PF Clinica Fisioterapy

PLANO DE NEGÓCIO / FINANCEIRO - FISIOTHERAPY
SALA DE AVALIAÇÃO
Equipamentos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.
Aparelho de Pressão com Estetoscópio Futura 1 62.00 - 0.00
Balança Peso/Altura Futura 1 590.00 10% 59.00
Cronometro Digital Futura 1 115.00 - 0.00
Divã com Dupla Regulagem (198 x 85 x 65cm) C.Passos 1 734.40 10% 73.44
Mesa Executiva
Computador (1,80Celeron
Intel® x 0,80) D336 c/512MB,HD 80GB e DVD- Mcad 1 700.00 10% 70.00
RW Extra 1 799.00 10% 79.90
Colchonete p/Yoga e Alongamento E.V.A. - (180 x 60 x 0,6cm) FisioStore 1 41.90 - 0.00
Armário Baixo Mcad 1 525.00 10% 52.50
Telefone com fio Studio Multitoc Americanas 1 23.99 - 0.00
Condicionador Ar GJ5-12LM 5.600 BTUs Quente/Frio 110V Americanas 1 399.00 10% 39.90
Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00
Totais 4,800.29 374.74
SALA DA DIRETORA ADM./FINANCEIRA

Mesa Executiva
Computador (1,80Celeron
Intel® x 0,80) D336 c/512MB,HD 80GB e DVD- Mcad 1 700.00 10% 70.00
RW Extra 1 799.00 10% 79.90
Armário Alto Mcad 1 790.00 10% 79.00
Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00
TOTAL 4,046.99 321.30
SALA DE FUNCIONÁRIOS
Conjunto Sofá Mcad 1 899.00 10% 89.90
Cadeira Mcad 1 270.00 - 0.00
TOTAL 2,381.99 208.80
SALA DE FISIOTERAPIA
Equipamentos / Produtos Fornecedor Quant. Valor Tx.Deprec. Vl.Deprec.
Sonopulse Special - Ultra Som – Ibramed Fisiomed 1 1,499.00 10% 149.90
Laserpulse - Laser Ibramed C/ Caneta 904NM Fisiomed 1 2,296.00 10% 229.60
Thermopulse Compact Tower - Ondas Curtas Contínuo Fisiomed 1 2,488.00 10% 248.80
Endophasys-Tens,Fes,Russa,Interf.,Diad.,Galvânica e Farádica Fisiomed 1 2,270.00 10% 227.00
Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 8 1,359.20 - 0.00
Infra Vermelho c/ Pedestal c/ Lâmpada Futura 1 150.00 - 0.00
Gel Condutor Incolor - Plurigel (5 Litros) Fisiomed 10 259.00 - 0.00
Óculos de segurança para Laser Fisiomed 1 99.00 - 0.00
Biothermic Manta Térmica Fisiomed 1 2,946.00 10% 294.60
Espaldar / Barra De Ling (Barra De Apoio Def. Fis.) Fisiomed 1 299.00 - 0.00
Barra Paralela Epox sem Piso 2m Fisiomed 1 699.00 10% 69.90
Halter Emborrachado 0,5Kg par FisioStore 1 13.90 - 0.00
Cama Elástica 1mt. ISP 1 209.00 - 0.00
Bolsa Térmica de gel quente/frio 1000ml ISP 1 16.00 - 0.00
Forno de Bier 110/220v ISP 1 753.25 10% 75.33
Bola mini para mão FisioStore 1 9.50 - 0.00
Fisiohand de Silicone FisioStore 1 69.90 - 0.00
Fisioball Massagem FisioStore 1 21.90 - 0.00
Cunha 0,50 x 0,50 x 0,30 FisioStore 1 79.90 - 0.00
Faixa Elástica 1,5m – Suave FisioStore 1 25.11 - 0.00
Faixa Elástica 1,5m – Médio FisioStore 1 35.01 - 0.00
Faixa Elástica 1,5m – Forte FisioStore 1 38.61 - 0.00
Faixa Elástica 1,5m – Extra Forte FisioStore 1 41.31 - 0.00
Página 1 de 18
Tubo Elástico 1,5m – Médio FisioStore 1 20.61 - 0.00

