Tabla 1

Distribucion de Volumen dado el precio del procesador

Precio por libra
$ 5.00
Probabilidad
0.6
0.4

$ 6.50
Probabilid
ad
0.5
0.5

Volumen
600,000
1,200,000

Volumen
350,000
550,000

PROCESADOR

Costo Variable por libra

Costo Variable por libra

3.5

Volumen
Ventas
3.5
Costo variable
margen contribucion
Costo Fijo
Utilidad
PROCESADOR
Ventas
Costo variable
margen contribucion
Costo Fijo
Utilidad

Precio 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

$ 5.00 $
6.50 RETLON
Precio 2
840,000 $
450,000
Volumen
4,200,000
$ 2,925,000
Ventas
2,520,000 $
1,350,000
Costo variable
1,680,000 $
1,575,000 margen contribucion
1,000,000 $
1,000,000
Costo Fijo
680,000 $
575,000
Utilidad
RETLON
4,200,000
$ 2,925,000
Volumen
2,940,000 $
1,575,000
Ventas
1,260,000
$ 1,350,000
Costo variable
1,000,000 $
1,000,000 margen contribucion
260,000
$ 350,000
Costo Fijo
Utilidad

$ 1.00
Escenario 1
$
840,000
$
840,000
$
420,000
$
420,000
$
300,000
$
120,000
$
1.50
$
840,000
$
1,260,000
$
420,000.0
$
840,000
$
300,000
$
540,000

Escenario 2
$
450,000
$
450,000
$
225,000
$
225,000
$
300,000
$
(75,000)
$
$
$
$
$
$

450,000
675,000
225,000
450,000
300,000
150,000

Anexo 1
Valores del estado de ingresos seleccionados y hoja de balance
($MM)

Cuentas Estado de ingresos

2008

2009

Ventas netas
Gastos

65.0

86.3

Utilidad neta

29.0
10.1
13.5
2.9
0.6
56.1
2.4
2.0
4.5

38.9
14.0
17.0
3.1
1.0
74.0
3.0
2.9
6.5

Cuentas del Balance

2008

2009

3.2
3.0
4.9
4.8
15.9
28.5
2.7
31.2
47.1

3.4
4.0
8.7
6.1
22.2
32.9
4.3
37.2
59.4

2.7
2.3
0.4
5.4

3.2
3.0
0.5
6.7

Costo de bienes vendidos

Ventas, general y administrativo
Investigacion y Desarrollo
Depreciacion
Otros Gastos
Gastos de Operacin
Gasto interes
Impuestos

ACTIVO
Caja
Cuentas por cobrar
Inventario
Gastos prepagados
Activo corriente
Planta, propiedad y equipo
Otros activos largo plazo
Total activos largo plazo
Total activos
Pasivo y Patrimonio
Deuda a corto plazo
Cuentas por pagar
Pasivo causado
Pasivo corriente

Deuda a largo plazo

Patrimonio propietarios
Total capitalizacion
Total pasivo y patrimonio
Meses de inventario
Costo bienes vendidos/ventas
Deuda a largo plazo / total capital

17.2
24.5
41.7
47.1

21.7
31.0
52.7
59.4

2.028
0.446
0.412

2.690
0.451
0.412

Anexo 2
Ventas por Categoria de Producto, 2009

Categoria de producto

Unidades
Precio Promedio
Vendidas (000's)
($)

Envases (botellas,frascos)
2,321
Dispositivos de medicion (vasos, pipetas, cilindros) 1,283
Accesorios (tapones, adaptadores
442
Embudos
185
Manipuladores (agitadores, forceps, bandejas)
1,732
Tubos
4,420
Otros
18
Total
10,401

Numero de pedidos
Numero promedio de unidades / pedido
Ventas promedio /pedido
Peso promedio /pedido (libras)

119,885
87
720.36
9.8

15.89
8.98
11.01
12.13
5.89
4.55
23.41
8.3

720.36

Ventas ($000's) % Total ventas

36,881
11,521
4,866
2,244
10,201
20,111
421
86,338

86,360

42.72%
13.34%
5.64%
2.60%
11.82%
23.29%
0.49%
100%

Anexo 3
Informacion sobre Productos Representativos

2009 unidades vendidas

Porcentaje de tods las unidades vendidas
Costo anual devengado (%)
Precio unitario

INGRESOS
Costos unitario
Margen de Contribucin
Costos "menores"
Costos "mayores"
Nivel de servicio optimo
Demanda promedio quincenal (8 almacenes)
Desviacion estandar sobre la demanda quincenal (8 almacenes)
Demanda promedio quincenal (2 almacenes)
Desviacion estandar sobre la demanda quincenal (2 almacenes)
Demanda promedio quincenal (1 almacen)
Desviacion estandar sobre la demanda quincenal (1 almacen)

Vaso Griffin 500 Frasco Erlenmeyer

ml
500 ml

11,268
0.10%
14%
8.8

3,389
0.03%
14%
9.5

99.16

32.20

3.96
55%
0.48
0.021
95.80%
54.2
21.4
216.7
38.3
433.4
51

4.56
52%
0.49
0.025
95.3
16.3
10.9
65.2
19.5
130.3
26

Anexo 5

Costo de peso y envio para los

Categoria Producto

Libras / caja

Envases (botellas, frascos)

Dispositivos de medicion (vasos,pipetaas, cilindros)
Accesorios (tapones, adaptadores)
Embudos
Manipulables (agitadores, forceps, bandejas)
Tubos
Otros
Total

3.00
0.75
1.88
1.88
0.94
1.25
0.13

Costos de envio de global logistics y winged fleet

Global Logists
peso (libras)

