Taller Conciliacion

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
CONTABILIDAD II
TEMA: CONCILIACION BANCARIA

A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOS
Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE AL
MES DE ENERO DE 2007
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA Cta Cte 654-8 1110.05.02.01
FECHA CONCEPTO DEBE HABER SALDO
Enero 5 Apertura cuenta 5,654,000 5,654,000
Enero 5 N.D. Compra chequeras 355,000 5,299,000
Enero 5 N.D. IVA 56,800 5,242,200
Enero 5 N.D. Contribución financiera 1,420 5,240,780
Enero 5 N.D. Contribución financiera 227 5,240,553
Enero 10 Ch. No. 1001 JUAN PAZ. Compra mercancia 2,656,800 2,583,753
Enero 10 Ch. No. 1002 ANGEL CONDE. Pago mano de obra 1,850,000 733,753
Enero 10 Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte 700,000 33,753
Enero 16 Consignacion 1,050,000 1,083,753
Enero 28 Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo 650,000 433,753
Enero 31 Consignacion 500,000 933,753
NOTAS:
1. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

EXTRACTO CUENTA CORRIENTE
CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda Cta Cte No. 654 - 8
FECHA CONCEPTO VALOR SALDO

Enero 5 Apertura cuenta 5,654,000.00 5,654,000.00
Enero 5 N.D. Compra chequeras -355,000.00 5,299,000.00
Enero 5 N.D. Contribucion financiera -1,420.00 5,297,580.00
Enero 5 N.D. IVA -56,800.00 5,240,780.00
Enero 5 N.D. Contribucion financiera -227.20 5,240,552.80
Enero 11 Ch. 1002 PAGADO -1,850,000.00 3,390,552.80
Enero 16 Deposito 1,050,000.00 4,433,152.80
Enero 16 Ch. 1001 PAGADO -2,665,800.00 1,767,352.80
AMPLIACIONES Ltda
CONCILIACION BANCARIA
BANCO DE OCCIDENTE MES. ENERO 2007
SALDO EN LIBROS A ENERO 31 DE 2007

CHEQUES EN MANO
CONSIGNACIONES EN TRANSITO
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS
MENOR VALOR REGISTRADO CONTRIBUCION FINANCIERA
SALDO EN EXTRACTO ENERO 31 2007
RELACIONES
CHEQUES EN MANO
Enero 10 Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte 700,000.00
Enero 28 Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo 650,000.00
CONSIGNACIONES EN TRANSITO
Enero 31 Consignacion 500,000.00
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS

Enero 11 N. D. omitidas en libros contribucion financiera 7,400.00
Enero 16 N. D. omitidas en libros contribucion financiera 10,663.20
OTROS
Enero 5 Menor valor registrado en libros N.D: 0.20
Mayor valor en pago Cheque No. 1001 9,000.00
MES. ENERO 2007
933,753.00
1,350,000.00 +
500,000.00 -
18,063.20 -
9,000.20 -
1,756,689.60
1,350,000.00
500,000.00
18,063.20
9,000.20
UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA
CONTABILIDAD II
TEMA: CONCILIACION BANCARIA

