2011

2010

INGRESOS OPERACIONALES

713,385

863,264

COSTO DE PRESTACION DE SERV

UTILIDAD BRUTA

$
$

511,703
201,682

$
$

595,196
268,068

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Constribuciones y Afiliaciones
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y Reparaciones
Adecuaciones e Instalaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Diversos
UTILIDAD OPERACIONAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

133,631
10,433
39,424
640
10,486
239
53,800
3,333
2,659
39
1,330
3,952
7,296
68,051

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

206,522
9,611
86,777
237
39,990
258
55,575
659
1,298
60
163
2,515
9,379
61,546

INGRESOS NO OPERACIONALES
Recuperaciones
Diferencias en pagos

$
$
$

241
240
1

$
$
$

1,927
1,926
1

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Bancarios
Contribucion 4 X Mil
Intereses
Descuentos comerciales
Otros gastos financieros
Retiro de Propiedad Planta y Eq
Retencion en la fuente asumido
Sanciones
Gastos diversos

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

32,444
1,825
3,051
23,564
1,157
440
120
966
251
1,070

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

16,908
323
2,448
13,138
592
407

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

35,848

46,565

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

Provision impuesto de Renta

$
$

35,848
29,146

$
$

46,565
23,091

UTILIDAD DEL EJERCICIO DESPUE $

6,702

23,474

VARIACION
-$

149,879

-$
-$

83,493
66,386

-$
$
-$
$
-$
-$
-$
$
$
-$
$
$
-$
$

72,891
822
47,353
403
29,504
19
1,775
2,674
1,361
21
1,167
1,437
2,083
6,505

-$
-$
$

1,686
1,686
-

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15,536
1,502
603
10,426
1,157
440
120
374
251
663

-$

10,717

-$
$

10,717
6,055

-$

16,772

2011

2010

INGRESOS OPERACIONALES

713,385

100.0

863,264

COSTO DE PRESTACION DE SERV

UTILIDAD BRUTA

$
$

511,703
201,682

71.7
28.3

$
$

595,196
268,068

GASTOS DE ADMINISTRACION
Gastos de personal
Honorarios
Impuestos
Arrendamientos
Constribuciones y Afiliaciones
Servicios
Gastos legales
Mantenimiento y Reparaciones
Adecuaciones e Instalaciones
Gastos de Viaje
Depreciaciones
Diversos
UTILIDAD OPERACIONAL

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

133,631
10,433
39,424
640
10,486
239
53,800
3,333
2,659
39
1,330
3,952
7,296
68,051

18.7
1.5
5.5
0.1
0.0
0.0
7.5
0.5
0.4
0.0
0.2
0.6
1.0
9.5

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

206,522
9,611
86,777
237
39,990
258
55,575
659
1,298
60
163
2,515
9,379
61,546

INGRESOS NO OPERACIONALES
Recuperaciones
Diferencias en pagos

$
$
$

241
240
1

0.0
0.0
0.0

$
$
$

1,927
1,926
1

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Bancarios
Contribucion 4 X Mil
Intereses
Descuentos comerciales
Otros gastos financieros
Retiro de Propiedad Planta y Eq
Retencion en la fuente asumido
Sanciones
Gastos diversos

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

32,444
1,825
3,051
23,564
1,157
440
120
966
251
1,070

4.5
0.3
0.4
3.3
0.2
0.1
0.0
0.1
0.0
0.1

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

16,908
323
2,448
13,138
592
407

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

35,848

46,565

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO

Provision impuesto de Renta

$
$

35,848
29,146

5.0
4.1

$
$

46,565
23,091

UTILIDAD DEL EJERCICIO DESPUE $

6,702

0.9

23,474

VARIACION

100.0

-$

149,879

68.9
31.1

-$
-$

83,493
66,386

23.9
1.1
10.1
0.0
0.0
0.0
6.4
0.1
0.2
0.0
0.0
0.3
1.1
7.1

-$
$
-$
$
-$
-$
-$
$
$
-$
$
$
-$
$

72,891
822
47,353
403
29,504
19
1,775
2,674
1,361
21
1,167
1,437
2,083
6,505

0.2
0.2
0.0

-$
-$
$

1,686
1,686
-

2.0
0.0
0.3
1.5
0.0
0.0
0.0
0.1
0.0
0.0

$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

15,536
1,502
603
10,426
1,157
440
120
374
251
663

-$

10,717

5.4
2.7

-$
$

10,717
6,055

2.7

-$

16,772

LA COMERCIAL MERCANTIL S.A.

