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R s u m

Rapport nancier - 2013

Analyse du bilan
Actif1
En bref: Lexercice 2012-2013 marque une baisse de son Actif immobilis2 denviron 11 %, principalement due lchance du compte terme contract auprs de la NEF en 2009. Ce compte terme na pas t reconduit pour des besoins de trsorerie. Lactif circulant est lui aussi en baisse, ce sont principalement la diminution des stocks de matriel, et galement des disponibilits au 31/08/2013 (- 66 % en comparaison lexercice antrieur). Le total de lactif se monte 73 328 pour lexercice 2012-13. Le bilan de lactif traduit une baisse des recettes, et une bonne utilisation du stock de matriel.

Passif3
Les fonds propres sont en baisse de 50 % environ, d au rsultat de lexercice dcitaire. Il est propos lAG de se prononcer sur lattribution du rsultat de lexercice comptable au report nouveau. Les provisions pour risques juridiques ne sont pas modies au 31/08/13, lors de llaboration de ce rapport, aucun lment ne permettant de modier, augmenter ou rduire, de faon tangible, les montants de ces provisions. A la clture de lexercice, les dettes sont en baisse de 15% par rapport lexercice antrieur. En annexe, le bilan du fonds de dotation Pour un futur sans nuclaire, cr par le Rseau Sortir du nuclaire. Aucune activit de ce fonds nest inscrire dans notre rapport. Aucune campagne de collecte auprs du public na eu lieu, aucun apport nest enregistr. Le total du passif slve 234 394 .

1 Actif: ce que possde la structure 2 Actif immobilis : bien durable

3 Passif: capitaux propres, dettes et provisions

Analyse du compte de rsultat


Nos recettes
Montant des produits dexploitation : (-10 %), qui se dcomposent de la manire suivante: (-43 %) sur la part de notre activit commerciale (revue et boutique). La diminution des ventes de matriel militant lors des manifestations, la non rediffusion du livre Sortir du nuclaire, cest possible, expliquent la baisse des recettes. (-9 %) sur les abonnements de la revue. (+5 %) sur les adhsions de groupe et associations. (-3 %) sur la part des dons. La part des subventions cette anne nest pas signicative dans la rpartition des recettes. 89 % 3% 6% 2%

Dons (89 %) Adhsions (2 %) Boutique (6 %) Abonnements Revue (3 %)

Rpartition 2013 des recettes par activit

Rseau Sortir du nuclaire

Nos charges
Nos dpenses: Montant des charges dexploitation : (-7 %), qui se dcomposent de la manire suivante: (-7 %) frais de fonctionnement qui sexplique par une rduction des envois de mailing papier notamment. (-50 %) des achats de marchandises qui sexplique par la baisse dactivit et lutilisation des stocks. (- 1,3 %) de la masse salariale. 6% 30 % 4% 3%

Marchandises (4 %) Fonctionnement gnral (30 %) Impts et taxes (6 %) Personnel (56 %) Autres (3 %)

56 %

Rpartition 2013 des charges par grands postes

Dtail des recettes


Priode 2010-2013
1000000 100000 10000 1000 100 10 1
) ) ) k k k 2 5 0 03 16 18 04 2 k )

4% 11 % 10 % 9%

3% 13 %

3% 7%

39 %

47 %

45 %

46 %

Abonnement Ventes Autres dons Prlvements automatiques

40 %

40 %

39 %

44 %

(1

(1

(1

20 1

20 1

20 1

volution de la rpartition de nos recettes


Le cumul prsent sur une priode de quatre ans, indique que la progression des ressources est suspendue sur cet exercice. Il montre aussi lurgence pointe depuis deux exercices, pour la fdration prendre en compte la baisse de ses ressources. Lexercice 2012/2013 indique une diminution denviron 6 % de la part des ventes 4 sur les recettes globales. La part des dons sur lensemble des recettes est donc croissante, du fait de la diminution des autres types de recettes (ventes et abonnements).

