CTA

14

NOMBRE
Cuenta por cobrar alpersonal
1421 socio A 40000
1421 socio B 50000
1421 socio C 30000

DEBE
120000.00

52
10
20
33
14

10
10

601
4011
4211
201
611
4211
423
1411
104
101
122
1211
4011
7011
691
201
122
121
104
1211
123
121
636
4011
421
421
104
94
79

HABER

120000.00
Por la suscripcion de acciones
Efectivoy equivalente de efectivo
101 caja
Mercaderia
201 Mercaderia
Inmueble, maquinaria y equipo
334
Cuenta por cobrar al personal
Por el pago de aportes de los accionistas
efectivo i equivalente de efectivo
104 cuenta corriente
efectivo i equivalente de efectivo
101 caja
por la apertura de cuenta cte.
Mercaderia
igv
facturas, boletas por pagar
por la compra de mercaderia
mercaderia manufacturada
variacin de existencia
por el ingreso a almacen
facturas, boletas por pagar
letras por pagar
Por el canje de la factura con una letra
cuentas por cobrar al persona
cuenta corriente
Por el prestamo al personal
caja
anticipo de clientes
Por el anticipo recibido
cuentas por cobrar comerciales
igv
venta- mercaderia
Por la venta de mercaderia
costo de venta
mercaderia
Por la salida del almacn
anticipo de clientes
facturas, boletas por pagar
Por le canje del anticipo recibido
cuenta corriente
facturas, boletas por pagar
Por el pago parcial de la venta
letras por cobrar
facturas, boletas por pagar
Por el canje de la factura por una letra
Servicios basico
igv
cuentas por pagar- comerciales
Por la provision de servicios bsicos
facturas, boletas por pagar
cuenta corriente
Por la cancelacin de servicios bsicos
Gastos de gestin
cargas imputables
Por el destino del gasto

40000.00
50000.00
30000.00
120000.00

35000.00
35000.00

237500.00
42750.00
280250.00
237500.00
237500.00
280250.00
280250.00
500.00
500.00
10000.00
10000.00
442500.00
67500.00
375000.00
145000.00
145000.00
10000.00
10000.00
35000.00
35000.00
397500.00
397500.00
507.40
91.33
598.73
320.25
320.25
507.40
507.40

632
4017
421
421
104
94
79
4017
104
6211
6271
4031
4032
411
411
104
94
79
601
40111
4212
201
611
4212
104
4212
423
422
104
4031
4032
104
4011
40171
104
1411
104
102
104
161
104
1631
772
104
1631
6214
622

Servicios preofesionales
5625.36
renta de 4ta categoria
facturas, boletas por pagar
Por la provision de servicios profesionales
facturas, boletas por pagar
2025.13
cuenta corriente
Por la cancelacin del recibo
gastos de gestion
5625.36
cargas imputables
Por el destino del gasto
Renta de 4ta categoria
562.54
cuenta corriente
Por el pago de la renta de 4ta categoria
sueldos y salarios por pagar
12520.00
seguridad y prevision socila
1126.80
essalud
onp
remuneracion por pagar
Por la provisin de la planilla
Remuneracion por pagar
10892.40
cuenta corriente
Por el pago de remuneracim
gastos de gestion
13646.80
cargas imputables
Por el destino del gasto
Mercaderia
51525.42
igv
9274.58
facturas, boletas por pagar
Por la compra de mercadera
Mercaderia
51525.42
Variacin de existencias
Por el ingreso a almacn
facturas, boletas por pagar
21280.00
cuenta corriente
Por la cancelacin parcial de la compra
facturas, boletas por pagar
39520.00
letras por pagar
Por el canje de la factura a una letra por pagar
Anticipo entregado a proveedores
2654.36
cuenta corriente
Por la entrega de un anticipo a los proveedores
Essalud
1126.80
ONP
1627.60
Cuenta corriente
Por el pago de Essalu y ONP
Igv
24658.67
renta de 3ra categora
2870.93
Cuenta corriente
Por el pago de IGV Y RENTA DE 3RA
Cuentas por cobrar al personal
1500.00
cuenta corriente
Por el prestamo otorgado al personal
Fondos fijo
1000.00
Cuenta corriente
Por la apertura de caja chica
Cuentas por cobrar diversas
15000.00
cuenta corriente
Por el prestamo otrogado a a Cia Pic
Intereses
750.00
Ingresos financiero
Por el cobro de intereses
cuenta corriente
750.00
Intereses
Por el depsito de los intereses
Gratificacin por pagar
4,173.33
Bonificacin extraordinara
375.60