Tubo Elástico 1,5m – Forte FisioStore 1 25.90 - 0.00
Tubo Elástico 1,5m – Extra Forte FisioStore 1 27.81 - 0.00
Tubo Elástico 1,5m – Forte Especial FisioStore 1 29.61 - 0.00
Tubo Elástico 1,5m – Super Forte FisioStore 1 31.41 - 0.00
Prancha Equilíbrio para Propriocepção C.Passos 1 50.40 - 0.00
Cadeira Mcad 2 540.00 - 0.00
TOTAL 17,547.25 1,335.03
SALA DE PILATES
Cadillac Trapezio Pilates - Lyptus Grandis C.Passos 1 4,694.26 10% 469.43
Flex Table - Aco Carbono ISP 1 451.70 10% 45.17
Ladder Barrel Pilates - Lyptus Grandis ISP 1 736.00 10% 73.60
Meia Bola Bosu Balance Trainer - 55cm ISP 1 297.00 - 0.00
Meia Lua Pilates – 58 x 25 x 12cm C.Passos 1 176.00 - 0.00
Meia Lua Pilates – 65 x 20 x 56cm C.Passos 1 222.90 - 0.00
Reformer - Pilates - Lyptus Grandis ISP 1 2,990.00 10% 299.00
Trat. Post. Ortop. - Step Barrel ISP 1 500.00 10% 50.00
Wall Unit Pilates - Unidade de Parede - Lyptus Grandis C.Passos 3 7,997.00 10% 799.70
Caixa para exercícios de Pilates (40 x 12 x 28cm) C.Passos 1 98.00 - 0.00
Plataforma para exercício de Pilates C.Passos 1 168.30 - 0.00
Cadeira Combo para Exercícios de Pilates C.Passos 1 1,758.25 10% 175.83
Jump Board para Exercícios Pilates C.Passos 1 171.90 - 0.00
Bola Feijão para Exercícios Pilates (40x70cm) FisioStore 1 124.48 - 0.00
Bola Suíça pata Pilates – 45cm FisioStore 1 89.91 - 0.00
Medicine Ball 1Kg FisioStore 1 59.90 - 0.00
Posicionador Base para Bola Suíça FisioStore 5 199.50 - 0.00
Bomba para Inflar Manual FisioStore 1 49.90 - 0.00
Esteira Elétrica Master Fisiomed 1 2,708.00 10% 270.80
Bicicleta Prof. Vertical Mod. BM2700 Fisiomed 1 2,748.00 10% 274.80
TOTAL 28,297.43 2,498.22
SALA DE RPG
Divã com Dupla Regulagem 198 x 85 x 65 C.Passos 2 1,468.80 10% 146.88
Tatame E.V.A com encaixe (1,00 x 0,50 x 0,02cm) Fisiomed 4 119.60 - 0.00
Mesa Auxiliar de Ferro 2 Gabinetes (0,47x0,37x0,87cm) Fisiomed 1 169.90 - 0.00
TOTAL 3,269.48 239.28
SALA DE ACUPUNTURA
Agulha para Acupuntura DBC (0,20 x 15cm) Futura 10 119.00 - 0.00
Página 2 de 18