A CONTINUACION ENCONTRARA EL LIBRO AUXILIAR DE BANCOS DE LA COOPERATIVA UNIDOS
Ltda, NIT 800.131.956 - 4, SE PIDE REALIZAR LA CONCILIACION BANCARIA CORRESPONDIENTE AL
MES DE ENERO DE 2009
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA Cta Cte 654-8
FECHA CONCEPTO DEBE
Enero 5 Apertura cuenta 5,654,000.00
Enero 5 N.D. Compra chequeras
Enero 5 N.D. IVA
Enero 5 N.D. Contribución financiera
Enero 5 N.D. Contribución financiera
Enero 10 Ch. No. 1001 JUAN PAZ. Compra mercancia
Enero 10 Ch. No. 1002 ANGEL CONDE. Pago mano de obra
Enero 10 Ch. No. 1003 PETER REY. Servicio transporte
Enero 16 Consignacion 1,050,000.00
Enero 28 Ch. No. 1004 MARIA PAZ, Pago intereses prestamo
Enero 31 Consignacion 500,000.00
NOTAS:
1. Ch. No. 1001. valor correcto $2.656.800
BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda
FECHA CONCEPTO
Enero 5 Apertura cuenta
Enero 5 N.D. Compra chequeras
Enero 5 N.D. Contribucion financiera
Enero 5 N.D. IVA
Enero 11 Ch. 1002 PAGADO
Enero 16 Deposito
Enero 16 Ch. 1001 PAGADO
E COLOMBIA FECHA
Julio 2
Julio 4
Julio 4
DE LA COOPERATIVA UNIDOS Julio 5
CARIA CORRESPONDIENTE AL Julio 8
Julio 16
1110.05.02.01 Julio 16
HABER SALDO Julio 23
5,654,000.00 Julio 27
355,000.00 5,299,000.00 Julio 29
56,800.00 5,242,200.00 Julio 31
1,420.00 5,240,780.00 Julio 31
227.00 5,240,553.00
2,656,800.00 2,583,753.00
1,850,000.00 733,753.00
TALLER No. 1
700,000.00 33,753.00
1,083,753.00 CLIENTE:
650,000.00 433,753.00
933,753.00 FECHA
Julio 2
Julio 2
Julio 2
Julio 5
IA Julio 5
Julio 5
Julio 5
Cta Cte No. 654 - 8 Julio 5
Julio 16
VALOR SALDO Julio 21
5,654,000.00 5,654,000.00 Julio 21
-355,000.00 5,299,000.00 Julio 30
-1,420.00 5,297,580.00 Julio 30
-56,800.00 5,240,780.00 Julio 30
-227.20 5,240,552.80 Julio 30
-1,850,000.00 3,390,552.80
-7,400.00 3,383,152.80
1,050,000.00 4,433,152.80
-2,665,800.00 1,767,352.80
-10,663.20 1,756,689.60
BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2
CONCEPTO DEBE HABER
Consignación por apertura cuenta 5,687,400
Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 3,254,680
Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor - 750,000
Consignación 7,356,480
Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria 752,000
Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena 3,265,400
Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento 2,565,700
Ch. 6 BETO REYES, Compra computador 3,164,000
Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra 735,650
Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena 3,275,600
BANCO DE OCCIDENTE
AMPLIACIONES Ltda Cta Cte No. 23548500-2
CONCEPTO VALOR
Consignacion 5,687,400
N.D. compra chequera 250,000
Contribucion gravamen financiero 1,000
N.D. IVA 40,000
Contribucion gravamen financiero 160
Cheque pagado por ventanilla No.1 3,254,680.00
Contribucion gravamen financiero 13,018.72
Cheque pagado por ventanilla No.2 700,000.00
Consignacion 7,365,480.00
Consignacion 5,597,550.00
NOTA: Ch No. 2 ANGELA COSME. Valor correcto $700.000

Consginacion Julio 5. valor correcto $7.365.480
Consginacion Julio 16. valor correcto $5.697.550
1110.05.01.01
SALDO FECHA
5,687,400 Agosto 2
2,432,720 Agosto 24
1,682,720 Agosto 28
9,039,200 Agosto 31
8,287,200 Agosto 31
5,021,800 Agosto 31
10,719,350
8,153,650
4,989,650
4,254,000
978,400
2,334,400 CLIENTE:
FECHA
Agosto 2
Agosto 2
TALLER No. 2
Cta Cte No. 23548500-2 Agosto2

Agosto 2
SALDO Agosto 2
5,687,400 Agosto 30
5,437,400 Agosto 30
5,436,400 Agosto 31
5,396,400 Agosto 31
5,396,240
2,141,560.00 NOTA: Vr correcto Ch No. 111 $765.000
2,128,541.28
1,428,541.28
1,425,741.28
8,791,221.28
14,388,771.28
11,123,371.28
11,110,309.68
7,946,309.68
7,933,653.68
4,658,053.68
4,644,951.28
BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 1110.05.03.01
CONCEPTO DEBE HABER SALDO
Consignación por apertura cuenta 1,546,500 1,546,500
Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios 565,400 981,100
Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura - 375,000 606,100
Consignación 4,049,850 4,655,950
Ch. 112 ANULADO - 4,655,950
Corregimos manor valor registrado en Ch. 111 390,000 4,265,950
TALLER No. 3
BANCO DE BOGOTA
COOPERATIVA XX Ltda Cta Cte 13554487-0
CONCEPTO VALOR SALDO

