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FINANAS PESSOAIS: UMA PESQUISA COM OS ACADMICOS DA UNIOESTE CAMPUS DE MARECHAL CNDIDO RONDON PERSONAL FINANCE: A SURVEY OF THE ACADEMIC UNIOESTE CAMPUS MARECHAL CNDIDO RONDON
TIAGO RAMOS WOHLEMBERG 1 LORENI MARIA DOS SANTOS BRAUM 2 CLAUDIO ANTONIO ROJO 3
RESUMO: O oramento e o planejamento financeiro, dependendo da forma que so executados, podem ser ferramentas eficazes para o controle de receitas e despesas, contribuindo significativamente no processo decisrio e para uma boa gesto dos recursos mensais auferidos. O objetivo da pesquisa levantar dados sobre os mtodos de gesto das finanas pessoais utilizados pelos acadmicos dos cursos do Centro de Cincias Sociais Aplicadas da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon, com intuito de esboar um panorama da viso dos pesquisados acerca do oramento domstico e planejamento financeiro pessoal. A fundamentao terica trata dos seguintes assuntos: planejamento, planejamento financeiro pessoal, controle do oramento domstico e sua importncia, gerenciamento dos recursos financeiros, situao financeira e econmica, necessidades humanas. A metodologia utilizada foi a pesquisa exploratria, que empregou o procedimento de levantamento ou survey, com abordagem quantitativa e o instrumento de coleta de dados foi um questionrio estruturado com questes fechadas. Os resultados revelam que, quanto ao perfil pessoal dos acadmicos, a maior parte tem idade de at 29 anos, so solteiros e moram com os pais. Em relao ao perfil financeiro, a renda mensal predominante de 1 at 2 salrios mnimos, da qual alguns economizam mais de 30% e outros no conseguem economizar nada. Mais da metade dos respondentes anseia aplicar dinheiro no seu lar ou de forma que os traga segurana financeira futura. Vrios acadmicos esto incertos do seu nvel de satisfao quanto ao tipo de planejamento, controle financeiro e economia mensal que realizam. Apesar de uma grande fatia dos pesquisados praticarem controle oramentrio, planejamento financeiro mensal, ou ambos, somente 27,69% desempenham o controle oramentrio e simultaneamente um planejamento financeiro que considera previso de receitas, despesas e proviso de sobras, exercendo um oramento domstico de forma sistematizada. Palavras-chave: Finanas Pessoais, Oramento, Planejamento Financeiro. ABSTRACT: The budget and financial planning, depending on how they are executed, can be effective tools for the control of income and expenditure, contributing significantly in decision making and good management of resources earned monthly. The objective of the research is to collect data on methods of managing personal finances used by academic courses at the Center for Applied Social Sciences UNIOESTE, campus Rondon, in order to draw a picture of the view of respondents regarding the budget and domestic personal financial planning. The theoretical framework addresses the following issues: planning, personal financial planning, control of the household budget and its importance, management of financial resources, financial and economic situation, human needs. The methodology was exploratory research, which employed the procedure of survey or survey, using a quantitative approach and the data collection instrument was a structured questionnaire with closed questions. The results reveal that, on the personal profile of academics, most have up to 29 years of age, are unmarried and live with their parents. Regarding financial profile, the monthly income is predominantly 1 to 2 minimum wages, some of which save over 30% and others can not save anything. More than half of respondents looking to invest money in your home or in a way that will bring future financial security. Several scholars are uncertain of their level of satisfaction with the type of planning, financial control, and performing monthly savings. Although a large proportion of respondents practicing budgetary control, financial planning, monthly, or both, only 27.69% perform budgetary control and financial planning that simultaneously considers estimates of revenue, expenses and provision of leftovers, exerting a household budget form systematized. Key words: Personal Finance, Budgeting, Financial Planning.
Sumrio: 1 Introduo 2 Fundamentao Terica 3 Anlise e Interpretao dos Dados Consideraes Finais Referncias.
