derecho mismo. Si la ley se cumple, entonces el Estado est garantizando las libertades y los derechos de la ciudadana, como lo establecen los artculos 1 y 2 de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala.
18
Una mirada a las leyes de Guatemala

Todos los actos de la administracin son pblicos. Los interesados tienen derecho a obtener en cualquier tiempo informes, copias, reproducciones y certificaciones que soliciten y la exhibicin de los expedientes que deseen consultar (...)
Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, Artculo 30
Participacin ciudadana, desarrollo local y auditora social. Sin prejuicio de los mecanismos establecidos legalmente para solicitar el rendimiento de cuentas a sus autoridades, las asociaciones y los comits podrn dirigirse a los entes destinatarios de competencias descentralizadas solicitando informacin sobre la ejecucin de planes y programas a fin de evaluar su cumplimiento de conformidad con la ley y hacer las denuncias cuando corresponda ante los rganos competentes.
Reglamento de la Ley General de Descentralizacin, Artculo 20
Libertad. Toda persona tiene derecho para decidir libre, responsable y conscientemente sobre su participacin en el desarrollo social del pas, sobre su vocacin laboral, sobre su participacin cvica y social y sobre su vida familiar y reproductiva. Para ejercer esta libertad tiene derecho a recibir informacin oportuna, veraz y completa.
Ley de Desarrollo Social, Artculo 5
prensa
libre
19
Los diferentes Consejos de Desarrollo tienen funciones relacionadas con la auditora social: Dar seguimiento a la ejecucin de los planes, programas y proyectos nacionales de desarrollo; verificar y evaluar su cumplimiento y, cuando sea oportuno, proponer medidas correctivas a la Presidencia del Organismo Ejecutivo o a las entidades responsables. Conocer los montos mximos de preinversin e inversin pblica para el ao fiscal siguiente, provenientes del proyecto del Presupuesto General del Estado y proponer (...) sus recomendaciones o cambios con base en la disponibilidad financiera, las necesidades y los problemas econmicos y sociales priorizados por los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural y las polticas, planes, programas y proyecto de desarrollo vigente, conforme al Sistema Nacional de Inversin Pblica. Conocer e informar (...) sobre la ejecucin presupuestaria de preinversin e inversin pblica del ao fiscal anterior (...) Reportar a las autoridades nacionales que corresponden , el desempeo de los funcionarios pblicos con responsabilidad sectorial (...)
Ley de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural, Artculos 6, 8, 10, 12 y 14 20
tritn imacom
Derecho a ser informado. Todos los vecinos tienen derecho a obtener copias y certificaciones que acrediten los acuerdos de los concejos municipales, sus antecedentes, as como consultar los archivos y registros financieros y contables, en los trminos del artculo 30 de la Constitucin Poltica de la Repblica. Informacin sobre la ejecucin del presupuesto. Para hacer posible la auditora social, el Concejo Municipal compartir cada tres meses con el Consejo Municipal de Desarrollo, la informacin sobre el estado de ingresos y egresos del presupuesto municipal. La misma informacin debe estar a disposicin de las comunidades a travs de los alcaldes comunitarios o alcaldes auxiliares y a la poblacin en general, utilizando los medios a su alcance. Informacin para la auditora social. Las oficinas, registros, documentos y expedientes existentes en la municipalidad son pblicos y pueden ser examinados o consultados por cualquier persona y obtener certificaciones en la forma prescrita por el artculo 30 de la Constitucin Poltica de la Repblica.
Cdigo Municipal, Artculos 62, 135 y 139
CASO
La falta de informacin precisa y oportuna a la poblacin sobre la reconstruccin del mercado municipal de Salam, en Baja Verapaz, ha provocado, por un lado, el malestar en las y los vecinos y, por otro, la divisin de los diferentes grupos involucrados directa o indirectamente en la construccin del mercado (vendedores, compradores, redes de servicio, poblacin flotante en general). La falta de informacin ha provocado que no se respeten los acuerdos y los compromisos adquiridos. Por lo que el 15 de diciembre de 2005 se envi una carta al Concejo Municipal de Baja Verapaz, solicitndole informacin sobre el proyecto de reconstruccin. Adems, de una propuesta para que la comisin de informacin del CODEDE estructure las herramientas adecuadas para divulgar la informacin relacionada con el proyecto y la evolucin de los procesos legales abiertos, as como las negociaciones entre las partes, para que toda la poblacin del departamento conozca la informacin y as se garantice el cumplimiento de los acuerdos pactados entre las partes y convenidos con los contratistas en su m o m e n t o ( F U N D E M O P, 2 0 0 6 ) .
Tomando como base el ejercicio anterior, deducir: Cul es el mandato principal y comn en estos artculos de las leyes guatemaltecas. Quines pueden solicitar informacin.
21
Hacer un listado de los verbos que aparecen en estos artculos legales. Luego examinar su significado y sus similitudes.
NOTA DE PRENSA
Municipalidad de Solol realizar primera Asamblea Popular

CERIGUA, Guatemala, 13/06/2000 (modificado)
La Municipalidad de Solol realizar su primera Asamblea Popular para dar a conocer el plan estratgico para los prximos cuatro aos, el cual podr ser avalado o no por la poblacin. En la Asamblea estarn presentes los vecinos de las cuatro aldeas y los nueve cantones del municipio. Tambin se dar a conocer el Plan Operativo Anual, por lo que ser importante la participacin de los sololatecos, para que conozcan o rectifiquen las necesidades que hay en las diferentes comunidades. Despus de cuatro meses de gestin al frente del gobierno municipal, el Concejo ya tiene los elementos y un diagnstico de necesidades y problemas prioritarios, pero es importante el consentimiento de la poblacin. Por eso se inst a la poblacin a participar en el evento, aportar ideas y consensuar criterios, para que de esta manera se puedan potenciar los pocos recursos con que cuenta la municipalidad, con base en sus necesidades prioritarias.
Municipalidad de Solol.
Qu beneficio trae, para las vecinas y los vecinos, contar con informacin sobre los planes y proyectos que las autoridades municipales quieren desarrollar en la zona? Retomando los artculos legales citados y despus de leer la nota de prensa y el caso anterior, decir cmo pueden las leyes y la participacin ciudadana contribuir en el desarrollo de los intereses comunes.
22
Yo puedo hacer auditora social porque las leyes me han dado las herramientas para averiguar, obtener informacin, proponer, negociar y lograr que las autoridades pblicas del Estado cumplan con sus obligaciones, definidas en la ley, y garanticen el goce de mis derechos y de mis libertades. (Lechuga, 2006) La auditora social la puede hacer cualquier ciudadana o ciudadano, de manera personal u organizada, que de forma voluntaria investiga los hechos, pide informacin y cuentas a las autoridades sobre su gestin, por el manejo de los recursos y por la eficacia de los resultados, proponiendo y negociando soluciones que benefician a la colectividad. Tambin pueden hacer las auditoras sociales: los comits de ciudadanos, las mesas de concertacin, los grupos comunitarios organizados, las coordinadoras, las organizaciones de mujeres, indgenas y campesinas, la sociedad civil en los Consejos de Desarrollo, las alcaldas auxiliares, las organizaciones no gubernamentales y cualquier institucin de la sociedad civil. En este caso, todo proceso de auditora social exige un trabajo conjunto, organizado, informado y planificado. Las leyes de Guatemala que dicen que las ciudadanas y los ciudadanos pueden hacer auditora social son: Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala Ley General de Descentralizacin Ley de Desarrollo Social Ley del Sistema de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural y su Reglamento Cdigo Municipal Ley Orgnica del Presupuesto y su Reglamento Ley Preliminar de Regionalizacin Ley del Organismo Ejecutivo Ley de Compras y Contrataciones del Estado y su Reglamento
Tambin es importante considerar que el Estado de Guatemala ha ratificado convenciones y acuerdos internacionales relacionados con el control y la prevencin de la corrupcin, como: La Convencin de las Naciones Unidas contra la Corrupcin que establece que cada Estado Parte, de conformidad con los principios fundamentales de su ordenamiento jurdico, formular y aplicar o mantendr en vigor polticas coordinadas y eficaces contra la corrupcin que promuevan la participacin de la sociedad y reflejen los principios del imperio de la ley, la debida gestin de los asuntos pblicos y los bienes pblicos, la integridad, la transparencia y la obligacin de rendir cuentas. (Artculo 5) La Convencin Interamericana contra la Corrupcin OEA, vigente en Guatemala desde el 2 de agosto de 2001. Para adecuarla se han hecho algunos esfuerzos dentro de los que destacan la aprobacin de la nueva Ley de la Contralora, Ley contra el Lavado de Dinero y otros activos, el Cdigo Municipal y la Ley de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural.
23
4
24
Por qu hacer auditora social

Los constructores de puentes
El Consejo Departamental de Desarrollo de Guaticn busc una constructora para hacer un puente sobre el ro Sucio. A la licitacin se presentaron una empresa chapina, una surea y una nortea, a la cual le adjudicaron la obra. Antes de adjudicar la obra, el Consejo Departamental de Desarroll entrevist a cada empresario:
marcos severi (adaptacin)
Primero preguntaron a la gerente de la empresa chapina: Usted cunto pedira por la realizacin del puente? La empresaria le contest -un milln de quetzales que cubrira todos los recursos necesarios para la construccin adecuada de la obra-. Despus entrevistaron al propietario de la empresa surea, quien respondi: -el valor es de dos millones de quetzales, un milln costara la obra y un milln para mi familia por si me pasase algo en este pas. Por ltimo, hablaron con el norteo y le preguntaron -Y usted cunto pedira?-. El empresario norteo contest: -tres millones de quetzales. Un milln para ustedes, un milln para m y un milln para la empresaria chapina que hara la obra-.
El Arca de No versin guatemalteca

Adaptacin del cuento de Sandra P, Argentina (www.todohistorietas.com.ar)
25
Aproximndose el final de 2005, Dios baj a la Tierra y le habl a No: -No, dentro de seis meses har llover cuarenta das y cuarenta noches, hasta que toda Guatemala sea cubierta por las aguas. Te ordeno construir un arca y ocuparte de reunir a los animales y a las buenas gentes para que en seis meses estn todos aqu, en este mismo lugar, listos para embarcar.
Pasaron seis meses y Dios se asom a ver si No tena preparada el arca y reunida a la gente y a los animales. No estaba llorando amargamente en la puerta de su casa. Ningn arca estaba construida. Dnde est el arca, No?, pregunt Dios. Entre sollozos, No respondi: -hice lo que pude pero encontr grandes dificultades: para construir el arca me exigieron que el arca tuviera un sistema de seguridad contra incendios, lo que slo se poda arreglar sobornando a un funcionario. Algunos vecinos se quejaron de que estaba trabajando en una zona residencial, y al intentar pedir los permisos en la Municipalidad, para habilitarme, pretendan una contribucin para la campaa de reeleccin del alcalde. Luego apareci el Sindicato de Madereros que, apoyado por el Ministerio de Trabajo, me exiga dar empleo a sus carpinteros afiliados y al no tener dinero para pagarlos no me dejaron construir el arca. Por ltimo, miembros de la polica se presentaron en mi casa en busca de no s qu y me desbarataron lo poco que haba logrado avanzar en la construccin del arca. No acab su relato y Dios le respondi:Entonces rene a la gente y entre todas y todos podris resolver legalmente las dificultades y construir el arca-.
CASO UNO
El contrato de mantenimiento de la carretera que va del Brasilar al Caulote, Camotn, en el departamento de Chiquimula, a cargo de COVIAL es deficiente, por lo que los dueos de las tierras aledaas han movido sus cercos hacia dentro de sta, con lo cual el ancho de la carretera se ha reducido. Como consecuencia ahora no pueden pasar dos carros a la vez, lo que ocasiona accidentes, problemas de trnsito y retrasos. Este caso dio lugar a que las vecinas y los vecinos del municipio de Camotn, tras una investigacin, enviaran una carta al Ministro de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda, solicitndole girar sus instrucciones para que sea verificado el derecho de va de esta carretera. Dicho Ministro pidi los dictmenes correspondientes a sus dependencias y resolvieron comunicar a las personas interesadas que la carretera no se encuentra registrada en el registro oficial de carreteras a cargo de la Direccin General de Caminos.
Valle de Camotn, Chiquimula
Con esta informacin las y los vecinos enviaron por escrito al Concejo Municipal de Camotn la propuesta siguiente: con fundamento en el Cdigo Municipal, solicitamos que el Honorable Concejo Municipal haga un estudio jurdico de la carretera y con base a l defina si la carretera deber seguir bajo la administracin municipal, o si se inicia el trmite de registrar la carretera en la Direccin General de Caminos. (FUNDEMOP, 2006).
26
tritn imacom
CASO DOS
Despus de 7 aos no se ha concluido el proyecto municipal de remodelacin de un Parque Central. Las autoridades municipales manifiestan que no pueden concluir las obras debido a la falta de fondos. El proyecto inconcluso de la remodelacin de este parque afecta al ornato de la ciudad, provoca contaminacin del ambiente y constituye un peligro para la seguridad de la poblacin. Un grupo de la sociedad civil est proponiendo alternativas de solucin a las autoridades municipales para terminar la habilitacin del parque (FUNDEMOP, 2006).
En grupos identificar las faltas que se describen en los cinco ejemplos anteriores y escribirlas sobre un papelgrafo. Luego de identificadas las faltas, clasificarlas de acuerdo al listado que se presenta a continuacin. Esta discusin se realiza en plenaria. Comparar la situacin de los cuatro ejemplos y establecer cul ha sido la actitud de la sociedad civil en cada uno de stos.
tritn imacom
27
Faltas y deficiencias por las que se puede hacer una auditora social
Omisin. Se deja de hacer algo planificado, una accin necesaria, un trmite. Negligencia. Hay abandono, desatencin, descuido, desidia de las y los funcionarios o empleados pblicos, las instituciones pblicas, no gubernamentales o privadas que gestionan fondos del Estado. Abuso de autoridad. Se acta en inters propio, violando la ley y habiendo causado daos o perjuicios a personas, grupos, comunidades o pueblos. Corrupcin. Se crean condiciones o hay acciones que hacen posible el uso de bienes, recursos financieros-, espacios, servicios, instancias y procedimientos pblicos o privados para beneficio propio, con lo que se daa o perjudica el inters de la mayora de las personas o el bien comn (Accin Ciudadana, 2005: 15). Clientelismo poltico. Una persona o grupo con mayor poder aprovecha su influencia y recursos para proteger, servir o favorecer a otras personas, de las cules recibe favores, prestigio social o apoyo poltico electoral (Accin Ciudadana, 2005: 15).
28
La auditora social se hace porque ha habido una falta o deficiencia voluntaria o involuntaria de funcionarios e instituciones que se desvan hacia el inters propio, limitando, daando y obstaculizando el bienestar de la poblacin. Es decir que se ha negado una mejor calidad de vida para las personas en un casero, en una aldea, en un municipio, en un departamento, en una regin o en un pas. Entonces, la auditora social se hace para investigar la falta o deficiencia y proponer una solucin que contribuya a lograr esa mejor calidad de vida que se vio limitada por la inadecuada administracin. La participacin ciudadana es uno de los mecanismos ms poderosos de combate de la corrupcin, del clientelismo, la omisin, la negligencia y el abuso de poder. En la democracia el poder reside en el pueblo, quien delega su ejercicio en funcionarias y funcionarios pblicos que deben orientar sus acciones al bien comn. Si el ejercicio del poder delegado se desva hacia el inters privado mediante actos corruptos, corresponde a las ciudadanas y a los ciudadanos exigir que esa situacin sea detectada, sancionada y erradicada. La ciudadana o el ciudadano se constituye en el principal afectado por la corrupcin, consecuentemente se debera constituir en el principal sujeto de cambio (Accin Ciudadana, 2005: 29).
Tambin existen otro tipo de faltas que estn sujetas a la auditora social como los casos relacionados con la discriminacin . La discriminacin es entendida como toda distincin, exclusin, restriccin o preferencia por motivos de gnero, etnia, diversidad sexual, idioma, edad, situacin econmica, enfermedad y discapacidad. La auditora social, adems, puede aplicarse para monitorear, verificar y evaluar el acceso a la justicia en igualdad de condiciones y oportunidades; el acceso a la seguridad pblica y a una vida sin violencia; y las acciones que conllevarn la reconciliacin nacional.
29
5
Identificando lo qu se puede auditar
30
Qu auditar
Si las faltas mencionadas han limitado, daado y obstaculizado el bienestar comn, entonces qu se puede investigar? Las respuestas se pueden obtener a travs de una lluvia de ideas en plenaria, anotando cada una en un papelgrafo o pizarra. En grupos investigar si se han llevado a cabo casos de auditora social en su comunidad o municipio en aos recientes. Luego establecer, conforme al cuadro siguiente, qu objeto de auditora social es y por qu puede auditarse.
Se puede auditar:
Cualquier plan, programa, estrategia, poltica o presupuesto pblico en cualquier mbito, es decir, local, municipal, departamental, regional y nacional. Cualquier proyecto, actividad, obra o proceder de los concejos municipales, de los consejos de desarrollo, gobernacin departamental, de las instituciones pblicas (salud, justicia, educacin, agricultura, caminos, cultura, bienestar social, fiscala, defensa pblica, ejrcito, etctera) y de las ONG que manejen fondos pblicos. Cualquier tipo de concesin estatal o municipal. Por ejemplo, tierras para reforestacin, usos de servicios pblicos como luz elctrica, agua, telefona. Cualquier contrato, obra y trabajo de empresas privadas contratadas para realizar obras pblicas. Por ejemplo, realizacin de obra civil como carreteras, caminos, puentes, parques, rehabilitacin de aceras, escuelas, viviendas y otros. Adems se incluyen proyectos de tipo social y comercial. Compromisos de campaa de los partidos polticos y comits cvicos. El presupuesto pblico en sus diferentes fases: formulacin, discusin, aprobacin y ejecucin. Actos y procedimientos de los organismos legislativo, ejecutivo y judicial a nivel nacional, departamental y municipal. Los presupuestos municipales y departamentales. Cualquier negociacin realizada por el Estado. Por ejemplo, privatizaciones, negociaciones internacionales. Cualquier dictamen, decisin, documento o discurso pblico. Problemas generales y especficos de salud, educacin, crdito y otros. Problemas de deterioro y dao directo e indirecto al ecosistema nacional y su impacto en la salud, contaminacin del agua, tierra, agua que afectan a la poblacin. Cualquier acto de discriminacin por gnero, etnia, preferencia sexual, edad, idioma, situacin econmica, enfermedad o discapacidad. Compromisos nacionales e internacionales suscritos por el Estado de Guatemala. Cualquier cumbre, convenio, protocolo, tratado o conferencia internacional.
31
6
32
A quin auditar
Todo servidor y servidora pblico debe estar sujeto a la evaluacin de su desempeo. Todo servidor, servidora, funcionario y funcionaria pblico debe estar sujeto en cuanto al proceso de su nombramiento a las formalidades de la ley con relacin a su desempeo y a una evaluacin permanente de la misma.
Pacto fiscal, captulo VII, principio 7
Comentar en plenaria la caricatura de arriba y el principio 7 del Pacto Fiscal. Luego en grupos harn un breve listado de quines pueden cometer las faltas que dan lugar a que la ciudadana inicie una auditora social. Cada grupo puede trabajar un nivel: comunitario, municipal, departamental, regional y nacional.
QUINO / www.mafalda.net
Algunos organismos, funcionarios y funcionarias a los cules se puede hacer una auditora social:
Concejo Municipal n Alcaldes y alcaldesas municipales, sndicos, concejales, funcionarios y empleados municipales. Gobernacin departamental n Gobernadores y gobernadoras departamentales, empleadas y empleados. Instituciones autnomas (como la Universidad de San Carlos de Guatemala), semi-autnomas (como el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social) y descentralizadas (como los Consejos de Desarrollo) n Directoras y directores, gerentes y empleados. Organizaciones No Gubernamentales y Privadas que administren recursos pblicos. Empresas privadas nacionales e internacionales contratadas por el Estado para realizar obras pblicas. Procurador de los Derechos Humanos, delegados y delegadas departamentales, funcionarios y empleados. Tribunal Supremo Electoral n Miembros del tribunal, funcionarios y empleados a nivel central y local.
rganos de control del Estado n Contralora General de Cuentas n Ministerio Pblico n Superintendencia de Bancos n Superintendencia de Administracin Tributaria SAT Organismo Legislativo n Diputados y diputadas, funcionarios y empleados que administren recursos o trabajen en el mismo. Organismo Judicial n Magistrados y magistradas, jueces y juezas, otros operadores de justicia y funcionarios. Organismo Ejecutivo n Presidente y Vicepresidente de la Repblica de Guatemala, Ministros y Ministras de Estado, otras y otros funcionarios y empleados. Corte de Constitucionalidad n Magistradas y magistrados, funcionarios y empleados. Todas las instituciones que manejen fondos del Estado, sus funcionarios y empleados.
33
7
34
Qu no es auditora social
Estableciendo la diferencia
Colegislar, cogobernar?
Las ciudadanas y los ciudadanos a travs de las elecciones entregan su poder a las autoridades para que los gobiernen. De esta manera los gobernantes son los encargados de cumplir un mandato de acuerdo a las leyes. Entonces por qu la auditora social no puede significar colegislar o cogobernar?
nick (versin adaptada)
Los tres vecinos
Adaptacin de la fbula de Esopo: Los tres protectores
Una comunidad necesitaba una escuela y sus habitantes se reunieron para buscar soluciones que proponer al alcalde, quien haba incumplido su promesa de construir una escuela para el pueblo. Un ladrillero acaloradamente recomendaba los ladrillos como la mejor adquisicin para la construccin de la nueva escuela. Un carpintero, con igual entusiasmo, propona la madera como el material ideal para hacerla. En eso el propietario de una bloquera se levant y dijo: yo difiero de todos ustedes, y advierto que por nada cambiar de opinin. Les afirmo que para hacer una escuela resistente no hay nada mejor que utilizar block.
Reflexionar sobre las actitudes de las personas representadas en las caricaturas y en la fbula y decidir si ests pueden o no contribuir a realizar una auditora social.
tritn imacom
Establecer cules son las actitudes que convienen a una auditora social.
35
Para que la auditora social tenga credibilidad y legitimidad y no se convierta en una persecucin desalmada, una cacera de brujas o favorezca intereses poltico partidarios ni personales, est debe ser:
Transparente para usar y transmitir informacin veraz e imparcial. De tal manera que la informacin no sirva para abusar ni se use con fines diferentes al bien comn. Respetuosa de la gestin pblica y de las y los funcionarios. El seguimiento al quehacer de stos no significa que se haya probado una equivocacin o la mala fe en algo hecho. Por tanto, es importante mantener una buena relacin y dilogo con stos para el xito de la auditora social. Basada en la legalidad, respetando la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y las leyes. Cuando se encuentran actos ilegales se debe acudir a las instancias correspondientes para poner las denuncias y saber fundamentarlas. Como se ha visto en los temas anteriores, existe un marco legal que ampara el derecho ciudadano de acceso a la informacin, participacin ciudadana y auditora social. Las autoridades sern tambin ms receptivas con los grupos de auditora social que se caractericen por su compromiso y responsabilidad, su independencia y sus claros objetivos.
Manual de Auditora Social, Programa de Gobiernos Locales de USAID, Accin Ciudadana, Guatemala
36
rganos de control del Estado