Consignacion 1,546,500 1,546,500
N.D. compra chequera -175,000 1,371,500
Contribucion gravamen financiero -700 1,370,800
N.D. IVA -28,000 1,342,800
Contribucion gravamen financiero -112 1,342,688
Cheque pagado No. 111 -765,000.00 577,688
N. D. G.M.F. -3,060.00 574,628
Cheque pagado No. 891 -490,000.00 84,628
N. D. G.M.F. -1,960.00 82,668
Vr correcto Ch No. 111 $765.000

TALLER No. 3
DIFERENCIAS QUE SE PRESENTAN
1. CONSIGNACIONES
El banco no la tiene registrado
Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros
2. CHEQUES
El banco no la tiene registrado
Se presenta diferencia entre el valor del extracto y los libros
3. OTRAS DIFERENCIAS
No registro de la contribucion financiera
No registro de intereses y gastos bancarios
Cargo de un cheque que no nos corresponde
FINALIDAD: Comparar el saldo que presenta el extracto bancario con el del libro de contabilidad
METODOS
1. PARTIENDO DE SALDO EN LIBROS LLEGAR A SALDO DEL EXTRACTO
2. PARTIENDO DE SALDO EN EL EXTRACTO LLEGAR A SALDO EN LIBROS
3. SALDOS CORRECTOS
EJERCICIO No. 1
BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 1110.05.01.01
Julio 2 Consignación por apertura cuenta 5,687,400 5,687,400
Julio 4 Ch. 1 ARMANDO REY, Cancela Fact 13 3,254,680 2,432,720
Julio 4 Ch. 2 ANGELA COSME, Aprtura caja menor - 750,000 1,682,720
Julio 5 Consignación 7,356,480 9,039,200
Julio 8 Ch. 3 MARIA ARCE, Papeleria 752,000 8,287,200
Julio 16 Ch. 4 IRMA DIAZ, Nomina I quincena 3,265,400 5,021,800
Julio 23 Ch. 5 ARCESIO CONCHA, Mantenimiento 2,565,700 8,153,650
Julio 27 Ch. 6 BETO REYES, Compra computador 3,164,000 4,989,650
Julio 29 Ch. 7 JULIO PAZ, Mano de obra 735,650 4,254,000
Julio 31 Ch. 8 IRMA DIAZ, Nomina II quincena 3,275,600 978,400
BANCO DE OCCIDENTE
CLIENTE: AMPLIACIONES Ltda Cta Cte No. 23548500-2

Julio 2 Consignacion 5,687,400 5,687,400
Julio 2 N.D. compra chequera 250,000 5,437,400
Contribucion gravamen financiero 1,000 5,436,400
Julio 2 N.D. IVA 40,000 5,396,400
Contribucion gravamen financiero 160 5,396,240
Julio 5 Cheque pagado por ventanilla No.1 3,254,680.00 2,141,560.00
Julio 5 Contribucion gravamen financiero 13,018.72 2,128,541.28
Julio 5 Cheque pagado por ventanilla No.2 700,000.00 1,428,541.28
Julio 5 Consignacion 7,365,480.00 8,791,221.28
Julio 16 Consignacion 5,597,550.00 14,388,771.28
METODO 1 AMPLIACIONES Ltda
BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 MES. JULIO 2006
SALDO EN LIBROS A JULIO 30 2006 2,334,400.00

CHEQUES EN MANO 4,053,350.00 +
CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00 -
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72 -
MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 50,000.00 +
MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 9,000.00 +
MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 100,000.00 -
SALDO EN EXTRACTO 4,644,951.28
RELACIONES
CHEQUES EN MANO 4,053,350.00
Ch. 3 MARIA ARCE 752,000.00
Ch. 5 ARCESIO CONCHA 2,565,700
Ch. 7 JULIO PAZ 735,650
CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00
Julio 31 Consignacion 1,356,000.00
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72
Julio 2 N. D. omitidas en libros 250,000.00
Julio 2 N. D. omitidas en libros 160.00
Julio 5 Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME 50,000.00

Julio 5 Mayor valor registro consignacion 9,000.00
Julio 16 Menor valor registro consignacion 100,000.00

SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 4,644,951.28

CHEQUES EN MANO 4,053,350.00 -
CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00 +
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72 +
MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 50,000.00 -
MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 9,000.00 -
MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 100,000.00 +
SALDO EN LIBROS 2,334,400.00
RELACIONES




SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 4,644,951.28

SALDO EN LIBRO A JULIO 30 2006 2,334,400.00
CHEQUES EN MANO 4,053,350.00 - -
CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00 - +
NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72 -
MENOR VALOR PAGO Ch. No. 2 50,000.00 - -
MAYOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 9,000.00 - -
MENOR VALOR REGISTRO CONSIGNACION POR EL BANCO 100,000.00 - +
SALDO EN LIBROS 1,988,601.28 1,988,601.28
RELACIONES



EJERCICIO No. 2
BANCO DE BOGOTA Cta Cte 13554487-0 1110.05.03.01
Julio 2 Consignación por apertura cuenta 1,546,500 1,546,500
Julio 24 Ch. 110 PIEDAD PAZ, Honorarios 565,400 981,100
Julio 28 Ch. 111 ARY GIL, Cancelación factura - 375,000 606,100
Julio 31 Ch. 112 ANULADO - 4,655,950
Julio 31 Corregimos manor valor registrado en Ch. 111 390,000 4,265,950
BANCO DE BOGOTA
CLIENTE: COOPERATIVA XX Ltda Cta Cte 13554487-0

Julio 2 Consignacion 1,546,500 1,546,500
Julio 2 N.D. compra chequera -175,000 1,371,500
Julio 2 Contribucion gravamen financiero -700 1,370,800
Julio 2 N.D. IVA -28,000 1,342,800
Julio 2 Contribucion gravamen financiero -112 1,342,688
Julio 30 Cheque pagado No. 111 -765,000.00 577,688
Julio 30 N. D. G.M.F. -3,060.00 574,628
Julio 31 Cheque pagado No. 891 -490,000.00 84,628
Julio 31 N. D. G.M.F. -1,960.00 82,668
CONCILIACION
SALDO LIBROS A JULIO 31 DE 2006 4,265,950.00

CHEQUES EN MANO 565,400.00
CONSIGNACION EN TRANSITO 4,049,850.00
CHEQUE EXTRAÑO 490,000.00
NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS 208,832.00
SALDO EXTRACTO A JULIO 31 DE 2006 82,668.00
CHEQUES EN MANO
Ch. 110 PIEDAD PAZ 565,400.00
NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS 208,832.00

N. D. COMPRA CHEQUERA 175,000.00
N. D. G.M.F 700.00
N. D. IVA 28,000.00
N. D. G.M.F 112.00
N. D. G.M.F 3,060.00
N. D. G.M.F 1,960.00

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UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

TEMA: CONCILIACION BANCARIA

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda Cta Cte No. 654 - 8

FECHA CONCEPTO VALOR SALDO

SALDO EN LIBROS A ENERO 31 DE 2007

NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS

TEMA: CONCILIACION BANCARIA

BANCO AGRARIO DE COLOMBIA

CLIENTE: COOPERATIVA UNIDOS Ltda

AMPLIACIONES Ltda Cta Cte No. 23548500-2

NOTA: Ch No. 2 ANGELA COSME. Valor correcto $700.000

Cta Cte No. 23548500-2 Agosto2

COOPERATIVA XX Ltda Cta Cte 13554487-0

CONCEPTO VALOR SALDO

Vr correcto Ch No. 111 $765.000

CLIENTE: AMPLIACIONES Ltda Cta Cte No. 23548500-2

FECHA CONCEPTO VALOR SALDO

SALDO EN LIBROS A JULIO 30 2006 2,334,400.00

SALDO EN EXTRACTO 4,644,951.28

Julio 5 Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME 50,000.00

METODO 2 AMPLIACIONES Ltda

SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 4,644,951.28

SALDO EN LIBROS 2,334,400.00

CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00

NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72

Julio 5 Menor valor en pago Ch. No. 2 a ANGELA COSME 50,000.00

METODO 3 AMPLIACIONES Ltda

BANCO DE OCCIDENTE Cta Cte 23548500-2 MES. JULIO 2006

SALDO EN EXTRACTO A JULIO 30 2006 4,644,951.28

SALDO EN LIBROS 1,988,601.28 1,988,601.28

CHEQUES EN MANO 4,053,350.00

CONSIGNACIONES EN TRANSITO 1,356,000.00

NOTAS DEBITO OMITIDA EN LIBROS 345,798.72

CLIENTE: COOPERATIVA XX Ltda Cta Cte 13554487-0

FECHA CONCEPTO VALOR SALDO

SALDO LIBROS A JULIO 31 DE 2006 4,265,950.00

NOTA DEBITO OMITIDA LIBROS 208,832.00

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