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les modalits et instruments de paiement

Le financement, les risque et laspect juridique dun achat a ltranger Aprs avoir dvelopp les diffrentes procdures effectues lors dune opration dachat ltranger, au cours de la partie prcdente (partie 1). Cette deuxime partie va nous permettre de savoir comment est finance cette opration, les ris ues et laspect !uridi ue de ce t"pe dachat. Celle#ci est su$divise en trois chapitres % &e premier nous permet de prendre connaissance des diffrents instruments de paiement utiliss (le ch ue, le virement $ancaire, la lettre de change et le $illet ordre). &e second traite des mo"ens de financement adapts lopration en uestion et cela en se $asant sur les deux mo"ens de financement les plus utiliss savoir la remise et le crdit documentaires. 'uant au dernier, il met laccent sur les diffrents ris ues (le ris ue de change, le ris ue de fa$rication, le ris ue politi ue, le ris ue de transit ainsi ue le ris ue li au vendeur) et laspect !uridi ue dun achat ltranger (loffre commerciale, le contrat international et les documents utiliss). Les modalits et instruments de paiement (our le paiement de leurs achats ltranger, les entreprises disposent dune panoplie dinstruments. )l ne leur reste u choisir le mo"en le plus adapt leurs transactions. Ainsi, le choix dun instrument de paiement dpend de la confiance ui existe entre les contractants, du co*t de lopration, sa garantie et de la rapidit du transfre des fonds. I.1 Les instruments de paiement Ce sont les outils dencaissement dont disposent les entreprises pour se faire pa"er. Ce sont des modes de rglement traditionnels et peu co*teux ui laissent souvent linitiative lacheteur et ui prsentent des ris ues, except dans le cas o+ le paiement aura t fait prala$lement lexpdition. ,"pothse ui ne concerne ue les transactions de fai$le envergure. I.1.1 Le cheque et Le virement bancaire &e ch ue est un document par le uel le -tireur- (acheteur) donne lordre au -tir- (la $an ue lacheteur en gnral) de pa"er une certaine somme au -$nficiaire- (le vendeur). Ce mode de paiement prsente toutefois uel ues inconvnients% &initiative appartient entirement lacheteur . &e compte peut ne pas /tre provisionn. 0n peut viter ce ris ue en exigeant un ch ue certifi ou un ch ue de $an ue . &es dlais dacheminement du ch ue par voie postale augmentent dautant le dlai de paiement (ris ue de perte galement). &e dlai de recouvrement peut /tre long lors ue le ch ue est li$ell en devises. &a rglementation relative aux ch ues nest pas la m/me dans tous les pa"s et laisse souvent la possi$ilit au tireur de faire opposition un ch ue uil a d! mis, sans faire tat de raisons exceptionnelles. &e virement $ancaire est une procdure par la uelle lacheteur donne lordre son $an uier de crditer le compte du vendeur. (eu co*teux, ce s"stme prsente en outre lavantage de la rapidit de la transmission inter$ancaire, soit par lutilisation du tlex, mais de plus en plus par lutilisation du s"stme 12)34 (rseau international de tlcommunication inter$ancaire) au uel toutes les grandes $an ues sont relies. )l offre la certitude d/tre crdit si lordre a t pass. &inconvnient ue cette procdure peut avoir est ue linitiative de paiement appartient entirement lacheteur. I.1.2 La lettre de change ou traite et billet ordre &a lettre de change est un crit par le uel un crancier -le tireur- (vendeur) donne lordre son d$iteur -le tir- (lacheteur) de pa"er une certaine somme lui#m/me (ou un tiers -le $nficiaire-) soit vue, soit une date convenue. Cest un instrument de crdit ui permet % Au tir (lacheteur), dacheter des marchandises crdit et avoir ainsi le temps de les vendre et se procurer les fonds ncessaires au paiement de la lettre lchance. Au tireur (le vendeur), danticiper lencaissement de la somme porte sur la lettre de, change en sollicitant un crdit descompte auprs de sa $an ue. Accepte par lacheteur, elle permet au vendeur de $nficier des avantages du droit cam$iaire en cas de pro$lmes de paiement. 5nfin, le ris ue dimpa" peut disparaitre si le vendeur demande un aval la $an ue du client, cela revient dire ue la $an ue sengage pa"er en cas de dfaillance du d$iteur. 1

