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Septiembre 2007
CONTENIDO
MTODO
Pie de Cra y Doble Propsito Nombre de la Empresa: Ubicacin: Perodo de la informacin: De ______________ 200_ a _____________ 200_ Empresa Ingresos ($) Leche Becerros Desecho de vacas Desecho de sementales Cambio en inventario Subsidios Indemnizaciones Costos de operacin ($) Costos Variables Alimentacin Mano de obra eventual Mant. praderas y cultivos forraj. Mant. maquinaria y equipo Sanidad Inseminacin Artificial Electricidad Combustibles y Lubricantes Fletes Seguros Cuotas por ventas Renta de potreros Costos Fijos Depreciaciones Renta de Tierra Mant. construcciones e inst. Mano de Obra permanente Impuestos fijos Administracin Servicios Profesionales Utilidad de operacin 0 % A B C D E F Datos de produccin Produccin de leche Produccin de becerros Produccin de desechos Precio unitario leche Precio unitario becerros Precio unitario desechos lt kg kg $/lt $/kg $/kg I J J' K L L' (Municipio y estado )
0 0
Parmetros Vacas Superficie Tasa de destete Tasa de mortalidad crias post destete Tasa de mortalidad adultos Tasa de desecho vacas Tasa de desecho sementales Duracin de la lactancia Lactancia Activos Totales Indicadores
Con renta tierra Sin renta tierra
cb M ha O % % % % % das/ao lt/vaca/ao $ P
Costo unitario leche ($/lt) Costo unitario becerros ($/kg) Costo unitario desechos ($/kg) Costo por vaca ($/cb) Costo por hectrea ($/ha) Utilidad leche ($/lt) Utilidad becerros ($/kg) Utilidad desechos ($/kg) Relacin Beneficio/costo Margen de operacin Rendimiento sobre activos
% %
Q R R' S T U V V' X Y Z
MTODO
Empresa Ingresos ($) Leche Becerros Desecho de vacas Desecho de sementales Cambio en inventario Subsidios Indemnizaciones
Datos de produccin Produccin de leche Produccin de becerros Produccin de desechos Precio unitario leche Precio unitario becerros Precio unitario desechos
% 0
MTODO
CONCEPTOS Y UNIDADES COMPOSICION DEL HATO Vacas (Num) Vaquillas (Num) Novillonas (Num) Becerras (Num) Becerros (Num) Novillos de 1-2 aos (Num) Novillos de 2-3 aos (Num) Sementales (Num) Total (cb o $) (Num) Unidades Animal COMPRA DE GANADO Vacas (Num) Vaquillas (Num) Novillos (Num) Toretes (Num) Sementales (Num)
C.I.
INGR.
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 55 0 0 0 2
49 0 0 19 19 0 0 0 87 60
42 0 18 18 18 3 0 0 99 68 0 0 0 0 0
0 0 0 0
MTODO
Costos de operacin ($) Costos Variables Alimentacin Mano de obra eventual Mant. praderas y cultivos forraj. Mant. maquinaria y equipo Sanidad Inseminacin Artificial Electricidad Combustibles y Lubricantes Fletes Seguros Cuotas por ventas Renta de potreros Costos Fijos Depreciaciones Renta de Tierra Mant. construcciones e inst. Mano de Obra permanente Impuestos fijos Administracin Servicios Profesionales Utilidad de operacin 0 0
Alimento balanceado, suplemento, minerales, sales, forraje Cubre necesidades de labores diarias; en caso de ser familiar se asigna precio de la zona Costos de produccin de cultivos forrajeros y mantenimiento de la superficie de praderas
MTODO
Costos de operacin ($) Costos Variables Alimentacin Mano de obra eventual Mant. praderas y cultivos forraj. Mant. maquinaria y equipo Sanidad Inseminacin Artificial Electricidad Combustibles y Lubricantes Fletes Seguros Cuotas por ventas Renta de potreros Costos Fijos Depreciaciones Renta de Tierra Mant. construcciones e inst. Mano de Obra permanente Impuestos fijos Administracin Servicios Profesionales Utilidad de operacin 0 0
Pie de Cra solo se deprecian las compras a otras empresas Renta a valor de mercado
0
Impuestos como predial, tenencia de vehculos, etc. Pago a administrador, secretaria, papelera, telfono, etc.
0
RESULTADOS
EMPRESAS CONSIDERADAS
Dos pequeas, dos intermedias, dos grandes
I
Vacas (Cab.) Superficie (ha) Ventas (Miles $)
40
II
38
III
96
IV
135
V
140
VI
550
42
52
114
121
140
850
131.5
234.0
356.9
804.0
537.4
4,198.0
RESULTADOS
SISTEMA I
Regin Manejo praderas y forrajes Mtodo % ordeo
Centro
II
Chontalpa Rotacin, Fertiliza vermicomposta Mecnica 50 %
III
Los Rios
IV
Chontalpa Rotacin, Forraje de corte
V
Centro
VI
Los Rios Rotacin, Fertiliza, Forraje de corte Mecnica 45 % 1y2 ordeos Contable y Produc. Computa cional
Diferido
Rotacin
Rotacin
Manual 40 %
Manual 30 %
Mecnica 40 %
Manual 30 %
Registros
No
Contable y Produc.
Produc.
Contable y Produc.
Conta.