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Acadmico do curso de Cincias Contbeis da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon Docente do curso de Cincias Contbeis da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon Docente do curso de Administrao da UNIOESTE, campus de Cascavel
Cincias Sociais Aplicadas em Revista - UNIOESTE/MCR - v. 11 - n. 21 - 2 sem. 2011 - p. 133 a 152 - ISSN 1679-348X
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Finanas pessoais: uma pesquisa com os acadmicos da Unioeste Campus de Marechal Cndido Rondon
INTRODUO
Desde o incio dos tempos, as famlias, mesmo que rusticamente, controlam suas posses de alguma maneira, exercendo formas de gesto patrimonial, que a contabilidade. Nunes (2006, p. 59) relata que Segundo os historiadores, a Contabilidade, nos seus primrdios, apoiou-se fortemente no controle das finanas pessoais. Neste perodo inicial controlavam-se as entradas e sadas de bens, baseadas nas trocas feitas entre as pessoas. As prticas que norteiam o controle de entradas e sadas de recursos financeiros auferidos mensalmente por pessoas fsicas no contexto familiar ou individual podem variar das mais rsticas, que se compe de decises ocasionais tomadas por necessidade momentnea, realizadas sem prvio planejamento at as mais bem elaboradas, caracterizadas como controle oramentrio, as quais requerem bastante disciplina por parte do indivduo no controle dos recursos, como exemplo disso, o hbito de se usar constantemente anotaes manuais e planilhas eletrnicas para a realizao do oramento domstico. Acredita-se que os mtodos de gesto patrimonial das diversas famlias so relativos a mltiplos fatores, alm de obviamente a sua renda e o padro de vida, que levam a diferentes graus de economia familiar. A chave para o entendimento destas variaes est no tipo de controle exercido sobre os recursos recebidos. Algumas se utilizam de tcnicas de contabilidade familiar (oramento familiar) e outras que no planejam suas receitas e despesas, apenas controlando-as mentalmente. Peixe, Lehnhard e Harres (2000) em um artigo que trata da contabilidade familiar com enfoque oramentrio, trazem um modelo de oramento estruturado por princpios contbeis a ser adotado pelas famlias, com intuito de organizar e equilibrar o patrimnio domstico. O artigo publicado por Assis (1995) aborda a contabilidade familiar, concluindo que as famlias deveriam se conscientizar que necessrio realizar um planejamento econmico domstico, citado por ele como Contabilidade Familiar, a qual teria resultados positivos. Nunes (2006) escreveu um artigo sobre a utilizao de prticas contbeis no planejamento e controle das finanas pessoais com intuito de enfatizar e demonstrar o potencial contributivo da contabilidade no gerenciamento dos recursos financeiros das pessoas fsicas. O planejamento do oramento domstico no se limita a gastos e despesas eventuais. Deve ser elaborado com uma viso mais ampla, no sentido de projetar alm daquilo que se tem no dia-a-dia, situaes adversas e imprevistas, como desemprego, doena e outros que podem surgir a qualquer momento. Tendo em vista que os recursos financeiros auferidos em determinado perodo so limitados e que a realizao de um oramento domstico possibilita que o indivduo desempenhe a gesto de suas finanas pessoais de forma mais eficiente e eficaz, esta
Tiago Ramos Wohlemberg; Loreni Maria dos Santos Braum; Claudio Antonio Rojo
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pesquisa buscou responder a seguinte questo: Os acadmicos formandos dos cursos de Administrao, Cincias Contbeis e Direito da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon realizam oramento domstico de forma sistematizada? Assim, o objetivo do artigo identificar quais so os mtodos de gesto das finanas pessoais utilizados pelos acadmicos da UNIOESTE, com intuito de se esboar um panorama da viso dos pesquisados acerca do oramento domstico e planejamento financeiro pessoal. A abordagem a respeito do controle oramentrio familiar dentro do tema das finanas pessoais uma questo pertinente sociedade como um todo. O oramento e o planejamento financeiro, dependendo da forma que so executados, podem ser ferramentas eficazes para o controle de receitas e despesas, contribuindo significativamente no processo decisrio e para uma boa gesto dos recursos mensais auferidos. No aspecto cientfico, o intuito divulgar que tais prticas tambm podem ser aplicveis e funcionais, na forma de controle e planejamento oramentrio domstico, para que as pessoas consigam, de posse destas ferramentas, gerir mais eficiente e eficazmente o seu patrimnio. Desta forma, esta pesquisa pode ser til para acadmicos, profissionais e demais interessados no assunto. Em relao metodologia, quanto abordagem do problema utilizou-se a pesquisa exploratria, quanto aos procedimentos o levantamento ou survey e a abordagem do problema foi quantitativa. Nesta pesquisa a populao constitui-se dos acadmicos regularmente matriculados no ano de 2011 nos cursos pertencentes ao Centro de Cincias Sociais Aplicadas CCSA da Universidade Estadual do Oeste do Paran UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon. A amostra desta pesquisa composta pelos acadmicos concluintes dos cursos de Administrao, Cincias Contbeis e Direito da Universidade Estadual do Oeste do Paran UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon, no ano letivo de 2011. Participaram da pesquisa, 67 formandos, sendo: 15 acadmicos do curso de Administrao, 27 do curso de Cincias Contbeis e 25 do curso de Direito. O instrumento de coleta de dados utilizado foi o questionrio, com questes fechadas que objetivaram traar o perfil em termos de finanas pessoais dos respondentes.
FUNDAMENTAO TERICA
Este tpico apresenta conceitos sobre pertinentes ao tema como planejamento financeiro pessoal, oramento pessoal entre outros.