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&e $illet ordre est un crit par le uel une personne appele -souscripteur- sengage pa"er une autre personne appele -$nficiaire- une certaine somme dargent une chance dtermine. &e $illet ordre met donc en prsence deux parties % &e souscripteur (lacheteur) % cest le d$iteur du crancier, cest lui#m/me ui ta$lit le document c6est##dire le $illet ordre par le uel il sengage sac uitter de sa dette une date dtermine. &e $nficiaire (le vendeur) % cest le crancier du souscripteur, cest celui ui fait signer au d$iteur la reconnaissance de dette uil lui prsenterait pour paiement lchance. I.2 La domiciliation bancaire 4oute opration dachat ltranger est conditionne par des formalits remplir au titre de la rglementation du commerce extrieur et du contr7le des changes. Ainsi, toute opration dachat linternational est soumise lo$ligation dune domiciliation prala$le. I.2.1 finition et principe &a domiciliation est une procdure prala$le toute excution ph"si ue ou financire dune transaction commerciale avec ltranger. Ainsi, tout achat de $iens ou de services ltranger est soumis lo$ligation de domiciliation prala$le auprs dune $an ue en Algrie. 5lle consiste pour % Lacheteur ! 8 choisir, avant deffectuer une opration dachat ltranger, une $an ue en Algrie par la uelle il sengage effectuer ou faire effectuer pour son compte les oprations et les formalits $ancaires prvues par la rglementation en vigueur. La banque domiciliataire! 8 ouvrir un dossier de domiciliation et runir les documents prala$les (commerciaux, douaniers, financiers, etc.) permettant de sassurer ue le $ien ou le service a t introduit en Algrie et ue son rglement est rgulier au regard de la rglementation en vigueur. I.2.2 Les tapes pratiques de la domiciliation et livrance de lattestation de domiciliation &e client (lacheteur) se prsente la $an ue muni dun contrat commercial ou de tout autre document uivalent ($on de commande, facture pro#forma 9) ainsi uune demande douverture. &e $an uier, aprs vrification des documents et de leur concordance, reproduit toutes les donnes ncessaires sur une fiche appele -fiche de contr7le - en attri$uant un numro de domiciliation compos de vingt deux (::) chiffres. &e $an uier appose ensuite le cachet de domiciliation sur le document commercial. (our toute opration dachat linternational faisant lo$!et dune domiciliation, la $an ue dlivre une attestation sur la uelle sont repris tous les renseignements ncessaires concernant cette opration. Cette attestation est ta$lie en uatre (;<) exemplaires destins respectivement % au client, la douane, la =irection du commerce extrieur, le dernier reste en possession de la $an ue. Cette attestation est la fois un document rglementaire de gestion (pour la $an ue), de ddouanement et de contr7le par les $an ues et les administrations pu$li ues. II ! Les mo"ens de financement Affin dassurer lacheteur comme au vendeur ue son partenaire remplit ses o$ligations, des techni ues de paiement international ont t mises en place. 5lles utilisent les $an ues comme intermdiaires et consistent ne remettre les marchandises lacheteur ue contre paiement. &es deux s"stmes les plus rpondus sont la remise documentaire, dans le uel la $an ue ne sert ue de $oite aux lettres, et le crdit documentaire, ui comporte lengagement irrvoca$le de pa"er par la $an ue de lacheteur. II.1 La remise documentaire =ans le cadre les oprations internationales, la prise en charge des marchandises ncessite des oprations douanires et logisti ues. 4rs souvent, elles ne peuvent se raliser si lacheteur ne dispose pas dun minimum de documents indispensa$les. II.1.1 finition et formes de remise documentaire &a remise documentaire (ou encaissement documentaire) est une opration par la uelle un exportateur mandate sa $an ue de recueillir une somme due ou lacceptation dun effet de commerce par un acheteur contre remise de documents. )l sagit de documents commerciaux 2