4 Voir rsultat analytique des ventes de matriel en annexe

20 1

(1

Rapport nancier - 2013

Retour sur les prvisions faites lan dernier:


Ecart entre les prvisions (BP) et le ralis (BR)*
20 0 -20 -40 -60 -80 -100
Ce graphique compare les estimations prvisionnelles et les donnes effectivement enregistres sur lexercice. Si pour les abonnements la revue et les adhsions des groupes, et les dons en gnral, le rsultat dpassent les prvisions au 31/08/2012, les ventes de matriel et les subventions ont t infrieures aux prvisions. Les demandes de subvention sortent du cadre de cet exercice et viendront crditer lexercice venir.
Abonnement Adhsions Dons Boutique Subventions reues
* Lire budget prvisionnel et budget ralis

9,57 %

7,92 %

2%

-46,74 % -90 %

lments notables:
Concernant les personnes, associations, fondations ou entreprises ayant soutenu le Rseau cette anne, voici les ordres de grandeurs: 1 association a fait don de 5 000 au Rseau suite sa dissolution. 1 entreprise non membre du Rseau a fait un don de 5000. 1 cooprative membre du Rseau a fait un don de 1000. 14 personnes ont fait un don entre 1 000 et 3 000. Lensemble de ces dons suprieurs 1 000 reprsente un peu moins de 3 % de lensemble des produits 2013.

Rseau Sortir du nuclaire

Dtail des charges


24 % 23 %

Charges de fonctionnement
Dtail du graphique p.4
Edition et impression Frais postaux Honoraires Fournitures administratives Loyer Dplacements Autres

16 % 20 % 4% 8% 4%

Le graphique ci-dessus analyse environ 30 % des charges (voir page 4, dcoupage globale des charges). Lensemble de ces charges est en baisse dun peu plus de 7 % par rapport lexercice antrieur. 120000
2012 2013

100000 80000 60000 40000


28 007 79 146 67 594 52 483 74 661

20000 0
Edition et impression -22 % Frais postaux -21 %

14 512

14 087

Honoraires Fournitures admin. +8,52 % +10 %

Loyers +5,7 %

Dplacements +33 %

Autres -11 %

Note de dtails:
Les frais dimpression et ddition en gnral ont baiss de 22 % la suite dune rduction des envois. Tant au niveau de la revue Sortir du nuclaire que des envois plus gnraux comme les publipostages. La baisse sexplique aussi par la non rimpression en grandes quantits de la brochure Changeons dre, sortons du nuclaire. Les honoraires augmentent lgrement la suite de laugmentation des prestations demandes aux collaborateurs extrieurs, en matires juridique et comptable. Les dplacements ont globalement augment, selon le dcoupagesuivant : -- Conseil dAdministration: + 21 % -- Salari-e-s: + 19 % -- Bnvoles et stagiaires : + 245 % passant de 2 243 7 752 . Il sagit principalement des frais de dplacements associs aux runions pour la refondation, pour les journes dtudes 2012, les campagnes chane humaine et chane du combustible.

Rapport nancier - 2013

Dtail sur les soutiens aux groupes et associations:


Cette anne encore, la priorit du Comit de Gestion, responsable de lattribution des demandes de subvention infrieures 2 000 , aura t de respecter ses engagements et de favoriser au mieux , le soutien des groupes et associations du Rseau, ainsi que les groupes non membre grce au fonds de solidarit. Cette anne, 27 associations et groupes membres du Rseau ont reu un soutien nancier, et 2 associations non membres ont reu le soutien du rseau via le fonds de solidarit5. Concernant les dpenses majeures, vous trouverez en annexe, les quelques grandes thmatiques de rpartition des charges depuis lanalytique comptable.
5 Voir Annexe 2: Liste des subventions attribues

Masse salariale:
Dtail masse salariale comptable / 2010-2013
800 000 600 000 400 000 200 000
46

33 % 31 % 60 % 9%
) k 78

30 % 60 % 10 %
77 k )

35 % 57 % 7%
) k

Charges sociales Salaires et traitements Impts et taxes

63 % 5%
86 (6 k )