562.54
5062.82

2025.13

5625.36

562.54

1126.80
1627.60
10892.40

10892.40

13646.80

60800.00

51525.42

21280.00

39520.00

2654.36

2754.40

27529.60

1500.00

1000.00

15000.00

750.00

750.00

4114
941
791
4114
104
121
40111
701
691
201
104
121
123
121
423
104
104
123
6211
6271
4031
4032
411
941
791
411
104

remuneracin por pagar

Por la provisin de la gratificacin
Gastos de gestion
cargas imputables
Por el destino del gasto
remuneracin por pagar
cuenta corriente
Por el pago de la gratificacin
Facturas, boletas por cobrar
igv
Venta de mercadera
Por la venta de mercadera
Costo de venta
Mercaderia manufacturada
Por la salida del almacn
cuenta corriente
Facturas, boletas por cobrar
Por el depsito de dinero
letras por cobrar
Facturas, boletas por cobrar
Por el canje de la factura con una letra
Letra por pagar
cuenta corriente
Por la cancelacin de la letra
cuenta corriente
Letra por cobrar
Por el cobro de la letra
Sueldo y salarios
Seguridad y prevision socila
ESSALUD
ONP
Remuneracin por pagar
Por la provisin de la remuneracin
gastos de gestion
cargas imputables
Por el destino de gastos
remuneracin por pagar
cuenta corriente
Por el pago de la remuneracin

4,548.93
4,548.93
4,548.93
4,548.93
4,548.93
155,000.00
23,644.07
131,355.93
47,500.00
47,500.00
62,000.00
62,000.00
93,000.00
93,000.00
280,250.00
280,250.00
397,500.00
397,500.00
12,520.00
1,126.80
1,126.80
1,627.60
10,892.40
13,646.80
13,646.80
10,892.40
10,892.40
3479097.34

3479097.34

CTA
101
101
101
101

DEBE
40000.00

11-Dec

102
102

1000.00
1000.00

4-Nov
6-Nov
12-Nov
20-Nov
27-Nov
27-Nov
30-Nov
28-Dec
8-Dec
8-Dec
8-Dec
10-Dec
11-Dec
11-Dec
31-Dec
15-Dec
27-Dec
28-Dec
28-Dec
30-Dec

104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104
104

35000.00

FECHA
4-Nov
4-Nov
9-Nov

12-Nov
12-Nov
16-Dec
27-Dec
27-Dec
12-Nov
12-Nov

121
121
121
121
121
1211
1211
121

HABER
35000.00

10000.00
50000.00

35000.00

500.00
35000.00
320.25
2025.13
562.54
10892.40
21280.00
2654.36
2754.40
27529.60
1500.00
1000.00
15000.00
750.00
4,548.93
62,000.00
280,250.00
397,500.00
530,250.00