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(factures, documents de transport, titres de proprit, 9) accompagns ou non de documents financiers (lettre de change, $illets ordre, ch ues ou autres instruments analogi ues pour o$tenir le paiement dune somme dargent). #emarque ! )l ne faut pas confondre lencaissement documentaire et lencaissement simple. &e terme -encaissement simple- vise un encaissement par la $an ue de documents financiers non accompagns de documents commerciaux. &encaissement simple nest ce titre pas une techni ue de paiement documentaire. (our les formes de la remise documentaire ocument contre paiement $% ! Cest un mo"en de rglement ui permet limportateur de rentrer en possession des marchandises la remise des documents contre paiement au comptant. Ainsi la $an ue prsentatrice ($an ue de limportateur) ne remettra les documents ue contre paiement immdiat. Cette formule prsente une $onne scurit pour lexportateur. Celui#ci reste nanmoins soumis au ris ue de refus des documents et de la marchandise par lacheteur. ocument contre acceptation $& ! Ce mo"en uant lui permet limportateur de recevoir les marchandises et de $nficier dun dlai accord par le fournisseur. =ans ce cas la $an ue prsentatrice ($an ue de limportateur) ne donnera les documents lacheteur ue contre lacceptation par ce dernier dune ou plusieurs traites pa"a$les une chance ultrieure. Cette formule noffre pas de garantie s*re au vendeur, puis ue le rglement de lacheteur ninterviendra u lchance de la traite. &exportateur veillera donc demander un aval de la $an ue sur les traites afin dviter le ris ue dinsolva$ilit. II.1.2 Le mcanisme de la remise documentaire, ses avantages et inconvnients Cette techni ue fait intervenir uatre parties (parfois seulement trois)% Le donneur dordre 'remettant( ! Cest le vendeur (lexportateur) ui donne mandat sa $an ue. )l rassem$le les documents relatifs lencaissement et les transmet sa $an ue avec lordre dencaissement. La banque remettante 'banque de le)portateur(! )l sagit de la $an ue du donneur dordre. 5lle contr7le les documents remis au vendeur et les transmet la $an ue charge de lencaissement selon la lettre dinstructions du donneur dordre. &a responsa$ilit de la $an ue remettante se limite la $onne excution des instructions donnes. 5lle nassume aucun engagement ni responsa$ilit dans lh"pothse o+ les instructions uelle transmettrait ne seraient pas suivies. )l en va de m/me en ce ui concerne les retards, les pertes en cours de transmissions, la ualit des traductions, la ualit de la $an ue remettante,9 cest le point fondamental ui distingue la remise documentaire du crdit documentaire. =ans le cadre du Credoc, il sagit dun rel engagement dune $an ue ui se porte garante en cas de dfaut de paiement de lacheteur. La banque prsentatrice 'banque de limportateur( ! cest la $an ue charge de lencaissement. Cette $an ue effectue la prsentation des documents lacheteur et re>oit son rglement ou sa traite, conformment aux instructions re>ues de la $an ue remettante. Le tir 'limportateur( % cest celui ui re>oit les documents contre paiement vue ou acceptation deffet de commerce (traite). #emarque ! &e r7le de la $an ue remettante peut savrer inutile dans le cadre daffaires rgulires. &exportateur sadressera directement la $an ue prsentatrice pour remettre les documents et la lettre dinstructions. La technique de la remise documentaire &a techni ue de la remise documentaire peut /tre s"nthtise en six (;?) tapes au travers du schma suivant %

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Les techniques de la remise documentaire

Vendeur donneur dordre

Etape 1 : Remise de la marchandise

Acheteur

Etape 2 : Remise des documents

Etape 6 : Paiement

Etape 4 : Leve des documents

Etape 4 bis : Contre paiement

Etape 3 : Envoi des documents

Banque remettante Banque du vendeur

Etape 5 : Paiement

Banque Banque prsentatrice prsentatrice banque banque correspondante correspondante de de la banque la banque remettante remettante dans dans le le pays de lacheteur pays de lacheteur

Source: Source: LEGRAND LEGRAND & & MARTINI. MARTINI. "Management "Management des des oprat oprat ons ons de de commerce commerce nternat nternat ona!". ona!". Ed Ed t t on on D"N#D. D"N#D. $%%$. $%%$. &ar &ar s s

3igure n@ : #emarque ! Contrairement au crdit documentaire, la $an ue na, dans la formule de la remise documentaire, aucune o$ligation de rsultat. =ans cette procdure, les $an ues ninterviennent ue comme mandataires de leurs clients. &a remise documentaire est donc diffrente du crdit documentaire, dans le uel cest une $an ue (ou les deux, en cas de confirmation) ui sengage (nt) pa"er le vendeur. Le co*t de la remise documentaire &e Co*t ( titre purement indicatif) se situe entre ;,1 1A du montant de la vente, avec un plafond maximum et minimum. &es frais et commissions dencaissement sont la charge du vendeur, sauf stipulation contraire entre les parties.

