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La empres TUO S.A., sus ventas las realiza el 80% en efectivo y 20% al crdito el mes siguiente de la venta
, pretende mejorar la administracin de su efectivo, pues carece de tcnicas que le permiten determinar, con cierto grafo de segur
cuando va a requerir financiamiento o cundo podr invertir sus excedentes de efectivo, para ello, solicita a un la elaboracin de s
de efectivo y tome como datos las entradas y desembolsos que el gerente estima posibles dentro de los prximos seis meses a pa
Con respecto a las mercaderas espera efectuar las compras des meses antes, tomado como base lo que espera vender cada
Determina las ventas obteniendo una utilidad bruta de 50% sobre los costos de la mercadera. Las compras se pagan en el m
El alquiler del local asciende a S/1,500 mensuales, que se cubren cada mes.
En la empresa existen siete empleados cuyo sueldo es S/1,700 cada uno (Total mensual S/11,900).
En marzo se reemplaza el mostrador por otro que cuesta S/6,000 pagado en efectivo; otro comerciante ofrece S/2,000
por el viejo que tiene un valor en libros de S/10,000 (costo S/16,000; depreciacin acumulada S/6,000), le har pagos iguales, uno
VENTAS
Enero
200,000
Febrero
170,000
Marzo
230,000
Abril
210,000
Mayo
240,000
Junio
210,000
Julio
230,000
Abril
3,000
Mayo
1,500
Junio
3,000
Junio
35,000
Julio
25,000
es siguiente de la venta
e permiten determinar, con cierto grafo de seguridad,
fectivo, para ello, solicita a un la elaboracin de su presupuesto
a posibles dentro de los prximos seis meses a partir del 1 de enero del 2014.
Agosto
250,000
500000 6 % mensual
set. 2013 - mayo 2014
Interes y Capital (Mayo 2014)
MES
DEUDA
AMORTIZACIONE
S
INTERESES
PAGO
Sep-13
50,000.00
5,555.56
3,000.00
8,555.56
Oct-13
44,444.44
5,555.56
2,666.67
8,222.22
Nov-13
38,888.89
5,555.56
2,333.33
7,888.89
Dec-13
33,333.33
5,555.56
2,000.00
7,555.56
Jan-14
27,777.78
5,555.56
1,666.67
7,222.22
Feb-14
22,222.22
5,555.56
1,333.33
6,888.89
Mar-14
16,666.67
5,555.56
1,000.00
6,555.56
Apr-14
11,111.11
5,555.56
666.67
6,222.22
May-14
5,555.56
5,555.56
333.33
5,888.89
50,000
15,000.00
65,000.00
INTERESES
PAGO
1,200.00
6,200.00
TOTAL
SEGUNDO PRESTAMO
Prestamo
Periodo
Pago
30000 4% mensual
dic. 2013 - Mayo 2014
mensual de intereses: Enero - Mayo 2014
MES
DEUDA
Dec-13
30,000.00
AMORTIZACIONE
S
5,000.00
Jan-14
25,000.00
5,000.00
1,000.00
6,000.00
Feb-14
20,000.00
5,000.00
800.00
5,800.00
Mar-14
15,000.00
5,000.00
600.00
5,600.00
Apr-14
10,000.00
5,000.00
400.00
5,400.00
May-14
5,000.00
5,000.00
200.00
5,200.00
TOTAL
30,000.00
4,200.00
34,200.00
TERCER PRESTAMO
Prestamo = 60000 28% anual = 2,33% mensual
Periodo = Abril - Agosto 2014
Pagos de Interes = Abril, Mayo y Junio 2014
MES
DEUDA
AMORTIZACIONE
S
INTERESES
PAGO
Apr-14
60,000.00
10,000.00
1,398.00
11,398.00
May-14
50,000.00
10,000.00
1,165.00
11,165.00
Jun-14
40,000.00
10,000.00
932.00
10,932.00
Jul-14
30,000.00
10,000.00
699.00
10,699.00
Aug-14
20,000.00
10,000.00
466.00
10,466.00
Sep-14
10,000.00
10,000.00
233.00
10,233.00
60,000.00
4,893.00
64,893.00
TOTAL
ENE
FEB
MAR
ABR
Alquiler de
local
1,500.00
1,500.00
1,500.00
1,500.00
sueldos
11,900.00
11,900.00
11,900.00
11,900.00
mostrador
6,000.00
195,000.00
nueva tienda
Impuesto
mensual
1,350.00
1,350.00
1,350.00
1,350.00
TOTAL
14,750.00
20,750.00
14,750.00
209,750.00
FEB
MAR
ABR
ENE
200,000.00
170,000.00
230,000.00
210,000.00
otros
ingresos
5,000.00
TOTAL
205,000.00
70,000.00
2,000.00
3,000.00
flujo
ENE
FEB
MAR
ABR
205,000.00
240,000.00
232,000.00
213,000.00
14,750.00
20,750.00
14,750.00
209,750.00
219,250.00 217,250.00
3,250.00
190,250.00
RUBROS
Ingresos
Egesos
Utilidad
bruta
Costos
financieros
utilidad Neta
ENE
FEB
MAR
ABR
205,000.00
240,000.00
232,000.00
213,000.00
14,750.00
20,750.00
14,750.00
209,750.00
219,250.00 217,250.00
3,250.00
190,250.00
1,200.00
800.00
600.00
1,798.00
189,050.00
218,450.00
216,650.00
1,452.00
MAY
JUN
1,500.00
1,500.00
11,900.00
11,900.00
60,000.00
35,000.00
1,350.00
1,350.00
74,750.00
49,750.00
MAY
JUN
240,000.00
210,000.00
1,500.00
3,000.00
241,500.00 213,000.00
MAY
JUN
241,500.00
213,000.00
74,750.00
49,750.00
166,750.00 163,250.00
MAY
JUN
241,500.00
213,000.00
74,750.00
49,750.00
166,750.00 163,250.00
66,365.00
932.00
100,385.00
162,318.00