Guia de Referncia para Poltica de Compliance Anticorrupo

Seguem abaixo os tipos de polticas que empresas devem levar em considerao como parte de um amplo programa de compliance anticorrupo. Para o inteiro teor dos modelos de polticas ou outras diretrizes, verifique os exemplos listados abaixo em Referncias de Exemplo. As referncias so as seguintes: Foreign Corrupt Practices Act 2012 Resource Guide (FCPA Resource Guide) Transparency Internationals Business Principles for Countering Bribery (TI BPCB) World Economic Forum Partnering against Corruption Initiative Principles (PACI Principles) Organization for Cooperation & Development Good Practice Guidance on Internal Controls, Ethics, and Compliance (OECD Good Practice Guidance) UK Bribery Act 2010 Guidance (UK Bribery Act Guidance) The U.S. Sentencing Guidelines Chapter Eight Sentencing of Organizations (USSG)
Componentes Resumo da Redao de Referncia Referncias

Categorias de processos

O Cdigo de Conduta ou declarao de tica deve implicar em um comprometimento com o cumprimento de prticas ticas nos FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 57-58) negcios em geral e das leis anticorrupo em particular. O Cdigo de Conduta ou declarao de tica deve ser implantado por toda a TI BPCB 2 & 3 organizao atravs de polticas e procedimentos abrangentes que adotem os princpios na prtica. PACI Principles 2 & 3 Forma de Cdigo, Polticas e Procedimentos OECD Good Practice Guidance A)1 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.6 & 1.7) USSG Section 8B2.1(a)(2) & 8B2.1(b)(1) A expectativa de condutas ticas deve se aplicar tanto internamente em todos os setores da empresa quanto externamente pelos representantes comerciais, fornecedores, clientes, subcontratados e parceiros comerciais. O programa de compliance com polticas anticorrupo deve lidar com riscos internos e externos. Escopo do Programa FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58-59) TI BPCB 5.2 PACI Principles 5.2 OECD Good Practice Guidance 6 UK Bribery Act Guidance Principle 1 As polticas de compliance devem ser efetivamente publicadas e distribudas pela empresa e facilmente acessveis aos funcionrios de FCPA Resource Guide ch. 5 (p.57) todos os nveis. TI BPCB 5.6 Divulgao e Publicao de Polticas de Compliance PACI Principles 5.6.1 OECD Good Practice Guidance A)2 UK Bribery Act Guidance Principles 1, 2 (2.3) &5 A poltica probe a oferta ou aceitao de algo de valor em troca de um benefcio ou vantagem comercial. A poltica probe todas as formas de suborno, direta ou indiretamente, ou por terceiros. Suborno FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 57) TI BPCB 2 & 4.1 PACI Principles 2 & 4.1 OECD Good Practice Guidance A)2 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.6) & 2 (2.3)

Polticas, Procedimentos e Registros

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Resumo da Redao de Referncia

A poltica deve proibir a oferta ou aceitao de algo de valor em troca de um benefcio ou vantagem comercial. Presentes, hospedagens e despesas no devem afetar ou influenciar indevidamente o resultado de uma operao comercial, ou aparentar ter influncia em uma operao comercial. A poltica pode admitir circunstncias limitadas onde a oferta ou aceitao de presentes, hospedagem e despesas razoveis e de boa f sejam permitidas.

Referncias
FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58) TI BPCB 4.5 PACI Principles 4.5 OECD Good Practice Guidance 5 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7)

Presentes, Hospedagens e Despesas

A poltica deve proibir contribuies diretas ou indiretas a partidos polticos, candidatos e outras pessoas politicamente engajadas como um artifcio de suborno.

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58) TI BPCB 4.2 PACI Principles 4.5 OECD Good Practice Guidance 5 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7)

Polticas, Procedimentos e Registros (continuao)

Doaes Polticas

A poltica deve proibir o mau uso de doaes beneficentes e patrocnios como artifcio para suborno e corrupo.