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La remise documentaire + avantages et inconvnients &vantage Inconvnients &acheteur ne pourra pas retirer la marchandise en Cette techni ue ne protge pas lexportateur du douane sans avoir prala$lement rgl sa $an ue le ris ue de change. montant de la remise documentaire. 1i le client ne se manifeste pas, la marchandise est &a procdure est plus souple ue le crdit immo$ilise il faudra la vendre sur place $as prix ou documentaire sur le plan des documents et des dates. la rapatrier et donc pa"er nouveau des frais de transport. =ans ce contexte, il est important ue le &e co*t est fai$le. vendeur donne la $an ue prsentatrice dans la lettre )l sagit dun mode de paiement souple et moins dinstructions les modalits prendre pour prserver la onreux uun crdit documentaire. marchandise dans lh"pothse o+ le client ne &verait &importateur, il offre prati uement les m/me pas les documents. garantis ue le crdit documentaire. &acheteur peut invo uer de nom$reux motifs pour ne &importateur peut dans certains cas inspecter la pas pa"er. Cest la raison pour la uelle un compte la marchandise avant de pa"er ou daccepter la traite. commande est fortement recommand pour viter cette (ar lutilisation de la traite, limportateur peut entrer situation. en possession de la marchandise avant ue le )l n" a aucun engagement des $an ues paiement ait eu effectivement lieu. )l peut raliser un $nfice la vente et ac urir les fonds suffisants pour intervenantes. &entreprise pourra pallier cette difficult en demandant limportateur laval dune $an ue sur pa"er sa lettre de change. &a remise documentaire sa traite (dans le cas dune remise =BA). peut donc constituer un mode de financement. &e mcanisme est ds uili$r entre limportateur et lexportateur. Ce dernier ris ue $eaucoup plus dans lopration. Cette techni ue est fortement soumise au ris ue politi ue. 1i lentreprise la destine vers un march insta$le, il lui est conseill de contracter une assurance#crdit. 4a$leau n@ C II.2 Le crdit documentaire &es deux mots -crdit documentaire- rsument le principe fondamental de cette techni ue de paiement % du latin -credere-, signifie croire dans les documents. II.2.1 finition Dn crdit documentaire limportation (ou lettre de crdit documentaire) est mis par la $an ue de limportateur afin de pa"er les $iens expdis par des fournisseurs trangers, sur demande de lacheteur et conformment aux instructions donnes par ce dernier. &ors uil est utilis $on escient, le crdit documentaire confre une protection, une commodit et une scurit aux importateurs. II.2.2 Les intervenants &e donneur dordre % est lacheteur ui a ngoci un contrat commercial avec un fournisseur tranger. )l donne sa $an ue des instructions douverture du crdit documentaire en faveur de son fournisseur o+ il prcise, entre autre, les documents uil dsire ainsi ue le mode de rglement. &a $an ue mettrice % est la $an ue de lacheteur ui aprs avoir re>u des instructions de son client mets le crdit documentaire. &a $an ue notificatrice (confirmatrice)% est la $an ue correspondante de la $an ue mettrice dans le pa"s du vendeur. 5lle notifie louverture du crdit documentaire en sa faveur. Cette $an ue nest pas forcment la $an ue ha$ituelle du vendeur. &e $nficiaire % est le vendeur -$nficiaire- de lengagement $ancaire d/tre pa". #emarque ! )l est important ue la $an ue de lexportateur (notificatrice) soit une $an ue correspondante celle de limportateur (mettrice). 1i ce nest pas le cas une troisime $an ue servira dintermdiaire ($an ue confirmatrice). II.2., Le mcanisme du crdit documentaire 1-re tape! Dn exportateur et un importateur concluent un contrat de vente prvo"ant un pa"ement par crdit documentaire. &es modalits et les conditions du crdit doivent /tre ngocies avec prcision avant la signature du contrat commercial et intgres dans les clauses du contrat. 5