Diferenciando la fiscalizacin
NOTA DE PRENSA
Fiscalizacin
Boletn informativo del Congreso de la Repblica, Guatemala, 30/08/2005
El diputado sostuvo una reunin con lderes locales, quienes le manifestaron su preocupacin ante la falta de servicios para mejorar su calidad de vida y le solicitaron su intermediacin, a efecto de que sus demandas fuesen escuchadas. El pasado fin de semana, el diputado visit varias comunidades que estn necesitadas de proyectos de agua potable. Estos proyectos tienen un costo de 6 millones de quetzales y beneficiaran a mil quinientas familias. Durante el recorrido, el diputado constat que hay poca atencin y mantenimiento a la carretera que comunica a estas comunidades con la cabecera departamental. Lo ms notorio es la falta de drenajes transversales y desages laterales, situacin que ha originado el destrozo de la carretera ante lo copioso del invierno, imposibilitando la comunicacin en ocasiones por largos perodos.
tritonimacom
Carretera de terracera.
37
Cabe sealar que las instituciones y ONG responsables no han manifestado inters alguno por remediar la problemtica. Vecinos y vecinas, de uno de los municipios afectados, han solicitado la construccin de una nueva carretera, con la que se beneficiara a varias comunidades.
NOTA DE PRENSA
Alcaldes piden pago a compaa de telfonos

La Hora, Guatemala, 08/02/2006
Alcaldes de diferentes municipalidades han iniciado una pugna legal en contra de una empresa de telecomunicaciones exigiendo el pago de servidumbre por el uso de bienes municipales de uso comn para extender sus lneas telefnicas. De acuerdo con la queja presentada los jefes ediles aducen que la empresa ha evadido el pago por lo cual adeuda una suma millonaria. Luego de ver frustrados sus intentos individuales de solucionar el conflicto y buscar un dilogo negociado con la empresa, los representantes ediles con el respaldo de sus respectivos concejos han iniciado un proceso legal para lograr el pago de las rentas. Las municipalidades ya han tenido el apoyo de la Procuradura General de la Nacin y de la misma Superintendencia de Telecomunicaciones (SIT), basada en el Artculo 25 de la Ley General de Telecomunicaciones.
38
tritn imacom
Antenas de telecomunicaciones.
A la denuncia iniciada por al menos 70 jefes ediles se han unido ms municipios para exigir el pago de la renta y el respeto de la misma autonoma municipal. Simplemente queremos que exista un respeto de las decisiones de los Concejos Municipales, considerando el respaldo legal que tenemos, en la Constitucin Poltica de la Republica, dijo uno de los alcaldes. La empresa de telecomunicaciones realiza pagos por servidumbre a otras municipalidades, tales como Villa Nueva, Guatemala, Mixco, Xela y Antigua, excluyendo al resto.
NOTA DE PRENSA
Guatemala: Ex alcalde a prisin

Prensa libre, Guatemala, 24/09/2005
La denuncia contra el ex jefe municipal fue presentada al Ministerio Pblico por la Contralora General de Cuentas. El ex alcalde de una de la municipalidades del pas fue ligado a proceso y enviado a prisin preventiva por abuso de autoridad, peculado y malversacin de fondos por ms de Q1 milln. El Juzgado Tercero de Sentencia tambin extendi la medida al ex tesorero de la misma municipalidad. Los dos fueron sindicados por el Ministerio Pblico de sustraer Q1 milln 279 mil 023 de las arcas de la comuna de ese municipio. Esa cantidad, aparentemente, fue utilizada para pagar la construccin de varias obras, a las cuales no se dio ejecucin, segn la denuncia del Ministerio Pblico.
39
NOTA DE PRENSA
Constructora implicada en escndalo

Guatecompras.gt, 24/11/2005 (modificado)
Cada grupo debe tomar uno de los ejemplos para establecer qu rgano del Estado est llevando a cabo la investigacin de las irregularidades o faltas detectadas. Establecer cmo la auditora social y la fiscalizacin de los rganos del Estado pueden complementarse en su lucha contra las faltas en la administracin pblica, las cuales son objeto de auditora social.
40
minugua
En 1998, una empresa de construccin incurri en anomalas legales cuando suscribi un acuerdo con el Fondo de Aguas Rpidas para llevar agua potable a la aldea Venado, con un costo de Q353 mil 312.76. La Contralora General de Cuentas detect que ste era el segundo acuerdo que firmaba la empresa por la introduccin de agua potable en la misma rea, pues dos aos antes la misma empresa haba sido contratada por el Fondo de Inversin Social para brindar el mismo servicio de agua por Q331 mil 772. La Contralora exigi al Fondo de Aguas Rpidas que rescindiera el compromiso y recuperara el dinero.
Las funciones de los rganos de control del Estado son:

(Coordinadora Si Vamos por la Paz, 2004: 36) Prevenir, sancionar y eliminar los actos de corrupcin de la gestin de la administracin del Estado. Proteger a las ciudadanas y los ciudadanos de los excesos de poder del Estado y sus funcionarios. Garantizar a todas y todos los ciudadanos la defensa y proteccin de sus derechos econmicos, sociales, polticos y culturales. La auditora social no busca reemplazar a los rganos de control del Estado ni entorpecer el trabajo de las y los funcionarios pblicos. Por el contrario, la funcin de la auditora social es colaborar con stos y con las entidades pblicas en el buen desempeo de sus actividades, evitando la prdida de recursos. Por supuesto, la auditora social resulta muy importante en la lucha contra la corrupcin porque a travs de sta, las ciudadanas y los ciudadanos denuncian las irregularidades que encuentran, hacindolo siempre de manera responsable. (Programa de Gobiernos Locales de USAID: 18)
La legislacin guatemalteca promueve de hecho su propio autocontrol y autorregulacin. Los rganos de control interno con que cuenta el pas son (CIEN, 2002): Congreso de la Repblica de Guatemala, que es el rgano de control poltico del Estado. La Contralora General de Cuentas CGC, la Superintendencia de Administracin Tributaria SAT, la Superintendencia de Telecomunicaciones SIT y la Superintendencia de Bancos SB son los rganos que ejercen el control tcnico. Y la Corte de Constitucionalidad CC, la Procuradura de los Derechos Humanos PDH, la Fiscala General/Ministerio Pblico MP, la Procuradura General de la Nacin PGN y el Tribunal Supremo Electoral TSE son los rganos encargados del control jurdico.
41
Algunas de las funciones de los rganos de control interno del Estado

Congreso de la Repblica
Decretar, reformar y derogar las leyes. Aprobar, modificar o improbar el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Decretar impuestos ordinarios y extraordinarios. A p r o b a r, a n t e s d e s u ratificacin, los tratados, convenios o cualquier arreglo internacional. Interpelar a los ministros y las ministras de Estado, exceptuando los asuntos diplomticos u operaciones militares.
42
Contralora General de Cuentas

Institucin tcnica descentralizada. Fiscalizar los ingresos, egresos y todo inters hacendario de los organismos del Estado, los municipios, las entidades descentralizadas y autnomas. Tambin de cualquier persona que reciba fondos del Estado o haga colectas pblicas y de contratistas de obras pblicas y cualquier persona que, por delegacin del Estado, invierta o administre fondos pblicos. (Artculo 232 de la Constitucin) Investigar si existe enriquecimiento indebido de las y los funcionarios o empleados pblicos (segn la Ley de Probidad) e imponer sanciones.
Superintendencia de Administracin Tributaria

Entidad estatal descentralizada, con competencia y jurisdiccin en todo el territorio nacional (Decreto Nmero 1-98 del Congreso de la Repblica) Aplicar la legislacin tributaria, la recaudacin, control y fiscalizacin de los tributos internos y todos los tributos que gravan el comercio exterior, que debe percibir el Estado, con excepcin de los que por ley administran y recaudan las municipalidades.
Superintendencia de Telecomunicaciones
Organismo tcnico del Ministerio de Comunicaciones, Infraestructura y Vivienda. Administrar y supervisar la explotacin del espectro radioelctrico. Participar en las negociaciones de tratados, acuerdos y convenios internacionales en materia de telecomunicaciones.
Superintendencia de Bancos
Vigilar e inspeccionar los bancos, instituciones de crdito, empresas financieras, entidades afianzadoras, de seguros y las dems que las ley disponga. (Artculo 133 de la Constitucin Poltica de la Repblica).
Corte de Constitucionalidad
Tr i b u n a l p e r m a n e n t e d e jurisdiccin privativa. Defender el constitucional. orden
A c t u a r c o m o Tr i b u n a l Colegiado con independencia de los dems organismos del Estado y ejercer las funciones especficas que le asigna la Constitucin y la Ley de Amparo, Exhibicin Personal y de Constitucionalidad. Conocer de las impugnaciones interpuestas contra leyes o disposiciones de carcter general, objetadas parcial o totalmente de inconstitucionalidad. Conocer las acciones de amparo interpuestas en contra del Congreso de la Repblica, la Corte Suprema de Justicia, el Presidente y el Vicepresidente de la Repblica. (Artculo 149 de la Ley de Amparo y 272 de la Constitucin).
43
Procurador de los Derechos Humanos

Comisionado del Congreso de la Repblica de Guatemala. Defender los Derechos Humanos establecidos en la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, la Declaracin Universal de los Derechos Humanos, los Tratados y Convenciones Internacionales aceptados y ratificados por Guatemala. Intervenir en casos de reclamo o queja sobre violaciones de derechos humanos en todo el territorio nacional. Prevenir y solicitar a quien corresponda la suspensin y hasta la destitucin de las y los servidores pblicos o funcionarios que con su actuacin material, decisin, acuerdos, resolucin o providencias menoscabe, deniegue, obstaculice o de cualquier forma lesione el disfrute de los derechos, libertades o garantas constitucionales. Iniciar proceso en contra de cualquier persona, funcionario, empleado pblico, instituciones pblicas o privadas que violenten o atenten contra los derechos humanos.
Fiscala General / Ministerio Pblico

Institucin auxiliar de la administracin pblica y de los tribunales Se encarga del ejercicio de la accin penal pblica, as como de la investigacin preliminar para preparar el ejercicio de la accin. A estos efectos tambin tiene posibilidades de ejercer coercin sobre las personas para poder cumplir con esta funcin y dirige a la polica en cuanto a la investigacin del delito.
44
Procuradura General de la Nacin

Asesorar a los rganos y entidades estatales. Representar, cuando no tengan personero legtimo, o supervisar la representacin de menores e incapaces. Intervenir ante los tribunales de justicia en los asuntos de inters del Estado, la poblacin o aquellos que le hayan sido confiados. Promover las gestiones necesarias judiciales y extrajudiciales para proteger a la persona y la familia. Dar seguimiento a las resoluciones definitivas emitidas por el Procurador de los Derechos Humanos. Denunciar y provocar persecucin penal o adherirse al Ministerio Pblico en los casos de presuncin de delitos y faltas contra el Estado. Intervenir en las acciones de inconstitucionalidad, amparo y exhibicin personal. Ejercer la defensa de los consumidores y usuarios.
Tribunal Supremo Electoral

Mxima autoridad en materia electoral. Es independiente de cualquier organismo del Estado. Realizar elecciones libres y transparentes en Guatemala.
45
Entonces...
Auditora social es un proceso de desarrollo de propuesta
es imperativo
l Que constituya prioridad para las ciudadanas y los ciudadanos. l Que busque la adecuada direccionalidad de la gestin del Estado.
Monitoreo
Seguimiento
Verificacin
Evaluacin cuantitativa
Evaluacin cualitativa
l Que sea en funcin de la capacidad de las organizaciones sociales para hacer seguimiento. l
A LA GESTIN DEL ESTADO y entidades no estatales
Que haya indicios de que el sujeto a auditar realiza acciones contrarias al referente, lo planificado, presupuestado o comprometido.
que administran recursos pblicos nacionales e internacionales

46
Auditora social es aquella que tiene por objeto la debida medicin y evaluacin del progreso humano.
William Leslie Chapman
Esquema basado en la Gua General de Auditora Social de la Mesa Intersectorial de Dilogo de Desarrollo Econmico y Social
Cmo hacer una auditora social

La democracia no es el silencio, es la claridad con que se exponen los problemas y la existencia de medios para resolverlos.
Enrique Mgica Herzog
Sobre el tema Este mdulo seala los contenidos bsicos que debe llenar la preparacin de una propuesta, que se hace ante autoridades competentes para presentar alternativas de solucin a un problema identificado. A diferencia de la peticin que deja abierta la posibilidad o no de respuesta, la propuesta se fundamenta en ley, lo que significa que la o el funcionario tiene la obligacin de responder y actuar segn lo legislado. De ah la importancia de conocer cmo se elabora. El mdulo lleva a la lectora o al lector punto a punto, iniciando con la definicin del problema y concluyendo con la formulacin de la propuesta. Se proporcionan los formatos para la planificacin de un proceso de auditora social, la presentacin de la propuesta y el esquema del rbol de problemas y de soluciones.
47
1
48
Qu se necesita para iniciar un proceso de auditora social
Narrando la historia de Los Chorros de Agua Clara