ACTIVO

AO ACTUAL

Circulante
Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
SUMAS

$
$
$
$
$
$
$

500,000.00
600,000.00
1,500,000.00
900,000.00
500,000.00
500,000.00
4,500,000.00

Fijo
Edificios
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
SUMAS

$
$
$
$

1,900,000.00
1,800,000.00
1,300,000.00
5,000,000.00

Cargos diferidos
Gastos de instalacion

400,000.00

9,900,000.00

Flotante
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
SUMAS

$
$
$
$

1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00
3,000,000.00

Consolidado
Acreedores hipotecarios

800,000.00

Diferido
Rentas cobradas por anticipado

200,000.00

4,000,000.00

5,900,000.00

TOTAL ACTIVO
PASIVO

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE

MERCANTIL S.A.
AO ANTERIOR

DIFERENCIAS

$
$
$
$
$
$
$

400,000.00
300,000.00
1,400,000.00
1,000,000.00
500,000.00
3,600,000.00

$
$
$
-$
$
$
$

100,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
900,000.00

$
$
$
$

2,000,000.00
2,000,000.00
4,000,000.00

-$
-$
$
$

100,000.00
200,000.00
1,300,000.00
1,000,000.00

300,000.00

100,000.00

7,900,000.00

2,000,000.00

$
$
$
$

1,400,000.00
1,300,000.00
300,000.00
3,000,000.00

-$
-$
$
$

200,000.00
300,000.00
500,000.00
-

1,000,000.00

-$

200,000.00

500,000.00

-$

300,000.00

4,500,000.00

-$

500,000.00

3,400,000.00

2,500,000.00

LA COMERCIAL MERCANTIL S.A.

ACTIVO

AO ACTUAL

Circulante
Caja
Bancos
Mercancias
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
SUMAS

$
$
$
$
$
$
$

500,000.00
600,000.00
1,500,000.00
900,000.00
500,000.00
500,000.00
4,500,000.00

Fijo
Edificios
Mobiliario y equipo
Equipo de reparto
SUMAS

$
$
$
$

1,900,000.00
1,800,000.00
1,300,000.00
5,000,000.00

-$

400,000.00

9,100,000.00

Flotante
Proveedores
Documentos por pagar
Acreedores diversos
SUMAS

$
$
$
$

1,200,000.00
1,000,000.00
800,000.00
3,000,000.00

Consolidado
Acreedores hipotecarios

800,000.00

Diferido
Rentas cobradas por anticipado

200,000.00

4,000,000.00

5,100,000.00

Cargos diferidos
Gastos de instalacion

TOTAL ACTIVO
PASIVO

TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE

MERCANTIL S.A.
AO ANTERIOR

DIFERENCIAS

$
$
$
$
$
$
$

400,000.00
300,000.00
1,400,000.00
1,000,000.00
500,000.00
3,600,000.00

$
$
$
-$
$
$
$

100,000.00
300,000.00
100,000.00
100,000.00
500,000.00
900,000.00

$
$
$
$

2,000,000.00
2,000,000.00
4,000,000.00

-$
-$
$
$

100,000.00
200,000.00
1,300,000.00
1,000,000.00

300,000.00

-$

700,000.00

7,900,000.00

1,200,000.00

$
$
$
$

1,400,000.00
1,300,000.00
300,000.00
3,000,000.00

-$
-$
$
$

200,000.00
300,000.00
500,000.00
-

1,000,000.00

-$

200,000.00

500,000.00

-$

300,000.00

4,500,000.00

-$

500,000.00

3,400,000.00

1,700,000.00

589500
19650
451950
225975

FACTOR

INDICADORES TECNICOS
LIQUIDEZ CORRIENTE

LIQUIDEZ
PRUEBA ACIDA
ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO
ENDEUDAMIENTO PATRIMONIAL
SOLVENCIA

ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO FIJO

APALANCAMIENTO
APALANCAMIENTO FINANCIERO
CAPITAL DE TRABAJO
$
$

1,500,000.00
600,000.00

FORMULA
Activo Corriente
Pasivo Corriente
Activo Corriente-Inventarios
Pasivo Corriente
Pasivo Total
Activo Total
Pasivo Total
Patrimonio
Patrimonio
Activo Fijo Neto
Activo Total
Patrimonio
(UAI / Patrimonio) / (UAII / Activos Totales)

RESULTADO
1.5
1.0
0.4
0.7
1.2
1.7

AO ACTUAL
$ 4,500,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 3,000,000.00
$ 4,000,000.00
$ 9,900,000.00
$ 4,000,000.00
$ 5,900,000.00
$ 5,900,000.00
$ 5,000,000.00
$ 9,900,000.00
$ 5,900,000.00

RESULTADO
1.2
0.7
0.6
1.3
0.9
2.3

AO ANTERIOR
$
3,600,000.00
$
3,000,000.00
$
2,200,000.00
$
3,000,000.00
$
4,500,000.00
$
7,900,000.00
$
4,500,000.00
$
3,400,000.00
$
3,400,000.00
$
4,000,000.00
$
7,900,000.00
$
3,400,000.00

INTERPRETACION