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2.1
PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL
Frezatti (2009, p. 14) enfatiza que planejar quase uma necessidade intrnseca, como alimentar-se para o ser humano. No se alimentar significa enfraquecimento [...]. Segundo o autor o planejamento possibilita a correo de vulnerabilidades antes do incio da execuo de uma tarefa, o que importante para que se chegue ao objetivo pretendido de forma eficiente. Por conseguinte, o processo de planejamento uma atividade inerente ao ser humano. Realizando-o consciente ou inconscientemente, o homem esta sempre pautando suas aes futuras em conformidade com a escolha de alternativas que lhe so apresentadas de forma contnua. (MEYER, 1997). O gestor familiar, conforme Costa Junior et al. (2009), deve estabelecer metas para seu lar, levando-se em conta as necessidades bsicas at as de realizao pessoal. De acordo com Leal e Melo (2008) o planejamento financeiro pessoal possibilita que o indivduo analise e gerencie suas contas e investimentos de forma que melhore a situao de seus problemas financeiros e ou os evite. O princpio fundamental de um planejamento financeiro pessoal fazer com que as entradas de caixa superem o valor atual dos dispndios, apesar deste ser o fator bsico no processo de maximizao da riqueza individual, este tipo de procedimento tambm visa o desenvolvimento de uma estratgia de atividades que promova a realizao dos objetivos pessoais dos indivduos por meio da gesto dos recursos financeiros. (SAITO, 2007). O planejamento para obter os melhores resultados deve ser flexvel, permitindo estratgias alternativas para substituir os planos existentes quando os desdobramentos econmicos e financeiros divergirem dos padres esperados. (GROPELLI; NIKBAKHT, 2001, p. 17). No h diferena entre o planejamento financeiro pessoal e o empresarial, pois ambos visam o estabelecimento de uma estratgia precisa de acumulao de bens e valores que formaro o patrimnio de uma empresa, de uma pessoa ou de uma famlia. Tal estratgia no uma tarefa que se realiza com facilidade, pois h imprevistos e incertezas no caminho. (BITENCOURT, 2004). Gitman (2004, p. 92) descreve como este procedimento funciona na prtica:
O processo de planejamento financeiro comea com a elaborao de planos financeiros de longo prazo, ou estratgicos. Por sua vez, tais planos orientam a formulao de planos e oramentos de curto prazo, ou operacionais, que, em geral, significam a implantao dos objetos estratgicos de longo prazo [...]
H tambm a necessidade da utilizao de um mtodo de se estimar, mesmo que grosseiramente o montante de caixa no longo prazo quando da concepo do planejamento financeiro, pois importante que se tenha pelo menos uma idia acerca
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das necessidades futuras, para se prevenir imprevistos que venham a ocorrer. (GROPELLI; NIKBAKHT, 2001). Quando se trata da forma de administrar o dinheiro, a importncia do planejamento financeiro se evidencia. Segundo Hoji (2004), pode ser feito um controle de entradas e sadas atravs de um oramento, no qual se aplicam mtodos de planejamento financeiro. Santos (2005) exprime uma nfase similar, para este autor necessrio que se elabore um oramento de gastos pessoais, controlando e adequando as despesas s receitas, sempre levando em conta qual o padro de vida que se pode ter por meio da utilizao dos recursos financeiros adquiridos mensalmente, gastando menos do que se ganha ou no mximo o que se ganha. O planejamento financeiro pessoal no consiste apenas em simplesmente definir onde e como gastar o dinheiro, mas tambm em analisar opes de investimento de recursos financeiros, ponderar se um novo emprego ofertado ser mais vivel, escolher utilizar crdito apenas quando for vantajoso e muitos outros fatores com que as pessoas se deparam em seu cotidiano. Este no um processo padronizado, pode ser feito de diversas maneiras e com diversas intensidades de ponderao e controle, pois depende de como o gestor dos recursos financeiros encara suas necessidades. (EID JUNIOR; GARCIA, 2001). Geralmente, esse planejamento feito informalmente, mas aps se participar em um programa de gesto financeira pessoal, possvel aprimor-lo. Hoji (2009) exemplifica esta prtica, mostrando como um funcionrio de uma empresa fictcia, o qual ao receber seu salrio, j sabe como ir destinar tais recursos, utilizando-se de uma parte para compras no supermercado, outra para pagar a prestao do imvel e assim por diante, gerenciando seu oramento por meio de uma planilha mensal de dados. Planejar-se financeiramente no uma prtica cotidiana da populao em geral. Segundo Shius (2009) h pessoas que at sentem repulsa quando se fala sobre dinheiro, outros pensam que o dinheiro traz o mal, pessoas que pensam deste modo geralmente nem se preocupam, ou pouco se preocupam com sua situao financeira, muito menos com o planejamento financeiro pessoal. Conforme citado pelo autor, tambm h os que imaginam as finanas como um assunto chato, complicado e desgastante, criando, portanto barreiras para se aprender mais sobre o planejamento financeiro pessoal, sendo que isto se deve a falta de um modelo de difuso de conhecimentos financeiros que seja simples e entendvel a todos. O mais importante ao se fazer um planejamento financeiro pessoal refletir honestamente sobre os anseios e necessidades individuais ou familiares e a partir da ento traar os objetivos levando em conta as reais possibilidades de atingir tais metas. Por esta razo, quando se tem real conhecimento de onde se pretende chegar, a ideia de planejamento se torna mais fcil e vantajosa. (EID JUNIOR; GARCIA, 2001).