Con las imgenes de Los Chorros de Agua Clara, que se presentan a continuacin, armar una historia y establecer: n Cul fue el problema de las vecinas y los vecinos de Agua Clara? n Cul fue el origen del problema? n Qu consecuencias trajo para la comunidad el problema? Establecer tambin otras que no aparecen en las ilustraciones. n Qu hizo el grupo de vecinas y vecinos cuando ya tenan definido el problema? Establecer las diferentes acciones que realizaron y explicar por qu las hicieron. n Cul consideran que era la solucin al problema? Luego establecer la importancia de: n Investigar el problema antes de presentarlo al resto de la comunidad. n Capacitarse antes de iniciar el proceso de auditora social. n Formular una propuesta.
prrac salud / unin europea (versin adaptada)
auditora social
49
Proyecto agua, presupuesto municipal 2006

aq u es t inf oda t orm la aci n
Esa es la informacin que nos di la municipalidad
Nos toca sentarnos hacer la propuesta para la Muni.
Ahora sabemos que el sistema de agua est presupuestado...
El Concejo Municipal debe ver como ponerse a trabajar con lo del agua.
50
PROBLEMA
para solucionar el problema
Identificarlo y definirlo
PROPUESTA
la auditora social requiere
Bsicamente, el proceso de auditora social requiere:

Identificar y definir el problema. Inters de la comunidad en el problema y en su solucin. Capacidad para realizar el proceso de auditora social. Hacer una propuesta para solucionar el problema.
INTERS
para hacer la auditora social
en el problema y en su solucin
CAPACIDAD
51
Identificar y definir el problema

Un proceso de auditora social surge cuando se tiene conocimiento y conciencia de un problema y se tiene la necesidad de buscarle solucin. El punto de partida de una auditora social es la existencia de un problema al que hay que poner atencin, examinar, valorar y analizar lo ms claramente posible para luego poder intentar su solucin (Asti Vera, 1968: 17). Entonces, el primer paso de un proceso de auditora social es saber exactamente cul es el problema. Conocer el problema implica tambin saber cmo se ha originado, qu consecuencias ha habido o puede tener, para ello es fundamental hacer una buena bsqueda de informacin. El problema en un proceso de auditora social siempre est vinculado con la existencia de una falta o deficiencia, la cual hay que determinar legalmente. Definir bien el problema tambin permitir no desviarse del problema identificado y estar atentos a los problemas que de ese problema inicial puedan surgir.
52
Inters de la comunidad en el problema

Al definir bien el problema con sus causas y sus consecuencias, las ciudadanas y los ciudadanos que hayan investigado el problema estarn en condiciones de explicarlo al resto de la comunidad, para que sta acepte y decida apoyar el proceso de auditora social. Ya que si el problema interesa a la comunidad el proceso de auditora social tiene posibilidades de llevarse a cabo hasta el final, porque las personas participarn en el trabajo y acudirn a dnde haya que acudir, respaldando las decisiones del grupo auditor. Ahora bien, si el tema interesa a unos pocos o es de inters personal o poltico, la auditora social no prosperar o el proceso ser ms difcil y lento. Pues en este caso los resultados de la auditora social seran en beneficio de una persona o grupo poltico y no de la comunidad. El caso de auditora social tiene que pertenecer a la comunidad.
Capacidad de realizar un proceso de auditora social

Una vez que la comunidad decide que se realice un proceso de auditora social, debe evaluar si tiene la capacidad de llevarla a cabo por sus propios medios o bien, si requiere asesora tcnica externa de organizaciones no gubernamentales, asociaciones y cooperacin internacional que trabajan en el tema. En el marco de la descentralizacin cobran importancia las Comisiones de Auditora Social, que se estn formando dentro de los Consejos de Desarrollo. Estas pueden apoyar o llevar a cabo procesos de auditora social que sean solicitados por las mismas comunidades. Algunas de las organizaciones de la sociedad civil que capacitan y asesoran sobre los temas de auditora social, rendicin de cuentas y acceso a la informacin en temticas especficas son: Accin Ciudadana. Monitoreo de proyectos. Asistencia tcnica a las municipalidades en la rendicin de cuentas. Telfonos: 2331 7566 y 2 3 3 1 7 5 7 6 / c o m u n i c a c i o n @ a c c i o n c i u d a d a n a . o r g. g t Arcadia. Educacin, investigacin y divulgacin de instrumentos
jurdicos. Telfono: 2332 0965 www.mundoarcadia.org / arcadia@mundoarcadia.org
Coordinadora S Vamos por la Paz! -COVAPAZ. Metodologa y uso de la

auditora social. Telfono: 2232 5269 / covapaz@intelnet.net.gt
polticas pblicas. Telfono:
Consejo Indgena Maya Chorti COIMCH. Capactiacin legal y diseo de Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica de InfraestructuraFUNDEMOP. Investiga la inversin de la
obra pblica y capacita en auditora social. Telfono: 5614 2350
Grupo de Apoyo Mutuo -GAM. Auditora social. Monitoreo del presupuesto militar. Telfono: 2232 0454 - 2251 9037 www.gam.org.gt Otras locales y nacionales
Hacer una propuesta para solucionar el problema

As la comunidad ya organizada y en capacidad de hacer una auditoria social debe disponerse a hacer una propuesta para lograr que el problema se solucione, de manera que al solucionarse, la auditoria social haya cumplido con su objetivo: contribuir a que la poblacin tenga una mejor calidad de vida.
Asociacin de Amigos del Desarrollo y la Paz -ADP. Tiene su sede en Cobn, Alta Verapaz y promueve el periodismo local y la auditora social en lengua qeqchi. Telfonos: 5514 7639 y 77237958 / adp3@itelgua.com
53
Metodologa: rbol de problemas y soluciones
Pasos para hacer una propuesta
El rbol de problemas
Como se ha dicho, para iniciar un proceso de auditora social se requiere definir el problema, para hacerlo puede utilizarse la tcnica: rbol de problemas. El rbol de problemas se utiliza para identificar y analizar las causas y los efectos de un problema con el fin de abordarlo o de planificar un proyecto para solucionarlo.
Efecto del problema (consecuencia)
PROBLEMA
Causa del problema (origen)
54
Para utilizar un rbol de problemas deben seguirse los siguientes pasos:
primero
Escoger un problema que sea urgente y controlable o bien, que sea responsable de otros problemas. Por ejemplo:
Contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque por las aguas mieles del beneficio de caf.
segundo
Este es el problema central y debe definirse de una forma puntual.
Debe establecerse por qu se ha producido el problema. Deben identificarse no ms de cinco factores que estn ocasionando el problema. Estas son las causas del problema central. Deben anotarse las causas ms importantes, ms urgentes y menos difciles de manejar. Las causas se anotan o dibujan abajo del problema central. Se anota una sola causa en cada cuadro. Lo mejor es utilizar frases cortas y concretas, palabras sencillas. Por ejemplo: Contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque por las aguas mieles del beneficio de caf.
Manejo inadecuado de los desechos agroindustriales, artesanales y tecnificados.
Se vierten las aguas mieles de los beneficios de caf en la quebrad de El Tituque.
El aumento del nmero de beneficios de caf individuales genera mieles por todas partes.
55
tercero
Deben establecerse qu consecuencias trae el problema. Es decir, los efectos del problema central, lo que ocasiona ese problema. Los efectos son los que justifican un proceso de auditora social. Estos se anotan o dibujan arriba del problema central. Se anota un solo efecto por cada cuadro. Lo mejor es utilizar frases cortas y concretas, palabras sencillas. Por ejemplo:
Imposibilita el uso de agua aguas abajo para la agricultura.
Provoca condiciones de insalubridad en las comunidades cercanas a la quebrada.
Minimiza las posibilidades de desarrollo econmico y social y favorece la pobreza, debido a la falta de agua para uso agrcola.
Contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque por las aguas mieles del beneficio de caf.
Manejo inadecuado de los desechos agroindustriales, artesanales y tecnificados.
Se vierten las aguas mieles de los beneficios de caf en la quebrad de El Tituque.
El aumento del nmero de beneficios de caf individuales genera mieles por todas partes.
56
Una versin ms simple o inicial puede ser el dibujo de un rbol:
efectos del problema efectos del problema
El tronco del rbol representa el problema central. Las races representan las causas del problema. Las ramas representas los efectos.
efectos del problema
PROBLEMA
causa del problema
causa del problema causa del problema
57
El rbol de soluciones
Al concluir el rbol de problemas se necesita dar un orden a las ideas sobre lo qu queremos lograr y cmo lo haremos. Para hacerlo puede utilizarse la tcnica: rbol de soluciones. El rbol de soluciones se utiliza para identificar la solucin del problema, los medios para lograrlo y los fines que se tienen al plantear la solucin. Las ideas que se concreten en el rbol de soluciones servirn para redactar el objetivo general y los objetivos especficos de la planificacin de un proceso de auditora social.
Fines (resultados deseados) Fines (resultados deseados) Fines (resultados deseados)
SOLUCIN
Medio (objetivo especfico)
58
Para utilizar un rbol de soluciones deben seguirse los siguientes pasos:
primero
Establecer una solucin al problema identificado. Por ejemplo:
segundo
Deben establecerse los pasos que pueden darse para solucionar el problema. Estos son los medios para solucionar el problema. Deben anotarse los medios ms prcticos. Los medios se anotan o dibujan abajo del problema central. Se anota un solo medio en cada cuadro. Lo mejor es utilizar frases cortas y concretas, palabras sencillas. Por ejemplo:
Evitar la contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque con las aguas mieles que genera el beneficio de caf.
Este es la solucin y debe definirse de una forma puntual.
Obtener informacin sobre el problema de contaminacin por aguas mieles de beneficios de caf.
Establecer las alternativas de solucin a la contaminacin del medios ambiente.
Definir una organizacin de los beneficios de caf sostenibles y que apoyen el desarrollo de las comunidades.
59
tercero
Deben establecerse los resultados que se esperan al solucionar el problema. Es decir, los fines de la solucin del problema. Estos se anotan o dibujan arriba de la solucin. Se anota un solo fin por cada cuadro. Lo mejor es utilizar frases cortas y concretas, palabras sencillas. Por ejemplo:
Usar el agua de la quebrada aguas abajo para la agricultura.
Eliminar las condiciones de insalubridad que provoca la contaminacin por aguas mieles.
Favorecer el desarrollo econmico y social de las comunidades y contribuir a la reduccin de la pobreza.
Obtener informacin sobre el problema de contaminacin por aguas mieles de beneficios de caf.
60
Establecer las alternativas de solucin a la contaminacin del medios ambiente.
Definir una organizacin de los beneficios de caf sostenibles y que apoyen el desarrollo de las comunidades.
(resultados deseados) (resultados deseados)
fines
Al igual que en el rbol de problemas, hay una versin ms simple o inicial para el rbol de soluciones. Puede ser el dibujo de un rbol y sus partes representan lo siguiente: El tronco del rbol representa la solucin. Las races representan los medios para alcanzar la solucin. Las ramas representan los fines, es decir los resultados deseados.
fines
(resultados deseados)
fines
SOLUCIN
(objetivo especfico)
medio
medio
medio
61
planificacin
Una vez que se tiene claro cul es el problema y se sabe qu se va hacer para solucionarlo, se est en condiciones de hacer un proceso de auditora social. Para realizarlo es necesario planificarlo, es decir decidir a dnde ir y lo que se necesita hacer para lograrlo de una forma prctica y eficiente. Para planificar se puede utilizar una herramienta llamada matriz de planificacin de proyectos. Esta matriz es un cuadro que sirve para colocar la informacin que surge de la planificacin, de una forma ms ordenada y que facilita la observacin de la misma en su conjunto.
para la formulacin de la propuesta

La planificacin requiere plantearse las siguientes cuestiones: Primero, los objetivos, las metas y los indicadores (que se derivan de los rboles de problemas y soluciones) Segundo, se necesita responder algunas preguntas para saber cmo se alcanzarn esos objetivos y esas metas planteadas: Qu debe hacerse para alcanzar esos objetivos y metas? Quin lo har? Cmo lo har? Cundo se plantea hacerlo? Dnde? Por qu lo har? Para qu hacerlo? quin Tercero, hacer la propuesta.
cmo controlar
pro pu est a
qu
cundo seguir
dnde por qu
planificacin de la propuesta presentacin de la propuesta 62 monitoreo y evaluacin

objetivos
metas
in di
evaluar
para qu
ca d
or
es
resultado
Los objetivos, las metas y los indicadores

Los objetivos surgen del problema que se ha definido. Los objetivos son los logros que quieren alcanzarse con una accin planificada, que nos puede ayudar a solucionar ese problema. Los objetivos son el punto de partida de una planificacin para un proceso de auditora social. Por eso es importante que los objetivos sean: Claros, es decir expresados en un lenguaje sencillo y preciso, que todas las personas puedan entender. Realistas, o sea que se puedan realizar con los recursos que se tienen y dentro del tiempo previsto. Pertinentes, significa que deben estar relacionados con el problema que se pretende solucionar. Hay dos clases de objetivos: los generales y los especficos. Los objetivos generales plantean logros abiertos, amplios, que requieren ms tiempo para ser alcanzados. Para formularlos se usan verbos como: comprender, analizar, evaluar, conocer, etctera, los cuales admiten varias interpretaciones. Los objetivos especficos ayudan a concretar la accin de ese objetivo general. Los objetivos especficos identifican de forma ms clara y precisa lo que se pretende hacer para solucionar el problema. Para formularlos se usan verbos de accin como: disear, enumerar, resolver, clasificar, calcular, comprobar, repetir, ordenar, diferenciar, juzgar crticamente, comparar, decidir, definir, demandar, etctera. Los objetivos especficos deben incluir un solo logro y deben llevar de forma clara y precisa al resultado que se pretende alcanzar. Deben ser muy realistas. Por ejemplo, si el problema es la contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque con las aguas mieles del beneficio de caf en la aldea El Tituque, Olopa, Chiquimula, el objetivo general ser evitar la contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque con las aguas mieles que genera el beneficio de caf en esa aldea.
63
Mientras los objetivos especficos sern:

l Obtener informacin sobre el problema de contaminacin por aguas mieles de beneficios de caf. l Establecer las alternativas de solucin a la contaminacin del medio ambiente. l
Ahora bien, las metas surgen de los objetivos especficos. Las metas son los resultados concretos que se pretenden alcanzar con las acciones que se planifiquen. Regularmente se expresan en nmeros, se puede cuantificar el resultado y el tiempo que se pretende utilizar para obtener ese resultado. Se escribe por lo menos una meta por cada objetivo especfico. Por ejemplo: si el objetivo especfico es establecer las alternativas de solucin a la contaminacin del medio ambiente, la meta ser contar con la Ley de Medio Ambiente y su reglamento, as como con la informacin de ANACAFE y de los Ministerios de Medio Ambiente y de Agricultura sobre la regulacin de la contaminacin con desechos agroindustriales, en un perodo de tres semanas. Los indicadores son seales que sirven para medir de qu manera los objetivos se han logrado en un tiempo determinado. Los indicadores, al igual que las metas, parten de los objetivos. Los indicadores pueden expresarse en nmeros, hechos u opiniones. Por ejemplo: tipo de documentos oficiales, leyes, reglamentos y normas que se tienen sobre contaminacin del medio ambiente con desechos agroindustriales.
Definir una organizacin de los beneficios de caf sostenible y que apoye el desarrollo de las comunidades.
Toma de muestras en aguas contaminadas
64
Las preguntas claves de la planificacin

Definidos los objetivos y las metas, se necesita plantear lo siguiente:
qu
Qu debe hacerse para alcanzar esos objetivos y metas? Es decir, las acciones que se piensan realizar para llevar a trmino el proceso de auditora social. Ejemplo: examinar la Ley del Organismo Ejecutivo, el Reglamento de Ministerios de Agricultura, Salud y Medio Ambiente, el Cdigo de Salud, la Ley de Medio Ambiente y su Reglamento para encontrar las referencias legales para el manejo de aguas mieles de beneficios de caf.
quin
Quin lo har? Es necesario identificar las personas que sern necesarias para llevar a cabo el proceso de auditora social y tambin qu actividades estarn bajo su responsabilidad. Conviene distribuir las distintas funciones y tareas. Para esto lo mejor es identificar las diferentes actividades y las personas con las que se cuenta, considerando su experiencia y el tiempo que podrn dedicarle al plan de accin. Ejemplo: la Asociacin de Mujeres Bien Informadas proporcionar las leyes para que sean examinadas por el grupo auditor; el seor Josefino Snchez conseguir la informacin en ANACAFE; y el maestro Jos traer la informacin del Ministerio de Agricultura.
65
tritn imacom
cmo
Cmo lo har? Pasos que darn las personas encargadas de la auditora social para conseguir los objetivos propuestos. Por ejemplo, buscando informacin legal sobre el tema, haciendo entrevistas, observando la situacin de las personas afectadas, capacitndose, etctera. Ejemplo: entrevista a la persona encargada del manejo de aguas mieles en ANACAFE o bien, anlisis de la informacin y las leyes por parte del grupo auditor con la asistencia tcnica de una persona experta en el tema de medio ambiente.
Cundo se plantea hacerlo? Se necesita tener un calendario definido y ordenado de las acciones planificadas desde su inicio hasta su final, indicando fechas y perodos para cada accin. Ejemplo: la obtencin de las leyes y de la informacin se tendr en tres semanas, analizndose la informacin una semana despus en reunin del grupo auditor.
cundo
Dnde? Lugar e institucin en donde se realizarn las acciones propuestas para alcanzar los objetivos. Ejemplo: la informacin se obtendr en las instituciones relacionadas con el tema de medio ambiente (Ministerio de Medio Ambiente, Comisin Nacional del Medio Ambiente o alguna ONG que trabaje el tema) o con el tema de beneficios de caf y aguas mieles (ANACAFE) o en la municipalidad.
dnde
66
tritn imacom
Adems, pueden considerarse estas otras preguntas:
por qu
Por qu lo har? Es la razn o el motivo que se tiene para llevar a cabo la accin planteada. Ejemplo: el anlisis de la informacin obtenida puede proporcionar las respuestas para establecer la forma de enfrentar el problema de las aguas mieles con alternativas posibles de llevar a cabo.
con qu
Con qu lo har? Para realizar las acciones se necesita contar con recursos que garanticen que la auditora social se podr llevar a cabo. Los recursos pueden ser humanos, materiales y financieros. Los recursos humanos estn incluidos en la pregunta quines? Los recursos materiales que sern tiles para el proceso de auditora social. Por ejemplo, las instalaciones para las reuniones, el mobiliario, tiles de oficina, transporte, papelera e instrumentos como entrevistas, hojas de monitoreo, etctera. Los recursos financieros. Toda planificacin lleva consigo algunos gastos que deben considerarse. Es importante hacer un presupuesto realista que cubra los gastos de materiales, de reuniones, fotocopias, transporte, etctera. Los recursos financieros hacen referencia a cmo sern previstos y quin va a financiar el proceso de auditora social, por ejemplo, la comunidad, una ONG u otra organizacin. Ejemplo: saln de reuniones de la Asociacin de Mujeres Bien Informadas. Las fotocopias, leyes, cuaderno de apuntes, lapiceros, transporte... cuyo monto es de 1,000 quetzales, sern dados por la comunidad, a travs de una contribucin de las vecinas y los vecinos del lugar.
para qu
Para qu hacerlo? Es lo que se obtendr al ejecutar la accin planteada. Esto est generalmente relacionado con los objetivos y las metas. Ejemplo: la informacin servir para fundamentar legal y tcnicamente la propuesta del proceso de auditora social para disminuir la contaminacin de la quebrada El Tituque con las aguas mieles del beneficio de caf, en la aldea del mismo nombre.
67
ejemplo
Objetivos especficos Obtener informacin sobre el problema de contaminacin por aguas mieles de beneficios de caf. Establecer las alternativas de solucin a la contaminacin del medio ambiente que sern analizadas con las autoridades. Definir una organizacin de los beneficios de caf sostenible y que apoye el desarrollo de las comunidades. Metas Contar con la ley de Medio Ambiente y su reglamento, as como la informacin de ANACAFE y de los Ministerios de Medio Ambiente y Agricultura sobre la regulacin de la contaminacin con desechos agroindustriales, en un perodo de tres semanas. Indicadores Tipo de documentos oficiales, leyes, reglamentos y normas que se tienen sobre contaminacin del medio ambiente con desechos agroindustriales.
La matriz de planificacin puede quedar de la siguiente forma:

Lugar y fecha: Jocotn, Chiquimula / Noviembre de 2005 Nombre del proceso de auditora social: Recuperacin de la quebrada El Tituque de la contaminacin de las aguas mieles del beneficio de caf en el municipio de Olopa, departamento de Chiquimula. Problema: Contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque con las aguas mieles del beneficio de caf en la aldea El Tituque, Olopa, Chiquimula. Objetivo general: Evitar la contaminacin de las aguas de la quebrada El Tituque con las aguas mieles que genera el beneficio de caf en esa aldea. Qu Examinar la Ley del Organismo Ejecutivo, el Reglamento de Ministerios, el Cdigo de Salud, la Ley de Medio Ambiente y su Reglamento para encontrar las referencias legales para el manejo de aguas mieles de beneficios de caf. Quin La Asociacin de Mujeres Bien Informadas proporcionar las leyes para que sean examinadas por el grupo auditor. El seor Josefino Snchez conseguir la informacin en ANACAFE. El maestro Jos traer la informacin del Ministerio de Agricultura.
68
La matriz de planificacin puede quedar de la siguiente forma:
ejemplo
Dnde La informacin se obtendr en las instituciones relacionadas con el tema de contaminacin ambiental (Ministerio de Medio Ambiente, Comisin Nacional del Medio Ambiente, ONG que trabajan el tema) o con el tema de beneficios de caf y aguas mieles (ANACAFE) o en la Municipalidad. Con qu Recursos materiales: -Saln comunal -Mesa, sillas -Pliegos de papel manila -Papel bond -Lapiceros -Vehculo (bus extraurbano) -Formato de entrevista -Hoja de monitoreo Recursos financieros: -500 quetzales que sern aportados de la forma siguiente: -Contribucin de la comunidad -Donacin ONG Por qu El anlisis de la informacin obtenida puede proporcionar las respuestas para establecer la forma de enfrentar el problema de las aguas mieles con alternativas posibles de llevar a cabo. Para qu La informacin servir para fundamentar legal y tcnicamente la propuesta del proceso de auditora social para disminuir la contaminacin de la quebrada El Tituque con las aguas mieles del beneficio de caf en la aldea del mismo nombre.
Cmo Entrevista a la persona encargada del manejo de aguas mieles en ANACAFE. Anlisis de la informacin y las leyes por parte del grupo auditor con la asistencia tcnica de una persona experta en el tema de medio ambiente.
Cundo La obtencin de la leyes y de la informacin se tendr en tres semanas. El anlisis de la informacin se realizar una semana despus en reunin del grupo auditor.
69
la propuesta
Formulacin de la propuesta para solucionar el problema
Al finalizar las acciones planificadas se procede a: revisar los papeles de trabajo y las evidencias obtenidas, se evala el cumplimiento de los objetivos de la auditora social, se saca una conclusin y se formula la propuesta. La propuesta debe ir acompaada de los documentos que puedan respaldarla. Si los resultados revelan deficiencia en los montos ejecutados, corrupcin o incumplimiento de leyes y afeccin al bien comn, las ciudadanas y los ciudadanos involucrados con el proceso de auditora social deben formular una propuesta formal ante las autoridades competentes para que tomen cualquiera de las siguientes medidas: Aminorar las consecuencias del problema. Corregir las faltas cometidas. Poner en marcha medidas preventivas para que lo ocurrido no se repita. Pedir a las instituciones del Estado encargadas de la fiscalizacin que intervengan y procedan conforme lo establece la ley.
Nos interesa resolver el problema.
Finalizan las acciones planificadas
Se revisa la informacin y se saca una conclusin
Se presenta ante la autoridad competente
La propuesta debe solicitar una medida concreta
Se elabora la propuesta 70
qanil b
En la propuesta se plantea una solucin al problema. Por ejemplo, las ciudadanas y los ciudadanos que llevan el proceso de auditora social sobre la contaminacin con aguas mieles realizaron las siguientes acciones:
l
Para plantear una solucin al problema, a travs de una propuesta, primero:
Anlisis de la informacin de ANACAFE sobre la problemtica de las aguas mieles, encontrando un artculo sobre cmo se enfrent este problema en Costa Rica.
Analizamos la informacin obtenida.
l Anlisis de todas las leyes agrcolas, ambientales y conexas proporcionadas por el Centro de Informacin del Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin MAGA, que incluy la Ley del Organismo Ejecutivo (que a su vez incluye Ministerios de Agricultura, Medio Ambiente y Salud Pblica y sus reglamentos internos). l
Revisin de la Ley de Medio Ambiente y Reglamento de Descargas de Aguas Residuales a cuerpos receptores.
Y revisamos las leyes pertinentes. La meta la alcanzamos al hacer una propuesta basada en las leyes
As que la propuesta la fundamentaron en la revisin de leyes e informacin oficial relacionada con la contaminacin de aguas mieles generadas en el beneficio de caf. La propuesta fue dirigida al Presidente del Consejo Departamental de Desarrollo de Chiquimula exponiendo lo siguiente (fragmento):
71
UNESCO, Puerto Rico (versin adaptada)
PROPUESTA 1
El caso es que las aguas mieles, producidas en el beneficio de caf por pequeos, medianos y grandes beneficios, son aguas residuales que contaminan cuerpos receptores como la quebrada El Tituque y perjudican el uso de agua aguas abajo para la agricultura (...) Por lo anteriormente expuesto, le solicitamos al Presidente del CODEDE que coordine con las instituciones que corresponda un programa intensivo a nivel departamental sobre el manejo de aguas mieles generadas en el beneficio de caf y el conocimiento de las exigencias que el Reglamento de Descargas de Aguas Residuales a Cuerpos Receptores tiene estipuladas una vez entre en vigencia. Nuestra propuesta la fundamentamos en el derecho a peticin establecido en la Constitucin Poltica de la Repblica en los artculos 28, 29 y 30. As como en el Cdigo Municipal, artculo 17 literales a), c) y f). Y, especficamente, en el artculo 10 de la Ley de Consejos de Desarrollo, inciso b), el artculo 38 incisos e), i) y j) del Reglamento de la Ley de Consejos de Desarrollo y artculo 41 incisos b) y c) del mismo Reglamento (FUNDEMOP , 2006).
72
PROPUESTA 2
Otro ejemplo de propuestas

FUNDEMOP, 2005 y 2006
Solicitud de estudio del proyecto Ampliacin de la Calzada 12 Avenida del municipio de Puerto Barrios en ejecucin. Despus del anlisis realizado por lideresas y lderes comunitarios de los departamentos de Chiquimula, Zacapa e Izabal a dicho proyecto, stos dirigieron su solicitud a los miembros del Concejo Municipal de Puerto Barrios, en Izabal, en los siguientes trminos: Ejecutamos el anlisis del proyecto de Ampliacin de la Calzada 12 Avenida del municipio de Puerto Barrios, por lo que fundamentados en la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 140, 141, 28, 29, 30 y Ttulo IV, Captulo I, artculos 152, 153, 154, 155 y 156 y el Cdigo Municipal, artculos 5, 6, 9, 17 (incisos a, c, f), 35 incisos b y x, 60, 62, 135, 139 y 140, de manera atenta nos dirigimos al honorable Concejo Municipal para solicitarle que en cumplimiento de sus funciones, elabore un estudio sobre la alineacin de los linderos de las fincas urbanas colindantes con la Calzada 12 Avenida-. sto con el fin de verificar si corresponde con el diseo de la misma y no se perjudique el ancho de las aceras de ambos lados de la va, porque existen evidencias de que en algunos tramos de dicha obra, las aceras llegarn a tener nicamente 30 centmetros de ancho, lo que provocar serios riesgos para las personas que tengan que caminar por esa importante va. El ancho de las aceras para una va rpida como la planteada responden a especificaciones tcnicas de diseo de ingeniera sumamente estudiadas para evitar poner en riesgo a los peatones.
Planificando un proceso de auditora social

Identificar cul es el problema ms representativo de la comunidad, que se considera puede ser tema para un proceso de auditora social. Cada persona participante puede hacer un sondeo con cinco personas para saber qu piensan otras personas de la comunidad. Las respuestas pueden ser consensuadas, primero en grupo y, luego en plenaria. Luego establecer las causas y las consecuencias del problema e intentar plantear la solucin, utilizando el esquema del rbol de problemas y soluciones. Una vez definido el problema, proceder a investigar ms del mismo. Recordar que debe estar bien fundamentado para poderlo presentar a la comunidad y motivar el inters de sta. Trabajar la planificacin conforme los formatos para la planificacin y la matriz, apoyndose en la informacin proporcionada en este mdulo. En cuanto al formato de la propuesta, analizar su contenido. A continuacin se presentan ejemplos de formatos para: Planificacin de un proceso de auditora social Planificacin de proyectos Propuesta
73
ejemplo
Lugar: Fecha: 1. Nombre del proceso de auditora social 2. Justificacin del proceso de auditora social 3. Objetivo general 4. Objetivos especficos 5. Metas 6. Indicadores 7. Ubicacin 8. Matriz de la planificacin
Formato para la planificacin de un proceso de auditora social
Constituye el tema de la auditora social que se propone realizar. Es la explicacin del por qu este proceso es adecuado para proponer una solucin al problema identificado (efectos del rbol de problemas) Solucin al problema. (Se deriva del rbol de soluciones) (Se deriva de los medios planteados en el rbol de soluciones) Resultados concretos que se pretenden lograr. Seales que sirven para medir lo que se ha logrado. Describe el lugar donde se realiza el proceso de auditoria social. Se detalla paso a paso los que se pretende hacer para lograr los objetivos y, por ende, la solucin del problema. Ver formato de la matriz a continuacin. Es un calendario donde se marca el tiempo propuesto para el proceso de auditora social. Regularmente se divide actividades, meses y semanas.
9. Calendario de actividades
74
ejemplo
Formato de la matriz de planificacin de proyectos
Lugar y fecha: Nombre del proceso de auditora social: Problema: Objetivo general: Objetivos Metas Indicadores especficos Qu Quin Cmo Cundo Dnde Con qu Por qu Para qu
75
Formato de la propuesta
Debe contener fundamentalmente:
ejemplo
1. Lugar y fecha 2. Destinatario (nombre de la persona a la que va dirigida, nombre de la institucin a la que representa) 3. Cuerpo de la propuesta Breve presentacin del proceso de auditora social. Breve planteamiento del problema, incluyendo sus causas y consecuencias. LA PROPUESTA (solicitud, queja, negociacin, etctera). Fundamentos de la propuesta (se nombran los artculos de leyes, cdigos que respaldan la propuesta). Se expone quin dar seguimiento a dicha propuesta (el grupo auditor). 4. Cierre 5. Firma de las ciudadanas y los ciudadanos que auditan, con su respectivo nmero de cdula. 6. Lista de los documentos que se adjuntan (pueden incluirse mapas, grficas, fotocopias de leyes, normas e informacin obtenida durante el proceso de auditora social. Estos documentos deben cumplir con la funcin de respaldar el problema y propuesta planteados).
76
Monitoreo y evaluacin
Sobre el tema Este mdulo hace nfasis en que para construir la democracia de ciudadana, las ciudadanas y los ciudadanos deben participar asumiendo un papel activo en el monitoreo y en la evaluacin de la gestin pblica, pues en esa medida avanzar el proceso de auditora social. Para realizar eficazmente este papel, que por derecho le corresponde segn las leyes del pas, la ciudadana requiere de herramientas apropiadas con las cuales exigir la transparencia y la rendicin de cuentas por parte de sus funcionarias y funcionarios. En este mdulo se sugieren algunos pasos para llevar a cabo el monitoreo y la evaluacin sobre la gestin y la ejecucin de los recursos pblicos en el nivel municipal, pues es en este nivel donde la relacin gobierno-sociedad civil es ms activa y ms cercana, permitiendo prevenir el mal uso de los recursos pblicos y dar pautas a la misma autoridad municipal para que los ejerza de manera ms eficaz, elevando as el nivel de la calidad vida de las personas (Alianza Cvica, 2002). El monitoreo y la evaluacin se plantean como instrumentos para dar seguimiento a las actividades de planes, programas, proyectos o polticas pblicas, a fin de que pueda ser aplicado ampliamente por las ciudadanas y los ciudadanos y no nicamente para dar seguimiento a las actividades que corresponden a una propuesta surgida del proceso de auditora social.
77
1
78
Monitoreo
Seguimiento: observar atentamente el curso de un proyecto, plan o programa, una obra, un negocio o las acciones o actitudes de una persona o entidad.
Control: comprobar, inspeccionar, fiscalizar, intervenir. Vigilancia: velar, observar, supervisar cuidadosamente.
Buscando el significado de monitoreo

Formar tres grupos. Cada grupo analizar la ilustracin anterior y har una reflexin sobre el significado de las palabras: Seguimiento Vigilancia Control Relacionar estos significados con la palabra monitoreo e intentar armar un concepto sobre el mismo, partiendo de lo entendido. Compartir en plenaria y llegar a un acuerdo. A travs de una lluvia de ideas, responder: Por qu puede ser til el monitoreo durante una auditora social? Qu considera que se puede monitorear en la gestin pblica? Enumere las ventajas que tiene para la comunidad llevar a cabo monitoreos.
El monitoreo es el seguimiento, vigilancia y control permanente a las actividades previstas en un plan, programa y proyecto de la gestin pblica desde las comunidades o desde las organizaciones de la sociedad civil. El monitoreo se realiza con el fin de comprobar que se alcanzan las metas propuestas por la auditora social. A travs del monitoreo se hace un registro ordenado de los avances de las actividades, los productos y los objetivos planificados. Este registro permite detectar las dificultades en la ejecucin para que la ciudadana proponga las medidas necesarias para reencauzar el plan, programa o proyecto. De esta manera, las autoridades competentes tendrn que proceder a solucionar los problemas detectados, con la finalidad de concluir las actividades conforme los objetivos planificados. Con estas acciones de monitoreo, las autoridades irn adquiriendo conciencia de que son servidores pblicos que deben informar y rendir cuentas a la ciudadana para garantizar el uso transparente de los recursos del Estado. Por otro lado, el monitoreo motiva la organizacin y concienciacin de las comunidades al favorecer un espacio de capacitacin y coordinacin. Esta actividad lleva a que toda la comunidad participe activamente en la defensa de sus recursos y, principalmente, por la defensa de sus derechos como seres humanos, como ciudadanas y ciudadanos y como comunidades (Accin Ecolgica, 2002: 7).
79
2
Trabajadores en obra. Municipalidad de Chicamn, Quich. 80
Qu se debe monitorear
Concluyen saln comunal de Vara de Canasto
Los Consejos Comunitarios de Desarrollo, Guatemala, 2005
En Vara de Canasto, Chicamn, Quich, se reuni la comunidad y despus de analizar sus necesidades priorizaron, como primer proyecto para presentar ante el Consejo Municipal de Desarrollo, la construccin de un saln comunal. Pasado un tiempo el Concejo Municipal de Chicamn aprob los fondos para dicha construccin. Para ejecutar la obra la Municipalidad contrat a una empresa constructora. El COCODE de Vara de Canasto, en cumplimiento de sus funciones, verific la transparencia en la concesin de la obra a esa empresa, y sigui atentamente el proceso de construccin del saln comunal. Al comenzar la obra, el COCODE reuni a la Asamblea Comunitaria e inform de cmo se desarrollaba el proyecto y de cundo deba estar finalizado. Aunque con cierto atraso, el saln comunal fue entregado por la Municipalidad de Chicamn al COCODE, como representante de la comunidad Vara de Canasto. En medio de la alegra de la gente, el COCODE inform del resultado final del proyecto y aprovech la ocasin para fijar algunas normas de utilizacin del saln.
minugua
NOTA DE PRENSA
Altos dirigentes, observando un vdeo, encuentran una solucin mejor