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58) TI BPCB 4.3 PACI Principles 4.3 OECD Good Practice Guidance 5 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7)

Contribuies Beneficentes

Pagamentos para facilitao (pagamentos realizados para agilizar um processo ou ato juridicamente exigido) so conisderados suborno e proibidos por diversos pases e devem ser identificados, eliminados e proibidos. [E.U.A. - Se um pagamento de facilitao for inevitvel e legalmente permitido de acordo com as leis locais, deve-se exigir documentao do pagamento e manter o objetivo Pagamentos para facilitao de eliminar todos os pagamentos de facilitao.]

FCPA Resource Guide ch. 2 (p. 25-26) TI BPCB 4.4 PACI Principles 4.4 OECD Good Practice Guidance 5 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7)

A poltica deve exigir uma due diligence de riscos de todos os funcionrios como forma de mitigar o risco de suborno.

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58) UK Bribery Act Guidance Principle 4 (4.6)

Due Diligence dos Empregados

USSG Section 8B2.1(a)(1) See also TI BPCB 5.3.1 (Human Resources); PACI Principles 5.3.1 (Human Resources) A Empresa deve implantar, revisar e manter polticas e procedimentos para garantir a manuteno de registros completos e atualizados de todas as informaes e operaes comerciais. FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58) TI BPCB 5.7.2 PACI Principles 5.7.1 OECD Good Practice Guidance 7 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7) A poltica deve proteger de possveis retaliaes os denunciantes ao relatarem suspeita de violao de polticas anticorrupo. FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 61), ch. 8 TI BPCB 5.5.1

Documentos Comerciais

Antirretaliao

PACI Principles 5.5.2 UK Bribery Act Guidance Principle 5 (5.3) USSG Section 8B2.1(b)(5)(C)

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Referncias

Equipe de compliance Anticorrupo (continuao)

A Empresa deve garantir que a Diretoria (ou estrutura equivalente) e os executivos sniores estejam comprometidos com o programa FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 57, 61) anticorrupo. Administradores sniores especficos devem ser responsveis pela implantao do programa e se reportar direto TI BPCB 5.1 Diretoria ou estrutura equivalente. A equipe de compliance deve receber recursos e poderes suficientes. PACI Principles 5.1 Estrutura e Recursos de Conformidade OECD Good Practice Guidance A) 1 & 4 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7) & 2 (2.4) USSG Section 8B2.1(b)(2)(A) & 8B2.1(b)(2)(B) & 8B2.1(b)(2)(C) O programa de compliance anticorrupo deve ser baseado em uma avaliao completa do risco de suborno e corrupo. Ele deve ser aprimorado regularmente em todos os aspectos comerciais e operacionais da Empresa, levando em considerao questes como mercados e pases em que a Empresa tenha operaes, o tamanho da empresa, a natureza e grau de comprometimento com parceiros comerciais externos e outras circunstncias relevantes. A avaliao de riscos deve medir a probabilidade e gravidade de possveis violaes e deve identificar aes mitigantes, inclusive novas polticas e procedimentos. FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 58-59) TI BPCB 3.2 PACI Principles 3.2 OECD Good Practice Guidance A) UK Bribery Act Guidance Principles 1 & 3 Uma ampla due diligence de riscos deve ser realizada e documentada antes da celebrao de uma operao comercial ou do incio de um relacionamento com parceiros, representantes comerciais, scios e parceiros comerciais, clientes, subcontratados e fornecedores. Ela deve levar em considerao questes como mercados e pases onde a Empresa tenha operaes, o tamanho da empresa, a natureza e grau de dependncia de parceiros comerciais externos e outras circunstncias relevantes. A avaliao deve medir a probabilidade e gravidade de possveis violaes. A due diligence deve ser atualizada regularmente para parceiros externos com relacionamento contnuo. FCPA Resource Guide ch. 2; ch. 5 (p. 60, 62) TI BPCB 5.2.2.1, 5.2.3.2 & 5.2.4.2 PACI Principles 5.2.2, 5.2.3.1, 5.2.3.2 & 5.2.4.2 OECD Good Practice Guidance 6 i) UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7), 3 (3.3) & 4 USSG Section 8B2.1(a)(1) FCPA Resource Guide ch. 5 (p.60-61)