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2.2
ORAMENTO E CONTROLE DO ORAMENTO FAMILIAR
O capital um recurso muito limitado, seja na forma de capital de terceiros, seja na de capital prprio, por esta razo o administrador financeiro de uma entidade empresarial ou familiar, deve ser capaz de escolher entre as diversas formas de se aplicar os recursos financeiros adquiridos, para isto necessrio um conjunto de procedimentos que avalie, compare e selecione projetos de gesto de capital, este planejamento chamado de oramento. (GROPELLI; NIKBAKHT, 2001, p. 119). Lunkes (2010, p. 14) caracteriza o oramento como uma [...] etapa do planejamento estratgico em que se estima e determina a melhor relao entre resultados e despesas [...], ele tambm afirma que o processo oramentrio um planejamento que visa a obteno de lucro e que para tal fim se fixam padres de atuao aos indivduos com responsabilidade de supervisionar o funcionamento prtico deste processo. Orar mais do que apenas se fazer uma simples estimativa, um compromisso de quem esta gerindo os recursos financeiros de definir prioridades, traar metas e alcan-las (FREZATTI, 2009). O oramento tem por objetivo criar condies de mensurao e anlise de variveis que afetaro os objetivos financeiros do indivduo antes que o mesmo tome uma deciso de consumo ou investimento, estabelecendo padres de controle e comparao dos resultados reais adquiridos com o que foi projetado. (BITENCOURT, 2004). No mbito familiar o oramento consiste no apontamento das receitas e despesas previstas pela famlia, devendo ser estruturado de forma a abranger todos os tipos de gastos e aquisies financeiras do perodo para que se esta planejando. (PEIXE; LEHNHARD; HARRES, 2000). Aps se conceber um planejamento ou oramento, deve-se ocorrer o controle deste processo e para que isto seja possvel, necessrio manter o funcionamento da direo estratgica previamente definida, assegurando que os recursos obtidos sejam aplicados de modo efetivo e eficaz na realizao dos objetivos traados e verificar se tais objetivos esto realmente sendo atingidos. (LUNKES, 2010). O controle do oramento domstico assunto de fundamental importncia para as famlias. Peixe, Lehnhard e Harres (2000, p. 72) afirmam que esta uma prtica geralmente realizada pela me de famlia, pois ela atenta para os gastos mensais relacionados a alimentao, moradia, higiene, sade, escola dos filhos, etc.; mas que na maioria dos casos este procedimento exercido de forma que se escapem detalhes importantes, desta forma, os autores sugerem que a aplicao de uma contabilidade oramentria familiar - a qual seria uma espcie de auditoria do oramento, ou seja, uma superviso criteriosa e metdica do processo oramentrio - detectaria os detalhes que faltam no oramento domstico, tornando o controle mais rigoroso e realista.
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Um fator considervel no controle oramentrio a necessidade de moldar o oramento de modo que ele se torne vivel e realista, para que realmente funcione na prtica. Segundo Gitman (2004), no momento de se colocar em funcionamento o oramento de caixa, surgem incertezas relacionadas a se saber ou no se os recursos financeiros orados sero realmente suficientes para cobrir as despesas oradas, pois podem ocorrer gastos adicionais, imprevistos, ou mesmo h o acaso de se esquecer de listar alguma despesa no oramento. Para que o oramento possa ser mais confivel necessrio alm de se estimar com cautela os dados de entrada e sada de recursos financeiros, elaborar diversos oramentos de caixa, baseados em previso pessimista, mais provvel e otimista. Outro aspecto essencial do gerenciamento do oramento domstico o controle de gastos. Segundo Hoji (2009, p. 119) existem gastos desnecessrios que podem ser evitados com simples hbitos.. Na Famlia so praticados alguns hbitos que evitam desperdcio; no o popular po-durismo, pois no existe necessidade de se jogar o dinheiro fora com desperdcios. Evitar gastos com itens suprfluos possibilita diversas opes de alocao do dinheiro que iria ser usado para aquisio de tais, como por exemplo, a preveno de problemas com gastos inesperados; a aplicao destes recursos em investimentos financeiros; o uso deste dinheiro para se adquirir itens de maior necessidade no momento; entre outras. Quando h filhos na famlia, o casal leva um padro de vida diferente de um casal sem filhos, desta forma o oramento familiar e seu controle se tornam mais complexos. Os filhos demandam mais gastos, sendo estes eventualmente inesperados. Por esta razo, importante que se eduque os filhos para que eles participem nas decises do oramento domstico e saibam lidar com o dinheiro, se eles aprenderem isto e colocarem em prtica, certamente iro cooperar com a elaborao e o controle deste oramento, tornando a administrao dos recursos financeiros domsticos mais fcil para a famlia (EID JUNIOR; GARCIA, 2001). ideal que se guarde todos os documentos relacionados s finanas pessoais, preferencialmente de forma ordenada, isto faz parte do controle do oramento domstico, sendo, segundo Eid Junior e Garcia (2001), fundamental para atentar-se a prazos de pagamento de despesas, o que possibilita a realizao de um planejamento para quit-las em dia. Hoji (2009) destaca que assim como em uma empresa, a famlia tambm poder se beneficiar com a aplicao do oramento e seu controle, pois planejar metas e traar objetivos, seguindo uma linha de onde se pretende chegar e o que se almeja alcanar. Para Eid Junior e Garcia (2001) de fundamental importncia que aps se conceber o oramento familiar e se estabelecer mtodos de controle do mesmo, haja uma reviso do que foi feito, para se obter uma viso geral de onde dedicada a maior parte dos esforos monetrios, ou seja, identificar as despesas que exigem maior parte do trabalho mensal para serem pagas. Ento, logo em seguida deve-se atentar para o