(4

(5

10

11

12

20

20

20

Lvolution de la masse salariale prsente dans ce graphique est la masse salariale comptable, elle prend en compte lensemble des salaires et traitements, charges sociales, ainsi que les impts et taxes associs au fonctionnement de la structure. La part Impts, taxes et versements assimils ne concerne pas uniquement la masse salariale (se trouve galement dans cette catgorie comptable, la TVA non rcuprable qui reprsente cette anne 35 % des impts, taxes et versements assimils6). Les cotisations sociales comprennent les cotisations patronales obligatoires (URSSAF, Retraite, Charges sur Congs pays) mais aussi les cotisations non obligatoires lies aux avantages salariaux de lquipe permanente (Tickets restaurants, Plan pargne retraite entreprise). Les impts et taxes assimils intgrent la taxe sur les salaires (taux de soumission global), taxe dapprentissage, la TVA non rcuprable (en augmentation cette anne, pour cause dutilisation du stock, de la baisse des commandes fournisseurs...),la formation continue,
6 Le rseau est sectoris scalement, ce qui a pour consquence le paiement de la TVA sur ses activits scalises (Boutique et Revue)

(en augmentation pour cause de dcalage de paiement des cotisations formation). Les salaires et traitements comprennent les salaires bruts, les congs pays sur lexercice, les indemnits de stages, les primes et complments familiaux, et les indemnits (type licenciements, ruptures conventionnelles ...) Sur cet exercice comptable, les avantages salariaux (prime de naissance, complment familial, ) respectent les minimum de la convention collective de lanimation. Plusieurs primes ont t verses, les complments familiaux sont de 20 par enfant charge7. La masse salariale 2013 est en baisse de prs de 1,4% par rapport lexercice antrieur, soit une baisse de 9 000 environ. Le ratio Masse salariale comptable / Total des produits augmente, dune part du fait de la baisse des recettes globales du Rseau, et dautre part du fait de la prise en compte des impts et taxes dans la masse salariale8.
7 Voir liste des primes et complments familiaux en annexe 8 Voir dtail des charges de personnel dans le document Compte de rsultat dtaill

20

13

(6

Rseau Sortir du nuclaire

Rpartition analytique des salaires


14 % 33 %
Vie associative Actions mobilisation Information grand public Fonctionnement gnral

31 %

22 %

A la suite dune demande formule lors de la prcdente Assemble gnrale en ce sens, nous avons poursuivi le travail concernant la comptabilit analytique. Chaque charge possde un code; code en rapport avec les diffrents grands projets ou grandes thmatiques de la fdration9. Pour des raisons techniques, la part des salaires na pas encore pu tre code selon lanalytique comptable, cependant voici la rpartition thmatique de lquipe salarie. Cette analytique est base sur le principe dclaratif estim globalement et na pas vocation un quelconque contrle, il sagit dun premier degr dinformation, permettant dapprhender les grandes thmatiques de travail constate par lquipe. -- La catgorie Vie associative regroupe lensemble des activits lies au fonctionnement associatif et
9 Voir annexe les projets analyss directement depuis la comptabilit

collaboratif du Rseau Sortir du nuclaire. Elle concerne essentiellement le travail effectu par les salaris en lien avec le Conseil dadministration, avec les personnes ressources lors des runions, tlphoniques et physiques telle la refondation ou lorganisation dvnement comme lAssemble gnrale. -- La catgorie Fonctionnement gnral regroupe les activits lies au fonctionnement administratif, comptable, et logistique de la structure. Le codage analytique de la part des salaires devrait tre mis en place au cours du prochain exercice, idalement avant lAssemble gnrale 2015.

