Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

Contabilidad General
Integrantes:
Daniela Ambuludi
Mercy Sarango
Pablo Machuca
Jorge Luis Ruiz
Tema:

Ejercicios de Contabilidad
Paralelo:
A
Tutor:
Lic. Homero Rivadeneira
Periodo:
2013-2014

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

1. 06/10/2013: Disensa (CE) compra cemento a la Fbrica de Cemento Rocafuerte

(CE) S/factura Nro. 001-001-0601654 por el valor de $ 700.410,75, pago
mediante transferencia bancaria.
1. Pregunta
Que recibe?

2. Pregunta( Nombre CC) 3. Pregunta (Importe o valor)

Cemento

Compras
IVA compras

$
700,410.75
$
84,049.29

Bancos

$
784,460.04

Que entrega?
Cheque

Fbrica de Cemento Rocafuerte

LIBRO DIARIO
Expresado en dlares USD $
Fecha
Detalle
06/10/201
3 Compras
Cemento

Parcial

Bancos
P/r compra de
cemento

Haber

$
700,410.75
$
84,049.29

IVA compras
12% IVA

Debe
$
700,410.75

$
84,049.29
$
784,460.04

$
784,460.04
$
784,460.04

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La universidad catlica de Loja

2. 07/10/2013: Comercial Arturo Jimnez Ludea (PNOC) compra varios materiales

de construccin a Disensa (CE) segn factura Nro. 001-001-0601655 por el valor
de $ 1.370,37 incluido IVA, condiciones de pago: IVA efectivo, 50% con ch/. y
50% con L/C
2. Pregunta( Nombre
1. Pregunta CC)
Que
recibe?
Materiales
de
construcci
n
Compras

3. Pregunta (Importe o valor)

1223.55
1223.55

Que
entrega?
Cheque
L/C

$
Bancos
$
Documentos por cobrar 611.77=$1223.55

611.77

DISENSA C.A
LIBRO DIARIO
Expresado en dlares USD $
Fecha
Detalle
06/10/201
3 Compras
Cemento

Bancos
Documentos por cobrar
P/r compra de
materiales de
construccin

Parcial

Debe
$
1223.55

Haber

$
1223.55

$611.77
$611.77
$ 1223.55

$ 1223.55

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La universidad catlica de Loja

3. 08/10/2013: CONSTRUCTORA FIERRO (PNOC) alquila maquinaria a FOPECA

(CE) por el valor $ 60.000,00, cobro: 50% recibe cheque y 50% recibe L/c.
1. Pregunta
Que recibe?
Alquiler de
maquinaria
12% Impuesto
Que entrega?
Cheque
L/C

2. Pregunta( Nombre
CC)

Servicio de arriendo
IVA compras

3. Pregunta (Importe o
valor)
$
60,000.00
$
7,200.00

$
67,200.00

$
Bancos
33,600.00
Documentos por
$
cobrar
33,600.00
Compaa FOPECA

$
67,200.00

LIBRO DIARIO
Expresado en dlares USD $
Fecha
Detalle
08/10/201
3 Servicio de arriendo

Parcial

Bancos
Documentos por
cobrar
P/r alquiler de
maquinaria

Haber

$
7,200.00

IVA compras
12% IVA

Debe
$
60,000.00

$
7,200.00

$
67,200.00

$
33,600.00
$
33,600.00
$
67,200.00

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La universidad catlica de Loja

4. 09/10/2013: CONSTRUCTORA FIERRERO (PNOC) cobra en efectivo el saldo

pendiente del da 4 de Octubre

1. Pregunta
Que recibe?

2. Pregunta( Nombre CC)

Cheque

Bancos

70 % Ret. IVA

Anticipo R.I.

2% Ret. I.R
Que entrega?
Servicios de
Transporte

Anticipo R.I.R.

IVA cobrado

IVA cobrado

Servicios de
Transporte

3. Pregunta (Importe o
valor)

$
1,053.48
$
86.25
$
10.27

$
1,150.00

$
1,026.78
$
123.22

$
1,150.00

Constructora Fierro
LIBRO DIARIO
Expresado en dlares USD $
Fecha
Detalle
09/10/201
3 Bancos

Parcial

Anticipo R.IVA
Retencion fuente (70%)

IVA cobrado
P/r Pago de servicios de
Transporte

Haber

$
86.25
$
10.27

Anticipo R.I.R
Retencion fuente (2%)
Servicios de
Transporte

Debe
$
1,053.48
$
86.25

$
10.27

$
1,150.00

$
1,026.78
$
123.22
$
1,150.00

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

Fecha
12/10/2013

Detalle
-------------13--------------

Parcial

Debe

Caja

$ 5550,00

Anticipo Retencin IR

$ 50,00

IR Retencin 1%

Haber

$ 50,00

Ventas

$5000,00

Ropa

$5000,00

IVA en Ventas

$ 600,00

12% IVA

$ 600,00

P/r Venta de uniformes s/ch #

-------------14-------------13/10/2013

Caja
Aportaciones

$ 300,00

Cuota mensual

$ 267,86

IVA Pagado

$ 267,86

12 % IVA

$ 32,14

P/r Pago de cuenta mensual s/ch

$ 32,14

#
-------------15-------------14/10/2013

Caja
Anticipo Retencin IVA

$3556,00

70% Retencin

$ 294,00

Anticipo Retencin IR

$ 294,00

2% Retencin

$ 70,00

Arriendos pagados

$ 70,00

IVA Pagado

$3500,00

12 % IVA

$ 420,00

P/r pago de arriendos por el mes de

octubre

s/ch

#...,

mediante

legalizacin de un comprobante de
liquidacin de compras de bienes y
servicios.
-------------16-------------Suministros