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que possvel mudar para que sobre mais dinheiro no final do ms, se no h como fazer isso com o corte ou reduo de algumas despesas, pode-se analisar se possvel adquirir mais recursos mensalmente com novas formas de investimentos ou outras fontes alternativas de renda. Angariar a cumplicidade dos membros da famlia na hora de se fazer um oramento traz muitos benefcios. O dilogo franco sobre as reais necessidades e tambm sobre os planos e metas do oramento familiar contribuem para que todos os membros da famlia cooperem na hora de realiz-lo e control-lo (EID JUNIOR; GARCIA, 2001). Bitencourt (2004) explica que assim como em uma empresa, onde os indivduos so orientados para os objetivos coletivos da organizao, como: lucro, produtividade, satisfao da clientela, entre outros; as pessoas buscam objetivos individuais: salrios maiores, benefcios sociais, segurana, estabilidade no emprego, condies adequadas de trabalho e crescimento profissional. No entanto, ter um emprego estvel e um bom salrio no o suficiente para se ter uma boa qualidade de vida. Muitos acreditam que a soluo para seus problemas financeiros ter muito dinheiro. Mas isto no verdade, h casos de pessoas que ficam milionrias da noite para o dia ganhando na loteria, mas por no saberem planejar e administrar seus gastos e investimentos, voltaram rapidamente a levar a vida que viviam anteriormente (SHIUS, 2009). A ausncia do planejamento financeiro uma causa determinante do mau endividamento, ou seja, de dvidas que passam a gerar inadimplncia. Geralmente, o maior nmero de vtimas deste tipo de endividamento, de acordo com Claudino; Nunes e Silva (2009) so jovens casais, pois estes so inexperientes no mbito do planejamento financeiro domstico. Muitas vezes os jovens casais at pensam em planejar e o fazem de alguma maneira, porm, Eid Junior e Garcia (2001) frisam que em boa parte dos casos h uma diferena comportamental entre cnjuges: um gasta mais do que o outro ou um mais desleixado com o controle oramental do que o outro. ai que surgem os problemas financeiros, os quais para serem evitados necessitam de comunicao entre o casal e se necessrio renegociao das condies de gerenciamento das finanas domsticas. Nunes (2006) comenta que muitas pessoas iludidas pela facilidade de crdito compram bens sem saber se conseguiro pagar em tempo hbil, sendo que fazem isto justamente pelo fato de no saberem avaliar sua situao financeira, pois no planejam nem controlam a aplicao de seus recursos financeiros propriamente. Para a autora, o povo brasileiro est agindo como se ainda estivesse no perodo inflacionrio e enfatiza que para as pessoas mudarem esta viso necessria uma simples previso de obteno de receitas e respectivas alocaes em desembolsos, juntamente com um acompanhamento deste processo, o que poderia reduzir bastante os nveis inadimplncia no Brasil.
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Claudino, Nunes e Silva (2009, p. 2) enfatizam o porqu da necessidade de se manter um controle nos mtodos de gesto financeira domstica:
O crescimento econmico aliado a instabilidade inflacionria experimentada nos ltimos anos, incita uma grande reflexo acerca da maneira de lidar com dinheiro. Os brasileiros que antes eram obrigados a consumir tudo que ganhavam para no perderem a capacidade de compra, reduzida constantemente devido alta inflao, tiveram de mudar seus hbitos de gesto do dinheiro, pois se experimentou nos ltimos anos um considervel aumento da oferta de crdito, juntamente com o consumo.
O controle, segundo Frezatti (2009, p. 51), uma forma de se garantir que decises tomadas em um planejamento ocorram na prtica. O planejamento s se consuma se for monitorado, acompanhado e controlado. Significa que, alm de se identificar as variaes, aes corretivas ou de manuteno/disseminao devem ser planejadas e executadas. Santos (2005) afirma que elaborar e controlar o oramento domstico de vital importncia para a sade financeira das famlias, em virtude de juros e impostos altos, queda nos salrios, entre outros. Por isso, alm de levar os gastos e receitas bem controlados, necessrio planejar e organizar-se financeiramente para que os direitos adquiridos, em forma dinheiro ou bens, no se esgotem por m aplicao dos referidos recursos. No mbito do oramento domstico, o controle exercido por polticas e ferramentas que regram como sero aplicados os recursos financeiros existentes, algumas famlias usam controles mais rsticos, outras usam controles mais elaborado (HOJI, 2004). Gitman (2004) salienta que o uso de computadores e planilhas eletrnicas simplifica a elaborao e o processo de anlise de diversas situaes no controle do oramento. O autor considera este tipo de anlise como de suma importncia para proteger uma entidade contra uma situao de falta de recursos financeiros. A importncia do planejamento do oramento domstico e do seu controle, no se restringe em apenas garantir que no ir faltar dinheiro para pagar as contas no fim do ms, este processo deve permitir que o indivduo possa aplicar os seus recursos financeiros de maneira eficiente e eficaz para adquirir estabilidade financeira e realizar os anseios pessoais da melhor maneira possvel.