(fragmento adaptado)
minugua
Un proyecto, iniciado en 1985, ha permitido rehabilitar parte de un ro, mediante la reforestacin, el control de la erosin y las plantaciones para la produccin de lea, ofreciendo as nuevas fuentes de ingresos a la poblacin local y ayudndola a vivir en armona con el medio ambiente. Sin embargo, despus de asistir a la proyeccin de un programa de vdeo realizado en 1991 y difundido por la televisin nacional, las autoridades competentes se plantearon seriamente cul sera el mejor modo de llevar a cabo la segunda fase del proyecto. Entrevistas con habitantes de la zona del proyecto y de los alrededores revelaron cierto nmero de dificultades imprevistas. En una de las escenas ms impresionantes, una mujer se quejaba amargamente de que, tanto a ella como a muchas otras personas que vivan en la cuenca, le haban instado a fijar residencia fuera de la zona recientemente protegida: nos pidieron que abandonramos nuestros hogares para poder rehabilitar el bosque, pero hasta ahora no se ha hecho nada en el bosque y nosotros no estamos bien instalados. Algunos de los que ramos agricultores, nos vemos obligados a trabajar como cargadores. Ni el bosque ni las personas parecen haberse beneficiado del proyecto, declaraba amargamente la mujer en el programa de vdeo.
Mujeres guatemaltecas transportando lea.
81
La reflexin del personal del proyecto es que la poblacin no haba participado suficientemente en la planificacin del proyecto (...) la poblacin haba intervenido en las decisiones relativas al cmo, pero no en las relativas al qu. Al planificar la segunda fase tendremos que pensar un poco sobre cmo lograr que la poblacin participe ms. Como resultado de los programas de vdeo, las consultas con la poblacin se integraron por vez primera en el plan de trabajo y no se repitieron situaciones como la antes sealada. De este modo se salvaguard mejor la inversin del proyecto, de 16 millones de quetzales, con miras a alcanzar resultados sostenibles.
Mesa redonda
Formar tres grupos para analizar los ejemplos anteriores. Cada grupo har un breve informe sobre que acciones fueron monitoreadas en cada uno de los ejemplos. Luego se forma una mesa redonda, en la que participan una o un representante de cada grupo. El tema de la mesa redonda es Qu se debe monitorear. El resto de participantes son parte del pblico que presencia la mesa redonda y quines podrn plantear sus dudas a las personas expositoras.
Bsicamente se debe monitorear:

Si las acciones de las autoridades estn satisfaciendo las necesidades de la poblacin. Si se est dando, a las ciudadanas y ciudadanos, libre acceso a la informacin sobre los recursos monetarios, los programas, las acciones y las obras que realiza el municipio (Alianza Cvica, 2002: 8) Si se est cumpliendo con las especificaciones tcnicas establecidas y con los materiales adecuados. Si se est ejecutando el presupuesto aprobado y conforme procedimientos administrativos y contables transparentes. Si existe inters y participacin de las ciudadanas y los ciudadanos, que favorezca la relacin gobierno municipal-sociedad civil a favor del proyecto en ejecucin.
82
3
E M L I T Z P I R P O P A P M A G F B V A R I S W P D
Cundo se debe monitorear

S E J D O C S U P A C A P Q U I A R Y T U L I S R I L L U M E N T E E S J T O A F J E A I R X R E N D T I A C V A P X
En el buscapalabras identificar los cuatro momentos en los que la gestin de las autoridades municipales transcurre a lo largo de un proceso legislado y en el que se puede realizar una auditora social a planes, programas y proyectos.
T O M D N A V W R O Y R U I E
E N E U I
T O S N U T O K M V I I I F C H S T A L O U Y N A L S K B
Y H C Y
T O B I U I
G O E
Cundo podemos y debemos monitorear

Trabajar en grupos pequeos. Una vez identificados los momentos, establecer su significado y su relacin con el monitoreo. Luego, establecer cundo se debe y se puede realizar el monitoreo. Reflexionar sobre la importancia del monitoreo en estos momentos.
Q U M C V A D O B E N D U Y F T J
L O T E I B C
M N A
A C
O N M A I
O N C U T R
E N T
E O T N R A G G P
U A N D M A S A I E
Y W B Q U
M A
R W S
83
Para monitorear los planes, programas, proyectos o polticas pblicas en el nivel municipal se debe partir de que la gestin de las autoridades municipales transcurre a lo largo de un proceso legislado que incluye: La planeacin de las acciones (qu se har). El presupuesto de esas acciones (con qu recursos lo har). La ejecucin de planes y programas (cmo lo har utilizando esos recursos). La rendicin de cuentas (cules fueron los resultados de las acciones y por qu se utilizaron los recursos de una forma determinada). Por tanto, hay cinco perodos fundamentales que tienen las ciudadanas y los ciudadanos para monitorear el ejercicio del gobierno municipal: Cada cuatro aos , cuando las autoridades municipales planifican las acciones de su gestin.
84
Cada ao: a) En agosto es clave que las comunidades formulen sus propuestas para estar preparadas cuando el Alcalde haga su planificacin. b) Antes de la primera semana de octubre , cuando el alcalde municipal conforma su presupuesto para presentarlo al Concejo Municipal, es decir, cuando decide cunto dinero va a gastar y en qu acciones lo gastar. Aqu ser importante verificar que el Alcalde haya incluido las propuestas hechas por las comunidades. c) En la segunda quincena de septiembre, cuando el proyecto de presupuesto se presenta al Congreso de la Repblica y al Organismo Ejecutivo. d) De diciembre y hasta el 15 de abril, cuando el Consejo Municipal de Desarrollo presenta su planificacin y presupuesto al Consejo Departamental de Desarrollo para su discusin. Ser importante determinar que el proyecto o proyectos presentados por una comunidad tengan asignado el nmero de SNIP. e) En la primera semana de enero para verificar los proyectos y montos que han sido aprobados por el Congreso de la Repblica. Durante todo el ao, del 1 de enero al 31 de diciembre, monitoreando las acciones, obras, programas y proyectos municipales. Durante todo el ao, solicitando al Concejo Municipal la rendicin de cuentas, especialmente el Informe Trimestral que el Concejo Municipal debe presentar a la poblacin. Durante todo el tiempo que dura la auditora social.
Cmo se debe monitorear

CASO
Estableciendo los pasos del monitoreo

En grupos leer y analizar el caso que se presenta a continuacin, estableciendo: Por qu deciden el Grupo de Apoyo a la Educacin y algunos ciudadanos y ciudadanas realizar un monitoreo al programa nacional de educacin y alimentacin? Con base en el caso de la auditora social realizada por este grupo auditor responder: Cules fueron los objetivos del monitoreo? Qu tema se monitoreo? Cul fue el perodo en que se llev a cabo el monitoreo? Cmo recopilaron la informacin? Cules fueron los resultados? Qu medidas correctivas se plantearon?
Auditora social 2003 sobre desayuno, refaccin escolar, entrega de tiles y entrega de textos escolares
(modificado)
85
Setenta y siete instituciones, que formaron el Grupo de Apoyo a la Educacin, aprobaron en reunin plenaria efectuar una auditora social con el objetivo de dar seguimiento al compromiso que hizo el Programa Nacional de Educacin y Alimentacin, con relacin a la efectiva entrega de textos, tiles escolares y almuerzos.
Los resultados de dicha auditora fueron que los textos y el desayuno escolar no llegaron a tiempo a todas las escuelas, no todos los nios y las nias recibieron los textos y los tiles escolares completos y algunos ni los recibieron. Ante estos resultados tanto las instituciones del Grupo de Apoyo a la Educacin como muchos ciudadanos y ciudadanas optaron por dar seguimiento al proceso de auditora social. Los objetivos propuestos fueron: establecer los niveles de cumplimiento del Programa Nacional de Educacin y Alimentacin a las escuelas oficiales de primaria, medir el grado de avance de los programas e incidir en la mejora de la eficacia y eficiencia de los servicios por parte de los encargados de este programa. Para alcanzar estos objetivos se hizo una muestra de monitoreo en 365 escuelas de todo el pas. Se tom como informantes a las y los directores de las mismas. Se tom como variable del muestreo la implementacin del programa de nutricin. Se planific realizar el monitoreo durante dos meses (mayo y junio). Se us como instrumento un cuestionario de 42 preguntas. En agosto de 2003 se conocieron los resultados del estudio de monitoreo del
Programa Nacional de Educacin y Alimentacin. El estudio seala que la alimentacin escolar, inicialmente bajo la responsabilidad del Programa Nacional de Educacin y Alimentacin, se transfiri al Programa de Salud Escolar, con un presupuesto de Q155,791,482 para desayunos y Q177,536,683 para almuerzos escolares. Se estableci que el Plan de Alimentacin sufri cambios despus de su traslado del Programa Nacional de Educacin y Alimentacin al Programa de Salud Escolar, pasando de ser una refaccin de atol y galletas a ser bsicamente una asignacin de dinero de acuerdo al nmero de alumnos de cada escuela. De tal manera que la asignacin de dinero para alimentacin escolar se estableci en Q2.00 por alumno-da a las escuelas priorizadas y en Q1.00 a las escuelas no priorizadas, entregndose mensualmente a las autoridades de cada escuela. Esta asignacin es menor a la de aos anteriores que consista en Q3.00 Por otro lado, el programa de desayuno-refaccin no alcanz la cobertura, ni en cantidad ni en calidad, ya que slo lleg al 72% de las escuelas. Tampoco se inici con la temporada escolar sino hasta el segundo trimestre. El Grupo de Apoyo a la Educacin despus de los resultados obtenidos en el monitoreo propuso las siguientes medidas correctivas: a) el Plan de Alimentacin pese a haber sido trasladado al Programa de Salud Escolar sigue siendo una responsabilidad del Programa Nacional de Educacin y Alimentacin por lo que debe dar seguimiento y supervisar su preparacin y distribucin; b) establecer cinco mens nutricionalmente adecuados y de bajo costo; c) que el presupuesto asignado se establezca de acuerdo al costo de la canasta bsica, calidad nutricional y rea geogrfica; y d) que se realicen tres auditoras sociales durante el ao.
86
Haciendo un corto ejercicio de monitoreo

Primer grupo
Se quiere establecer si existe un Plan de Desarrollo Municipal y un presupuesto aprobado o cualquier otro documento que establezca los objetivos del gobierno municipal. Entonces, el grupo auditor debe realizar las siguientes actividades: Buscar el Plan de Desarrollo Municipal con las autoridades. Si en caso ya lo tiene el grupo auditor, solicitarlo nuevamente para saber qu tan accesible es para cualquier ciudadana y ciudadano. Realizar los trmites o actividades que le soliciten en la Municipalidad para obtener el Plan de Desarrollo Municipal. Luego, el grupo auditor describe en un cuaderno (bitcora): Cmo consigui el plan? Si no logr conseguirlo, que diga dnde lo busc y por qu no logr obtenerlo. A quin se solicit? En cunto tiempo lo obtuvo? Mencionar otros hechos que se consideren importantes. Comentarios y observaciones del proceso.
Segundo grupo
Se quiere establecer si el Consejo Municipal de Desarrollo dio a conocer a la poblacin el presupuesto anual. Entonces, el grupo auditor debe realizar las siguientes actividades: Entrevista con el presidente del Consejo Municipal de Desarrollo (Alcalde municipal). Entrevistas con varios miembros de organizaciones sociales o miembros de la sociedad civil. Otras actividades que se consideren pertinentes. Luego, el grupo auditor describe en un cuaderno (bitcora): Qu medios utiliz el Consejo Municipal de Desarrollo para difundir el presupuesto? Mencionar si fue peridico mural, pgina de prensa local, cabildo abierto, radio, internet, etctera. Comentarios y observaciones.
87
Tercer grupo
Se quiere establecer si en el Consejo Municipal de Desarrollo participan activamente las ciudadanas y en igualdad de oportunidades. Entonces, el grupo debe realizar las siguientes actividades: Entrevista con el presidente del Consejo Municipal de Desarrollo (Alcalde municipal). Entrevistas con miembros (hombres y mujeres) del Consejo Municipal de Desarrollo. Otras actividades que se consideren pertinentes. Luego, el grupo auditor describe en un cuaderno (bitcora): Quines conforman el Consejo Municipal de Desarrollo? (incluir ocupacin, filiacin poltica, etctera). Cmo fueron seleccionados los hombres y las mujeres que lo conforman?
88
Llevar a cabo un monitoreo significa controlar y vigilar la actividad o parte de una actividad o un lugar afectado por esa actividad de la gestin pblica. Para esto, las ciudadanas y los ciudadanos pueden valerse de la observacin o bien de informacin relacionada con el tema objeto de monitoreo. Por tanto, se deben determinar: objetivos, monitoreo, tiempo, visitas y medidas.
objetivos
En el monitoreo se deben tener claro:
d me
ida
visitas
monitoreo
Comentarios y observaciones.
tiempo
determinar:
objetivos
Determinar claramente los objetivos que se pretenden alcanzar con el monitoreo. Por ejemplo, comprobar que las actividades propuestas para la construccin de un parque se lleven a cabo conforme lo acordado con el Concejo Municipal y en el tiempo planificado.
tiempo
Determinar el perodo de tiempo en el cual se va a realizar el monitoreo, para que las acciones previstas para alcanzar los objetivos planteados se realicen de forma ordenada. Es recomendable tener a la mano cualquier documento que establezca las fechas o perodos en que deben ser ejecutados los planes, programas y proyectos. Por ejemplo, en el caso de la construccin del parque, ser til contar con copia del contrato entre la municipalidad y la empresa constructora para establecer el avance en las actividades de construccin, conforme a los plazos en este documento establecidos.
monitoreo
Determinar qu se va a monitorear, es decir, que acciones se llevarn a cabo para alcanzar los objetivos. Por ejemplo, observar si la empresa contratada para realizar la obra del parque inicia en la fecha programada; verificar si los materiales que se estn utilizando son los previstos en la propuesta tcnica de la empresa constructora; establecer que la municipalidad est ejecutando el presupuesto a travs de los informes financieros de la municipalidad, etctera.
89
determinar:
Determinar las veces que se va a visitar un proyecto y cmo se recogern los datos. Es necesario realizar visitas regulares, observar y registrar ah mismo la informacin obtenida. Por ejemplo, si se construye el parque, se puede visitar la obra y con base en la observacin, fotografas y entrevistas que se hagan en el lugar se establece si el trabajo avanza conforme lo planificado. Para facilitar el registro de la informacin obtenida durante las visitas, puede hacer uso de una bitcora, que es un cuaderno en donde se anotan todas las visitas de supervisin que se efectan a la obra. Se debe anotar el propsito de la visita y los hallazgos o situaciones importantes y recomendaciones o cambios que se efecten en el proyecto (SEPREM, 2004: 26).
visitas
Determinar medidas correctivas o el trmino del contrato cuando la ejecucin del proyecto no marche segn lo previsto. Las actividades no marchan bien cuando, por ejemplo, no se han llevado a cabo, cuando no avanzan conforme lo planificado, cuando avanzan pero no con la calidad que se esperaba, cuando los fondos no estn siendo ejecutados conforme lo establecido. Entonces, es necesario que el grupo auditor proponga una medida correctiva para reencauzar las actividades. Cuando esto sucede es importante que el grupo auditor levante un acta donde aparezcan las anomalas encontradas y lo que ha propuesto para solucionarlas. Tambin el grupo auditor puede llegar a la conclusin que lo mejor para la comunidad es que se cancele el contrato de ejecucin del proyecto. En este caso puede pedir que las personas contratadas para ejecutarlo devuelvan el dinero entregado a la institucin pblica que lo ha contratado o bien que se traslade el compromiso a otras personas para que concluyan el trabajo. La solicitud de cancelacin de un contrato debe estar respaldada con hechos y fundamentada legalmente.
medidas
90
Relacionndonos con la informacin

Conforme los ejercicios de monitoreo anteriores establecer: Cmo solicitaron la informacin? Verbalmente o por escrito. Qu artculos de las leyes guatemaltecas citaron para solicitar la informacin? Mencionar cul o cules utilizaron y por qu. Qu dificultades encontraron para conseguir la informacin? Si encontraron dificultades para conseguir la informacin, cmo procedieron. Mencionar si finalmente lo lograron. Investigar en las leyes de Guatemala a su alcance, qu artculos fundamentan el derecho de las ciudadanas y los ciudadanos a acceder a la informacin. Con base en el caso presentado a continuacin, determinar: Los pasos del monitoreo que han dado las y los vecinos de Guaque. Artculos conforme las leyes de Guatemala que han sido violados. Temas que son objeto de monitoreo.
CASO
La fbrica de cristal y los intereses comunitarios
Adaptacin de un caso del Bank Information Center, 03/2005 (fragmento / modificado)
91
El 10 de mayo, representantes del pueblo Guaque visitaron la oficina del Ombudsman y Asesor en Materia de Observancia AMO, que investiga las quejas sobre proyectos financiados por la Corporacin Internacional Negocios Limpios. Los representantes queran saber el estado de su reclamo que fue presentado al AMO por una ONG. El reclamo fue sobre la inversin de la Corporacin Internacional Negocios Limpios en una fbrica de cristal -un prstamo de 45 millones de dlares. La Asociacin Trabajamos Unidos mand una queja oficial a la Organizacin Internacional de Labor el 20 de agosto de 2005, declarando que el gobierno, con el apoyo de la fbrica de cristal, viol el acuerdo sobre los derechos de los grupos indgenas, que dice que las comunidades indgenas tienen el derecho de determinar cuales actividades
Adems, las y los ciudadanos de Guaque afirmaron que los propietarios de la central han rechazado las solicitudes para obtener informacin que han hecho, respondiendo evasivamente o con plena hostilidad. Un nativo de Guaque reclama: "cuando les preguntamos sobre los efectos de los qumicos o del uso de nuestra agua, los ingenieros han dicho que -quines somos nosotros para plantear tales preguntas? qu si ahora somos los expertos?-. Los campesinos en el rea alrededor de la fbrica de cristal estn preocupados ya que las operaciones de la central ponen en riesgo sus limitadas reservas de agua y la calidad del aire que respiran. A peticin de la ONG que los apoya, una experta independiente hizo un repaso extensivo sobre las influencias en el medio ambiente de la fbrica de cristal. Segn la experta, a la evaluacin de impacto ambiental hecha por la fbrica de cristal, de acuerdo
92
Contaminacin del agua.
con el reglamento de la Corporacin Internacional Negocios Limpios, le faltan los indicadores necesarios para establecer una lnea de base, faltan provisiones para un sistema permanente de monitoreo del agua y el aire, faltan datos actuales sobre la disponibilidad de agua en la regin, falta informacin sobre los qumicos utilizados y faltan medidas sobre los posibles concentraciones txicas en el ambiente, entre otros. Agrega la experta que esta es la informacin normal en la mayora de las evaluaciones de impacto ambiental para este tipo de operaciones. Las y los ciudadanos de Guaque tienen un plan de desarrollo municipal, elaborado por si mismos, que nunca fue considerado. Adems, se les ha negado el acceso al plan de desarrollo y a la informacin financiera de la fbrica de cristal. Por otro lado, estn preocupados porque no haya un desarrollo real y sostenible, ya que el plan de desarrollo est a cargo de una institucin controlada por la fbrica de cristal.
tritn imacom
van a realizarse en sus comunidades (si no est aprobado explcitamente por las comunidades, no puede pasar). Este acuerdo tambin establece que cada vez que acciones legislativas o administrativas puedan impactar a grupos indgenas, el gobierno tiene que realizar consultas pblicas, algo que no hizo cuando concesion la licencia a la fbrica de cristal.
Acuerdo gubernativo 645 de 2005. Acceso a la informacin
Conseguir la informacin necesaria sobre el asunto que se pretende monitorear