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2-me tape! &acheteur ordonne sa $an ue, appele $an ue mettrice, dmettre un crdit en faveur du vendeur dnomm le $nficiaire. ,-me tape ! la $an ue mettrice demande une deuxime $an ue, ha$ituellement situe dans le pa"s de lexportateur de notifier ou de confirmer le crdit. 'uand la deuxime $an ue notifie le crdit, elle nest en aucun cas engage pa"er le vendeur. 'uand elle certifie le crdit, elle sengage en revanche pa"er, accepter ou ngocier sans recours contre le vendeur condition ue les documents soient en ordre. .-me tape ! uelle soit simplement notificatrice ou notificatrice et confirmatrice, la deuxime $an ue informe lexportateur et lui transmet lmission du crdit. Ce dernier sassure ue les conditions sont en tous points conformes celles prvues lors de la signature du contrat commercial. 1i tel nest pas le cas, il doit immdiatement ragir auprs de lacheteur afin de supprimer ces diffrences, sources dinvita$les difficults. /-me tape ! ds ue lexportateur re>oit le crdit documentaire et uil est assur de pouvoir satisfaire aux conditions de ce crdit, il procde lexpdition des marchandises. 0-me tape ! le vendeur adresse la $an ue notificatrice ou (notificatrice et confirmatrice) les documents apportant la preuve de lexpdition des marchandises. 1-me tape ! la $an ue vrifie la conformit des documents aux stipulations du crdit documentaire. 1i les documents satisfont aux conditions prvues, elle pa"e lexportateur. 2-me tape ! la $an ue notificatrice adresse les documents la $an ue mettrice. 3-me tape ! la $an ue mettrice vrifie les documents, et sils sont conformes aux conditions du crdit documentaire, rem$ourse la $an ue confirmatrice ui a effectu le pa"ement. 14-me tape ! la $an ue mettrice remet les documents limportateur. 11-me tape ! en contrepartie des documents re>us, lacheteur verse les fonds la $an ue mettrice 12-me tape % limportateur adresse les documents de transport au transporteur ui procde alors la livraison des marchandises. #emarque ! &es modalits de fonctionnement ui viennent d/tre prsentes concernent le cas le plus simple, celui dans le uel le pa"ement se fait vue. II.2.. Les diffrents t"pes de crdit documentaire Le crdit documentaire par paiement vue % cest un crdit documentaire o+ le paiement seffectue vue, c6est##dire au moment de larrive de la marchandise, lacheteur doit pa"er sa $an ue le montant de la crance. Le crdit documentaire par pa"ement diffr % ce crdit prsente le m/me principe ue le crdit documentaire par paiement vue, mais ce paiement se fait une date ultrieure convenue entre lacheteur et sa $an ue. Le crdit documentaire contre acceptation ! ce t"pe de crdit se droule de la m/me fa>on ue le mcanisme prsent prcdemment (le mcanisme du crdoc), lexception des tapes ? et E. &a $an ue notificatrice adresse les documents la $an ue mettrice suivant la procdure du crdit documentaire. &e rglement par acceptation matrialise un dlai de paiement consenti par lexportateur lacheteur tranger !us u lchance de la traite. &a signature de la $an ue se su$stitue alors celle de lacheteur tranger. &es traites tires par lexportateur sur la $an ue notificatrice, et acceptes par cette dernire sont facilement escomptes, soit auprs de la $an ue notificatrice elle m/me ui ne peut refuser sa propre signature, soit auprs dune autre $an ue. Le crdit par ngociation ! dans le cadre dun rglement par ngociation, le mcanisme prsent prcdemment nest pas non plus fondamentalement modifi lexception des tapes ?, E et F comme suite % 0-me tape ! le vendeur adresse la $an ue notificatrice ou notificatrice et confirmatrice les documents apportant preuve de lexpdition des marchandises accompagnes dune traite tire sur lacheteur. 1-me tape ! la $an ue vrifie la conformit des documents aux stipulations du crdit documentaire, si les documents satisfont aux conditions exiges par le vendeur, elle ngocie la traite et en effectue le paiement sous rduction des intr/ts et commissions. 2-me tape ! la $an ue notificatrice adresse les documents la $an ue mettrice accompagns de la traite tire par le vendeur sur lacheteur. &a $an ue mettrice vrifie les documents et sils sont conformes aux conditions du crdit documentaire, elle rem$ourse la $an ue confirmatrice ui a ngoci la traite. 6

