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Breve estudio histrico de la Banca.

El nombre "banco" deriva de la palabra italiana banco, "escritorio", utilizada durante el Renacimiento por los banqueros judos florentinos quienes hacan sus transacciones sobre una mesa cubierta por un mantel verde.[] Comenzando alrededor de 1100, la necesidad de transferir grandes sumas de dinero para financiar las Cruzadas estimulado el resurgimiento de la banca en Europa occidental. En 1156, en Gnova, se produjeron los primeros contratos de divisas conocidos. Dos hermanos tomaron prestadas 115 libras genovesas y acordaron reembolsar a los agentes del banco en Constantinopla la suma de 460 bezantes un mes despus de su llegada a esa ciudad. Durante los siglos XVIII y XIX se produjo un crecimiento masivo en la actividad bancaria. Los bancos jugaron un papel clave en el movimiento de monedas de oro y plata basado en papel moneda, canjeable por sus tenencias. Para la estabilidad econmica general y como garanta para los clientes se hizo necesario durante el siglo XX el establecimiento de la regulacin financiera en casi todos los pases, para establecer las normas mnimas de la actividad bancaria y la competencia financiera y evitar o enfrentar la posibles quiebras bancarias, especialmente durante las crisis econmicas. Desde 1980 existen bancos ticos o sociales (ver: Banca social) siendo sus objetivo la financiacin de proyectos sociales, ambientales y culturales rechazando cualquier tipo de especulacin con dichos fondos.

Origen y evolucin El sistema financiero venezolano evolucion en consonancia a la dinmica de la actividad econmica, se inicia como banca comercial para financiar la importante actividad de exportacin agrcola de las casas comerciales europeas del siglo IXX, y se diversifica por los efectos de la explotacin petrolera y sus requerimientos de financiar el modelo de industrializacin para la sustitucin de importaciones. La actividad comercial estimulada por el ingreso petrolero impulso el crecimiento de la banca comercial, y los procesos de urbanizacin, construccin de infraestructura pblica, industrializacin y diversificacin econmica, permitieron la aparicin gradual de la banca hipotecaria, de inversin, arrendamiento financiero, entidades de ahorro y prstamo, fondos de activos lquidos y fondos mutuales, entre otras. En la dcada de los aos cuarenta del siglo XX, aparecen las instituciones reguladoras del sistema, Banco Central de Venezuela y Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras, institucionalizndose la supervisin y reglamentacin del funcionamiento de las entidades bancarias. En este contexto, el sistema financiero venezolano se estructura bajo el concepto de banca especializada, concentrndose en el segmento de banca comercial hasta la dcada de los noventa. La crisis bancaria de 1994, impacta un sistema financiero vulnerable por su elevada concentracin y descapitalizacin, obligando a la reestructuracin del mismo mediante dos elementos novedosos para el sistema financiero venezolano: la banca universal y la inversin extranjera en el sector bancario.

El sistema financiero venezolano en el siglo XXI. La herencia de un sistema financiero adecuado al diseo de la economa de mercado imprime al sistema financiero venezolano su caracterizacin al entrar al siglo XXI. Pueden sealarse como elementos fundamentales: 1. Primaca del sector bancario como mecanismo de financiamiento 2. Concentracin en pocas y muy grandes instituciones financieras 3. Dominio del sector privado sobre el sector financiero 4. Participacin de la inversin extranjera en el sector 5. Elevados niveles de ganancia

Las consecuencias de esta conformacin estructural han sido una limitacin al financiamiento de la actividad productiva y la exclusin de la mayora de la poblacin de los beneficios de la intermediacin financiera reflejado en bajos niveles de bancarizacin. Objeto negocio financiero

a) Desarrollar todo tipo de actividades propias de una entidad bancaria, b) Financiar la produccin en el agro, la ganadera, la acuicultura, la forestacin y adems, las Actividades de transformacin y comercializacin de los productos del sector agropecuario,

c) Ser el principal instrumento de apoyo financiero del Estado para el desarrollo sostenido y permanente del sector agropecuario, con especial nfasis en las actividades agrcola, ganadero, forestal, acucola, agroindustrial, y los procesos de transformacin, comercializacin y exportacin de productos naturales y derivados de dichas actividades.