2.3
GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS DOMSTICOS
Hoji (2009) compara o gerenciamento dos recursos financeiros no ambiente familiar com o gerenciamento dos mesmos dentro de uma empresa, constatando que o gestor financeiro familiar tem responsabilidades similares ao gestor financeiro de uma empresa, as quais so: Tomar decises estratgicas; anlise, planejamento e controle
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financeiro; tomar decises de investimentos; e tomar decises sobre financiamentos. O gerenciamento dos recursos financeiros domsticos consiste segundo Peixe, Lehnhard e Harres (2000, p. 73) [...] no apontamento dos valores das receitas e despesas previstas pela entidade familiar.. O gerenciamento dos recursos financeiros da famlia deve ser feito de modo que haja um planejamento de quais despesas sero aplicadas s receitas obtidas. Considerando que, conforme Peixe, Lehnhard e Harres (2000, p. 73):
No controle oramentrio familiar, as receitas so oriundas da atividade laboral dos seus componentes, alm de outras eventuais ou de natureza de retorno de capitais investidos, e as despesas referem-se s necessidades bsicas e acessrias da famlia.
Segundo Nunes (2006), para que os recursos domsticos possam ser gerenciados de forma efetiva, necessrio o uso de ferramentas financeiras e contbeis que auxiliem o planejamento e controle do patrimnio individual. Este planejamento para ser efetivo e ajudar na alocao eficiente de recursos, deve-se alm de separar as despesas, classific-las em ordem de prioridade, de forma a verificar o quanto elas so necessrias para manuteno das atividades bsicas da famlia, identificando possveis gastos que possam ser deixados de lado ou diminudos. Alm disso, tambm se pode levar em conta, no tocante a receitas, como estas podem ser aplicadas de forma que possam render mais, como exemplo disso, uma aplicao de dinheiro em banco.
3 ANLISE E INTERPRETAO DOS DADOS Este tpico apresenta os resultados obtidos na pesquisa que buscou identificar o perfil financeiro dos formandos 2011 dos cursos de Administrao, Cincias Contbeis e Direito da UNIOESTE - campus de Marechal Cndido Rondon, bem como a forma de gerenciamento das suas finanas pessoais.
3.1
PERFIL PESSOAL
As questes deste bloco tiveram por finalidade levantar dados pessoais dos acadmicos, buscando levantar gnero, idade, estado civil, curso que esto concluindo, com quem moram e se tm filhos. Participaram da pesquisa 15 formandos do curso de Administrao, os quais representam 22,39% dos pesquisados; 27 formandos do curso de Cincias Contbeis, que representam 40,30% da amostra; e 25 do curso de Direito, os quais representam 37,31% do total de respondentes.
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Constatou-se que dentre os respondentes que esto concluindo o curso de Administrao 40% so do sexo masculino e 60% do sexo feminino; no curso de Cincias Contbeis 51,85% do sexo masculino e 48,15% feminino; no curso de Direito 32% do sexo masculino e 68% feminino. Verificou-se que a idade predominante entre 21 e 23 anos conforme se apresenta na Tabela 1. Tabela 1 Idade
FONTE: Dados da Pesquisa.
Observou-se que a 83,58% dos formandos tem at e 29 anos de idade. Quanto ao estado civil dos acadmicos formandos 2011, verificou-se que no curso de Administrao 80% so solteiros, 6,67% casados e os demais em outras situaes no especificadas; no curso de Cincias Contbeis 81,48% so solteiros, 11,11% casados e os demais em outras situaes; no curso de Direito 68% so solteiros, 28% casados e 4% em outras situaes. Buscou-se tambm identificar com quem os acadmicos estavam morando no momento da pesquisa. Os resultados esto expostos na Tabela 2. Tabela 2 Com quem moram
Verificou-se que nos cursos de Administrao e Cincias Contbeis, a maior parte dos formandos mora com os pais. No curso de Direito encontram-se situaes variadas, pois 24% dos pesquisados moram com seus pais, 20% moram sozinhos, 16% moram em repblica ou equivalente, 28% moram com o cnjuge e 12% moram com o companheiro ou companheira.
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A ltima questo sobre perfil pessoal do questionrio desta pesquisa procurou identificar se os acadmicos tm filhos. No curso de Administrao 6,67% tem filhos, no curso de Cincias Contbeis 3,7% e no curso de Direito 24% j tem filhos.
