DISCIPLINA: Direito Tributrio I

CH total: 72h

PROFESSORA: Patrcia Gaudenzi, Daniela Andrade Borges e Las Gramacho SEMESTRE DE ESTUDO: 7 Semestre TURNO: Matutino / Noturno CDIGO: DIR133

1. EMENTA: Direito tributrio: conceito, natureza e autonomia. Relao e distines com os demais ramos do Direito Positivo e com a Cincia do Direito. Evoluo histrica do poder e do direito de tributar. O tributo como realidade jurdica: conceito, natureza, caractersticas e espcies. Teoria Geral da Norma Tributria. Critrios de classificao das espcies tributrias: impostos, taxas, contribuies de melhoria, emprstimos compulsrios e contribuies especiais. Estatuto do Contribuinte: competncia tributria, imunidades e princpios setoriais. Imunidades, isenes, no-incidncia e benefcios fiscais. Veculos normativos do Direito Tributrio. Validade, vigncia, eficcia, interpretao e aplicao do Direito Tributrio. Lei complementar em matria tributria. Normas gerais de direito tributrio. Sujeio passiva tributria. Obrigao tributria. Crdito tributrio e lanamento. Suspenso da exigibilidade do crdito tributrio. Extino das obrigaes tributrias. Garantias e privilgios do crdito tributrio. Dvida ativa. Certides negativas. Teoria Geral da Iseno. Infraes e sanes tributrias. Administrao tributria. 2. OBJETIVO GERAL Familiarizar o estudante com os conceitos fundamentais de Direito Tributrio, acentuando sua a conexo com o Direito Pblico em geral (Direito Administrativo, Direito Financeiro) e com o programa constitucional brasileiro. 3. OBJETIVOS ESPECFICOS Capacitar o estudante a trabalhar com problemas jurdicos relativos dinmica da tributao, em uma viso sistemtica e integrada. 4. CONTEDOS PROGRAMTICOS

1. Direito tributrio: conceito, natureza e autonomia. 1.1. Relao e distines com os demais ramos do Direito Positivo e com a Cincia do Direito. 1.2. Evoluo histrica do poder e do direito de tributar. 1.3. O perfil atual da tributao na sociedade moderna de riscos. 1.4. Perfil econmico e poltico do tributo. 2. O tributo como realidade jurdica: conceito, natureza, caractersticas e espcies. 3. Teoria da norma tributria: estrutura, elementos e regime de incidncia. 4. Critrios de classificao das espcies tributrias: impostos, taxas, contribuies de melhoria, emprstimos compulsrios e contribuies especiais. 5. Estatuto do Contribuinte: competncia tributria, imunidades e princpios setoriais. 5.1. Princpios constitucionais tributrios. 5.2. Competncia tributria: conceito, atributos e regime de partilha. Capacidade tributria ativa e parafiscalidade. 5.3. Imunidades tributrias: conceito, espcies e peculiaridades, 5.4. Imunidades, isenes, no-incidncia e benefcios fiscais. 6. Legislao Tributria: os veculos normativos do Direito Tributrio. 7. Validade, vigncia, eficcia, interpretao e aplicao do Direito Tributrio. 8. Lei complementar em matria tributria. 9. Normas gerais de direito tributrio: conceito, papel, limites. 10. Sujeio passiva tributria. 10.1. Conceito e regime jurdico. 10.2. Espcies: contribuinte, responsvel, sucessor, solidrio e substituto. 11. Obrigao tributria: conceito, espcies, regime jurdico. 12. Crdito tributrio: conceito e natureza. Relao com a obrigao tributria. 13. Lanamento: conceito, natureza, atributos e efeitos. 13.1. Classificaes do lanamento: critrio legal, crticas e novas propostas. 13.2. Auto-lanamento: natureza e o lanamento por homologao. 14. Suspenso da exigibilidade do crdito tributrio: conceito e espcies (moratria, depsito do montante integral do crdito, impugnaes e recursos administrativos e medidas judiciais). 15. Extino das obrigaes tributrias: pagamento e pagamento indevido, compensao, transao, remisso, decadncia, prescrio, converso de depsito em renda, pagamento antecipado e a homologao do lanamento, consignao em pagamento, deciso administrativa irreformvel e a deciso judicial passada em julgado. 16. Garantias e privilgios do crdito tributrio. 17. Dvida ativa e Execuo Fiscal.

18 Certides negativas. 19. Teoria Geral da Iseno. 20. Infraes e sanes tributrias. A anistia no Direito Tributrio. 21. Administrao tributria. 5.PROCEDIMENTOS METODOLGICOS Aulas expositivas. Seminrios de fixao. Seminrios expositivos. Exposies e debates com professores convidados. Atividades externas. 6. RECURSOS DIDTICOS Aulas expositivas. 7. AVALIAO Sero realizadas duas avaliaes com valor individual de 10,0 pontos, de carter cumulativo e de acordo com o calendrio acadmico. 8. BIBLIOGRAFIA BSICA AMARO, Luciano da Silva. Direito Tributrio Brasileiro. 11.ed. So Paulo: Saraiva, 2005. CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributrio. 17.ed. So Paulo: Saraiva, 2005. MACHADO, Hugo de Brito. Curso de Direito Tributrio. 22. ed. So Paulo: Malheiros, 2003. 9. BIBLIOGRAFIA COMPLEMENTAR ATALIBA, Geraldo. Hiptese de Incidncia Tributria. 6. ed. So Paulo: Malheiros, 2000. BALEEIRO, Aliomar. Direito Tributrio Brasileiro. 12. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2013. CARRAZZA, Roque Antnio. Curso de Direito Constitucional Tributrio. 14. ed. So Paulo: Malheiros, 2000. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Curso de Direito Tributrio Brasileiro. 12. ed. Rio

de Janeiro: Forense, 2012. COSTA, Regina Helena. Curso de Direito Tributrio: Constituio e Cdigo Tributrio Nacional. 3. ed. So Paulo: Saraiva, 2013.