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II.2./ Le crdit documentaire ! &vantages et inconvnients Avantages inconvnients &e paiement des produits ou des services nest )l est ncessaire dta$lir une marge de crdit pour pas effectu tant ue les conditions ne sont pas une entreprise na"ant !amais effectu un achat remplies et ue les documents nont pas t ltranger auparavant et une portion de la marge de prsents. crdit ta$lie sera immo$ilise. &es dispositions de ngocier un crdit &e fait dinclure des dtails inutiles dans le crdit documentaire offrent la possi$ilit de ngocier de augmente la possi$ilit de livraisons non conformes, meilleurs conditions de prix ou des dlais de ce ui peut entrainer des retards ou des complications. paiement plus longs. &acheteur a lassurance uil recevra les documents &offre de conditions de crdit documentaire peut ui conviennent, mais pas ncessairement uil augmenter le nom$re de fournisseurs disposs recevra la $onne uantit ou ualit de marchandises. expdier certaines marchandises ou en assurer lapprovisionnement. 4a$leau n@? II.2.0 Les modalits du crdit documentaire selon le crit-re de scurit Le crdit rvocable ! Cest un document ui peut /tre amend ou annul par la $an ue mettrice tout moment et cela sans avis prala$le au $nficiaire . cependant celle#ci ne peut plus exercer cette facult partir du moment o+ les documents ont t prsents par le $nficiaire la $an ue notificatrice. 0n constate ue le vendeur peut se trouver dans le cas limite o+ il doit o$tenir le rglement directement de lacheteur, la marchandise tant d! expdie. Ce t"pe de crdit procure $eaucoup de souplesse lacheteur et ne donne pas une relle scurit au vendeur. Le crdit irrvocable ! Ce t"pe de crdit documentaire est $as sur lengagement irrvoca$le de la part de la $an ue mettrice vis##vis du vendeur, deffectuer ou de faire effectuer un rglement mo"ennant la prsentation des documents conformes aux exigences (instructions) du vendeur. Ce crdit est nettement plus s*r ue le crdit rvoca$le, nanmoins, le vendeur demeure tri$utaire dune $an ue ltranger, et supporte, dautres ris ues comme % 1. &e ris ue de cessation de paiement dun pa"s li un coup d5tat . :. &e ris ue dune catastrophe naturelle . G. Dne politi ue de change suspendant les transferts de devises vers ltranger. &e crdit documentaire est moins souple pour lacheteur car il ne peut /tre modifi ou annul sans laccord de toutes les parties. Le crdit irrvocable et confirm! Ce crdit documentaire est la forme la plus s*re en matire de scurit, il comporte un dou$le engagement $ancaire celui de la $an ue mettrice et celui dune $an ue dans le pa"s du vendeur ($an ue confirmatrice). &a confirmation peut /tre amende par la $an ue mettrice suite aux instructions de lacheteur, si ce nest pas le cas, le vendeur a tou!ours la facult de solliciter cette confirmation, soit auprs de la $an ue notificatrice, soit de toute autre $an ue. =ans tous les cas, la confirmation permettra au vendeur de se faire pa"er dans son pa"s, ce ui supprime tout ris ue de non transfert tout en rduisant les dlais de rglement. )l faut noter ue cette confirmation est un service $ancaire ue le vendeur devra pa"er. II.2.1 Les variantes du crdit documentaire Le crdit documentaire renouvelable &e crdit documentaire renouvela$le est une reconduction automati ue du crdit aprs la premire utilisation, sa particularit est uil peut /tre renouvela$le et cela en fonction du montant glo$al, du nom$re de renouvellement, de la priodicit et enfin du temps de validit. &e crdit renouvela$le permet dviter louverture de plusieurs crdits documentaires successifs relatifs limportation de produits, ui doivent /tre livrs une date prcise. 5rdit documentaire avec acompte ou clause rouge '#ed 5lause( ! &a H Ied Clause J constitue un prfinancement pour lexportateur, c6est##dire uil peut exiger auprs de la $an ue notificatrice une avance faire valoir sur le montant glo$al de lopration commerciale, et ce, la demande express du donneur dordre. &acheteur prcise le montant de lavance autorise ui parfois peut /tre gale la totalit du crdit. Ce crdit est considr comme un mo"en de financement du vendeur avant lexportation,

