MICROEMPRESA PROCESADORA DE

CEREALES DE SOMOTILLO
PLAN DE NEGOCIOS
PROCESAMIENTO DE CEREALES

REPRESENTANTES:
Yuberling Damaris Soriano Mairena
Francisca Artega Daz
Olvin Jos Ponce Ros.

Elaborado por
Ligia Yolanda Velzquez Martnez
Msc. Desarrollo Local
Lic. Administracin de Empresa
1

Somotillo 31 de Mayo del 2012

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

INDICE:
INDICE:........................................................................................................................................................ 2
I.RESUMEN EJECUTIVO............................................................................................................................ 3
II.NATURALEZA DEL PLAN....................................................................................................................... 6

II.1RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIO........................................................................6

II.2LA IDEA DEL NEGOCIO......................................................................................................6
II.3NOMBRE DE LA EMPRESA................................................................................................6
II.4MISION:............................................................................................................................... 6
II.5VISION:................................................................................................................................ 7
II.6MATRIZ DE ANALIS DE FODA...........................................................................................7
III.PLAN DE MERCADO. ............................................................................................................................ 8

III.1DESCRIPCION DEL PRODUCTO......................................................................................8

III.2COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA...........................................8
III.3UBICACIN GEOGRAFICA DE LA EMPRESA..................................................................9
III.4ZONAS QUE CUBRIRA LA EMPRESA..............................................................................9
III.5PRINCIPALES CLIENTES..................................................................................................9
III.6PRECIOS DE VENTA......................................................................................................... 9
III.7ESTIMACIONES DE VENTA..............................................................................................9
III.8ESTRATEGIA S DE VENTAS...........................................................................................10
IV.PLAN DE PRODUCCIN...................................................................................................................... 11

IV.1PROCESO PRODUCTIVO. .............................................................................................11

IV.2PROCESO PRODUCTIVO:..............................................................................................12
IV.3FLUJO DE PROCESO:.....................................................................................................12
IV.4ACTIVOS FIJOS:.............................................................................................................. 14
IV.5DEPRECIAICON DE LOS ACTIVOS FIJOS.....................................................................15
IV.6PROYECCIONES Y VOLUMENES DE VENTAS.............................................................16
IV.7MATERIA PRIMA Y COSTOS..........................................................................................16
2

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

IV.8MANO DE OBRA:............................................................................................................. 17
IV.9GASTOS GENERALES:...................................................................................................17
V.PLAN DE ORGANIZACIN. ................................................................................................................. 18

V.1LEGALIDAD DE LA EMPRESA.........................................................................................18
V.2LEGALIDAD DE LA EMPRESA. .......................................................................................18
V.3ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA..................................................................................18
VI.PLAN FINANCCIERO........................................................................................................................... 19

VI.1PLAN FINANCIERO Y REQUERIMIENTOS DEL PRESTAMO.......................................19

VI.2ESTADO FLUJO DE CAJA MENSUAL PROYECTADO...................................................22
VI.3ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO...............................................25
VI.4BALANCE GENERAL PROYECTADO.............................................................................26
VI.5CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO. ..................................................27
VII.CONCLUSIONES ................................................................................................................................ 28
VIII.ANEXO................................................................................................................................................ 30

I. RESUMEN EJECUTIVO
El presente plan de Negocio se estar ejecutando en El Municipio de Somotillo, este plan de negocio
nace por limitantes econmicas de este grupo de jvenes, los cuales se han organizado y han acordado
iniciar un proceso produccin de las actividades de procesamiento de Cereales.

Esta alternativa econmica, nace por las limitantes econmicas que presentan estos jvenes. Lo cual les
permitir cubrir ciertas necesidades como es de la creacin de auto empleo de tres jvenes del barrio la
El Juzgado, Las colinas, y Resistencia.

Este plan de negocio se ha descrito en seis captulos.

El CAPITULO 1: NATURALEZA DEL PLAN
Los cereales se consideran parte de la dieta alimenticia principalmente de los hogares de bajos recursos
econmicos, los cuales siempre estn comprando una bolsita de pinolillo para acompaar el almuerzo.
La cultura de la sociedad de Somotillo es consumir los productos que se realizan en el municipio y en el
caso particular de los cereales histricamente se han elaborado y comercializados a la poblacin en
general en distintas presentaciones locales como cartuchos de papel de empaque, bolsitas de plstico, y
son medidas locales como cucharadas, tazas, etc., La microempresa local procesadora de cereales de