Este es el momento en que se busca informacin, se solicita informacin y se recopila informacin en varios lugares. Los lugares pueden ser cualquier dependencia gubernamental, municipalidades, consejos de desarrollo, ONG, empresas privadas, peridicos, revistas, etctera. La informacin que se obtenga puede ser una carta, un presupuesto, una planificacin, un convenio, un informe financiero, un contrato, una nota de prensa, incluso un video, fotografas o grabaciones. Lo importante es que sirva para el propsito del monitoreo, que es controlar y vigilar las actividades planificadas. En este punto, el acceso a la informacin pblica cobra especial importancia, porque es una herramienta de promocin de la transparencia de la gestin pblica y de combate a la corrupcin, contemplada en las leyes del pas (Accin Ciudadana, 2005: 11).
Como se recordar, en la primera parte de esta gua, se citan las leyes y los artculos relacionados con el derecho de acceso a la informacin de las ciudadanas y los ciudadanos, as como la obligacin de las dependencias del Estado, las descentralizadas y las autnomas de proporcionar a la ciudadana la informacin que solicite, derivada de ese derecho. Las leyes plantean bsicamente el derecho de las ciudadanas y los ciudadanos a:
accin ciudadana
93
Solicitar y obtener en cualquier tiempo informes, copias, reproducciones y certificaciones, recibiendo la informacin de una manera oportuna, veraz y completa. Este es el caso de la informacin que puede y debe solicitar sobre la ejecucin de planes y programas a fin de verificar y evaluar su cumplimiento. As como la informacin proveniente de las oficinas, registros, documentos y expedientes municipales pblicos, que pueden ser examinados o consultados por cualquier persona. Conocer las necesidades y problemas econmicos y sociales priorizados a travs de planes y proyectos por los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural y obtener copias y certificaciones que acrediten los acuerdos de los concejos municipales. Solicitar el rendimiento de cuentas a sus funcionarios pblicos y conocer los montos que sern gastados durante el ao fiscal conforme el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Por ejemplo, las ciudadanas y los ciudadanos tienen el derecho a consultar los archivos y los registros financieros y contables municipales pblicos. Mientras, el Concejo Municipal tiene la obligacin de compartir cada tres meses con el Consejo Municipal de
Desarrollo, la informacin sobre el estado de ingresos y egresos del presupuesto municipal. Esta misma informacin debe estar a disposicin de las comunidades a travs de las alcaldas comunitarias y auxiliares. El acceso a la informacin y el respectivo anlisis de esa informacin permite a las ciudadanas y a los ciudadanos vigilar y controlar si las actividades previstas se estn cumpliendo conforme a lo planificado. Caso contrario, segn la ley, podrn proponer medidas correctivas ante las entidades responsables o bien denunciar cualquier falta antes los rganos competentes. Es importante aclarar que la informacin pblica son todos los datos y elementos que permiten conocer e interpretar las decisiones y acciones del Estado, es una informacin relacionada con al dominio pblico, al espacio que involucra a todas y todos en lo relacionado con: La poltica El bienestar social La salud La educacin El medio ambiente La inversin de los impuestos La seguridad La justicia Esta informacin puede encontrarse en informes, datos electrnicos, imgenes (fotografas, videos, etctera), estadsticas, memorias de reuniones, expedientes administrativos y contables, resultados de estudios tcnicos, presupuestos, dictmenes, iniciativas de ley, convocatorias a compras y contrataciones, entre otras (Accin Ciudadana, 2005: 11).
94
Cmo redactar una solicitud de informacin

Tomado de Manual Ciudadano para el Acceso a la Informacin Pblica, Accin Ciudadana, 2005
La carta debe hacerse de una forma clara, concreta pero detallada, teniendo el cuidado de incluir toda la informacin necesaria:
Qu rayos es esto? Nombre Leyes que amparan la solicitud Detalle de informacin Solicitud puntual Cmo se iere la informacin Motiv e la solicitud Qui la solicitan Una solicitud
Nombre correcto de la persona a la que se solicita la informacin, el cargo y la institucin que represente, as como la direccin exacta. La solicitud debe dirigirse a funcionarias y funcionarios institucionalmente a cargo y no a las mximas autoridades, que regularmente delegan esta responsabilidad en las o los jefes institucionales, generndose atrasos, confusiones y desinters. Citar detalladamente las leyes y artculos que amparan la solicitud de informacin que se hace o que puedan sustentar la misma. Detallar el tipo de informacin que se solicita, por ejemplo expedientes, actas, contratos, resoluciones, providencias, dictmenes, estudios, estadsticas, presupuestos, planes, convocatorias a licitaciones, etctera.
Todas y todos debemos estar de acuerdo con la solicitud

UNESCO, Puerto Rico (versin adaptada)
95
Pedir la informacin estrictamente relacionada con las funciones de la institucin a la que se solicita la i n f o r m a c i n . La s o l i c i t u d d e informacin no debe ser amplia ni vaga o la solicitud puede ser rechazada. Detallar cmo se quiere la informacin, por ejemplo fotografas, documentos escritos (informes, copias, constancias, certificaciones...), imgenes de vdeo, grabaciones de audio y copias digitales (diskette, CD-ROM o DVD), entre otros. Dar una breve y concreta explicacin del motivo de la solicitud de informacin. Aunque ste no es un requisito, puede no estar de ms. Detallar quin o quines hacen la solicitud. Si es una solicitud personal: nombre completo, firma, nmero de cdula, direccin y telfono para notificaciones. Si es institucional: se recomienda firme el representante legal de la organizacin, adems incluir: nombre del puesto, direccin y telfono para notificaciones.
La solicitud puede ser entregada por: Correo nacional o privado. Mejor si es certificada porque as se tendr el nombre de la persona que recibi la carta. Correo electrnico, si la dependencia a quien se dirige la solicitud tiene una direccin de internet. Debe considerarse que no siempre se tiene un aviso de recibido por este medio. Fax, pero no se puede tener constancia de que la solicitud ha sido recibida. Entrega personal ante la dependencia. Esta es la forma ms segura pues queda una copia de recibido donde aparece la firma de quin recibe, el sello de la dependencia, la fecha y la hora de recibido.
96
tritn imacom
CASO UNO
Solicitud del informe oficial de ejecucin presupuestaria al Concejo Municipal

Las y los lderes de Baja Verapaz y Alta Verapaz estn realizando un anlisis de la inversin pblica de un municipio con la finalidad de llegar a formular una propuesta que permita optimizar los recursos que el municipio estudiado recibe. Para iniciar el proceso dirigieron una solicitud al Concejo Municipal respectivo, en los siguientes trminos: Nos encontramos ejecutando el anlisis de la inversin pblica de nuestro municipio, por lo que solicitamos a ustedes miembros del Concejo Municipal UNA COPIA DEL INFORME OFICIAL DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEL AO 2005, que en cumplimiento del artculo 241 de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala y 135 del Cdigo Municipal, prrafos tercero y cuarto, enviaron tanto a la Contralora General de Cuentas, como a SEGEPLAN y al Ministerio de Finanzas Pblicas al inicio del presente ao. Esta solicitud la fundamentamos en la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 140, 141, 28, 29, 30 y Ttulo IV, Captulo I, artculos 152, 153, 154, 155, 156 y el Cdigo Municipal, artculos 5, 6, 9, 17 (incisos a, c, f), 35 inciso f, 60, 62, 135, 139 y 140.
Tambin dirigieron su solicitud al Director de Auditora de Municipalidades de la Contralora General de Cuentas, planteada de la siguiente manera: De manera atenta nos dirigimos a usted para solicitarle que nos proporcione una fotocopia simple del INFORME OFICIAL DE EJECUCIN PRESUPUESTARIA DEL AO 2005 DEL MUNICIPIO DE SAN MIGUEL CHICAJ, DEPARTAMENTO DE BAJA VERAPAZ, ya que en cumplimiento del artculo 241 de la Constitucin de la Repblica de Guatemala, la Honorable Corporacin Municipal del Municipio debi haber enviado a la Contralora General de Cuentas este informe dentro de los primeros tres meses del presente ao. Como antecedente a nuestra solicitud le queremos informar que estamos realizando (...) el anlisis de la inversin pblica de este municipio para llegar a formular una propuesta que permita aprovechar de manera ptima los recursos asignados a nuestro municipio, por lo que fundamentados en la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, artculos 140, 141, 28, 29, y 30, le presentamos nuestro requerimiento (FUNDEMOP, 2006).
97
Monitoreando la solicitud de informacin

Reflexionar sobre el siguiente artculo constitucional: Derecho de peticin. Los habitantes de la Repblica de Guatemala tienen derecho a dirigir, individual o colectivamente, peticiones a la autoridad, la que est obligada a tramitarlas y deber resolverlas conforme a la ley. En materia administrativa el trmino para resolver las peticiones y notificar las resoluciones no podr exceder de treinta das.
Siempre que se solicita una informacin, sta debe monitorearse, considerando lo siguiente: El plazo para recibir respuesta a una solicitud hecha a una dependencia pblica es de 30 das hbiles, segn lo establece la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, Artculo 28. Las visitas personales y las llamadas telefnicas para dar seguimiento a la solicitud permiten: agilizar el proceso, asegurar que la solicitud ha sido recibida, si la peticin est clara y si est en trmite. Si en el monitoreo de la solicitud no se recibe la atencin debida, se le responde mal por telfono, con indiferencia o no se contestan las llamadas, es importante volver hacer la solicitud por escrito. A esta nueva solicitud se adjunta copia de la anterior. Este paso debe ser repetido cada 10 das. Para llevar un buen control de la solicitud es recomendable contar con una ficha o papel donde se registren ordenadamente por fecha: la entrega de la carta, las gestiones de seguimiento, las reacciones buenas y malas de las funcionarias y los funcionarios.
Proponer algunos pasos para garantizar la atencin de la funcionaria o funcionario sobre la solicitud de informacin que haya sido entregada. Proponer soluciones en caso se vea desinters o falta de voluntad en responder a la solicitud de informacin.
98
Relacionndonos con la rendicin de cuentas

Luego responder: Hacer una lluvia de ideas sobre las palabras rendir y c u e n t a s . Lu e g o a s o c i a r a m b a s p a l a b r a s . Investigar qu es la rendicin de cuentas a nivel cualitativo y cuantitativo, es decir calidad y cantidad. Establecer la relacin entre la rendicin de cuentas y el derecho de la ciudadana al acceso de la informacin. Reflexionar sobre los textos siguientes: El Organismo Ejecutivo presentar anualmente al Congreso de la Repblica la rendicin de cuentas del Estado. (...) Los organismos, entidades descentralizadas o autnomas del Estado, con presupuesto propio, presentarn al Congreso de la Repblica, en la misma forma y plazo, la liquidacin correspondiente, para satisfacer el principio de unidad en la fiscalizacin de los ingresos y egresos del Estado.
Constitucin de la Repblica de Guatemala, artculo 241
Qu ventajas tiene para las comunidades que sus autoridades locales le rindan cuentas? Qu ventajas tiene para las autoridades locales el hecho de rendir cuentas a la ciudadana? Puede la rendicin de cuentas ser calificada como un derecho ciudadano. En la pgina siguiente se presenta un cuadro que resume la rendicin de cuentas que el gobierno municipal y otras autoridades deben hacer ante la ciudadana. Luego de revisarlo en forma grupal, investigar si esto se est llevando a cabo en su municipio. La informacin debe ser discutida en plenaria y en caso la rendicin de cuentas no se est dando, proceder hacer un plan de auditora social en el nivel que ms interese a las personas participantes.
Los Concejos Municipales facilitarn la ms amplia informacin sobre su actividad y la participacin de todos los ciudadanos en la vida local.
Cdigo Municipal, artculo 60
99
Responsabilidad del gobierno municipal de rendir cuentas a la ciudadana

Responsable Concejo municipal Ante quin COMUDE Tiempo Trimestralmente No previsto Contenido mnimo de la rendicin de Ley que lo contempla cuentas Informe sobre el estado de ingresos y egresos Cdigo Municipal Artculo 135 del presupuesto Informe sobre resultados de las polticas y Cdigo Municipal planes municipales y de la rendicin de Artculo 132 cuentas Informe sobre los criterios y limitaciones Cdigo Municipal tcnicas y financieras y polticas que incidieron Artculo 132 en la inclusin o exclusin de los proyectos en el presupuesto municipal y, en su caso, la programacin diferida de los mismos. Informe sobre el destino y ejecucin de los Cdigo Municipal recursos provenientes de prstamos internos Artculo 117 o externos. Informe del estado de ingresos y egresos del Cdigo Municipal presupuesto municipal. Artculo 135 Informe sobre la ejecucin presupuestaria de preinversin e inversin pblica del ao fiscal anterior, financiada con fondos provenientes del presupuesto general del Estado. Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural Artculo 12, literal i
Tomado de Rendicin de Cuentas, Accin Ciudadana
Gobierno municipal Ciudadana en (Concejo municipal) general Concejo municipal Organizaciones comunitarias
No previsto
Concejo municipal
Poblacin en general Poblacin en general COCODES
En febrero de cada ao Trimestralmente Anualmente
Alcaldes auxiliares Concejo municipal
Concejo municipal
Poblacin en general
No previsto
Informe sobre la ejecucin de los recursos Ley de los Consejos asignados a los programas y proyectos de de Desarrollo desarrollo comunitario. Artculo 14, literal j Informe sobre la administracin de recursos tcnicos, financieros y de otra ndole que haya obtenido el COCODE para la ejecucin de programas y proyectos de desarrollo de la comunidad. Ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural Artculo 17, literal b
rganos de Asamblea coordinacin de los comunitaria COCODES

100
No previsto
Las leyes del pas establecen que todas las instituciones pblicas y descentralizadas deben informar sobre el manejo de los fondos y valores que les fueron destinados. Adems, establecen que es obligacin de estas instituciones facilitar esa informacin a las ciudadanas y ciudadanos, en forma individual o asociada, que as se la soliciten. La rendicin de cuentas tiene un carcter democrtico que debe convertirse en una prctica cotidiana de transparencia, donde tanto la ciudadana como las autoridades municipales obtienen beneficios. Por un lado, las autoridades municipales se ven beneficiadas por: La confianza de la ciudadana en su trabajo. El sentido de pertenencia de las y los ciudadanos, que al verse como sujetos de las decisiones municipales, se involucran y participan en el desarrollo de sus comunidades. El fortalecimiento de los Consejos Comunitarios de Desarrollo , pues la ciudadana comprueba que realmente pueden influir en las decisiones municipales. La buena comunicacin entre gobernados y gobernantes, evitando los conflictos y aumentando la gobernabilidad.
Por otro, la ciudadana se ve beneficiada por: La oportunidad de acompaar y vigilar el trabajo del gobierno municipal, evitando el desvo y mal manejo de los fondos pblicos. La incidencia en el diseo de polticas pblicas de su municipio para el desarrollo de las comunidades. La consolidacin del proceso de descentralizacin y de los Consejos de Desarrollo municipal y comunitario.
Primer ejercicio de rendicin de cuentas del Gobierno de Guatemala en 2006.
101
Cmo hacer un reporte de monitoreo

Investigando y reportando
Organizar dos grupos de trabajo y proceder de la siguiente manera: Determinar el tema y los objetivos del monitoreo. Determinar las actividades a realizar para alcanzar los objetivos propuestos. Determinar dnde se conseguir la informacin, cmo se solicitar y quin la solicitar. Determinar el tiempo que se necesitar para conseguir la informacin, realizar las visitas al proyecto. Anotar lo que se observe, realice y se obtenga de informacin en una bitcora. Analizar la informacin obtenida. Luego de realizada la investigacin, hacer un reporte de monitoreo siguiendo los pasos indicados a continuacin. El grupo de auditora social debe elaborar un reporte con los resultados del monitoreo. Este reporte servir para difundir la informacin, fundamentar las propuestas, las demandas o las denuncias sobre los hechos que han sido objeto de monitoreo. Este reporte debe ir acompaado de una carta dirigida a las autoridades competentes y puede ser copiado a otras autoridades y a los medios de comunicacin. (Accin Ecolgica, 2002: 16).
difusin
informacin
investigar
observar
hacer reporte
analizar
102
ejemplo
Ttulo del monitoreo. Se escribe el tema del monitoreo, el qu del mismo. Fecha en que se realiza el reporte. Lugar del monitoreo. Es decir, nombre del cantn, aldea, municipio y departamento. Responsables del monitoreo. Anotar el nombre o nombres de las personas que llevaron a cabo el monitoreo. Antecedentes. Describir brevemente los hechos relacionados con la actividad que se monitoreo. Justificacin. Escribir por qu se hizo el monitoreo. Por ejemplo, si fue solicitado por la comunidad o si se realiz para fundamentar una demanda de malos manejos de los fondos. Bitcora. Incluir los informes de las visitas y de la informacin recopilada. Deben mencionarse nicamente los datos relevantes. Testimonios. Poner la informacin obtenida en las entrevistas de una forma muy concreta. Slo cuando se considere muy importante se pone completa la entrevista.
Formato para reporte del monitoreo