Compte pargne temps:


Par ailleurs, un Compte Epargne Temps a t mis en place depuis lexercice prcdent, il permet au salari(e) de ne pas perdre le bnce de son travail supplmentaire ou de ses congs non poss. Le Rseau a comptabilis un cumul de 580 heures10.
10 Voir en annexe Convention dassociation CET

Rapport nancier - 2013

Budget prvisionnel
Au 31/08/2013, les grands lments pris en compte dans nos prvisions de charges sont: -- lactivit prvisible de la revue Sortir du nuclaire -- les envois importants aux donateurs et contacts -- lactivit de notre boutique -- laction juridique -- la campagne chaine du combustible -- la poursuite des motions et campagnes votes lors de lassemble gnrale de 2013.

Prvisions des charges


17 200 35 000 176 241

300 148

Achats de marchandises (2 %) Autres achats et charges externes (31 %) Impts, taxes et versements assimils (3 %) Salaires et traitements (41 %) Charges sociales (18 %)

32 900 396 000 -- Les achats de marchandises r  egroupent les achats ncessaires lactivit de vente de matriels militants et livres qui sont diffuss notamment via la boutique du rseau. A la clture des comptes au 31 aot 2013, aucune commande massive de matriels militants, de brochures ou de livres nest envisag dans un avenir proche impliquant une manifestation dampleur nationale. -- Autres achats et charges externes,  voir graphique ci-dessous, qui illustre la rpartition de ces charges. Les grands volumes nanciers sont les cots associs aux envois de courriers, de revues, de matriels. Se sont donc dans la grande majorit, les frais de poste, les frais dimpression, mais aussi des frais dhonoraires ou encore les frais de dplacements. 15 % 27 % 27 % 15 % 7% 5% 14 % 19 % 19 % 10 % 3% 10 % 3% 14 % 7% 5%

Subventions (4 %)

-- Impts, salaires et charges ne sont pas modis, lestimation est faite en prenant en compte les derniers avis du comit de gestion et ou des dcisions du conseil dadministration en matire de ressources humaines. Le CA a vot un gel des embauches pour lexercice venir. -- Autres charges sont constitues comme suit : subventions groupes 30 k et subventions fonds de solidarit 5 k.

Dtail catgorie Autres Frais achats et charges externes postaux


Dplacements gnraux Frais postaux Honoraires gnreaux Dplacements Frais dAG annuelle gnraux Honoraires gnreaux Imprimerie Frais annuelle Routages - dAG Encartages Imprimerie Sous-traitance gnrale Routages Divers autres - Encartages Sous-traitance gnrale Divers autres

Rseau Sortir du nuclaire

Prvisions des recettes


32 000 60 800 12 000 20 000
Ventes de marchandises (6 %) Production vendue (3 %) Subventions fondations et grands donateurs (3 %) Collectes dons (84 %) Adhsions groupes et associations (2 %) Autres produits (1 %)

30 000

815 500 Les prvisions des recettes ne sont quindicatives, si elles se basent sur lensemble des informations statistiques disponibles, il ne sagit que dune hypothse. Les recettes sont envisages de la manire suivante: -- Forte impulsion concernant les dpts ventes, ainsi que lors des vnements coordonns, organiss ou mme seulement soutenus par le Rseau. -- Travail de partenariat sur la diffusion de la revue du Rseau pour augmenter la diffusion de ce support largement apprci par les militants et les donateurs. -- Travail sur la collecte de fonds en gnral, avec une volont daccentuer le soutien des grands donateurs, des entreprises membres du Rseau, et des fondations. Deux axes principaux ont guid cette proposition, dune part il est ncessaire de prend en compte la baisse des ressources que nous constatons, mais il est suppos des amliorations en matire de leve de fonds comme en matire de ventes de matriel et dlargissement du nombre des abonns la revue Sortir du nuclaire. La refonte de notre boutique en ligne, ainsi que le travail de communication auprs du grand public, notamment par le site internet, mais aussi la collecte de nouveaux contacts, doivent imprativement participer lamlioration de la collecte. Les charges quant elle ne prennent en compte que les lments, les vnements et les projets rellement envisags, ne sont pas pris en compte des frais de grosses manifestations, ou de prise en charge importante dvnements par le Rseau Sortir du nuclaire pour lanne 2014.

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