Escopo e Qualidade da Avaliao de Risco

Avaliao de Risco

Due Diligence de Risco de Parceiros Externos

A Empresa deve exigir de representantes comerciais, parceiros comerciais, clientes, subcontratados e fornecedores que ela controle (ou seja parte relacionada, conforme o caso) que implementem os seus prprios procedimentos e polticas anticorrupo, ou Adeso de Parceiros Externos similares, e que encoraje a todos os outros que tambm o faam. Gerenciamento a Princpios de Anticorrupo

TI BPCB 5.2 PACI Principles 5.2 OECD Good Practice Guidance 5 & 6 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.3) FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 60) TI BPCB 5.2 PACI Principles 5.2 OECD Good Practice Guidance 5 & 6 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.3)

da cadeia de Suprimentos

A Empresa deve solicitar a tais parceiros externos que se autocertifiquem em relao compliance no incio do relacionamento e depois periodicamente. As Empresas devem monitorar a compliance de parceiros externos.

Monitoramento de Parceiros Comerciais

Disposies Anticorrupo em Contratos com Parceiros Comercias

Os contratos com scios e parceiros comerciais devem incluir um dispositivo contratual exigindo obrigao de cumprir as polticas e procedimentos anticorrupo da Empresa, prevendo o direito de resciso em casos de inobservncia.

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 61) PACI Principles 5.2 OECD Good Practice Guidance 6 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7)

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Resumo da Redao de Referncia

A Empresa deve realizar treinamentos peridicos para garantir uma comunicao eficiente das polticas e procedimentos anticorrupo da Empresa. Os treinamentos devem fornecer uma viso abrangente do programa de compliance da Empresa e um guia prtico de compliance Os treinamentos devem ser avaliados periodicamente para medir e garantir a sua eficcia.

Referncias
FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 59) TI BPCB 5.4.1 PACI Principles 5.4.1 OECD Good Practice Guidance 8 & 11 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7) & 5 (5.6)

Treinamento Interno e de Representantes Comerciais

Acordos recentes do U.S. Department of Justice FCPA tambm contemplaram a exigncia de autocertificaes anuais. A Empresa deve servir como um recurso para parceiros comerciais externos com relao a princpios e prticas de anticorrupo A Empresa deve prover informaes, instruo e treinamento, conforme seja necessrio, para parceiros comerciais externos, clientes, subcontratados e fornecedores. Recursos e Treinamento para Outros Parceiros Externos Acordos recentes fechados pelo U.S. Department of Justice FCPA tambm contemplaram a exigncia de autocertificaes anuais.

USSG Section 8B2.1(b)(4)(A) FCPA Resource Guide ch. 2 (p. 31,33); ch. 5 (p. 59) TI BPCB 5.4.2 PACI Principles 5.4.2 OECD Good Practice Guidance 6 ii) & 11 i) UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7) & 5 (5.7) USSG Section 8B2.1(b)(4)(B) FCPA Resource Guide ch. 2 (p. 31,33); ch. 5 (p. 60-61) TI BPCB 5.6 WEF PACI 5.6 OECD Good Practice Guidance A) 2 & 8 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7), 2 (2.3) & 5

Treinamento e Capacitao

A Empresa deve divulgar de forma efetiva o seu programa de compliance, interna e externamente. A Empresa deve divulgar publicamente informaes sobre seu programa de compliance anticorrupo.