Resultados o conclusiones. Es decir, el anlisis de la informacin que se ha obtenido durante el proceso del monitoreo. Aqu se pueden adjuntar informes financieros, contratos, planificaciones, etctera. Argumentos legales. Hacer una lista de los artculos constitucionales y leyes que fueron violadas por la actividad que se ha monitoreado. Se recomienda escribir los artculos legales ms importantes. Pruebas. Se pueden adjuntar fotografas, vdeos, grabaciones, testimonios escritos y cualquier otro elemento que respalde los resultados o las recomendaciones. Recomendaciones. Proponer medidas correctivas o bien el trmino del contrato. Firman las personas responsables del monitoreo y anotan el nmero de su cdula.
103
6
CASO
(modificado) Mdica atendiendo a mujeres del rea rural. 104
Evaluacin
Evaluacin de la calidad del control de la tuberculosis en el municipio Anaya mediante un ciclo de auditora clnica
Se realiz un estudio combinado descriptivo y cuasi experimental con control histrico (antes y despus) en el municipio Anaya, que durante el ao 2000 incumpli con algunos indicadores del Programa Nacional de Control de la Tuberculosis. Se identificaron las dificultades y se efectuaron 2 talleres de capacitacin en tuberculosis. Posteriormente, en el ao 2001, se repiti la evaluacin despus de la intervencin. Se utilizaron criterios e indicadores de estructura, proceso y resultado, provenientes del Programa Nacional y se fijaron estndares de acuerdo con la consulta de funcionarios y especialistas de Anaya y a lo dispuesto por dicho programa en 1999. Tambin se evalu la competencia y el desempeo del personal de salud vinculado al Programa Nacional, as como sus opiniones sobre ste, mediante la aplicacin de un cuestionario revisado y aprobado previamente por un grupo de especialistas del tema. Este cuestionario se utiliz en ambas evaluaciones para el ciclo de auditora mdica. Se concluy que el cumplimiento del Programa Nacional se considera como no aceptable debido a deficiencias en: la capacitacin y disponibilidad de los recursos humanos, la disponibilidad de algunos recursos materiales y el proceso de ejecucin de algunas actividades. No obstante, el ciclo de auditora contribuy a mejorar la calidad del desempeo del personal de salud en actividades importantes.
minugua
En grupos, a travs de una lluvia de ideas, reaccionar al ejemplo anterior, estableciendo: Por qu se origin la evaluacin? Cules fueron las deficiencias detectadas por la evaluacin? A qu contribuyeron los resultados de la evaluacin? En grupos elegirn un proyecto y establecern lo siguiente: Cules objetivos se alcanzaron con el proyecto. Cules fueron los cambios positivos para las personas y la comunidad con la ejecucin del proyecto. Qu ajustes fueron necesarios para ejecutar el proyecto adecuadamente. Qu diferencia hubo entre el dinero presupuestado y el gastado. Hubo participacin de las mujeres y de los hombres. Establecer cuntos y cmo. Qu material sobr y qu se hizo con ste. Si el apoyo y la asistencia tcnica de la institucin del Estado fue adecuada. Problemas que se dieron y cmo se resolvieron. Luego de realizada la evaluacin, responder: Qu se aprendi al monitorear y evaluar el proyecto. Cules fueron los resultados y las recomendaciones planteadas por el grupo evaluador.
La evaluacin se da al finalizar la ejecucin del plan, programa o proyecto en la auditora. Es la opinin de la persona o grupo sobre las actividades y los resultados alcanzados. Con la evaluacin se pretende tener un anlisis claro e imparcial sobre los resultados, estableciendo su relacin con los objetivos y pertinencia con la comunidad. La evaluacin debe ser coherente, pertinente, relevante, eficiente y su costo debe representar un beneficio comn. La evaluacin puede ser cuantitativa y cualitativa. Es cuantitativa cuando sus resultados se presentan en forma numrica. Por ejemplo, cuntos jvenes fueron beneficiados con la construccin del parque, cuntas familias resultaron beneficiadas con el sistema de agua potable. Es cualitativa cuando los resultados presentan cambios en la vida de las personas, en la situacin de las comunidades. Por ejemplo, cmo se mejor la salud de los nios y las nias con la campaa de vacunacin, cmo se logr una mejor participacin de las mujeres indgenas en los Consejos de Desarrollo o cmo se logr resolver un problema.
105
7
106
Cuando no hay respuesta

o st ue de up cto do s e e a Pr roy br rico p lum ct a l e
ALIDAD MUNICIP
informaci
aqu no se da nada...
prrac salud /unin europea (versin adaptada)
Discutir sobre las situaciones presentadas en las caricaturas. Luego establecer: Si alguna vez se les han presentado situaciones as o similares a stas. Qu han hecho ante una situacin como esa? Ahora que conocen ms sobre los procedimientos de la auditora social, establecer si procederan igual o bien, cmo lo haran.
En casos de silencio administrativo

Ante casos de silencio administrativo se debe hacer una nueva solicitud por escrito, haciendo referencia de la solicitud no respondida o denegada. Este reclamo debe sustentarse en los artculos 30 y 31 de la Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala, que establecen que todos los actos administrativos son pblicos y que la ciudadana tiene derecho a conocerlos. O bien, si no hay respuesta a las alternativas de solucin que proponen las ciudadanas y los ciudadanos, se puede acudir a las intancias legalmente constituidas para denunciar el caso. El reclamo siempre debe hacerse por escrito y puede ser dirigido, segn el caso, a: La misma dependencia que neg la informacin o la ignor. En este caso la reclamacin se dirige a la mxima autoridad de la dependencia. Dependencias del Organismo Judicial, a travs de la denuncia ante los tribunales de justicia y un recurso de amparo que procede por tratarse de una violacin de un derecho garantizado constitucionalmente (artculo 265). Procuradura de los Derechos Humanos, pues se trata de una violacin de estos derechos. Contralora General de Cuentas, en su calidad de rgano de control y fiscalizacin del Estado de Guatemala. Medios de comunicacin Organismos internacionales , despus de agotadas las instancias nacionales y en caso no prospera la denuncia por violacin al derecho humano de acceso a la informacin. Por ejemplo, la Comisin Interamericana de Derechos Humanos CIDH que cuenta con una oficina de Relatora para la Libertad de Expresin (Accin Ciudadana, 2005).
107
Datos para una denuncia

Datos de la persona u organizacin denunciante: nombre completo, nmero de cdula (en el caso de ser organizacin debe escribirse el nombre de el o la representante legal) y direccin y telfono donde recibir notificaciones. Datos del hecho. Debe describirse de forma clara y concisa: Qu ocurri? Describir que la solicitud de informacin sobre un determinado documento no fue respondida o denegada, segn el caso. Cundo y dnde fue recibida la solicitud o solicitudes no respondidas o denegadas? Fecha exacta y lugar en la que fue recibida. Para respaldar este punto es recomendable adjuntar fotocopia de la o las solicitudes selladas, firmadas y fechadas de recibido. Datos de la persona responsable del hecho: nombre de la funcionaria o funcionario a quien se dirigi la solicitud o solicitudes; puesto que desempea; nombre de la dependencia. Daos ocasionados. Derechos que han sido violados. Iniciando con el artculo 28 de la Constitucin Poltica de la Repblica que establece que las solicitudes de informacin deben ser respondidas en un plazo de no ms de 30 das. Solicitud concreta.
CONTRALORA
mmm... esto va a ayudar a que se ejecuten bien los proyectos para mi comunidad.
qanil b
108
En casos de corrupcin
Si el grupo de auditora social descubre actos de corrupcin, antes de proceder con la denuncia debe tener la seguridad de que el delito est relacionado con la corrupcin. El Cdigo Procesal Penal tipifica los siguientes delitos: Cohecho pasivo Aceptacin ilcita de regalos Cohecho activo Peculado Malversacin Incumplimiento de pago Concusin Fraude Exacciones ilegales Cobro indebido Responsabilidad del funcionario Abuso de autoridad Falsedad material Falsedad ideolgica Cooperacin en la evasin Evasin culposa Hurto y robo de bienes arqueolgicos Revelacin de secretos Incumplimiento de deberes Usurpacin de funciones Violacin de sellos Omisin de denuncia Denegacin de justicia Intercepcin o reproduccin de comunicaciones Desobediencia Nombramientos ilegales Los actos de corrupcin pueden ser cometidos por funcionarios y empleados pblicos, pero tambin por personas particulares que tienen algn inters en los asuntos pblicos y se benefician de stos. La sancin que se imponga depende de la gravedad del delito o delitos cometidos, segn lo establezca la ley. Como el tema de la auditora social no est legislado, la denuncia la puede realizar una o varias personas a ttulo personal, la persona perjudicada directamente o cualquier guatemalteca o guatemalteco. Es importante mencionar que la persona que denuncie puede o no intervenir dentro del proceso. El trabajo de investigacin y presentacin del caso corresponde al Ministerio Pblico.
109
Pasos para presentar estas denuncias

Acudir al Ministerio Pblico: puede ser en la Oficina de Atencin Permanente en la ciudad de Guatemala o bien en las Fiscalas Distritales en el interior del pas. Presentacin de la denuncia: Relato claro y preciso del hecho. Nombre de las personas y funcionarios involucrados. Elementos de prueba que se tengan o bien, dnde pueden ser localizados esos elementos de prueba. Antecedentes del hecho. Consecuencias del o los actos de corrupcin.
Otros casos
Dependiendo del tipo de delito se puede acudir a otras instancias para presentar la denuncia. Por ejemplo: A la Contralora General de Cuentas en casos relacionados con la rendicin de cuentas, el presupuesto y los ingresos y egresos del Estado y el enriquecimiento indebido. A la Superintendencia de Administracin Tributaria -SAT en casos vinculados a la recaudacin de impuestos. A la Superintendencia de Telecomunicaciones cuando el caso se relaciona con el espectro radioelctrico. Al Procurador de los Derechos Humanos cuando hay violacin a los derechos humanos, en tal caso se constituye como querellante adhesivo. Tambin cuando algn funcionario o empleado pblico lesione el disfrute de los derechos, libertades o garantas constitucionales. En casos de discriminacin por gnero, etnia, preferencia sexual, edad, situacin econmica, enfermedad o discapacidad. Tambin se puede acudir a los medios de comunicacin para socializar el caso ante la opinin pblica o bien acudir a la Corte Interamericana de los Derechos Humanos y otros organismos internacionales.
110
Auditora social en la ruta del presupuesto

Las y los ciudadanos tienen el derecho a estar informados sobre el presupuesto. Es decir, de lo que ha recaudado el Estado y de lo qu ha gastado, cmo lo ha gastado y en qu lo ha gastado.
Presupuesto municipales y gnero, PNUD, 2006
Sobre el tema Este anexo refiere de forma resumida las fases en que la ciudadana puede realizar auditora social durante el proceso de formulacin, discusin y aprobacin del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Las fases que inician con la presentacin de proyectos desde los Consejos Comunitarios de Desarrollo ante los Consejos Municipales de Desarrollo y concluyen con la sancin o veto del Presidente de la Repblica, representan la oportunidad para la ciudadana de incidir polticamente. Esto significa que las ciudadanas y los ciudadanos tienen la oportunidad de verificar que sus proyectos sean incluidos en los presupuestos municipales y del Estado.
111
Monitoreando los proyectos comunitarios

Los organismos, las entidades descentralizadas (Consejos de Desarrollo) y las autnomas (Municipalidades) pueden tener presupuestos privativos cuando la ley lo establezca. Estos presupuestos se envan anualmente al Congreso de la Repblica para que los conozca y se integren al Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. Estos presupuestos estn sujetos a los controles y a la fiscalizacin que la ley establece.
La poltica presupuestaria debe responder a la necesidad de un desarrollo socioeconmico con estabilidad, para lo cual se requiere de una poltica de gasto pblico enmarcada en los siguientes principios bsicos: a) prioridad hacia el gasto social, el financiamiento de la prestacin de servicios pblicos y la infraestructura bsica de apoyo a la produccin y comercializacin; b) prioridad a la inversin social en salud, educacin y vivienda, al desarrollo rural, a la promocin del empleo y al cumplimiento de los compromisos asumidos en los acuerdos de paz. El presupuesto debe contemplar suficientes recursos para el fortalecimiento de los organismos y de las instituciones que garantizan el estado de derecho y el respeto a los derechos humanos; c) ejecucin eficiente del presupuesto, con nfasis en su descentralizacin, desconcentracin y fiscalizacin.
Acuerdo sobre Aspectos Socioeconmicos y Situacin Agraria
Los presupuestos pblicos expresan ao con ao los planes del Estado, que han sido elaborados con base en la estrategia de desarrollo econmico y social.
Ley Orgnica del Presupuesto, Artculo 8
Durante la Conferencia Mundial para el Adelanto de la Mujer en 1995, varios Estados, incluido el de Guatemala, se comprometieron a revisar a fondo la forma en que las mujeres eran beneficiadas por el gasto pblico, a ajustar los presupuestos para asegurar la igualdad del acceso a los gastos del sector pblico y a financiar adecuadamente programas especficos que asegurarn la igualdad entre mujeres y hombres.
Plataforma de Accin de Beijing
112
Tenemos que vigilar que las polticas, planes, programas y proyectos estn encaminados a mejorar nuestra condicin y posicin y nuestras relaciones con los hombres. Por ejemplo: mejorar la integracin laboral de la mujer, lograr un mayor acceso de las nias al sistema escolar, reducir la tasa de mortalidad materna, lograr la igualdad de oportunidades para hombres y mujeres y reducir la violencia en contra de las mujeres.
Secretara Presidencial de la Mujer -SEPREM
El Sistema de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural tiene como objetivo la organizacin y coordinacin de la administracin pblica. Este debe ser el principal medio para la participacin de las comunidades en la identificacin de sus necesidades y en la propuesta de sus prioridades a travs de los proyectos de inversin pblica.
Estrategia para la formulacin del Proyecto de Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, Ejercicio Fiscal 2005
Los Consejos de Desarrollo y la auditora social son herramientas que las ciudadanas y los ciudadanos tienen para ejercer su derecho a participar en los temas que les interesan, incluyendo los planes de desarrollo de sus comunidades y municipios. En este sentido, los Consejos de Desarrollo facilitan la bsqueda, planificacin y uso de los recursos del Estado, mientras que la auditora social facilita el control y vigilancia de la planificacin y la asignacin de fondos en relacin con el desarrollo humano sostenible. A travs de los Consejos de Desarrollo, las ciudadanas y los ciudadanos pueden mantenerse comunicados desde sus comunidades con el municipio, el departamento, la regin y la nacin. As como, asegurarse que se tomen en cuenta los derechos de todas las personas, principalmente de las mujeres, de los pueblos indgenas, garfunas y otros regularmente excluidos por la sociedad. Esto puede lograrse porque los Consejos de Desarrollo juegan un papel fundamental como receptores de las demandas de la poblacin a travs de los proyectos solicitados por sus representantes a nivel comunitario, municipal o departamental, segn sea el caso (PPD, 2004: 6).
Establecer: La relacin entre el Sistema de Consejos de Desarrollo y el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado. La relacin entre el Sistema de Consejos de Desarrollo y la auditora social.
113
En la ruta del presupuesto