Agulha para Acupuntura Auricular 1,0 Futura 10 39.00 - 0.00
Mocha Carvão para Acupuntura Futura 10 199.00 - 0.00
Eletroestimulador para Acupuntura Futura 1 334.70 10% 33.47
Apalpador com mola para Acupuntura Futura 2 65.26 - 0.00
Aplicador Auricular com imã para Acupuntura Futura 2 34.00 - 0.00
Bandeja para agulhas Futura 4 128.00 - 0.00
Kit Ventosa para Acupuntura Futura 1 155.00 - 0.00
Lanceta para Acupuntura Futura 10 56.50 - 0.00
Pinça Futura 4 36.00 - 0.00
Placa Acrílica para Semente c/02 furos para Acupuntura Futura 2 21.80 - 0.00
Ponto Esfera Dourada para Acupuntura Futura 10 58.00 - 0.00
Ponto Esfera Prata para Acupuntura Futura 10 58.00 - 0.00
Aplicador de Ponto Semente para Acupuntura Futura 2 13.60 - 0.00
Luvas de procedimento Futura 10 149.90 - 0.00
Tesoura Futura 2 30.00 - 0.00
Cadeira Mcad 1 270.00 - 0.00
TOTAL 5,290.36 272.75
SALA DE MASSAGENS
Massageador com Infra-Vermelho Fisiomed 1 155.00 - 0.00
Carrinho de Massagem Dupla Futura 1 64.60 - 0.00
Rolo de Massagem com cabo de madeira Futura 1 51.00 - 0.00
Rolo de Massagem Turbinado com cabo de madeira Futura 1 49.90 - 0.00
Suporte para Lençol Hospitalar para fixar na Mesa C.Passos 1 74.77 - 0.00
Lençol descartável na cor branca com 30gr pacote c/10 C.Passos 10 190.09 - 0.00
Lençol hospitalar de papel de 70cm x 50mt Plumax Picotado C.Passos 10 107.70 - 0.00
Creme de Massagem Complexo Ecofloral 650g FisioStore 10 299.00 - 0.00
Creme Massagem Bétula,Arnica e Salicilato de Metila 650g FisioStore 10 269.00 - 0.00
Creme de Massagem Citrus, Arantium e Arnica 650g FisioStore 10 299.00 - 0.00
Creme de Massagem Neutro 650g FisioStore 10 269.00 - 0.00
TOTAL 4,391.76 239.28
RECEPÇÃO
Balcão de atendimento Mcad 1 2,300.00 10% 230.00
Conjunto Sofá Mcad 1 899.00 10% 89.90
Cadeira Mcad 3 810.00 - 0.00
Computador Intel® Celeron 512MB, HD 80GB e DVD-RW Extra 1 799.00 10% 79.90
Multiifuncional OfficeJet HP,Impres.,Fax,Scanner e Copiadora Extra 1 349.00 10% 34.90
TV Semp Toshiba 21" Tela Plana 2122FS – Semp Americanas 1 429.00 10% 42.90
Micro System MC667 Toshiba Americanas 1 399.00 10% 39.90
Sistemas de Caixas Acústicas JS-P802 (10 caixas) Americanas 1 629.00 10% 62.90
Terminal KS Executive Americanas 1 372.99 10% 37.30
TOTAL 7,409.98 657.60
COPA
Refrigerador Frost Free 276 Lts DF34 Branco – Electrolux Americanas 1 1,298.00 10% 129.80
Fogão de Mesa 4 Bocas Siena Esmaltado - Branco – Atlas Americanas 1 119.90 - 0.00
Máquina para Bebidas Quentes Soalon 1 3,889.00 10% 388.90
Página 3 de 18
Gabinete para pia Mcad 1 399.00 10% 39.90