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nanmoins si ce donneur ne prsente pas les documents exigs en vertu du crdit, la $an ue notificatrice pourra rclamer le rem$oursement de cette avance ainsi ue les intr/ts la $an ue, et cette dernire se retournera son tour contre lacheteur. =e cela, on dduit ue le donneur dordre est responsa$le du rem$oursement des avances accordes au vendeur si ce dernier ne prsente pas les documents exigs dans le crdit. 5rdit documentaire transfrable ! =ans ce t"pe de crdit, le $nficiaire a le droit de demander la $an ue mettrice deffectuer le paiement et de transfrer une partie ou la totalit un ou plusieurs tiers. Cest le cas dans les oprations de sous traitance internationale condition ue les contrats commerciaux connaissent une similitude (devise utilises, Assurance, Kode de transport, documents exigs). Ce crdit garantit le paiement des fournisseurs et la confidentialit des relations commerciales. 5rdit documentaire 6ac7 to 6ac7 ou le crdit adoss ! Ce crdit est utilis dans le cas o+ il " a impossi$ilit douverture dun crdit documentaire transfra$le, lexportateur pourra solliciter louverture dun crdit documentaire adoss au premier crdit documentaire au profil de son sous#traitant. =ans ce cas les deux crdits concernant la m/me marchandise, lexportateur devient donneur dordre pour le crdit adoss. &e pro$lme ma!eur concerne la $an ue mettrice, la notification etBou confirmatrice et la $an ue autorise, ui sont toutes engages vis##vis du $nficiaire du crdit adoss, m/me si lexportateur principale fait faillite. Les lettres de crdit 8 9tand b" : ! &es lettres de crdits peuvent /tre mises au profit de lacheteur, lors uelles sont mises au profit du vendeur, elles sapparentent aux crdits documentaires avec la diffrence essentielle ue le crdit documentaire est une garantie et un instrument de paiement avec uatre ralisations possi$les, tandis ue la lettre de crdit stand $" nest uune garantie de paiement pour le vendeur. =ans le cas o+ lacheteur ne rgle pas sa facture, le vendeur o$tient la premire demande le paiement de sa facture (crance) la $an ue mettrice. &avantage principal rside dans la grande souplesse de cet outil pour garantir un concours de crances, dans le cadre dun contrat daffaires rgulier. &es documents s"stmati uement exigs % 1. Les factures ! elles doivent /tre fournies dans le nom$re doriginaux et de copie re uis par le crdit documentaire, mais aussi avec les li$ells ou visas exigs (am$assades, organisme de surveillance9) :. Liste de colisage ! elle indi ue pour cha ue colis son identification (mar ue, numros, poids $rut, poids net, dimension, cu$age et contenu). 5lle donne galement les totaux de lexpdition (nom$re de colis, cu$age). =ocument de transport % G. Le connaissement maritime % il est ta$li par lagent de la compagnie maritime en trois exemplaires originaux. Ces documents valant titre de proprit, il convient dans la mesure du possi$le dessa"er ue le crdit documentaire mentionne un !eu complet afin ue le client ne puisse pas prendre possession dune des trois copies du connaissement et par la m/me occasion prendre possession des marchandises avant la ralisation du crdit documentaire par la $an ue. Ce document touche les contrats de vente associs aux incoterms 30L, C3I et C)3, =51 et =5'. <. La lettre de transport arien L;& % elle est ta$lie par le transitaire de la compagnie en cas dexpdition arienne. 5lle couvre les contrats sous les incoterms C(4, C)(, ==D, et ==(. C. Le connaissement de transport combin % il sera ta$li sil " a au moins deux t"pes de transport, dont le transport maritime. )l permet gnralement de couvrir une expdition depuis la sortie des usines du fournisseur !us uau magasin du client. Ce document apparaitre dans les contrats avec les incoterms C(4, C)(, =A3, ==D, ==(. Les documents ventuellement e)igs ! Cha ue crdit documentaire ouvert par un client prvoit en sus les documents cits ci# dessus, un certain nom$re dautres documents uil conviendra de fournir dans les formes re uises. Mous pouvons citer % !

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1. Le certificat dorigine ! il sagit dune dclaration d*ment signe par la cham$re de commerce locale dans la plupart des pa"s europens ui a pour $ut de prouver au pa"s importateur lorigine des marchandises achetes afin de lui permettre dexercer un contr7le sur les marchandises contingentes et Bou de calculer les droits de douane aux uels elle sont soumises. :. Le certificat de circulation des marchandises ! cest un document douanier ui a pour $ut de faciliter lapplication des dispositions mises au point par lD5 avec certains pa"s tiers en vue de faire $nficier les produits originaire de lD5 de droits de douane prfrentiels dans ces pa"s.

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