10,892.40
381,710.01

10000.00
397500.00
155,000.00
62,000.00
93,000.00
442500.00
597500.00

35000.00
597500.00

9-Nov
12-Nov

12-Nov
27-Dec
28-Dec

122
122
122

10000.00
10000.00
10000.00

123
123
123
123

490,500.00

6-Nov
10-Dec

1411
1411
141

500.00
1500.00
2000.00

1-Nov
4-Nov

142
142
142

120000.00

11-Dec
31-Dec
31-Dec

4-Nov
5-Nov
12-Nov
4-Dec
16-Dec

161
1631
1631
16

10000.00

397500.00
93,000.00

120000.00

397,500.00
397,500.00

120000.00
120000.00

15000.00
750.00
15750.00

201
201
201
201
201
20

339,025.42

4-Nov

334
334

30000.00
30000.00

5-Nov
12-Nov
20-Nov

4011
4011
4011

42750.00

750.00
750.00

50000.00
237500.00
145000.00
51525.42
47,500.00
192,500.00

67500.00
91.33

4-Dec
8-Dec

4011
4011

9274.58
24658.67

16-Dec

40111
401

76,774.58

8-Dec
27-Nov
27-Nov

30-Jan
8-Dec
30-Dec
30-Nov
8-Dec
30-Dec

30-Nov
30-Nov
30-Dec
30-Dec
15-Dec
15-Dec

5-Nov
5-Nov
4-Dec
28-Dec
28-Dec
20-Nov
20-Nov
27-Nov
27-Nov

8-Dec
5-Nov
28-Dec
28-Dec

40171
4017
4017
4017

4031
4031
4031
4032
4032
4032
403

411
411
411
411
4114
4114
41

4211
4211
4212
4212
4212
421
421
421
421
421

422
423
423
423
423

23,644.07
91,144.07

2870.93
562.54
562.54
3433.47

562.54

1126.80
1126.80
1,126.80
1627.60
1627.60
2,754.40

1,627.60
5,508.80

10892.40
10892.40
10,892.40
10,892.40
4,548.93
4,548.93
26,333.73

26,333.73

280250.00
280250.00
60800.00
21280.00
39520.00
598.73
320.25
5062.82
2025.13
343395.38

346711.55

2654.36
280250.00
39520.00
280,250.00
282,904.36

319,770.00

1-Nov

52
52

0.00

120000.00
120000.00

5-Nov
4-Dec

601
601
601

237500.00
51525.42
289025.42

5-Nov
4-Dec

611
611
611

15-Dec
30-Nov
30-Dec
15-Dec
30-Nov
30-Dec

622
6211
6211
6214
6271
6271
62

375.60
12520.00
12,520.00
4,173.33
1126.80
1,126.80
31,842.53

27-Nov
20-Nov

632
636
63

5625.36
507.40
6132.76

12-Nov
16-Dec

691
691
69

145000.00
47,500.00
192,500.00

12-Nov
16-Dec

701
701
70

375000.00
131,355.93
506355.93

31-Dec

772
772
79

750.00
750.00
37,975.29

237500.00
51525.42
289025.42

20-Nov
27-Nov
30-Nov
15-Dec
30-Dec

941
941
941
941
941
94

507.40
5625.36
13646.80
4,548.93
13,646.80
37975.29

0.00

6958194.68

6958194.68

KARDEX

1-Nov InV Inicial

UND
5000

INGRESO
PU
10.00

PT
50,000.00

25000

9.50

237,500.00

UND

SALIDA
PU

PT

UND
5000

SALDO
PU
10.00

5000
25000

10.00
9.50

15000

9.50

15000
4000

9.5
12.88

10000
4000

9.5
12.88

50,000.00
5-Nov Compra

287,500.00
12-Nov Venta

5000
10000

10.00
9.50

50,000.00
95,000.00

142500
4-Dec Compra

4000

12.88

51,520.00

194020
16-Dec Venta

5000

9.50

47,500.00

146520
Inventario Inicial
Compras
Inventario Final

50,000.00
289,020.00
-146520.00
192,500.00

Balance General

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
14 CUENTAS POR COBRAR A ACC. Y PERSONAL
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS
20 MERCADERIAS

Total Activo Corriente

33 INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO

S/.

164,539.99
93,000.00
2,000.00
15,000.00
146,525.42

40
41
42
46

421,065.41
30,000.00

39 DEPRECIACION
34 INTANGIBLES
Total Activo No Corriente

30,000.00
50
59

TOATL ACTIVO

451,065.41

PASIVO
PASIVO CORRIENTE

S/.