3.2
PERFIL FINANCEIRO
As questes desta parte da pesquisa buscavam verificar aspectos do perfil financeiro dos acadmicos a fim de constatar se eles possuem: bens e investimentos e suas respectivas origens; renda mensal total; e percentual de economia mensal. E se o curso que estavam concluindo os auxiliou para que tivessem conhecimento e interesse nas finanas pessoais. Os bens que os acadmicos possuem e a origem dos mesmos so apresentados na Tabela 3, a qual demonstra tambm a porcentagem de formandos que possuem os itens apresentados em relao ao total de respondentes de cada curso. importante salientar que na questo que foi apresentada aos pesquisados, era possvel que se marcasse mais de uma alternativa para as origens dos bens apresentados. Tabela 3 Bens e suas origens
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Nota-se que o bem mais comum dos acadmicos o veculo automotor, sendo que possuem veculo 60% dos formandos do curso de Administrao, 70,37% do curso de Cincias Contbeis e 64% dos respondentes do curso de Direito. Apenas 5,97% dos acadmicos so donos de imvel rural. Entre as fontes de recursos para aquisio dos bens que possuem, observou-se que a mais comum por meio de recursos prprios. 22 participantes no possuem bens. Similarmente ao modo exposto na Tabela 3, evidenciam-se na Tabela 4 os investimentos financeiros que os acadmicos possuem e suas respectivas origens. Na questo apresentada aos formandos, era possvel que se marcasse mais de uma alternativa para as origens dos investimentos apresentados. Tabela 4 Investimentos financeiros e suas origens
Observou-se que dentre os investimentos financeiros que os acadmicos possuem, o mais comum a poupana: Sendo que 47,76% deles afirmaram possuir. Apenas 7,46% dos acadmicos afirmaram ter CDB ou fundos; 5,97% tm aplicao em aes; somente 1 dos 67 participantes afirmou possuir um investimento financeiro diferente dos citados, porm no especificou qual . 32 participantes da pesquisa afirmaram que no possuem investimento financeiro. A renda mensal dos respondentes apresentada na Tabela 5.
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Tabela 5 Faixa de renda mensal
Nota-se que nos cursos de Administrao e Cincias Contbeis, a maior parte dos formandos possui renda mensal na faixa de mais de 1 at 2 salrios mnimos. Entre os acadmicos do curso de Direito, a maior concentrao de faixa de renda mensal encontra-se de menos de 1 salrio mnimo at 2 salrios mnimos. Apenas 5 de 65 respondentes alegaram ter uma renda superior a 6 salrios mnimos. Procurou-se verificar se os formandos conseguiam economizar algum percentual de sua renda mensal onde se observou que apenas 20% dos respondentes do curso de Administrao, 25,93% dos respondentes de Cincias Contbeis e 24% dos de Direito no conseguem economizar nada. Buscou-se ainda verificar se o curso que esto concluindo os auxiliou na obteno de conhecimentos e de interesse sobre assuntos relacionados ao planejamento e controle de recursos financeiros individuais ou familiares. A Tabela 6 demonstra as respostas obtidas. Tabela 6 Finanas pessoais auxlio provido pelo curso
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Identificou-se desta forma que 6,67% dos formandos Administrao e 11,11% dos formandos de Cincias Contbeis, responderam que o seu curso no os auxiliou a ter conhecimento ou interesse em assuntos relacionados a finanas pessoais. Enquanto em Direito, 48% afirmaram que seu curso no os auxiliou no ponto em questo. 53,33%, ou seja, a maioria dos pesquisados de Administrao encontraramse satisfeitos quanto a abordagem acerca do tema finanas pessoais provida pelo seu curso, sendo que no curso de Direito este percentual de 36%. Todavia em Contbeis aproximadamente um tero dos respondentes esto insatisfeitos e 25,93% esto pouco satisfeitos.
3.3
PERFIL EM RELAO AO ORAMENTO DOMSTICO
Esta etapa da pesquisa buscou levantar os dados referentes s prticas de realizao de oramento pessoal e/ou familiar dos formandos e o acompanhamento que fazem do mesmo, bem como o levantamento de outras informaes pertinentes ao assunto, procurando evidenciar a maneira como os respondentes se comportam no tocante ao gerenciamento de seus recursos financeiros. Questionou-se inicialmente aos acadmicos se os mesmos realizavam um controle oramentrio onde se observou que no curso de Administrao 46,67% realiza um controle oramentrio usando apontamentos manuais, 40% realiza utilizando planilha eletrnica e apenas 13,33% no realizam controle oramentrio; no curso de Cincias Contbeis 40,74% realiza um controle oramentrio usando apontamentos manuais, 44,44% realiza utilizando planilha eletrnica e apenas 14,81% no realizam controle oramentrio; no curso de Direito 39,13% realiza um controle oramentrio usando apontamentos manuais, 13,04% realiza utilizando planilha eletrnica e apenas 47,83% no realizam controle oramentrio Buscou-se verificar se antes de comear cada ms os acadmicos realizavam um planejamento financeiro que inclui a previso de receitas, despesas, e proviso de sobras para fazer frente a futuras despesas ou possveis investimentos, verificando-se desta forma, quo completo o tipo de planejamento financeiro que utilizam. As respostas so apresentadas na Tabela 7. Tabela 7 Planejamento financeiro: previso de receitas e despesas
148
Observou-se que a maior parte dos acadmicos considera tanto despesas, como receitas no momento de se fazer uma previso da situao financeira mensal. Averiguou-se tambm que dentre os respondentes do curso de Administrao, apenas 6,67% no costuma realizar um tipo de planejamento que inclua previso de receitas ou despesas. Neste curso, 40% dos formandos afirmaram realizar um planejamento financeiro mensal que inclui previso de receitas, despesas e ainda proviso de sobras, sendo que 29,63% dos acadmicos de Cincias Contbeis e 26,09% dos acadmicos de Direito o fazem desta forma. A fim de verificar se os acadmicos esto preparados para enfrentar gastos no previstos, perguntou-se a eles o que fariam se ocorresse um gasto inesperado equivalente a duas vezes sua renda mensal, sendo que poderia assinalar mais de uma opo. A Tabela 8 apresenta as respostas obtidas. Tabela 8 Reao diante de gasto inesperado
Observou-se que a reao mais comum a ser tomada pelos formandos, seria recorrer aos pais ou familiares em busca de recursos financeiros para quitar o gasto que acabara de surgir. Observou-se que apenas 20% dos formandos do curso de Cincias Contbeis e 20,83% dos formandos do curso de Direito resgatariam recursos de aplicaes financeiras para fazer frente ao dispndio inesperado, sendo que este percentual foi de 38,89% para o curso de Administrao. Questionaram-se ainda, como os respondentes gastariam R$ 50.000,00 se ganhassem e no fosse necessrio devolve-los, os resultados obtidos so apresentados na Tabela 9.