$ 420,00

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La universidad catlica de Loja

17/10/2013

rboles de eucalipto
IVA en Compras

$10.000,00

12% IVA

$10.000,00

Caja

$ 1.200,00

Retencin IVA

$1.200,00

30% IVA

$ 9840,00

Retencin IR

$ 360,00

1% IVA

$ 360,00

P/r compra de rboles de eucalipto

s/ch # mediante legalizacin de un
comprobante

de

liquidacin

$ 1000,00
$ 1000,00

de

compras de bienes y servicios

5. 17/10/2013: ASERRIO SAN JOSE CIA. LTDA. compra rboles de eucalipto por $
10.000 a una PNNOC, pago con cheque mediante
legalizacin de un
comprobante de liquidacin de compras de bienes y servicios.

Pregunta

Nombre de cuenta contable

Importe o
Valor

Qu recibe?
rboles de
eucalipto
Retencin de
renta

COMPRAS

10.000

Retencin del iva en rentas

1%

100

Qu entrega?
cheque

Bancos

10100

ASERRIO SAN JOSE CIA. LTDA

Fecha
17-102013

Detalle
-------------------------------16---------------------------Compras

Parci
al

Debe

10.00
0

Haber

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

Retencin del iva renta

100

-RIRenta del 1%

100

Bancos

10.10
0

P/r compra de rboles de eucalipto

10.10
0

SUMAN:---------------------------------------------------

10,10
0

6. 18/10/2013: CONSTRUCTORA FIERRO (PNOC) compra en el mercado

productos en estado natural por $ 2.000, paga en efectivo mediante legalizacin
de un comprobante de liquidacin de compras de bienes y servicios.
Pregunta

Nombre de cuenta
contable

Importe o
Valor

Qu recibe?
Productos

Qu
entrega?

COMPRAS

2.000

CAJA

2.000

Pago en
efectivo

CONTRUCTORA FIERRO
Fecha
18-10-

Detalle
--------------------------------

Parci
al

Debe

Haber

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

2013

17----------------------------

2.000

Compras

2.000

-compra de productos en estado natural

Bancos

2.000

P/r compra de productos de estado natural.

2.000

SUMAN:---------------------------------------------------

2.000

7. 19/10/2013: DISENSA (CE) paga a un TALLER de mecnica con calificacin

artesanal $ 1.500 c/ch, por mantenimiento de vehculos
Pregunta

Nombre de cuenta contable

Importe o
Valor

Qu recibe?
Servicios de
mantenimiento

Servicios de mantenimiento de
vehculos

1.500

Bancos

1.500

Qu entrega?
cheque

DISENSA
Fecha

Detalle

Parci
al

Debe

Haber

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

19-102013

10

-------------------------------18----------------------------

1.500

Servicio de mantenimiento de vehculos

1.500

-mantenimiento de vehculo
Bancos

1.500

P/r pago de mantenimiento de vehculo.

1.500

SUMAN:---------------------------------------------------

1.500

8. 20/10/2013: BALDIJHOE (PNOC) paga a un Buffet de Abogados (PNOC) por

servicios profesionales $ 2.000 con cheque.
Pregunta

Nombre de cuenta
contable

Importe o
Valor

Qu recibe?
servicios
profesionales

servicios profesionales

2.000

Bancos

2.000

Qu entrega?
cheque

BALDIJHOE
Fecha

Detalle

Parci

Debe

Haber

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

11

al
20-102013

-------------------------------19---------------------------servicios profesionales

2.000
2.000

- servicios profesionales
Bancos

2.000

P/r pago de servicios profesionales.

SUMAN:---------------------------------------------------

2.000

2.000

9. 31/10/2013: FOPECA, abona a CONSTRUCTORA FIERRO mediante una

transferencia interbancaria el 25% de la L/c correspondiente a la transaccin del
da 8 de Octubre
Pregunta

Nombre de cuenta
contable

Importe o
Valor

Qu recibe?
Maquinaria
12% Impuesto

ALQUILER DE
MAQUINARIA
IVA PAGADO

60.000,00
7.200,00
= 67.200,00

Qu entrega?
Cheque

BANCOS

33.600,00

Letra de cambio
25%

DOCUMENTOS POR

16.800,00

Universidad Tcnica Particular de Loja

La universidad catlica de Loja

Abono 25%

12

PAGAR
ANTICIPO

16.800,00
= 67.200,00

FOPECA
Fec
ha
3110201
3

Detalle

Parcial

Debe

Haber

--------------------------------8-----------------------------ALQUILER DE MAQUINARIA---------------------------Maquinaria
IVA PAGADO-----------------------------------------------

60.000,
00

-12% IVA
BANCOS-----------------------------------------DOCUMENTOS POR PAGAR----------------ANTICIPO----------------------------------------

P/r abono mediante una transferencia interbancaria

el 25% de la L/c

7.200,0
0

60.000,
00

7.200,0
0
33.600,
00
16.800,
00
16.800,
00

SUMAN:---------------------------------------------------67.000, 67.200,
00
00