TOTAL 6,495.90 637.60
APARELHOS E PRODUTOS PARA USO GERAL E EMERGÊNCIA

Esparadrapo 10 x 4,5m Futura 30 150.00 - 0.00
Fita Micropore 1,2 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00
Fita Micropore 50 x 10m Futura 30 83.10 - 0.00
Luvas de procedimento Futura 50 749.50 - 0.00
Tesoura Futura 3 45.00 - 0.00
Compressa de gaze não estéril (7,5 x 7,5cm) c/500 unidades C.Passos 10 163.20 - 0.00
Algodão Hidrófilo Quadradinho 95 gramas C.Passos 50 180.00 - 0.00
Antisséptico tópico de digluconato clorexidine aquoso 30ml C.Passos 10 28.50 - 0.00
Termômetro Clínico Digital Futura 2 32.00 - 0.00
Cadeira de rodas modelo Freedom Plus C.Passos 1 1,099.00 10% 109.90
Cadeira Elevador Mod. Sofia para escadas retas Surimex 1 9,000.00 10% 900.00
Armário Alto – R$ 790,00 Mcad 1 790.00 10% 79.00
TOTAL 13,094.60 1,141.40
INVESTIMENTO INICIAL
Descrição Valor Depreciação (10%)
Sala de Avaliação 4,800.29 374.74
Sala da Diretora Adm./Financeira 4,046.99 321.30
Sala de Funcionários 2,381.99 208.80
Sala Fisioterapia 17,547.25 1,335.03
Sala de Pilates 28,297.43 2,498.22
Sala de RPG 3,269.48 239.28
Sala de Acupuntura 5,290.36 272.75
Sala de Massagens 4,391.76 239.28
Recepção 7,409.98 657.60
Copa 6,495.90 637.60
Aparelhos e Produtos para uso geral e emergência 13,094.60 1,141.40
Sub-Total 97,026.03 7,926.00
Reformas (Construção, Hidráulica e Elétrica) 139,258.22
Abertura da Empresa 1,200.00
Salário Fisioterapeutas (03 meses) 38,721.20
Salário Recepcionistas (03 meses) 10,070.55
Serviços Terceirizados - Faxineiras (03 meses) 3,000.00
Serviços Terceirizados - Seguranças (03 meses) 5,724.00
Caixa, Banco e despesas diversas 5,000.00
Total 300,000.00
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CUSTOS / DESPESAS
Descrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano
Custos Fixos
Água e Energia Elétrica 37,200 39,458 41,853 44,394 47,088
Aluguel do Imóvel 60,000 63,642 67,505 71,603 75,949
Telefone 35,400 37,549 39,828 42,246 44,810
Anúncios e Publicações 12,000 12,728 13,501 14,321 15,190
Assinat.Jornais e Revistas 6,600 7,001 7,426 7,876 8,354
Pro-labore/Encargos-Tânia/Adriana 80,500 128,079 135,854 144,100 152,847
Assist.Médica Sócias-Tânia/Adriana 3,313 5,271 5,590 5,930 6,290
Folha Pagto/Encargos-Fisioterap. 116,164 205,358 304,952 369,672 441,125
Assist.Médica Funcionárias-Fisiot. 4,462 7,888 11,714 14,200 16,736
Equipamentos 0 0 0 3,000 0
Totais Custos Fixos 355,638 506,974 628,223 717,341 808,389
Custos Variáveis
Reposição de produtos 274,035 319,736 379,841 459,303 565,132
Comissão s/Serviços 86,943 117,373 152,585 183,102 201,413
Totais Custos Variáveis 360,978 437,109 532,426 642,406 766,545
Pro-labore/Encargos - Geórgia 40,250 64,040 67,927 72,050 76,423
Assist.Médica Sócia-Geórgia 1,656 2,635 2,795 2,965 3,145
Folha Pagto/Encargos-Adm. 30,212 42,727 45,321 48,072 50,990
Assist.Médica Funcionárias-Adm 1,983 3,155 3,347 3,550 3,766
Serviços Terceirizados 23,264 37,014 39,261 41,644 44,172
Material de Limpeza e Higiene 18,600 19,729 20,927 22,197 23,544
Material para escritório 21,000 22,275 23,627 25,061 26,582
IPTU 2,520 2,673 2,835 3,007 3,190
Contabilidade 3,000 3,182 3,375 3,580 3,797
Internet 3,600 3,819 4,050 4,296 4,557
Despesas Legais e Jurídicas 2,400 2,546 2,700 2,864 3,038
Totais de Despesas 148,485 203,795 216,165 229,286 243,204
Descrição dos Gastos Mensais:

1) Despesas com água e Energia Elétrica: 3,100.00
2) Aluguel do Imóvel: 5,000.00
3) Reposição de produtos: 22,836.25
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4) Gastos com Telefone: 2,950.00