149
Tabela 9 Como gastaria R$ 50.000,00 se ganhasse e no precisasse devolver
A maioria dos formandos aplicaria o dinheiro que iria ganhar em seu lar ou investimentos financeiros. Alguns iriam aplicar os recursos ganhos em seu aperfeioamento pessoal ou profissional. Poucos aplicariam em festas, lazer ou em um veculo automotor melhor que lhes trouxesse status. Os respondentes do curso de Administrao que apontaram outros fins para a aplicao do montante apresentado, sugerindo: Pagaria contas e compraria imveis para ganhar em seus aluguis. Dentre os respondentes do curso de Cincias Contbeis, um deles apresentou outra finalidade para o dinheiro ganho: Aes a aplicao em aes seria equivalente a 2 opo da Tabela 14, um investimento financeiro. Dois formandos do curso de Direito gastariam o dinheiro de uma forma que no foi apresentada nas alternativas, porm no especificaram de qual forma seria. Buscou-se tambm verificar qual o nvel de satisfao em relao ao tipo de planejamento e controle que realizam, levando em conta suas receitas, despesas, aquisies e investimentos em uma escala de totalmente satisfeitos e totalmente insatisfeitos, o percentual das respostas apresentada na Tabela 10. Tabela 10 Satisfao/Insatisfao dos formandos
A pesquisa revelou que a maior parte dos respondentes est satisfeita com o tipo de planejamento e controle do oramento financeiro domstico que realiza.
150
CONSIDERAES FINAIS O objetivo desta pesquisa foi levantar dados sobre os mtodos de gesto das finanas pessoais utilizados pelos acadmicos da UNIOESTE, com intuito de se esboar um panorama da viso dos pesquisados acerca do oramento domstico e planejamento financeiro. Para atend-lo optou-se pela diviso em quatro objetivos especficos. Quanto ao perfil pessoal e financeiro dos formandos 2011 dos cursos de Administrao, Cincias Contbeis e Direito da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon observou-se que a maior parte dos acadmicos: tem idade entre 21 e 29 anos, so solteiros e moram com os pais; a renda mensal predominante de 1 at 2 salrios mnimos, a maioria no possui fonte alternativa de renda, o bem material mais apresentado pelos pesquisados o veculo automotor e o investimento financeiro mais comum entre eles a poupana bancria. Sobre o controle oramentrio e planejamento mensal de suas finanas pessoais foi possvel verificar que: quanto ao controle oramentrio cerca de 85% dos acadmicos de Administrao e Cincias Contbeis o realizam, sendo que este percentual significativamente menor para o curso de Direito, onde se chega a pouco mais de 50% dos respondentes; em relao ao planejamento mensal de suas finanas pessoais, maioria dos respondentes o realiza, porm 29,23%, somente, o fazem de maneira que envolva receitas, despesas e proviso de sobras. Em resposta questo norteadora desta pesquisa: os acadmicos dos cursos de Administrao, Cincias Contbeis e Direito da UNIOESTE, campus de Marechal Cndido Rondon realizam oramento domstico de forma sistematizada? A pesquisa revelou que apesar de grande parte dos respondentes realizar controle oramentrio e planejamento financeiro mensal, somente 27,69% deles, realizam um oramento domstico de forma sistematizada.
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PLANEJAMENTO FINANCEIRO PESSOAL

ORAMENTO E CONTROLE DO ORAMENTO FAMILIAR

GERENCIAMENTO DOS RECURSOS FINANCEIROS DOMSTICOS

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

Tabela 5 Faixa de renda mensal

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

PERFIL EM RELAO AO ORAMENTO DOMSTICO

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

Tabela 9 Como gastaria R$ 50.000,00 se ganhasse e no precisasse devolver

FONTE: Dados da Pesquisa.

FONTE: Dados da Pesquisa.

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