Comunicaes

Um sistema interno de notificao dever ser disponibilizado para diretores, conselheiros, empregados, representantes comerciais e parceiros comerciais para a obteno de orientaes e para relatar suspeitas de violao de polticas anticorrupo, questes ticas e violaes de leis. Os canais de notificao devem estar acessveis e, na medida do possvel, ser confidenciais, de forma a permitir que empregados e outros possam relatar violaes sem risco de retaliao. Sistema de Notificao

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 61) TI BPCB 5.5 & 5.8.1 PACI Principles 5.5 OECD Good Practice Guidance 11 ii) UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7) & 5 (5.3) USSG Section 8B2.1(b)(5)(C)

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Resumo da Redao de Referncia

Referncias

Controles Financeiros e Contbeis Internos

A Empresa deve implementar, analisar e manter sistemas de controles financeiros e de contabilidade internos abrangentes e eficazes FCPA Resource Guide ch. 2 (p. 16, 18, 31, 33); para garantir registros precisos e completos, com monitoramento regular e due diligences suficientes para cumprir com as exigncias ch. 3 (p. 38-41) dos relatrios financeiros e de contabilidade, e suficientes para impedir ou detectar e combater subornos e outras impropriedades TI BPCB 5.7 financeiras. PACI Principles 5.7 OECD Good Practice Guidance 7 & 12 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7) & 6 (6.2) USSG Section 8B2.1(b)(5)(A) A administrao snior da Empresa deve monitorar e mensurar seu programa de co mpliance anticorrupo e implementar melhorias, FCPA Resource Guide ch. 2 (p. 19); ch. 3 (p. conforme necessrio, para garantir sua aplicao contnua. Os resultados devem ser relatados Diretoria ou rgo similar e 40) avaliados periodicamente. TI BPCB 5.8 PACI Principles 5.8

Monitoramento e Medio

Monitoramento do Programa

OECD Good Practice Guidance A) 3 & 12 UK Bribery Act Guidance Principle 1 (1.7) & Principle 6 (6.3) USSG Section 8B2.1(b)(5)(B) & 8B2.1(b)(7) & 8B2.1(c) Avaliaes de desempenho devem incluir avaliaes de compliance com polticas anticorrupo. A Empresa deve incentivar a conformidade. FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 59-60) TI BPCB 5.3 PACI Principles 5.3.1 OECD Good Practice Guidance 9 USSG Section 8B2.1(b)(6)

Anlises de Desempenho e Incentivos

Verificao Externa

A Empresa dever considerar verificaes externas de seu programa de compliance anticorrupo.

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 63) TI BPCB 5.9 UK Bribery Act Guidance Principle 6 (6.4)

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Resumo da Redao de Referncia

A Empresa deve aplicar sanes e procedimentos disciplinares apropriados para as violaes do programa. A Empresa deve realizar investigaes completas de supostas violaes. Aes corretivas podem incluir, dependendo das circunstncias, a remediao do dano causado; medidas disciplinares a empregados, inclusive com pena de demisso; remoo de projetos; relato voluntrio s autoridades; e cooperao com as investigaes. Aps a m conduta ser identificada e sanada, a empresa deve realizar uma avaliao de causa raiz interna para verificao de controles internos, padres ticos e cumprimento do programa, e eventuais alteraes podem ser feitas se necessrio.

Referncias
FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 59-60) TI BPCB 5.3.4 PACI Principles 5.1.1.2, 5.2.3.2.4, & 5.3.3 OECD Good Practice Guidance 10 UK Bribery Act Guidance Principles 1 (1.7), 5 (5.4) & 6.2 USSG Section 8B2.1(a), 8B2.1(b)(6) & 8B2.1(b)(7) and commentary

Aes Corretivas Acordos recentes do U.S. Department of Justice FCPA tambm incluiram exigncias de rigorosas investigaes e planos de ao de melhoria de cumprimento de programas para o futuro.

Aes Corretivas e Melhorias

A Empresa deve mostrar comprometimento com a melhoria contnua por meio de anlises peridicas dos sistemas, planos de melhorias e monitoramento anual. Melhoria Contnua

FCPA Resource Guide ch. 5 (p. 61-62) TI BPCB 3.5 & 5.8.1 PACI Principles Forward, 3.5, 5.7.3 & 5.8.1 UK Bribery Act Guidance Principle 6.2

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