5) Anúncios e Publicações: 1,000.00
6) Assinatura de Jornais e Revistas: 550.00
7) Material de Limpeza e Higiene: 1,550.00
8) Material de Escritório e Copa: 1,750.00
9) IPTU: 210.00
10) Serviços contábeis: 250.00
11) Site na Internet: 300.00
12) Despesas Legais e Jurídicas: 200.00
13) Assistência Médica Func.(R$ 123,95) 743.70
14) Assistência Médica Sócias (R$207,04) 621.12
15) Comissão sobre serviços: 15% sobre o Lucro Líquido
Índice de Inflação Anual (2008): 6,07%
FOLHA DE PAGAMENTO
Recepcionista Fisioterapeutas Estagiária
Salário 900.00 Salário 2,000.00 Bolsa Auxílio 400.00
(-) INSS (72.00) (-) INSS (220.00) (+) Vale Transporte 96.60
(-) Vale transporte (54.00) (-) IRRF 0.00 (=) Custo Mensal 496.60
(=) Salário Líquido 774.00 (-) Vale transporte (90.00) Custo Anual 5,959.20
Cálculo do Custo Mensal (=) Salário Líquido 1,690.00 04 Estagiárias 23,836.80
Salário Líquido 774.00 Cálculo do Custo Mensal
(+) FGTS (8%) 72.00 Salário Líquido 1,690.00 Terceirizados
(+) INSS (20%) 180.00 (+) FGTS (8%) 160.00 Faxineiras (02) 1,000.00
(+) RAT (1%) 9.00 (+) INSS (20%) 400.00 Seguranças (02) 1,908.00
(+) Contrib.Terceiros (5,8%) 52.20 (+) RAT (1%) 20.00 (=) Custo Mensal 2,908.00
(+) Vale Transp. (42x2,30) 42.60 (+) Contrib.Terceiros (5,8%) 116.00 Custo Anual 34,896.00
(+) Alimentação(21x15,00) 315.00 (+) Vale Transp. (42x2,30) 6.60
(+) 1/12-13º Salário 75.00 (+) Alimentação(21x15,00) 315.00
(+) 1/12- Férias 75.00 (+) 1/12-13º Salário 166.67
(+) 1/3 sobre Férias 25.00 (+) 1/12- Férias 166.67
(+) FGTS -13ºSal.+Férias 14.00 (+) 1/3 sobre Férias 55.56
(+) INSS - 13ºSal.+Férias 35.00 (+) FGTS -13ºSal.+Férias 31.11
(+) RAT - 13ºSal.+Férias 1.75 (+) INSS - 13ºSal.+Férias 77.78
(+) Terceiros-13ºSal.+Férias 7.88 (+) RAT - 13ºSal.+Férias 3.89
(=) Custo Mensal+Provisões 1,678.43 (+) Terceiros-13ºSal.+Férias 17.50
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Custo Anual 20,141.10 (=)Custo Mensal+Provisões 3,226.77

02 Recepcionistas 40,282.20 Custo Anual 38,721.20
04 Fisioterapeutas-Custo Anual 154,884.80
PRO-LABORE
Tânia Adriana Geórgia
Pro-Labore 5,000.00 Pro-labore 5,000.00 Pró-Labore 5,000.00
(-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07) (-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07) (-) INSS (11% x 3.218,90) (354.07)
(-) IRRF (614.69) (-) IRRF (614.69) (-) IRRF (614.69)
(=) Líquido 4,031.24 (=) Líquido 4,031.24 (=) Líquido 4,031.24
Cálculo do Custo Mensal Cálculo do Custo Mensal Cálculo do Custo Mensal
(+)Pro-labore líquido 4,031.24 (+)Pro-labore líquido 4,031.24 (+)Pro-labore líquido 4,031.24
(+) INSS (20%) 1,000.00 (+) INSS (20%) 1,000.00 (+) INSS (20%) 1,000.00
(=) Custo Mensal 5,031.24 (=) Custo Mensal 5,031.24 (=) Custo Mensal 5,031.24
Custo Anual 60,374.88 Custo Anual 60,374.87 Custo Anual 60,374.87
As retiradas de Pro-Labore serão efetuadas a partir do 5º mês
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REPOSIÇÃO DE PRODUTOS MENSAL

Produtos Vl.Unit Quant. Valor
Gel Condutor Incolor - Plurigel (5 Litros) 25.90 10 259.00
Parafina em pó 34.90 10 349.00
Sub-total (Sala de Fisioterapia) 608.00
Agulha DBC (0,20 x 15cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha DBC (0,20 x 50cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha DBC (0,25 x 15cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha DBC (0,25 x 30cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha DBC (0,25 x 40cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha DBC (0,30 x 40cm) 11.90 150 1,785.00
Agulha Auricular 1,0 3.90 150 585.00
Mocha Carvão 19.90 150 2,985.00
Ponto Esfera Dourada 5.80 150 870.00
Ponto Esfera Prata 5.80 150 870.00
Luvas de procedimento 14.99 100 1,499.00
Sub-total (Sala de Acupuntura) 20,444.00
Creme Massagem C.Ecofloral 650g 29.90 10 299.00
Creme M.Bétula,Arnica e Salic.650g 26.90 10 269.00
Creme de M.Citrus, Arantium e Arnica 650g 29.90 10 299.00
Creme de Massagem Neutro 650g 26.90 10 269.00
Sub-total (Sala de Massagens) 1,136.00
Esparadrapo 10 x 4,5m 5.00 10 50.00
Fita Micropore 1,2 x 10m 2.77 20 55.40
Página 8 de 18
Fita Micropore 50 x 10m 2.77 20 55.40