d) Establecer contratos y/o convenios de prstamos con entidades financieras registradas en la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones, y organismos internacionales.

e) Promover y facilitar la concesin de crditos de forma directa en el sector agropecuario, a los pequeos y medianos productores, que incluyen a las Empresas comunales y Multicomunales de Servicios Agropecuarios, proveyndoles, de ser necesario, servicio de asistencia tcnica.

f) Brindar, complementariamente, asistencia tcnica a sus clientes para asistir con programas que permitan incrementar la productividad; crear nuevos productos o mejorar los ya existentes; aumentar el rendimiento y reducir los costos de produccin, distribucin y comercializacin.

g) Asistir a los productores agropecuarios con programas de seguros de accidentes de trabajo y de pago de jornales que les permitan garantizar los volmenes de produccin ESTRUCTURA DEL SISTEMA FINANCIERO EN VENEZUELA

Por estructura entendemos todo al total de partes que componen un sistema y que, ordenados de manera jerrquica, trabajan en conjunto en pro de la consecucin de un objetivo comn. La Real Academia

Espaola define estructura como la distribucin de las partes del cuerpo o de otra cosa. La estructura del sistema financiero en Venezuela, de manera jerarqua, est compuesta en su parte superior por el ejecutivo nacional, representado por el Ministerio del Poder Popular para la Economa y Finanzas. En l se incorporan entes adscritos y supervisados, que vienen a ser el Banco Central de Venezuela, la Comisin Nacional de Valores, la Superintendencia de Bancos y Otras Instituciones Financieras y el Fondo de Garantas de Depsitos, encargados estos de dirigir polticas monetarias, impresin de billetes de la moneda de curso legal, administracin de los fondos depositados en garanta por las empresas del sector, vigilar las operaciones de los mercados de compra/venta de ttulos valores, revisin de la calidad y funcionalidad de los productos que ha de recibir el consumidor final, entre otros. Por debajo de ellos, siendo sus supervisados o vigilados, se encuentra el sistema bancario propiamente dicho; el conjunto de instituciones financieras con las que el ciudadano de a pie, haciendo gala de su confianza en dicho sistema, mantiene relaciones econmicas, siendo la funcin principal de este sistema la de servir de intermediario entre las unidades econmicas deficitarias y las unidades econmicas superavitarias. Dentro del marco legal que existe para regular el sector financiero nacional podramos mencionar la Ley del Sistema Nacional de Garantas Reciprocas para la Pequea y Mediana Empresa, la Ley Orgnica de Administracin Financiera del Sector Pblico, la ley de Mercado de Valores, la Ley Orgnica Antidrogas, pero las mas importante sera la Ley de Instituciones del Sector Bancario, que establece el marco legal para la constitucin, funcionamiento, supervisin, inspeccin, control,

regulacin, vigilancia y sancin de las instituciones que operan en el sector bancario venezolano., que recientemente fue aprobada (28 de diciembre de 2010) FUNCIONES BANCARIAS EN VENEZUELA Las funciones principales de las instituciones bancarias es recibir depsitos para luego otorgar crditos y realizar inversiones en activos financieros con los recursos captados. Es la intermediacin entre agentes econmicos excedentarios o de ahorro y agentes econmicos deficitarios quienes constituyen una operacin de crdito en la cual los bancos receptores de los recursos se convierten en deudores de los clientes que los depositan; y estos a su vez se convierten en acreedores de aquellos. Ahora bien en virtud de que los recursos captados pertenecen a los depositantes, la obligacin de las instituciones bancarias consiste en custodiar dichos fondos, pagar intereses a los depositantes y devolverlos a sus dueos cuando estos as lo requieran. Desde el punto de vista tcnicos los depsitos no implican riesgo para los bancos; los riesgos surgen a la medida que los bancos utilizan los fondos captados para otorgar crditos, invertir en activos financieros o realizar otras operaciones que requieren la utilizacin de los fondos captados. El sistema bancario constituye el canal utilizado por el banco central de Venezuela para la ejecucin de sus medidas de polticas monetarias. A tales fines el instituto emisor dispone de las siguientes herramientas, mediante los cuales ejerce un efecto directo sobre el nivel de las reservas que los bancos mantienen depositados en el banco central de Venezuela y sobre la tas de inters, e indirecto en la economa y la actividad crediticia de los bancos.

