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PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
UNIDAD
ACTIVO FIJO
Juego de muebles para estetica
Maquina de rasurar Wahl
CANTIDAD
MONTOS
COSTO UNITARIO
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
$
25,982.84 $
1,100.00 $
1,800.00 $
81,955.68
51,965.68
4,400.00
$
$
$
81,955.68
51,965.68
4,400.00
$
$
$
$ 81,955.68
$ 51,965.68
$ 4,400.00
7,200.00
7,200.00
7,200.00
16%
2,600.00
1,350.00
3,600.00
$
$
$
2,600.00
1,350.00
3,600.00
$
$
$
$
$
$
2,600.00
1,350.00
3,600.00
3583.84
25982.84
840.00
Juego
pza
2
4
$
$
Secadora de cabello
pza
Rasuradora
Planchas de cabello
Tijeras para corte de cabello
pza
pza
pza
3
8
650.00 $
$450.00 $
$450.00 $
pza
$210.00 $
840.00
840.00
obra
$10,000.00 $
10,000.00
10,000.00
$ 10,000.00
9,374.07
9,374.07
9,374.07
9,374.07 $
9,374.07
9,374.07
9,374.07
ACTIVO DIFERIDO
CAPACITACION
TECNICA
ASISTENCIA
SERVICIO
$
CAPITAL DE TRABAJO
39,535.00
11,785.00
$ 27,750.00
$ 39,535.00
LUZ
MENSUAL
12
200
2,400.00
2,400.00
2,400.00
AGUA
BIMESTRAL
200
1,200.00
1,200.00
1,200.00
RENTA
MENSUAL
12
1200
14,400.00
$ 14,400.00
$ 14,400.00
PERSONAL
JORNAL
150
65
9,750.00
Tips p/uas
Paquete
250
250.00
250.00
250.00
Tinte Loreal
Pza
60
88
5,280.00
5,280.00
5,280.00
Shampoo + acondicionador
Pza
30
80
2,400.00
2,400.00
2,400.00
Silicas
Pza
60
60
3,600.00
3,600.00
3,600.00
Pestaas
Paquete
50
200.00
200.00
200.00
Acetona
Litro
55
55.00
55.00
55.00
130,864.75
103,114.75
10,311.48
TOTAL
* El capital de trabajo corresponde a un mes de actividades.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
FUENTE
SOCIAS
PROGRAMA
TOTALES
PORCENTAJE (%)
INV. FIJA
INV. DIFERIDA CAP. TRABAJO
TOTALES
PORCENTAJE %
$
$
$
27,750.00 $
27,750.00
21.21%
$
81,955.68 $
9,374.07 $
11,785.00 $ 103,114.75
78.79%
$
81,955.68 $
9,374.07 $
39,535.00 $ 130,864.75
100.00%
63%
7%
30%
100%
%
9,750.00
$ 27,750.00
9,750.00
$ 130,864.75
UNIDAD DE CANTIDA
PRECIO
MEDIDA
D/MES
TOTAL
SERVICIO
$ 7,944.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
199 $
132
30
30
20
10
10
$
$
$
$
$
$
40.00
60.00
200.00
50.00
120.00
80.00
150.00
TOTAL
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
$
$
$
$
$
$
10
11
12
198.60
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
198.6
132.40
30.00
30.00
20.00
10.00
10.00
-
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
132.4
30
30
20
10
10
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
PRECIO
UNIDAD DE CANTIDA
PRECIO
MEDIDA
D/MES
CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NIOS SERVICIO
198.6
40
CORTE DE CABELLO DAMAS
SERVICIO
132.4
60
TEIDO DE CABELLO
SERVICIO
30
200
DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTAAS
SERVICIO
30
50
PUESTA DE UAS DECORATIVAS
SERVICIO
20
120
PEINADO
SERVICIO
10
80
BASE
SERVICIO
10
150
TOTAL
CONCEPTO
1
$
$
$
$
$
$
$
40.00
60.00
200.00
50.00
120.00
80.00
150.00
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
10
11
12
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
40
60
200
50
120
80
150
VENTAS
UNIDAD DE CANTIDA
PRECIO
MEDIDA
D
CORTE DE CABELLO CABALLEROS Y NIOS SERVICIO
198.6
40
CORTE DE CABELLO DAMAS
SERVICIO
132.4
60
TEIDO DE CABELLO
SERVICIO
30
200
DEPILADO Y DELINEADO DE CEJAS Y PESTAAS
SERVICIO
30
50
PUESTA DE UAS DECORATIVAS
SERVICIO
20
120
PEINADO
SERVICIO
10
80
BASE
SERVICIO
10
150
TOTAL
CONCEPTO
2
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
3
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
4
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
5
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
6
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
7
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
8
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
9
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
10
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
11
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
12
$
$
$
$
$
$
$
$
7,944.00
7,944.00
6,000.00
1,500.00