Compressa de gaze c/500 unidades 16.32 20 326.40
Algodão Hidrófilo Quadradinho 95 gramas 3.60 10 36.00
Antisséptico tópico aquoso 30ml 2.85 5 14.25
Sub-total (Sala Geral) 648.25
TOTAL GERAL 22,836.25
Página 9 de 18
QUADRO DE HORÁRIOS QUADRO DE HORÁRIOS
PILATES FISIOTERAPIA
Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado
6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00
7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00
8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00
9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00
10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00
11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00
12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00
13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00
14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 - 14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -
15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 - 15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -
16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 - 16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -
17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 - 17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -
18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 - 18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -
19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 - 19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -
20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 - 20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -
21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 - 21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -
Total de atendimentos: Total de atendimentos:
88 horas x 4 semanas = 352 horas 88 horas x 4 semanas = 352 horas
352 horas x 3 pessoas = 1.056 pacientes 352 horas x 8 pessoas = 2.816 pacientes
1.056 pacientes x R$ 40,00 = R$ 42.240,00 2.816 pacientes x R$ 130,00 = R$ 366.080,00
Receita Anual: R$ 506.880,00 Receita Anual: R$ 4.392.960,00
QUADRO DE HORÁRIOS QUADRO DE HORÁRIOS
RPG ACUPUNTURA
Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado
6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00
7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00
8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00
9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00
10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00
11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00
12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00
13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00
14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 - 14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -
15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 - 15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -
16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 - 16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -
17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 - 17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -
18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 - 18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -
19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 - 19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -
20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 - 20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -
21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 - 21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -
Total de atendimentos: Total de atendimentos:
88 horas x 4 semanas = 352 horas 88 horas x 4 semanas = 352 horas
352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes 352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes
704 pacientes x R$ 130,00 = R$ 91.520,00 704 pacientes x R$ 130,00 = R$ 91.520,00
Receita Anual: R$ 1.098.240,00 Receita Anual: R$ 1.098.240,00
QUADRO DE HORÁRIOS
MASSAGENS
Segunda Terça Quarta Quinta Sexta Sábado
6:00 6:00 6:00 6:00 6:00 6:00
7:00 7:00 7:00 7:00 7:00 7:00
8:00 8:00 8:00 8:00 8:00 8:00
9:00 9:00 9:00 9:00 9:00 9:00
10:00 10:00 10:00 10:00 10:00 10:00
11:00 11:00 11:00 11:00 11:00 11:00
12:00 12:00 12:00 12:00 12:00 12:00
13:00 13:00 13:00 13:00 13:00 13:00
14:00 14:00 14:00 14:00 14:00 -
15:00 15:00 15:00 15:00 15:00 -
16:00 16:00 16:00 16:00 16:00 -
17:00 17:00 17:00 17:00 17:00 -
18:00 18:00 18:00 18:00 18:00 -
19:00 19:00 19:00 19:00 19:00 -
20:00 20:00 20:00 20:00 20:00 -
21:00 21:00 21:00 21:00 21:00 -
Total de atendimentos:
