Auditoras Internas de Seguridad y Salud en el Trabajo

Agustn Snchez-Toledo Gerente de Seguridad y Salud en el Trabajo de AENOR

Una de las herramientas ms utilizadas por parte de las organizaciones para la evaluacin de sus sistemas de gestin son las llamadas Auditoras Internas. Auditora: proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar el grado en que se cumplen los criterios de auditora. En funcin de quin audita, de qu se audita, cundo se audita o del alcance de la auditora nos podemos encontrar diferentes tipos de auditoras: internas, externas, de proveedores, planificadas, de certificacin, reglamentarias Las auditoras internas, denominadas en algunos casos auditoras de primera parte, se realizan por la propia organizacin, o en su nombre, para la revisin por la direccin y para otros propsitos internos (por ejemplo, para confirmar la eficacia del sistema de gestin o para obtener informacin para la mejora del sistema de gestin). Las auditoras internas pueden formar la base para una autodeclaracin de conformidad de una organizacin. Hay que recordar que las auditoras internas al igual que otro tipo de auditoras de sistemas de gestin se caracteriza por depender de varios principios que deberan ayudar a hacer de la auditora una herramienta eficaz y fiable en apoyo de las polticas y controles de gestin, proporcionando informacin sobre la cual una organizacin puede actuar para mejorar su desempeo. Estos principios son: integridad, presentacin imparcial, debido cuidado profesional, confidencialidad, independencia y enfoque basado en la evidencia. Hoy en da muchas de las organizaciones que realizan auditoras internas las realizan para dar respuesta al apartado 4.5.5 del estndar OHSAS 18001 Sistemas de gestin de la seguridad y salud en el trabajo
4.5.5 Auditora interna La organizacin debe asegurarse de que las auditoras internas del sistema de gestin de la SST se realizan a intervalos planificados para: a) determinar si el sistema de gestin de la SST: 1) es conforme con las disposiciones planificadas para la gestin de la SST, incluidos los requisitos de este estndar OHSAS; y 2) se ha implementado adecuadamente y se mantiene; y 3) es eficaz para cumplir la poltica y los objetivos de la organizacin; b) proporciona informacin a la direccin sobre los resultados de las auditoras. La organizacin debe planificar, establecer, implementar y mantener programas de auditora, teniendo en cuenta los resultados de las evaluaciones de riesgos de las actividades de la organizacin, y los resultados de auditoras previas. Se deben establecer, implementar y mantener uno o varios procedimientos de auditora que traten sobre: a) las responsabilidades, las competencias y los requisitos para planificar y realizar las auditoras, informar sobre los resultados y mantener los registros asociados; y b) la determinacin de los criterios de auditora, su alcance, frecuencia y mtodos. La seleccin de los auditores y la realizacin de las auditoras deben asegurar la objetividad y la imparcialidad del proceso de auditora.

Entre las cuestiones a las que se le debera prestar una especial atencin cabra destacar la independencia del proceso de auditora y la competencia de los auditores: La Independencia es la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora. Los auditores deberan ser independientes de la actividad que se audita siempre que sea imposible, y en todos los casos deberan actuar de una manera libre de sesgo y conflicto de intereses. Para las auditoras internas, lo auditores deberan ser independientes de los responsables operativos de la funcin que se audita. Los auditores deberan mantener la objetividad a lo largo del proceso de auditora para

asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora. Para las organizaciones pequeas, puede que no sea posible que los auditores internos sean completamente independientes de la actividad que se audita, pero deberan hacerse todos los esfuerzos para eliminar el sesgo y fomentar la objetividad. La confianza en el proceso de auditora y la capacidad de lograr sus objetivos depende de la competencia de aquellos individuos que participen en la planificacin y realizacin de las auditoras, incluyendo los auditores y lderes de equipos auditores. La competencia debera evaluarse a travs de un procesos que considere el comportamiento personal y la capacidad para aplicar los conocimientos y las habilidades adquiridos durante la educacin, la experiencia laboral, la formacin como auditor y sus objetivos.

Para finalizar la figura que a continuacin se muestra proporciona una visin general de las actividades de auditora interna tpicas. El grado de aplicacin de las disposiciones depende de los objetivos y del alcance la auditora interna.
Preparacin de las actividades de auditora Realizacin de la revisin de la documentacin en la preparacin de la auditora Preparacin del plan de auditora Asignacin de las tareas al equipo auditor Preparacin de los documentos de trabajo

Realizacin de las actividades de auditora interna Realizacin de la reunin de apertura Realizacin de la revisin de la documentacin durante la auditora Comunicacin durante la auditora Asignacin de funciones y responsabilidades de los guas y los observadores Recopilacin y verificacin de la informacin Generacin de hallazgos de la auditora Preparacin de las conclusiones de auditora Realizacin de la reunin de cierre Preparacin y distribucin del informe de auditora Preparacin del informe de auditora Distribucin del informe de auditora Finalizacin de la auditora

Ms informacin sobre las auditoras internas en: Gua para la auditora de los sistemas de gestin de la seguridad y salud en el trabajo. OHSAS 18001