2,400.00
800.00
1,500.00
28,088.00
COSTOS
CONCEPTO
COSTOS FIJOS
LUZ
AGUA
RENTA
PERSONAL
UNIDAD DE CANTIDA
PRECIO
MEDIDA
D X MES
MENSUAL
BIMESTRAL
MENSUAL
JORNAL
12
6
12
150
$ 200.00
$ 200.00
$ 1,200.00
$
65.00
1
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
2
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
3
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
4
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
5
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
6
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
7
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
8
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
9
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
10
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
11
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
12
$ 11,350.00
$
200.00
$
200.00
$ 1,200.00
$ 9,750.00
$
$
-
$ 337,056.00
COSTOS VARIABLES
Tips p/uas
Tinte Loreal
Shampoo + acondicionador
Silicas
Pestaas
Acetona
TOTAL
Paquete
Pza
Pza
Pza
Paquete
Litro
1
60
30
60
4
1
$
$
$
$
250
88
80.00
60.00
50.00
55.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
$ 34,920.00
$ 419,040.00
MENSUAL
BIMESTRAL
MENSUAL
JORNAL
CANTIDAD
SEMANA/MES/CI
CLO
$
11,350.00
$
200.00
$
200.00
$
1,200.00
$
9,750.00
$
-
12
6
12
150
COSTOS VARIABLES
0
Tips p/uas
Tinte Loreal
Shampoo + acondicionador
Silicas
Pestaas
Acetona
TOTAL
Paquete
Pza
Pza
Pza
Paquete
Litro
COSTOS
1
60
30
60
4
1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
11,785.00
250.00
5,280.00
2,400.00
3,600.00
200.00
55.00
AO
AO
AO
AO
AO
1
2
3
4
5
$ 136,200.00 $ 136,200.00 $ 136,200.00 $ 136,200.00 $ 136,200.00
$
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00
$
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00 $
2,400.00
$ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00 $ 14,400.00
$ 117,000.00 $ 117,000.00 $ 117,000.00 $ 117,000.00 $ 117,000.00
$
$
$
$
$
-
$ 141,420.00 $ 141,420.00
$
$
$
3,000.00 $
3,000.00
$ 63,360.00 $ 63,360.00
$ 28,800.00 $ 28,800.00
$ 43,200.00 $ 43,200.00
$
2,400.00 $
2,400.00
$
660.00 $
660.00
$
$
23,135.00 $ 277,620.00 $ 277,620.00
$ 141,420.00 $ 141,420.00
$
$
$
3,000.00 $
3,000.00
$ 63,360.00 $ 63,360.00
$ 28,800.00 $ 28,800.00
$ 43,200.00 $ 43,200.00
$
2,400.00 $
2,400.00
$
660.00 $
660.00
$
$
$ 277,620.00 $ 277,620.00
$ 141,420.00
$
$
3,000.00
$ 63,360.00
$ 28,800.00
$ 43,200.00
$
2,400.00
$
660.00
$
$ 277,620.00
TOTAL
AO 1
TOTAL
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
AO 3
AO 4
AO 5
2,400.00
2,400.00
14,400.00
117,000.00
-
$
$
$
$
$
2,400.00
2,400.00
14,400.00
117,000.00
-
$
$
$
$
$
2,400.00
2,400.00
14,400.00
117,000.00
-
$
$
$
$
$
2,400.00
2,400.00
14,400.00
117,000.00
-
$
$
$
$
$
2,400.00
2,400.00
14,400.00
117,000.00
-
136,200.00
136,200.00
136,200.00
136,200.00
136,200.00
COSTOS VARIABLES
Tips p/uas
Tinte Loreal
Shampoo + acondicionador
Silicas
Pestaas
Acetona
AO 2
$
$
$
$
$
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
$
3,000.00
63,360.00
28,800.00
43,200.00
2,400.00
660.00
$
$
$
$
$
$
3,000.00
63,360.00
28,800.00
43,200.00
2,400.00
660.00
$
$
$
$
$
$
3,000.00
63,360.00
28,800.00
43,200.00
2,400.00
660.00
$
$
$
$
$
$
3,000.00
63,360.00
28,800.00
43,200.00
2,400.00
660.00
$
$
$
$
$
$
3,000.00
63,360.00
28,800.00
43,200.00
2,400.00
660.00
141,420.00
141,420.00
141,420.00
141,420.00
141,420.00
$
$
$
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
136,200.00 $
141,420.00 $
277,620.00 $
136,200.00 $
141,420.00 $
277,620.00 $
136,200.00 $
141,420.00 $
277,620.00 $
136,200.00 $
141,420.00 $
277,620.00 $
136,200.00
141,420.00
277,620.00
PRECIO
VENTAS
AO
AO
AO
AO
AO
UNITARIO
MES
40
7944
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00
132.4
60
7944
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00 $
95,328.00
30
200
6000
72,000.00 $
72,000.00 $
72,000.00 $
72,000.00 $
72,000.00
30
50
1500
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00
20
120
2400