(tarifa entrega en 3 dias)

Sureste

2.5
5
10
20
Winged Fleet
Tarifa dentro de la region
Tarifa pasando a otra region
Tarifas pasando dos regiones
Tarifa peso
Comparacion Envios
Almacenamiento centralizado en waltham
Winged Fleet: bodega Waltham a bodega Dallas

6.45
10.28
16.69
27.38

5.00
12.00
16.00
1.16

Total
Almacenamiento descentralizado
Transporte volumen: waltham a almacen Dallas
Winged Fleet: Almacen Dallas a cliente Dallas
Total
Almacenamiento centralizado en atlanta con Global
Transporte volumen: Waltham a Atlanta
Global logistics: Atlandta a cliente Dallas
Total

o de peso y envio para los productos tipicos (2009)

Unidades /caja

Precio prom. / caja

12
6
20
12
20
20
1

Total libras enviadas 2009

190.7
53.9
220.2
151.6
117.8
91
23.4

580,250
160,375
41,438
28,906
81,188
276,250
2,250
1,170,656

Envios desde Atlanta a:

Noreste

7.31
11.65
18.91
31.03

/ libra

23.60

Centro

Suroeste

8.6
13.7
22.25
36.5

9.46
15.07
24.48
40.15

23.60
4.00
16.60
20.60
4.00
22.25
26.25

Pron. Libras enviadas 2010

696,300
192,450
49,725
34,725
97,425
331,500
2,700
1,404,788

Noroeste

9.89
15.76
25.59
41.98

Anexo 6

Detalle de saldos de inventario ($MM

Inventario materia prima/ trabajos en proceso

Dec-09
2.18

Inventario productos terminados

Planta produccion
Bodegas Norteamericana y en transito
Bodegas extranjero y en transito
Total productos terminados
Total inventario

0.2
4.44
1.9
6.54
8.72

de saldos de inventario ($MM)

Anexo 2

Costes por hornada:

Materiales directos
Mano de obra directa
Costes generales variables
Total
Costes de fabricacion de rectificadores no variables
Gastos generales de fabricacion
Costes totales del stock

Costes de los rectificadores de la

(en dolares)

2,500
1,600
2,300
6,400
600
3,000
10,000

de los rectificadores de la serie 400

Costo unitario
Sistema de costo media
Costes anuales

sistema de costo relativo

401 402 403 404 405

20000
0.125 0.077 0.116 0.1 0.15 0.19
0.08 0.049 0.074 0.1 0.1 0.12
0.115 0.071 0.107 0.1 0.14 0.18
128,000.0000
12,000
60,000
200,000.0000

0.03 0.019 0.028

0 0.04 0.05
0.15 0.093 0.139 0.2 0.19 0.23
0.5 0.309 0.463 0.5 0.62 0.77

Anexo 3

Serie de rectificadores 400

Producto

Bloqueaje

Voltaje
max. (v)

401
402
403
404
405

0,25 - 0,74
0,75 - 1,24
1,25 - 1,74
1,75 - 2,24
2,25 - 2,75

300
400
500
600
700

Ventas
anuales
(unidades)

100,000
140,000
100,000
40,000
20,000

TOTALES

400,000
Costo medio
Entrega inmediata
Unidades Costo
401
3,000
402
3000

1500
1500

Costo medio relativo

Unidades Costo
401
3000 926.6409266
402
3000
1389.96139

Precio de venta
Stock actual
por unidad
(unidades)
(En dolares)

0.4
0.6
0.7
0.8
1

3,000
10,000
9,000
8,000
5,000
3.5

Precio

4,500
6,000
4,500
3,000
2,000

35,000

utilidad
1200
1800

-300
300
0 ganancia

Total
Precio

utilidad
1200
1800

Total

Output por
hornada
(unidades)

273
410
683 ganancia

20,000

Ventas USD
1800
3600
3150
2400
2000
12950

Por referencia
Ventas % Costo total
14% 1389.9614
28% 2779.9228
24% 2432.4324
19% 1853.2819
15% 1544.4015
12950

10000

Costo medio
Con horneada nueva
Unidades Costo
6000
3000

Costo medio relativo

Unidades Costo
6000 1853.2819

or referencia
Costo unit
0.3088803
0.4633205
0.5405405
0.6177606
0.7722008

Precio

Horneada
nueva
7,500
16,000
13,500
11,000
7,000

utilidad
2400

Precio

-600

utilidad
2400

547

inventario
un
1,500
16,000
13,500
11,000
7,000
49,000

inventario $
600
9600
9450
8800
7000
35450
8508

Ventas mensuales
1,500
6,000
4,500
3,000
2,000
17000

3600
3150
2400
2000
11150

8333.3333
11666.667
8333.3333
3333.3333
1666.6667

Anexo 3

Serie de rectificadores 400

Producto

Bloqueaje

Voltaje
max. (v)

401
402
403
404
405
Defectuoso

0,25 - 0,74
0,75 - 1,24
1,25 - 1,74
1,75 - 2,24
2,25 - 2,75

300
400
500
600
700

TOTALES

Ventas
anuales
(unidades)

100,000
140,000
100,000
40,000
20,000
400,000

Precio de venta
Stock actual
por unidad
(unidades)
(En dolares)

0.4
0.6
0.7
0.8
1
0.15

3,000
10,000
9,000
8,000
5,000
65,000
100,000

Output por
hornada
(unidades)

4,500
6,000
4,500
3,000
2,000
5,000
25,000

1800
3600
3150
2400
2000
750
13700

13%
26%
23%
18%
15%
5%

0.29
0.44
0.51
0.58
0.73
0.11