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

Somotillo tendr como propsito rescatar las tradiciones y costumbres de la familias del municipio, con la
diferencia de empaques, medidas y otros detalles que darn al cereal mayores coloridos y atraccin a la
poblacin, logrando ubicarse en un lugar de gran importancia para el consumo de cereales del municipio.
LA IDEA DEL NEGOCIO.El municipio de Somotillo es consumidor de cereales de forma tradicional, estos
se elaboran en el municipio, la materia prima es producida a nivel local, por lo tanto se compra en el
mercado local o directamente al productor.
Al tener acceso a la materia prima para elaborar cereales de alta calidad nutricional, la microempresa
pretende iniciar con la instalacin de un negocio de Elaboracin de Cereales en el municipio de Somotillo.
El CAPITULO 2 PLAN DE MERCADEO:
La microempresa Procesadora de Cereales de Somotillo, elaborar cereales a base de Maz, Semilla de
Jcaro. Soya, Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida, elementos que contiene altos valores
nutritivos ya comprobados, se ofertara al mercado en bolsas de presentaciones de , libra con un valor
de C$ 12.5 y 1, libra, con una valor de C$ 25.00.

PRINCIPALES CLIENTES:
.Los principales clientes a atener por la microempresa son las ventas o pulperas que ofrecen el cereal al
detalle y estos les vendern a amas de casas, nios, nias, y mujeres, que demanden este producto.

PRECIOS DE VENTA: Los precios y presentacin del cereal sern en presentacin 1 libra con un costo
al consumidor de, C$28:00 y libra de C$ 14.

El CAPITULO 3 PLAN DE PRODUCCION:

El proceso productivo se inicia con la compra de materia prima, posteriormente se procede a la seleccin
de materia prima y limpia de la semilla, posteriormente se lava la el maz, seguidamente se tuesta por
separado el maz, semilla de jcaro, cacao, arroz, trigo, se agrega las especies, se revuelve, se procesa,
se empaca en las diferentes presentaciones y listo para hacer el cereal consumirlo.

El CAPITULO 4 PLAN DE ORGANIZACIN

El objetivo de la organizacin es consolidar el equipo de trabajo, mantener la capacidad en todos los

ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA. La estructura organizativa, de la empresa es de 3 socios dos

mujeres 1 varn, las cuales se han puesto al frente de todos los procesos de produccin de la oferta que
se ofertar al mercado. Sin embargo por su capacidad proyectada, se ha definido un organigrama que
regir el quehacer de las funciones de la microempresa incluyendo la implementacin del presente plan
de negocio

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LEGALIDAD DE LA EMPRESA. La microempresa no cuenta con documentos legales, actualmente se

encuentra organizados por 3 jvenes los cuales no se encuentran inscrita en ninguna instancia, por lo
tanto a partir de la puesta en marcha de este plan de negocio, se inscribir en la Alcalda Municipal
adems deber realizar la inscripcin en la Administracin de Rentas y solicitar los beneficios fiscales
que como micro empresa puedan concederle, ya sea exoneracin o cuota fija.

El CAPITULO 5 PLAN FINANCIERO:

La micro empresa Cereales Somotillo, requerirn de un prstamo de C$ 117,200:00, U$5,000:, monto
que ser invertido para compra de activos fijos, gastos pre operativo y capital de trabajo.
El CAPITULO 7 CONCLUSION:
MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO, con la implementacin del plan
de negocio aporta a la competitividad y promover adems la generacin de empleos e incremento de los
ingresos econmicos de jvenes y familias involucradas.
El cual viene a cumplir con los objetivos y resultados planteados en el PDM, y el PCJEM, a nivel del
municipio de Somotillo.
Esta microempresa se les apoyar, con asistencia tcnica, en los procesos administrativos y mercadeo,
de los productos producidos por la empresa, las instituciones involucrada en el proceso, Alcalda de
Somotillo, INJUVE, CAMIPYME, OIT, INTA, yo otras que estn en el proceso de colaboracin

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

II.