10. BIBLIOGRAFIA ADICIONAL BARRETO, Aires. Base de clculo, alquota e princpios constitucionais. 02. ed. So Paulo: Max Limonad, 1998. BARRETO, Aires Fernandino & BOTALLO, Eduardo Domingos (coord.). Curso de iniciao em direito tributrio. So Paulo: Dialtica, 2004. BECHO, Renato Lopes. Sujeio passiva e responsabilidade tributria. So Paulo: Dialtica, 2000. BORGES, Jos Souto Maior. Lanamento Tributrio. 02. ed. So Paulo: Malheiros, 1999. ______. Obrigao tributria (uma introduo metodolgica). 02. ed. So Paulo: Malheiros, 1999. CERQUEIRA, Marcelo Paulo Fortes. Repetio do Indbito Tributrio. So Paulo: Max Limonad. COELHO, Sacha Calmon Navarro. Comentrios Constituio de 1988 sistema tributrio. 08. ed. Rio de Janeiro: Forense, 1999. ______. Teoria geral do tributo, da interpretao e da exonerao tributria (o significado do art. 116, pargrafo nico, do CTN). 03. ed. So Paulo: Dialtica, 2003. HORVATH, Estevo. Lanamento Tributrio e autolanamento. So Paulo: Dialtica, 1997. NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de Direito Tributrio. 14. ed. So Paulo: Saraiva, 1995. PIMENTA, Paulo Roberto Lyrio. Efeitos da Deciso de Inconstitucionalidade em Direito Tributrio. So Paulo: Dialtica, 2002. SANTI, Eurico Marcos Diniz. Decadncia e Prescrio Tributria. So Paulo: Max Limonad, 2000. TORRES, Ricardo Lobo Torres. Curso de Direito Financeiro e Tributrio. 07. ed. Rio de Janeiro: Renovar, 2000. GODI, Marciano Seabra de (coord.). Sistema tributrio nacional na jurisprudncia do STF. So Paulo: Dialtica, 2002. BALEEIRO, Aliomar. Limitaes constitucionais ao poder de tributar. 07. ed. Rio de Janeiro: Forense, 2003. BARRETO, Paulo Ayres. Imposto sobre a Renda e Preos de Transferncia. So Paulo: Dialtica, 2001.

BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributrio. So Paulo: Lejus, 1998. BORGES, Jos Souto Maior. Teoria geral da iseno tributria. 03. ed. So Paulo: Malheiros, 2001. ______. Isenes tributrias. So Paulo: Sugestes Literrias, 1980. CARVALHO, Paulo de Barros. Direito tributrio: fundamentos jurdicos da incidncia. 02. ed. Saraiva: So Paulo, 1999. ______. Teoria da norma tributria. 03. ed. So Paulo: Max Limonad, 1998. CINTRA, Carlos Csar Sousa. A denncia espontnea no direito tributrio brasileiro. So Paulo: Max Limonad, 2001. COSTA, Ramn Valds. Curso de derecho tributario. 02. ed. Madrid: Marcial Pons, 1996. COSTA, Regina Helena. O princpio da capacidade contributiva. 03. ed. So Paulo: Malheiros, 2003. FALCO, Amlcar de Arajo. Fato gerador da obrigao tributria. Rio de Janeiro: Forense, 1994. LACOMBE, Amrico Masset. Obrigao tributria. So Paulo: RT, 1977. LAPATZA, Jos Juan Ferrero. Curso de derecho financiero espanol. 21. ed. Madrid: Marcial Pons, 1999. LUNARDELLI, Pedro. Isenes tributrias. So Paulo: Dialtica, 1999. ______. Decises judiciais e tributao. In MARTINS, Ives Gandra da Silva (coord.). Caderno de pesquisas tributrias, n.19. So Paulo: Resenha Tributria, 1994. MARQUES, Mrcio Severo. Classificao constitucional dos tributos. So Paulo: Max Limonad, 2000. MOTTA PACHECO, ngela Maria da. Sanes tributrias e sanes penais tributrias. So Paulo: Max Limonad, 1997. NASCIMENTO, Octvio Bulco. Responsabilidade tributria dos sucessores. Dissertao de Mestrado. So Paulo: PUC, 1999. NOVOA, Cesar Garca. El principio de seguridad jurdica en materia tributaria. Madrid: Marcial Pons, 1999. PIMENTA, Marcos Rogrio Lyrio. A suspenso da exigibilidade do crdito tributrio. Dissertao de Mestrado. So Paulo: PUC, 2001. PIMENTA, Paulo Roberto Lyrio. Contribuio de Interveno no Domnio Econmico. So Paulo: Dialtica, 2002. QUIROGA MOSQUERA, Roberto. Renda e proventos de qualquer natureza: o imposto e o conceito contitucional. So Paulo: Dialtica, 1996. SANTI, Eurico Marcos Diniz. Lanamento tributrio. 02. ed. So Paulo: Max Limonad, 1999. VIEIRA, Jos Roberto. IPI a regra-matriz de incidncia - texto e contexto. Curitiba: Juru, 1993.

VIEIRA, Maria Leonor Leite. A suspenso da exigibilidade do crdito tributrio. So Paulo: Dialtica, 1998. XAVIER, Alberto. Tipicidade da tributao, simulao e norma antielisiva. So Paulo: Dialtica, 2001.