28,800.00 $
28,800.00 $
28,800.00 $
28,800.00 $
28,800.00
10
10
80
150
800
1500
$
$
9,600.00 $
18,000.00 $
9,600.00 $
18,000.00 $
9,600.00 $
18,000.00 $
9,600.00 $
18,000.00 $
9,600.00
18,000.00
AO 1
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ACTIVO FIJO
Juego de muebles para estetica
VALOR ORIGINAL
$
51,965.68
$
$
$
$
$
$
4,400.00
7,200.00
2,600.00
3,600.00
840.00
10,000.00
TOTAL
80,605.68
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
18,206.47
41,229.53
4,122.95
37,106.58
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
18,206.47
41,229.53
4,122.95
37,106.58
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
18,206.47
41,229.53
4,122.95
37,106.58
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
18,206.47
41,229.53
4,122.95
37,106.58
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
18,206.47
41,229.53
4,122.95
37,106.58
COSTOS DE DEPRECIACIONES
TASA
20
AOS
5
30
20
20
10
20
10
3
3
3
2
3
10
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
$
$
$
$
$
$
$
10,393.14
1,466.67
2,400.00
866.67
1,800.00
280.00
1,000.00
$
-$
-$
-$
-$
-$
$
2,933.33
4,800.00
1,733.33
5,400.00
560.00
5,000.00
18,206.47 -$
10,426.67
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
81,955.68
9,374.07
39,535.00
130,864.75
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
337,056.00
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
59,436.00
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 4
AO 5
337,056.00 $
-$
337,056.00 $
136,200.00 $
141,420.00 $
277,620.00 $
$
$
$
59,436.00 $
337,056.00
10,426.67
326,629.33
136,200.00
141,420.00
277,620.00
49,009.33
AO 1
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
234,655.31
70%
AO 2
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
234,655.31
70%
AO 3
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
234,655.31
70%
AO 4
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
234,655.31
70%
AO 5
$
$
$
$
$
337,056.00
136,200.00
141,420.00
277,620.00
234,655.31
70%
INTERPRETACION
Es necesario tener ventas por un monto de $234,655.31 pesos para no tener perdidas ni ganacias, ya que una venta menor a esta suma implicaria
perdidas para el negocio y por arriba de esta sumarian ganancias para el negocio, o desde otro punto de vista, se debe comercializar al menos el
70% del volumen de produccion de los conceptos sealados en el apartado de ingresos, para no tener perdidas ni ganancias.
TASA DE ACTUALIZACION
AO
0
1
2
3
4
5
TOTAL
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
337,056.00
337,056.00
337,056.00
337,056.00
326,629.33
COSTOS
$
$
$
$
$
$
130,864.75
277,620.00
277,620.00
277,620.00
277,620.00
277,620.00
FLUJO DE
EFECTIVO
-$
$
$
$
$
$
VAN
TIR
B/C
130,864.75
59,436.00
59,436.00
59,436.00
59,436.00
49,009.33
TASA
(1+t)-n
$
$
$
$
$
$
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
$
$
$
$
306,414.55
278,558.68
253,235.16
230,213.78
202,811.12
1,271,233.29
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
130,864.75
$
252,381.82
$
229,438.02
$
208,580.02
$
189,618.20
$
172,380.18
$
1,183,262.97
$79,973.01
34%
1.07
CRITERIO DE DECISIN
EL VALOR PRESENTE NETO ES MAYOR A CERO, POR LO QUE EL PROYECTO ES ACEPTADO, YA QUE DESPUES DE HABER OBTENIDO LAS GANACIAS
ESPERADAS CON LA INVERSION APLICANDO LA TASA DE DESCUENTO (10%) SE OBTIENEN GANANCIAS POR $80,882.10
LA TASA INTERNA DE RETORNO NOS INDICA QUE ES SUPERIOR A LA TASA DE OPORTUNIDAD, POR LO QUE EL PROYECTO ES ACEPTADO, YA QUE EL
PROYECTO NOS PERMITE AUMENTAR LA TASA DE OPORTUNIDAD DE EXISTIR INFLACION O DEPRESION EN EL MERCADO.
RELACIN BENEFICIO/COSTO, EL ANLISIS NOS INDICA QUE POR CADA PESO INVERTIDO SE OBTENGA DE GANANCIA 8 CENTAVO, LO CUAL NOS
INDICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE, YA QUE SIEMPRE SE OBTENDRN GANANCIAS PARA LOS SOCIOS.
PORCENTAJE
20%
AO
1
2
3
4
5
$
$
$
$
$
PAGOS
4,124.59
4,124.59
4,124.59
4,124.59
4,124.59
$
$
$
$
$
MONTO DE AHORRO
4,124.59
8,249.18
12,373.77
16,498.36
20,622.95