NATURALEZA DEL PLAN

II.1
RAZONES PARA INSTALAR EL NEGOCIO
Los cereales se consideran parte de la dieta alimenticia principalmente de los hogares de bajos recursos
econmicos, los cuales siempre estn comprando una bolsita de pinolillo para acompaar el almuerzo.
La cultura de la sociedad de Somotillo es consumir los productos que se realizan en el municipio y en el
caso particular de los cereales histricamente se han elaborado y comercializados a la poblacin en
general en distintas presentaciones locales como cartuchos de papel de empaque, bolsitas de plstico, y
son medidas locales como cucharadas, tazas, etc., La microempresa local procesadora de cereales de
Somotillo tendr como propsito rescatar las tradiciones y costumbres de la familias del municipio, con la
diferencia de empaques, medidas y otros detalles que darn al cereal mayores coloridos y atraccin a la
poblacin, logrando ubicarse en un lugar de gran importancia para el consumo de cereales del municipio.
II.2
LA IDEA DEL NEGOCIO.
El municipio de Somotillo es consumidor de cereales de forma tradicional, estos se elaboran en el
municipio, la materia prima es producida a nivel local, por lo tanto se compra en el mercado local o
directamente al productor.
Al tener acceso a la materia prima para elaborar cereales de alta calidad nutricional, la microempresa
pretende iniciar con la instalacin de un negocio de Elaboracin de Cereales en el municipio de Somotillo,
Se pretende realizar el acopio de los ingredientes nutricionales como: Maz, Semilla de Jcaro. Soya,
Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida y se adquirirn materia prima como: bolsas, Lea, etc.
Instalar un molino para triturar la materia prima y posteriormente mezclarla con todos los ingredientes de
tal manera que quede homognea y todo el cereal tenga el mismo sabor.
Posteriormente a este proceso el cereal ser empacado en bolsas y sern puestas a la venta tanto en la
procesadora como en las pulperas del municipio.
II.3
NOMBRE DE LA EMPRESA
Microempresa Procesadora de Cereales de Somotillo
II.4

MISION:

comercializacin
comercializacin de
de cereales
cereales en
en el
el municipio
municipio Somotillo,
Somotillo, considerando
considerando la
la elaboracin
elaboracin de
de productos
productos
alimenticios
alimenticios yy aa la
la sostenibilidad
sostenibilidad de
de la
la microempresa.
microempresa.

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

II.5

VISION:

Microempresa
Microempresa procesadora
procesadora de
de cereales
cereales de
de Somotillo,
Somotillo, generando
generando prestigio
prestigio yy liderazgo
liderazgo continuamente
continuamente en
en
la
la calidad
calidad yy nivel
nivel de
de crecimiento,
crecimiento, aa travs
travs de
de la
la produccin
produccin yy comercializacin
comercializacin razonable,
razonable, en
en aras
aras de
de
fortalecer
fortalecer nuestra
nuestra presencia
presencia en
en los
los mercados
mercados locales,
locales, nacionales
nacionales ee internacionales
internacionales con
con una
una amplia
amplia
gama
gama de
de cereales.
cereales.

II.6

MATRIZ DE ANALIS DE FODA

FACTORES
INTERNOS

FACTORES
EXTERNOS

o
o
o

OPORTUNIDADES:

o Posibilidades de crear y
o
o

diversificar los productos.

La posicin geogrfica del
negocio reduce los costos de
produccin.
La cultura del municipio es
que acompaa su desayun
con un vaso de leche con
cereal

FORTALEZAS
competitivos
en
el
mercado.
Liderazgo, confianza e higinica
en el producto.
Apoyo familiar en el proceso
productivo.
Disponibilidad de trabajo en
equipo.
Demanda del producto.

o Precios

ESTRATEGIAS

(Maxi: F- Maxi:

O).

DEBILIDADES
o
o
o
o

Inaplicabilidad de controles de
calidad en la elaboracin de
cereales.
Carencia de tecnologas como
equipos de empaques de la
materia prima.
Inexistencia de experiencia en
el manejo de sistema de
informacin.
No poseer de una estrategia
financiera.

ESTRATEGIAS

(Mini:

Maxi: O)

o Mejorar el proceso productivo, o Participar ferias locales que

Organizativo.

o Organizar

estrategias

de

permita el
productos.

acceso

estos

o Fomentar

o Cumplimiento del Financiamiento

programas
de
capacitacin sobre produccin,
administracin del negocio.

otorgado para la adquisicin de

materia prima y activos fijos.

o Establecer promociones lo das

promocin.

o Cultivar la experiencia de las

socias.

feriados, fines
entre otros.

o Fomenta

de

semanas
programas

financieros.

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 AMENASAS:

o Encarecimiento

en
los
precios de la materia prima.

ESTRATEGIAS (Maxi: F - Mini: ESTRATEGIAS

(Mini: A- Mini:

los

o Carencia

de
programas
locales que fomenten el
apoyo
financiamiento a
jvenes.

o Estrategias de Venta (ofertas,

o Otra empresa de cereales

con mayores potencialidades
econmicas.

III.

A)
Fomentar
estrategias
de
produccin para el incremento de
volmenes de productividad de
cereales.
promociones,
entre
otras),
permitir la insercin de nuestro
producto en el Mercado Local,
nacional entre otros.