El banco central de Venezuela esta facultado para otorgar crditos a las instituciones bancarias por un plazo de dos aos prorrogable por una sola vez hasta por el mismo periodo, con garanta de ttulos de crditos relacionados con operaciones de legtimo carcter comercial. Las operaciones de crdito del banco central de Venezuela guardan una estrecha relacin con su funcin de servir como prestamista de ltima instancia para instituciones bancarias que tienen problema de liquidez y, por tanto confrontan dificultades para atender retiros de depsitos o satisfacer la demanda de crdito de su clientela. Pero igualmente esta herramienta de poltica monetaria tambin pudiera ser utilizada por el instituto emisor con la finalidad de incrementar el monto de sus reservas de determinados bancos a objeto que tenga capacidad para atender la demanda de crditos en reas especficas de la actividad econmica. El encaje legal tiene un efecto restrictivo sobre la capacidad crediticia de las instituciones bancarias al congelarles parte de los recursos captados, los cuales no pueden ser utilizados para otorgar crditos realizar inversiones

Operaciones Pasivas

Los diferentes productos y principales operaciones que ofrecen las entidades bancarias a sus clientes, responden a la terminologa utilizada en la prctica contable, de este modo, las operaciones pasivas hacen referencia al contrato de depsito, imputndolas al pasivo del balance como obligaciones para la entidad financiera, mientras las operaciones activas se basan en el contrato de prstamo y su correspondiente ubicacin en el balance bancario es en el activo como bienes y derechos.

Entre las distintas versiones jurdicas que amparan los diversos conceptos de depsito y sus clasificaciones, conviene destacar la que realiza el Cdigo de comercio de manera circunstancial al referirse a la separacin entre depsito regular y depsito irregular.

Depsito regular es cuando el depositario se obliga a devolver exactamente lo mismo que ha recibido en depsito, mientras que en el depsito irregular el depositario puede usar y consumir aquello que ha sido objeto de depsito, de manera que adquiere su propiedad y se compromete a devolver no la misma cosa, al tratarse de cosas fungibles, sino otro tanto de la misma especie y calidad, un ejemplo obvio sera el dinero.

Se denomina depsito bancario de dinero a aquel que realiza una persona fsica o jurdica en una entidad de crdito, la cual se compromete a custodiar y devolver, cuando el depositante lo exija o al vencimiento del mismo si se ha pactado un plazo para la devolucin, el dinero resultante del depsito constituido ms el inters fijado en el contrato por la libre disposicin y uso que tiene la entidad del mismo, puesto que el dinero entregado al banco pasa a ser propiedad de ste, para poder realizar las operaciones de activo y, por lo tanto, la actividad bancaria. Adquiere el cliente un derecho de crdito frente a la entidad por lo que, no slo no paga por la custodia en si misma, que constituira el depsito mercantil, sino que es el banco quien abona intereses precisamente por la disponibilidad de la cosa depositada.

Las operaciones de inversin y depsito que realizan los ahorradores e inversores se hallan protegidas por fondos de garanta regulados por Ley. As, para el caso de quiebra de un banco o caja, el Fondo de

Garanta de Depsitos Bancarios, institucin financiada por la banca privada y controlada por el Banco de Espaa, responde de los fondos de los clientes hasta una cantidad mxima, (actualmente, de 20.000 euros) por cada titular. El nuevo Fondo de Garanta de Inversiones (con efectos retroactivos desde 1993), indemniza a los afectados por fraudes o quiebras de sociedades o agencias de valores con la misma cuanta mxima que para los depsitos bancarios (20.000 euros por afectado) y condiciones semejantes. Operaciones Activas Las operaciones de activo para las entidades financieras, implican prestar recursos a sus clientes acordando con ellos una retribucin que pagarn en forma de tipo de inters, o bien acometer inversiones con la intencin de obtener una rentabilidad.