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

286,902.56
40,181.81
-

Total Pasivo Corriente

327,084.37

TRIBUTOS POR PAGAR

REMUNERACIONES Y PARTC. POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR

Total Pasivo NO Corriente

Total Pasivo

CAPITAL
RESULTADOS ACUMULADOS

Total Patrimonio
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

120000
120,000.00
447,084.37

BALANCE DE COMPROBACION
1
CTA

2
NOMBRE

SUMAS DEL MAYOR

DEBE

101

DEUDOR

35,000.00

15,000.00

148,539.99

102

1,000.00

104

530,250.00

381,710.01

121

597,500.00

597,500.00

10,000.00

10,000.00

123

490,500.00

397,500.00

2,000.00

142

120,000.00

16

CUENTAS POR COBRAR

15,750.00
DIVERSAS

20

MERCADERIAS

33

INMUEBLES MAQUINARIA
30,000.00
Y EQUIPO

339,025.42

7
TRANSFERENCIAS

ACREEDOR

DEBE

1,000.00

122

141

SALDOS
HABER

50,000.00

93,000.00
2,000.00

120,000.00

750.00

15,000.00

192,500.00

146,525.42

30,000.00

401

76,774.58

91,144.07

4017

3,433.47

562.54

403

2,754.40

5,508.80

2,870.93

14,369.49

2,754.40

41

26,333.73

26,333.73

421

343,395.38

346,711.55

3,316.17

423

282,904.36

319,770.00

36,865.64

46

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

-

47

BENEFICIOS SOC. DE LOS TRABAJADORES

-

50

CAPITAL

52

120,000.00

289,025.42

61

VARIACION DE EXISTENCIAS

62

CARGAS DE PERSONAL
31,842.53

31,842.53

63

SERVICIOS PRESTADOS6,132.76
POR TERCEROS

6,132.76

64

TRIBUTOS

65

CARGAS DIVERSAS DE GESTION

-

66

CARGAS EXCEPCIONALES

67

CARGAS FINANCIERAS

68

PROVISIONES DEL EJERCICIO

-

69

COSTOS DE VENTAS 192,500.00

70

VENTAS

75

INGRESOS DIVERSOS

76

INGRESOS EXCEPCIONALES -

772

192,500.00
506,355.93

COMPRAS

289,025.42

289,025.42

120,000.00

60

289,025.42

506,355.93

192,500.00

750.00

750.00

79

CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS

DE COSTOS
37,975.29

37,975.29

94

GASTOS DE ADMINISTRACION
37,975.29

95

GASTOS DE VENTAS

97

GASTOS FINANCIEROS

TOTALES

3,479,097.34

3,479,097.34

37,975.29

1,011,412.34

1,011,412.34

37,975.29

230,475.29

ALANCE DE COMPROBACION
8
TRANSFERENCIAS

10

INVENTARIO

HABER

ACTIVO

11

12

RESULTADO POR NATUR

PASIVO

13

14

RESULTADO POR FUNCION

PERDIDA

GANANCIA

PERDIDA

GANANCIA

15,000.00

146,525.42

30,000.00

31,842.53

6,132.76

192,500.00

37,975.29

120,000.00

289,025.42
-

96,525.42

506,355.93

192,500.00
-

506,355.93

230,475.29

191,525.42
191,525.42

120,000.00

327,000.71

71,525.42

275,880.64

191,525.42

602,881.35

602,881.35
602,881.35

37,975.29

230,475.29
275,880.64
506,355.93

506,355.93
506,355.93

ESTADO DE GANANCIAS Y PRDIDAS

506355.93

VENTAS
COSTOS DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION

( 192,500.00)
698855.93
( 37,975.29)

GASTOS DE VENTAS
GASTOS FINANCIEROS
UTILIDAD DE OPERACION
INGRESOS DIVERSOS
UTILIDAD ANTES DE PARTIC.

736831.22
750
737581.22

DISTRIBUCION LEGAL DE LA RENTA

IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD DEL EJERCICIO

737581.22