88 horas x 4 semanas = 352 horas
352 horas x 2 pessoas = 704 pacientes
Página 10 de 18
704 pacientes x R$ 100,00 = R$ 70.400,00
Receita Anual: R$ 844.800,00
Página 11 de 18
RECEITAS
Descrição 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano
Receitas - Pilates 185,011 249,765 324,695 389,634 428,597
IRPJ (4,80%) (8,881) (11,989) (15,585) (18,702) (20,573)
CSLL (1,08%) (1,998) (2,697) (3,507) (4,208) (4,629)
PIS (0,65%) (1,203) (1,623) (2,111) (2,533) (2,786)
COFINS (3%) (5,550) (7,493) (9,741) (11,689) (12,858)
ISS (2%) (3,700) (4,995) (6,494) (7,793) (8,572)
Sub-totais 163,679 220,967 287,257 344,709 379,180
Receitas - RPG 200,275 270,372 351,483 421,780 463,958
IRPJ (4,80%) (9,613) (12,978) (16,871) (20,245) (22,270)
CSLL (1,08%) (2,163) (2,920) (3,796) (4,555) (5,011)
PIS (0,65%) (1,302) (1,757) (2,285) (2,742) (3,016)
COFINS (3%) (6,008) (8,111) (10,544) (12,653) (13,919)
ISS (2%) (4,006) (5,407) (7,030) (8,436) (9,279)
Sub-totais 177,183 239,198 310,957 373,148 410,463
Receitas - Acupuntura 200,275 270,372 351,483 421,780 463,958
IRPJ (4,80%) (9,613) (12,978) (16,871) (20,245) (22,270)
CSLL (1,08%) (2,163) (2,920) (3,796) (4,555) (5,011)
PIS (0,65%) (1,302) (1,757) (2,285) (2,742) (3,016)
COFINS (3%) (6,008) (8,111) (10,544) (12,653) (13,919)
ISS (2%) (4,006) (5,407) (7,030) (8,436) (9,279)
Sub-totais 177,183 239,198 310,957 373,148 410,463
Receitas - Fisioterapia 700,963 946,300 1,230,190 1,476,229 1,623,851
IRPJ (4,80%) (33,646) (45,422) (59,049) (70,859) (77,945)
CSLL (1,08%) (7,570) (10,220) (13,286) (15,943) (17,538)
PIS (0,65%) (4,556) (6,151) (7,996) (9,595) (10,555)
COFINS (3%) (21,029) (28,389) (36,906) (44,287) (48,716)
ISS (2%) (14,019) (18,926) (24,604) (29,525) (32,477)
Sub-totais 620,142 837,192 1,088,349 1,306,019 1,436,621
Receitas - Massagens 154,176 208,138 270,579 324,695 357,164
IRPJ (4,80%) (7,400) (9,991) (12,988) (15,585) (17,144)
CSLL (1,08%) (1,665) (2,248) (2,922) (3,507) (3,857)
PIS (0,65%) (1,002) (1,353) (1,759) (2,111) (2,322)
COFINS (3%) (4,625) (6,244) (8,117) (9,741) (10,715)
ISS (5%) (7,709) (10,407) (13,529) (16,235) (17,858)
Sub-totais 131,774 177,895 231,264 277,517 305,268
Receita Bruta 1,440,701 1,944,946 2,528,430 3,034,116 3,337,527
(-) Impostos (170,738) (230,496) (299,645) (359,574) (395,532)
(-) Inadimplência (216,105) (291,742) (379,264) (455,117) (500,629)
Receita Líquida 1,053,858 1,422,708 1,849,520 2,219,424 2,441,367
Totais - PIS/Cofins/ISS (86,025) (116,134) (150,974) (181,168) (199,285)
TOTAIS - LÍQUIDO 1,269,963 1,714,450 2,228,785 2,674,541 2,941,996
IRPJ (69,154) (93,357) (121,365) (145,638) (160,201)
C.Social (15,560) (21,005) (27,307) (32,768) (36,045)
Totais IRPJ/C.Social (84,713) (114,363) (148,672) (178,406) (196,247)
Página 12 de 18
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano
Receita Operacional Bruta
Receita de Serviços 1,440,701 1,944,946 2,528,430 3,034,116 3,337,527
(-) Deduções da Receita Bruta
Impostos sobre Serviços (86,025) (116,134) (150,974) (181,168) (199,285)
(=) Receita Operacional Líquida 1,354,676 1,828,812 2,377,456 2,852,948 3,138,242
(-) Custos Operacionais
Custos Fixos (355,638) (506,974) (628,223) (717,341) (808,389)
Custos Variáveis (360,978) (437,109) (532,426) (642,406) (766,545)
(=) Resultado Operacional Bruto 638,059 884,729 1,216,806 1,493,201 1,563,309
(-) Desp.Operacionais (148,485) (203,795) (216,165) (229,286) (243,204)
(-) Provisão Devedores Duvidosos (216,105) (291,742) (379,264) (455,117) (500,629)
(-) Depreciação (7,926) (7,926) (7,926) (7,926) (7,926)
(=) Resultado Operacional Líquido 265,543 381,267 613,451 800,872 811,550
(-) IRPJ + C.Social (84,713) (114,363) (148,672) (178,406) (196,247)
(=) Lucro Líquido 180,830 266,904 464,779 622,466 615,303
(+) Depreciação 7,926 7,926 7,926 7,926 7,926
(=) Fluxo de Caixa Operacional 188,756 274,830 472,705 630,392 623,229
Payback Descontado:
1,57 anos
1 2 3 4 5
Descrição Ano 0 1º Ano 2º Ano 3º Ano 4º Ano 5º Ano
Fluxo de Caixa Operacional (300,000) 188,756 274,830 472,705 630,392 623,229
Payback Simples (300,000) (111,244) 163,586
Payback Descontado (300,000) (128,404) 98,728
Valor Presente Líquido (300,000) 171,596 227,132 355,150 430,566 386,976
Taxa Interna Retorno - - 20.19% 55.16% 70.85% 76.91%
Margem de Contribuição - 53.97% 56.55% 57.97% 57.86% 56.06%
Lucratividade - 12.55% 13.72% 18.38% 20.52% 18.44%
Ponto de Equilíbrio - 934,025 1,256,778 1,456,561 1,636,172 1,875,783
Custo de Capital: 10%
Página 13 de 18
FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL

700,000
630,392623,229
600,000
500,000 472,705
Column B
400,000
Column C
300,000 274,830
Column D
200,000 188,756
Column E
100,000 Column F
(300,000) Column G
0
(100,000)
(200,000)
(300,000)
Row 26
LUCRATIVIDADE
22.50%
20.52%
20.00%
18.38% 18.44%
17.50%
Column C
15.00% 13.72%
12.55% Column D
12.50% Column E
10.00% Column F
7.50% Column G
5.00%
2.50%
0.00%
Row 32 Página 14 de 18
5.00%
2.50%
0.00%
Row 32
PONTO DE EQUILÍBRIO
2,000,000
1,875,783
1,750,000 1,636,172
1,500,000 1,456,561
1,256,778 Column C
1,250,000
Column D
1,000,000 934,025 Column E
Column F
750,000 Column G
500,000
250,000
0
Row 33
Página 15 de 18
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE 331,633 PASSIVO CIRCULANTE 61,395
Disponível 57,929 Fornecedores 16,809

Caixa 2,000 Fornecedores 16,809
Bancos 35,929
Aplicações Financeiras 20,000 Obrig.Trabalhista/Previdenciária 28,899
Salários e Ordenados a Pagar 8,308
Clientes 225,494 Pro-Labore a pagar 12,094
Duplicatas a Receber 441,599 INSS a Recolher 7,713
(-) Provisão Devedores Duvidosos (216,105) FGTS a Recolher 784
Estoque 48,210 Obrigações Tributárias 15,687

Produtos e congeneres 48,210 IRRF a Recolher 1,844
PIS a Recolher 780
COFINS a Recolher 3,602
ATIVO NÃO CIRCULANTE 210,592 ISS a Recolher 2,401
IRPJ a Recolher 5,763
Realizável a Longo Prazo 0 C.Social a Recolher 1,297
Investimentos 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 0
Imobilizado 210,592 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 480,830

Instalações 139,258
Equipamentos 53,699 Capital Social 300,000
Móveis e Utensílios 25,561 Capital Integralizado 300,000
(-) Depreciação Acumulada (7,926)
Reservas de Lucros 180,830
Intangível 0 Lucros a Distribuir 180,830
TOTAL DO ATIVO 542,225 TOTAL DO PASSIVO 542,225
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PLANO DE NEGÓCIO / FINANCEIRO - FISIOTHERAPY

SALA DA DIRETORA ADM./FINANCEIRA

Tubo Elástico 1,5m – Médio FisioStore 1 20.61 - 0.00

Agulha para Acupuntura DBC (0,25 x 40cm) Futura 10 119.00 - 0.00

Gabinete para pia Mcad 1 399.00 10% 39.90

APARELHOS E PRODUTOS PARA USO GERAL E EMERGÊNCIA

Descrição dos Gastos Mensais:

4) Gastos com Telefone: 2,950.00

Custo Anual 20,141.10 (=)Custo Mensal+Provisões 3,226.77

REPOSIÇÃO DE PRODUTOS MENSAL

Fita Micropore 50 x 10m 2.77 20 55.40

DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCÍCIO

FLUXO DE CAIXA OPERACIONAL

Disponível 57,929 Fornecedores 16,809

Estoque 48,210 Obrigações Tributárias 15,687

Investimentos 0 PASSIVO NÃO CIRCULANTE 0

Imobilizado 210,592 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 480,830

TOTAL DO ATIVO 542,225 TOTAL DO PASSIVO 542,225

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