RESULTADOS
PRODUCTIVIDAD I
Tasa destete (%) Lactancia (litros) UAA / ha Vacas / empleado
54 900 1.6 40
II
68 900 2.0 17
III
67 817 1.7 32
IV
68 2,180 1.8 15
V
74 648 1.5 47
VI
74 1,900 1.0 39
RESULTADOS
DATOS DE PRODUCCIN Y PRECIOS I
Produccin de leche Produccin de carne becerros Produccin de carne desechos Produccin de carne total Precio unitario leche Precio unitario carne becerros Precio unitario carne desechos Precio unitario carne 16,200 2,200 1,800 4,000 3.25 18.00 10.00 14.40
II
18,450 4,690 2,380 7,070 3.50 22.13 11.00 18.39
III
20,834 6,650 5,900 12,550 3.20 18.00 12.00 15.18
IV
118,592 8,820 6,300 15,120 3.50 17.30 11.00 14.68
V
28,966 20,500 7,750 28,250 3.10 16.61 12.34 15.44
VI
507,015 96,540 38,800 135,340 3.40 16.57 12.00 15.26
RESULTADOS
INDICADORES I
Precio leche ($/lt) Precio Bec. ($/kg) Costo leche ($/lt) Costo Bec. ($/kg) Costo por vaca ($) Costo por ha ($) B/C* Rendimiento activos 3.25 18.00 4.46 34.23 4,305 4,100 0.76 1%
II
3.50 22.13 3.72 29.10 6,133 4,482 1.00 0%
III
3.20 18.00 3.49 30.71 3,691 3,108 1.01 4%
IV
3.50 17.30 4.49 34.88 6,885 7,682 0.88 1%
V
3.10 16.61 3.60 19.31 4,367 4,367 0.88 1%
VI
3.40 16.57 2.50 12.47 5,113 3,308 1.49 7%
EMPRESA X
INGRESOS
CONCEPTO Leche Becerros Desecho de vacas Desecho de sementales Cambios en inventario Subsidios Indemnizaciones Total de ingresos MONTO 66,667 156,420 54,000 16,800 30,600 32,400 356,887 % 19% 44% 15% 5% 9% 9% 0% 100%
EMPRESA X
COSTOS VARIABLES
CONCEPTO Alimentacin Mano de obra eventual Mant. Cultivos perennes y forrajeros Mantenimiento maquinaria y equipo Sanidad Inseminacin artificial Electricidad Combustibles y lubricantes Fletes Seguros tiles y equipos Cuotas por ventas Renta de terrenos MONTO 25,259 7,000 479 8,000 15,774 2,400 5,480 % 7% 2% 0% 2% 4% 0% 1% 1% 0% 0% 0% 0% 0%
EMPRESA X
COSTOS FIJOS
CONCEPTO Depreciaciones Valor de la tierra Mantenimiento construcciones e instalaciones Mano de obra permanente Impuestos fijos Administracin Servicios profesionales Combustibles y lubricantes Total costos variables Total costos fijos Total costos de operacin Utilidad de operacin MONTO 39,952 91,200 10,000 91,714 700 68,400 5,480 64,393 301,966 366,359 9,471 % 11% 25% 3% 25% 0% 19% 0% 1% 18% 82% 100% 0%
EMPRESA X
DATOS DE PRODUCCIN
CONCEPTO Produccin de leche Produccin de carne becerros Produccin de carne desechos Produccin de carne total Precio unitario leche Precio unitario carne becerros Precio unitario carne desechos Precio unitario carne MONTO 20,834 6,650 5,900 12,550 3.20 18.00 12.00 15.18 UNIDAD litros kg kg kg $ / litro $ / kg $ / kg $ / kg
EMPRESA X
INDICADORES
CONCEPTO Costo unitario leche ($ / litro) Costo unitario becerros ($ / kg) Costo unitario desechos ($ / kg) Costo unitario carne ($ / kg) Costo por vaca ($ / Cab) Costo por hectrea ($ / ha) Utilidad de leche ($ / litro) Utilidad de becerros ($ / kg) Utilidad de desechos ($ / kg) Utilidad de carne ($ / kg) Relacin Beneficio / Costo Margen de operacin Rendimiento sobre activos MONTO 3.61 29.32 14.96 22.57 3,816.23 3,213.67 0.41 2.96 7.39 0.97 -3% 3% - 11.32
Costo unitario de leche: ( [ingreso de leche / ingresos por ventas] X Costos totales ) Litros producidos
CONCLUSIONES
PRODUCTIVIDAD
Sistemas muy variables Buena productividad forrajera Dedicacin a la leche muy diferente Uno vende pie de cra Dficit en la mayora en registros y anlisis de informacin
CONCLUSIONES
INGRESOS
La leche representa del 19 al 49 % de los ingresos Venta de becerros: 29 al 63% de ingresos En dos casos, el hato est en incremento Todos recibieron PROGAN por la mayora de sus vacas
CONCLUSIONES
COSTOS Mano de obra, principal costo en efectivo (18 al 32 %), luego administracin Costo de alimentos comprados, 6 al 12% Costos no desembolsables: depreciaciones, valor de la tierra, trabajo no remunerado, componentes muy importantes del costo Subsidios en costos: vacunas, alambre de pas, diesel
CONCLUSIONES
CARACTERSTICAS DE LA EMPRESA MS RENTABLE Tierra menos costosa y muy productiva Ventaja en escala Vende pie de cra, ms que para abasto Buenos indicadores, muy tecnificada Administracin ms eficaz Ventajas transferibles:
Sistema computacional Tecnologas de pastoreo, amamantamiento, gentica
CONCLUSIONES
POSIBILIDADES Conveniente aplicar ampliamente estudios como este, en ms empresas y en forma sistemtica Anlisis puede hacerse segmentando por microregin, tamao y sistema Ms importante la comparacin con vecinos que con otras regiones Siguen: anlisis de brecha y de competitividad