A partir de noviembre de 2006 l Las UTD, las OMP y los COCODES revisan y reajustan los planes operativos para el ao 2008. l Se elaboran los documentos de preinversin.
Hasta agosto de 2006 Los COCODES tienen para identificar los proyectos de sus comunidades.
Primeros das de octubre 2006 Los COCODES deben presentar los proyectos comunitarios ante los COMUDES. A ms tardar el 15 de junio de 2007 El SNIP de la SEGEPLAN entrega a la Direccin Tcnica del Presupuesto del Ministerio de Finanzas Pblicas, el Programa de Inversiones Pblicas -PIP, que contiene los proyectos evaluados tcnicamente por el SNIP.
En marzo de 2007 Los COCODES presentan ante los COMUDES los proyectos de inversin.
Preferiblemente antes del 15 de marzo de 2007 Los COMUDES presentan ante los COCODES los proyectos de inversin.
114
El Presidente de la Repblica de Guatemala sanciona o veta el proyecto de ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado.
A partir de enero de 2008 l Los COMUDES y CODEDES elaboran los contratos de trabajo para la ejecucin de los proyectos y deben iniciar la presentacin de informes peridicos de los avances de los proyectos (obras fsicas, estados financieros, fotografas, vdeos, inventarios, etctera) a la poblacin.
l
La Contralora General de Cuentas, los COCODES y la sociedad civil inician las auditoras contables y sociales. La Oficina Municipal de Planificacin y la Unidad Tcnica Departamental, revisan los indicadores de educacin, salud, econmicos, seguridad e infraestructura.
30 de noviembre de 2007 El Congreso de la Repblica de Guatemala aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos de 2008, para ser presentado al Presidente de la Repblica.
A ms tardar el 2 de septiembre de 2007 El Organismo Ejecutivo a travs del Ministerio de Finanzas Pblicas entrega el proyecto de presupuesto al Congreso de la Repblica de Guatemala.
El Presidente de la Repblica enva el proyecto de presupuesto, que se presenta al Gabinete de Ministros. La Direccin Tcnica del Presupuesto del Miinisterio de Finanzas Pblicas enva el proyecto de presupuesto al Gabinete Econmico y al Presidente de la Repblica.
A ms tardar el 15 de abril de 2007 La SEGEPLAN da un cdigo de SNIP a los proyectos de inversin que cumplen con los requisitos tcnicos. Asimismo elaboran los Planes Operativos Anuales.
115
tritn imacom
Con base en la ruta del presupuesto, presentada en las pginas anteriores, establecer: Las instancias por dnde deben pasar los proyectos y presupuestos comunitarios antes de ser aprobados. La instancia qu aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado Los momentos ms importantes para lograr que los proyectos comunitarios entren en el presupuesto que ser presentado para aprobacin. Mecanismos para auditar la ruta del presupuesto (proyectos comunitarios dentro del presupuesto): revisar cada uno de los momentos y analizar cmo puede llevarse a cabo el monitoreo de los proyectos que salen del Consejo Comunitario de Desarrollo o bien, del Consejo Municipal de Desarrollo. Razonar por qu es importante hacerlo. Para que la auditora social del presupuesto rinda los resultados esperados es necesario dar seguimiento a la ruta o camino que este sigue desde los Consejos Comunitarios de Desarrollo hasta cuando el Presidente sanciona o veta el presupuesto aprobado por el Congreso de la Repblica de Guatemala. La ruta del presupuesto es larga e inicia un ao antes de lograrse su aprobacin. Es decir, que los proyectos que se trabajaron este ao, si son aprobados, pueden ejecutarse hasta dentro de dos aos. Por ejemplo, en agosto de 2006, los Consejos Comunitarios de Desarrollo presentaron los proyectos, que de ser aprobados se ejecutarn en el ao 2008. Durante su recorrido por varias instancias, el presupuesto (los proyectos en ste incluidos) puede fcilmente desvirtuarse por intereses personales o partidarios y tambin por nuevas administraciones. Por eso, es importante que grupos de la sociedad civil e instituciones cuenten con planes de auditora social que impidan que ese presupuesto se malogre durante la ruta.
116
Para verificar que los proyectos propuestos por las comunidades, que han sido incluidos en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos, lleguen a su aprobacin por el Congreso de la Repblica de Guatemala debe contarse con la siguiente informacin: Proyecto como parte de un Plan de Desarrollo. Planes Operativos Anuales. Documentos de los proyectos (perfiles, estudios, etctera). Estudios de preinversin. Bitcoras del monitoreo de quienes supervisan el presupuesto en sus diferentes momentos. Actas, documentos y comprobantes contables.
117
Monitoreo del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para ejecucin de proyectos comunitarios en 2008
Acuerdos Identificacin de necesidades y prioridades Identificacin de proyectos comunitarios Presentacin de proyectos comunitarios ante el Consejo Municipal de Desarrollo Revisin y reajuste de planes operativos anuales para el ao 2008 Consejos Comunitarios de Desarrollo, primer nivel Hasta agosto de 2006 Consejos Comunitarios de Desarrollo, segundo nivel Octubre de 2006 (primeros das) Responsables Fechas
Unidad Tcnica A partir de noviembre de 2006 Departamental -UTD Oficina Municipal de Planificacin -OMP SEGEPLAN Director Ejecutivo del Consejo Departamental de Desarrollo Unidades Tcnicas Departamentales -UTD Oficina Municipal de Planificacin -OMP A partir de noviembre de 2006
Elaboracin de documentos de preinversin
Proyectos de inversin a los que se dio prioridad Proyectos de inversin son presentados al Consejo Consejos Comunitarios de Desarrollo Municipal de Desarrollo Proyectos de inversin son presentados al Consejo Consejos Municipales de Desarrollo Departamental de Desarrollo Antes del 30 de marzo de 2007 Preferiblemente antes del 15 de marzo de 2007
Proyectos de inversin que cumplen con requisitos Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP de A ms tardar el 15 de abril de tcnicos reciben un cdigo de SNIP , se elaboran los la Secretara de Planificacin y Programacin de 2007 Planes Operativos Anuales y presupuestos y se la Presidencia -SEGEPLAN presentan a la Direccin Tcnica del Presupuesto del Ministerio de Finanzas Pblicas. Sin el cdigo de SNIP ningn proyecto puede ser incluido en el presupuesto. El Programa de Inversiones Pblicas -PIP , que contiene Sistema Nacional de Inversin Pblica -SNIP de A ms tardar el 15 de junio de los proyectos evaluados tcnicamente por el SNIP, la Secretara de Planificacin y Programacin de 2007 es entregado a la Direccin Tcnica del Presupuesto la Presidencia -SEGEPLAN del Ministerio de Finanzas Pblicas.
118
Acuerdos El proyecto de presupuesto se enva al Gabinete Econmico y al Presidente de la Repblica
Responsables Direccin Tcnica del Presupuesto del Ministerio de Finanzas Pblicas
Fechas No especifica No especifica A ms tardar el 2 de septiembre de 2007 30 de noviembre
El proyecto de presupuesto se presenta al Gabinete Presidente de la Repblica de Ministros El proyecto de presupuesto se entrega al Congreso Organismo Ejecutivo a travs del Ministerio de Finanzas Pblicas de la Repblica Congreso de la Repblica de Guatemala Dictamen y elaboracin del proyecto de ley que aprueba el Presupuesto General de Ingresos y Egresos 2008 para ser presentada al Presidente de la Repblica Sancin o veto del proyecto de ley Presidente de la Repblica de Guatemala
No especifica
Proyectos de preinversin a los que se dio prioridad Inicio de ejecucin de proyectos (ao fiscal) Elaboracin de contratos de trabajo para la ejecucin Consejos Municipales de Desarrollo y/o Municipalidad de proyectos. Consejos Departamentales de Desarrollo Informes peridicos de avances de ejecucin fsico-financieros. Informacin de avance fsico de proyectos, con fotografas y /o vdeos. Inventarios de materiales, maquinaria y equipo al servicio de los proyectos. Auditoras contables y sociales. Consejos Municipales de Desarrollo y/o Municipalidad Consejos Departamentales de Desarrollo Consejos Municipales de Desarrollo y/o Municipalidad Consejos Departamentales de Desarrollo Consejos Municipales de Desarrollo y/o Municipalidad Consejos Departamentales de Desarrollo Contralora General de Cuentas Consejos Comunitarios de Desarrollo Sociedad civil 1 de enero de 2008 Enero de 2006
A partir de enero de 2006 A partir de enero de 2006 A partir de marzo de 2006 A partir de enero de 2006
Revisin de indicadores de educacin, salud, econmicos, seguridad e infraestructura
Oficina Municipal de Planificacin -OMP Unidad Tcnica Departamental -UTD
A partir de enero de 2006
119
Cmo incidir a travs de la auditora en la ruta del presupuesto

Siete momentos hay en el recorrido del presupuesto en donde la auditora social puede favorecer los intereses ciudadanos y reflejarse en el bien comn: Entre enero y febrero. Conocer los compromisos y prioridades del Estado para el prximo perodo fiscal y obtener la informacin sobre los montos de presupuesto para cada departamento y municipio. Entre enero y abril. Establecer los proyectos y las prioridades para ese prximo perodo fiscal. En febrero. Poner atencin cuando el Ministerio de Finanzas Pblicas entregue a los Consejos Regionales de Desarrollo los montos mximos de preinversin e inversin pblica para el departamento. Los Consejos de Desarrollo Regional, Departamental y Municipal deben informar, revisar y difundir las prioridades que estarn presentes durante la discusin del presupuesto. En marzo. Conocer las recomendaciones que hace el Consejo Nacional de Desarrollo sobre los montos mximos de preinversin e inversin pblica. Los Consejos de Desarrollo departamental y municipal deben contar con esta informacin para proporcionarla a la ciudadana. De septiembre a octubre: Conocer la informacin dada por el Ministerio de Finanzas Pblicas sobre los montos mximos de preinversin e inversin pblica para la regin y el departamento; y los proyectos municipales incluidos, corroborndolo previamente en la SEGEPLAN. Conocer los proyectos aprobados y rechazados, sus montos y el porcentaje de gasto municipal que implican. Noviembre. Estar informados de lo que fue aprobado en el Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado, inclusive los presupuestos municipales. Todo el ao. Visitar el portal WEB del Sistema Nacional de Inversin Pblica -SNIP y consultar la informacin sobre los proyectos a nivel nacional, departamental y municipal de los Consejos de Desarrollo y de todas las unidades ejecutoras en el pas.
120
Los actores claves en el proceso de formulacin, revisin y aprobacin del presupuesto son: Consejos Comunitarios de Desarrollo Consejos Municipales de Desarrollo Consejos Departamentales de Desarrollo Oficinas Municipales de Planificacin - OMP Concejo Municipal Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia SEGEPLAN Sistema Nacional de Inversin Pblica SNIP de la SEGEPLAN Direccin Tcnica del Presupuesto del Ministerio de Finanzas Pblicas Pr e s i d e n t e d e l a R e p b l i c a d e G u a t e m a l a Organismo Ejecutivo (Gabinete Econmicos y Consejo de Ministros) Congreso de la Repblica de Guatemala
El actor clave como controlador y fiscalizador de los fondos y bienes estatales, municipales, entidades descentralizadas y autnomas es la Contralora General de Cuentas. El actor clave como para el seguimiento, el control, el monitoreo y la evaluacin de la administracin pblica es la ciudadana, siendo su herramienta la auditora social.
121
Referencias bibliogrficas
Accin Ciudadana. (2005). Manual ciudadano para el acceso a la informacin pblica (versin actualizada). Guatemala: Magna Terra Editores. Accin Ciudadana. (n. d.). Manual de auditoria social, una herramienta ciudadana. Guatemala: Programa de Gobiernos Locales de USAID. Accin Ciudadana. (n. d.). Manual de rendicin de cuentas, una herramienta para el gobierno municipal. Guatemala: Programa de Gobiernos Locales de USAID. Accin Ciudadana. (2005). Manual anticlientelar para la fiscalizacin y control parlamentario de los fondos sociales. Guatemala: Magna Terra Editores. Accin Ecolgica. (2002). Sistemas de monitoreo ambiental comunitario. Ecuador: Imprenta Santa Rita. Alcaldes piden pago a TELGUA. (2006, 8 de febrero). Guatemala: La Hora. Alianza Cvica. (2002). Manual para la participacin ciudadana en la vigilancia de gobiernos locales. Mxico. Annimo. (n. d.). Una sola oportunidad. Asfaltan avenida importantes del casco urbano de Villa Canales. (2006, 30 de enero). Guatemala: El metropolitano de Villa Nueva. Asti, A. (1968). Metodologa de la investigacin. Argentina: Editorial Kapeluz. Bank Information Center. (2005). Glamis en Guatemala: un boletn sobre la Mina Marlin. (Marzo). . Bucay, J. (2005). El elefante encadenado. Argentina. CIEN. (2002). Modernizacin de la Contralora General de Cuentas. (Carta econmica No. 232-abril). De Guatemala. Conexiones entre la cafena y las enfermedades mentales. (1991, 13 de julio). New York Times, pp. B13, B15. Cuarta Conferencia Mundial sobre la Mujer. (1995). Declaracin y Plataforma de Accin. Beijing. Esopo (Siglo VII a.C.). Los tres protectores. Grecia. Fiscalizacin del diputado de Huehuetenango. (2005, 30 de agosto). Guatemala: Boletn informativo del Congreso de la Repblica. Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica de Infraestructura. (2006). Primer curso de capacitacin en auditoria social para lderes comunitarios (Informe de febrero). Guatemala: PASOC/PNUD. Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica de Infraestructura. (2005). Segundo curso de capacitacin en auditoria social para lderes comunitarios en el departamento de Solol (Informe de noviembre). Guatemala: PASOC/PNUD. Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica de Infraestructura. (2006). Segundo curso de capacitacin en auditoria social para lderes comunitarios de Chiquimula y Las Verapaces (Informe de febrero-abril). Guatemala: PASOC/PNUD Gran Campaa Nacional por la Educacin. (2003). Resultados de la auditoria social 2003. Diciembre. Guatemala. (1992). Cdigo Procesal Penal. (28 de septiembre - Decreto No. 51-92). Guatemala Guatemala. Congreso de la Repblica de Guatemala. (1985). Constitucin Poltica de la Repblica de Guatemala. Guatemala. Guatemala. Congreso de la Repblica. (2001). Ley de Desarrollo Social. (26 de septiembre Decreto No. 42-2001. Guatemala. Guatemala. Congreso de la Repblica de Guatemala. (2002). Ley de Consejos de Desarrollo Urbano y Rural. (29 de noviembre Decreto No. 11-2002). Guatemala. Guatemala. Congreso de la Repblica. (1997). Ley Orgnica del Presupuesto. (16 de octubre Decreto No. 101-97). Guatemala. Guatemala. Congreso de la Repblica. (2002). Cdigo Municipal. (diciembre Decreto No. 12-2002). Guatemala.
122
Guatemala. Gobierno de la Repblica de Guatemala y Unidad Revolucionaria Nacional Guatemalteca. (1996). Acuerdo sobre aspectos socioeconmicos y situacin agraria. Guatemala. Guatemala. (1986). Ley de Amparo, Exhibicin Personal y de Constitucionalidad. (8 de enero Decreto 1-86). Guatemala. Guatemala. (2002). Ley General de Descentralizacin. (Abril Decreto No. 142002). Guatemala. Guatemala. Ministerio de Finanzas Pblicas. (2004). Estrategia para la formulacin del proyecto de presupuesto general de ingresos y egresos del Estado (ejercicio fiscal 2005). Guatemala: SEGEPLAN. Guatemala. (2002). Reglamento de la ley general de descentralizacin. (6 de septiembre - Acuerdo gubernativos No. 312-2002). Guatemala. Guatemala. (1987). Reglamento de la ley de los Consejos de Desarrollo Urbano y Rural. (30 de octubre Decreto gubernativo No. 1041-87). Guatemala. Guatemala. Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia. (2003). El Sistema Nacional de Inversin Pblica (versin didctica). Guatemala: Imprenta Santa Isabel. Guatemala. Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia. (2005). Normas SNIP para postular proyectos de inversin y manual de formulacin y evaluacin de proyectos. Guatemala. Guatemala. Secretara de Planificacin y Programacin de la Presidencia. (2006). Normas SNIP para proyectos de inversin pblica. (3. Edicin). Guatemala. Guatemala: Ex alcalde a prisin. (2005, 24 de septiembre). Guatemala: Prensa Libre. Hofbauer, H., Vinay, C. (2001). Presupuestos sensibles al gnero: herramientas metodolgicas experiencias internacionales y de Mxico. Mxico: Fundar Centro de Anlisis e Investigacin. Instituto Guatemalteco de Educacin Radiofnica. (2005). Los Concejos Comunitarios de Desarrollo COCODES. Guatemala: IGER. Lechuga, C., entrevista personal, febrero de 2006. Guatemala. Mesa Intersectorial de Dilogo de Desarrollo Econmico y Social. (2003). Gua general de auditoria social. Guatemala.
Organizacin de las Naciones Unidas para la Agricultura y la Alimentacin. (1993). Altos dirigentes, observando un vdeo, encuentran una solucin mejor. www.fao.org Programa Participacin y Democracia. (2004). Ruta crtica del presupuesto. Guatemala: FLACSO. Rodrguez, A. (2004). Hacia el empoderamiento social. Manual ciudadano de auditoria social. Guatemala: Coordinadora S Vamos por la Paz. Secretara Presidencial de la Mujer. (2004). Auditoria social. (2. Edicin) Guatemala: Magna Terra editores. S. P. (n. d.) El Arca de No. Vecinos de Santa Cruz Mulu inconformes con sus autoridades municipales. (2000, 29 de marzo). Guatemala: CERIGUA.
123
Tritn imagen & comunicaciones (502) 5218 0038 - 5417 7560
Asdi
AS
CI
AC
I N DE A
MI
Consejo Indgena Maya Chorti

Comisin Presidencial Coordinadora de la Poltica del Ejecutivo en Materia de Derechos Humanos
OS
Fundacin de Monitoreo de la Obra Pblica
DE
ARCADIA
ES
AR
ROLLO Y
LA
PA

Auditoría Social PNUD Guatemala

Transféré par

Informations du document

Description originale:

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Auditoría Social PNUD Guatemala

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Tejiendo paso a paso la auditora social Programa Apoyo a la Participacin de la Sociedad Civil -PASOC Fortalecimiento de los Derechos Humanos

47 48 54 54 58 62 70 77 78 80 83 85 93 99 102 104 106 111 112 114 122

Tejiendo paso a paso la auditora social

Tejiendo paso a paso la auditora social

Datos para la denuncia

Tejiendo paso a paso la auditora social

Vecinos inconformes con sus autoridades municipales

La auditora social es una herramienta para construir la participacin ciudadana en la democracia.

Ayudando a los vecinos y a las vecinas

Objetivos de la auditora social

Haga una historia tomando como base el dibujo anterior.

prrac-salud /unin europea

Asfaltan avenida importante del casco urbano de Pueblo Reyna

Puedo y debo hacer auditora social

Tomado del libro de joachim de posada

Una sola oportunidad

La ventaja es nuestra porque podemos decidir a quien daremos una oportunidad.

Tejiendo paso a paso la auditora social

De la ley que se tiene a la ley que se cumple

Biblioteca Popular Municipal de Panajachel.

Tejiendo paso a paso la auditora social

La ley es una herramienta ciudadana

Una mirada a las leyes de Guatemala

Tejiendo paso a paso la auditora social

Municipalidad de Solol realizar primera Asamblea Popular

Tejiendo paso a paso la auditora social

Por qu hacer auditora social

El Arca de No versin guatemalteca

Tejiendo paso a paso la auditora social

Tejiendo paso a paso la auditora social

Tejiendo paso a paso la auditora social

Tejiendo paso a paso la auditora social

nick (versin adaptada)

Los tres vecinos

Adaptacin de la fbula de Esopo: Los tres protectores

Tejiendo paso a paso la auditora social

rganos de control del Estado

Boletn informativo del Congreso de la Repblica, Guatemala, 30/08/2005

Tejiendo paso a paso la auditora social

Alcaldes piden pago a compaa de telfonos

Guatemala: Ex alcalde a prisin

Constructora implicada en escndalo

Las funciones de los rganos de control del Estado son:

Tejiendo paso a paso la auditora social

Algunas de las funciones de los rganos de control interno del Estado

Contralora General de Cuentas

Superintendencia de Administracin Tributaria

Procurador de los Derechos Humanos

Fiscala General / Ministerio Pblico

Procuradura General de la Nacin

Tribunal Supremo Electoral

Tejiendo paso a paso la auditora social

A LA GESTIN DEL ESTADO y entidades no estatales

que administran recursos pblicos nacionales e internacionales

Cmo hacer una auditora social

Tejiendo paso a paso la auditora social

Qu se necesita para iniciar un proceso de auditora social

Narrando la historia de Los Chorros de Agua Clara

prrac salud / unin europea (versin adaptada)

Tejiendo paso a paso la auditora social

Proyecto agua, presupuesto municipal 2006

Esa es la informacin que nos di la municipalidad

Nos toca sentarnos hacer la propuesta para la Muni.