En general, las operaciones de activo suponen un riesgo para la entidad financiera ante la posibilidad de impago total o parcial de un prstamo o un crdito. Teniendo en cuenta esta caracterstica podramos descomponer las cuentas de activo para los bancos en dos tipos genricos: 1.Operaciones que conllevan movimientos de fondos y en las que el banco experimenta un riesgo: *Operaciones de prstamo. *Operaciones de crdito en cuenta corriente. *Descuento de efectos. * Etctera.

2.Operaciones que en principio, no representan movimiento de dinero, puesto que nicamente representan un compromiso por parte del banco, pero ocasionalmente, para pueden la producir la movimiento asuncin de de capital riesgo: ocasionando entidad

*Tarjetas de crdito. *Crditos documentarios. *Avales. *Garantas. *Etctera. Desde el punto de vista financiero, tanto para personas fsicas como jurdicas, se clasifican las operaciones, en general, en las que se realizan en el corto plazo como las plizas de crdito, el descuento comercial, anticipo de recibos bancarios, factoring, tarjetas de crdito, etc., y los productos ms habituales utilizados para el largo plazo como los prstamos hipotecarios, prstamos personales, leasing, etc.

Debido a que cualquier operacin de crdito o prstamo suponen un riesgo para la entidad financiera, sta tiene que analizar minuciosamente la solvencia y el patrimonio, en definitiva la capacidad que tiene la persona fsica o jurdica de generar fondos para devolver el dinero que han tomado prestado.

La entidad requiere, adems, documentos oficiales que demuestren la capacidad de ingresos, ltimas declaraciones de la renta, de IVA, ltimas nminas, etc., para el caso de sociedades, estados contables oficiales, balance y cuenta de resultados, impuesto sociedades, etc., a

partir de esta informacin ser capaz de deducir la generacin de recursos del solicitante para poder hacer frente a la devolucin del principal y calcular la cuanta mxima de endeudamiento.

El banco demanda, tambin, los justificantes de patrimonio, escrituras de propiedad, declaraciones confidenciales de bienes, tanto de la sociedad como de los socios si fuera de reciente creacin, documentos que dotan de garanta a la operacin.

Con la informacin aportada por el cliente, se procede al anlisis, y si resulta satisfactorio, la operacin se lleva a cabo, en caso contrario, se solicitarn mayores garantas o se denegar la concesin del prstamo o crdito. Las principales garantas que exigen las entidades financieras para dar conformidad a las operaciones de crdito o prstamo son las reales: prenda e hipoteca, y las personales: respondiendo de la deuda con todo el patrimonio presente y futuro, o los avales de terceros que responden subsidiariamente del pago, en caso de que el deudor principal no devuelva el dinero al banco.

Fiscalmente, es indiferente disponer de recursos ajenos a travs de pliza de crdito o contrato de prstamo. Para las personas jurdicas los gastos de formalizacin y los intereses son deducibles como gastos. Sin embargo, para las personas fsicas es necesario distinguir entre lo que seran gastos empresariales o gastos personales que no impliquen inversin estricta. As, existen deducciones de los intereses en ciertos regmenes de tributacin para personas fsicas, siempre que se trate de un prstamo o crdito para la inversin, es decir, que la financiacin est destinada a la adquisicin de elementos y bienes afectos a la

actividad profesional o empresarial, en contraposicin a lo que sera en prstamo o crdito al consumo, que no goza de ninguna ventaja fiscal. De igual forma, los prstamos hipotecarios se benefician de un tratamiento fiscal muy favorable cuando el particular obtiene los fondos con el objeto de adquirir o mejorar la vivienda habitual