D)
Revisin de
productivos.

procesos

o Producir la materia prima local

que beneficiara a las polticas
de precios y contrarrestar la
competencia.

o Observacin precios y nmero

de competidores tendencia del
mercado a consumir productos
importados.

PLAN DE MERCADO.

III.1
DESCRIPCION DEL PRODUCTO.
La microempresa Procesadora de Cereales de Somotillo, elaborar cereales a base de Maz, Semilla de
Jcaro. Soya, Arroz, Clavo de olor, Pimienta, Canela Molida, elementos que contiene altos valores
nutritivos ya comprobados, se ofertara al mercado en bolsas de presentaciones de , libra con un valor
de C$ 14, y 1, libra, con una valor de C$ 28.00.
El cereal elaborado en la microempresa se ubicaran en las instalaciones de la misma y se distribuirn en
todos las pulperas del municipio de tal manera que todo la poblacin tenga a acceso a dicho producto.
Por otro lado el precio del cereal que ofertara la microempresa ser con cincuenta centavos menos, por lo
que se espera que esta disminucin de precio ubique rpidamente al producto en un alto nivel de
demanda por parte de los consumidores.

III.2

COMPARACION DEL PRODUCTO CON LA COMPETENCIA.

Nombre de la competencia

Ubicacin

Principal ventaja

Acciones para Vender el

Producto

Cereales El Caracol

A
nivel
nacional

Medios de transporte

Ofertas,
presentacin.

promociones,

Cereales SASA

A
nivel
nacional

Medios de distribucin

Ofertas,
presentacin.

promociones,

Productores Caseros:

Comercializacin casa

nivel

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MICROEMPRESA
PROCESADORA
DE
CEREALES DE SOMOTILLO.

Local.

a casa.

A
nivel
local.

Comercializacin
personalizada, a amas
de casa, en pulperas,
supermercados, entre
otros.

Diseos y presentacin de la
oferta y demanda de cereales.
Promociones, rifas
clientes
que
cantidades.

entre los
compren

III.3
UBICACIN GEOGRAFICA DE LA EMPRESA.
La microempresa estar ubicada en la ciudad de Somotillo, Barrio El Juzgado, donde tendr un local que
le permita adems de instalar el molino para moler la materia prima del cereal, tendr un rea de venta
de cereal al mayor, con las amas de casa, pulperas, supermercados entre otros.
A dems tendr un rea que le servir como bodega, donde almacenaran la materia prima necesaria
para producir cereales durante todo el ao.

III.4
ZONAS QUE CUBRIRA LA EMPRESA
La microempresa productora de cereales cubrir la demanda de cereales del barrio el Juzgado, Barrio La
Barrera, Las Colinas, La resistencia, y la ciudad de Somotillo.

III.5
PRINCIPALES CLIENTES.
Los principales clientes a atener por la microempresa son a amas de casas, nios, nias, las ventas o
pulperas, supermercado Shiwa y Emmanuel, El cual se ofertara al detalle y por mayor, alcance del
bolsillo de la poblacin de Somotillo.

III.6

PRECIOS DE VENTA
TABLA N3
PRECIOS DE VENTA
ITEM
1
2

III.7

PRODUCTOS
Poli cereal en 1. Libra
Poli cereal en 1/2 Libra

PRECIOS EN C$
C$ 25.00
C$ 12.50

ESTIMACIONES DE VENTA.
OFERTA PROYECTADA UNIDADES FISICAS.
Productos
Poli cereal en 1.
Libra

U/M
Unidades

INGRESOS BRUTO EN UNIDADES FISICAS

Ao
Semanal
Mensual
Ao 2013
2012
163
650
7800
8580

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

Poli cereal en 1/2

Libra
Total de unidades

III.8

Unidades

163

650

7800

8580

325

1300

15600

17160

ESTRATEGIA S DE VENTAS

ESTRATEGIA DE DISTRIBUCION.
o El plan de introduccin al mercado se llevar a cabo de la siguiente manera, las socias ofertaran
directamente al cliente, adems se ofertar en tiendas, ferias, y otros eventos masivos que permitan la
oferta y compra de los productos.

Se establecer negociaciones con las pulperas y supermercado ya sea venta directa al sper y/o
establecimiento de un exhibidor con los productos de cereales.

10

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 ESTRATEGIA DE VETA
Las estrategias de comercializacin, implican la planeacin de otras actividades como la distribucin,
publicidad y promociones, con el fin de satisfacer la demanda y necesidades de los consumidores
hacindoles llegar el producto en tiempo y forma.

ESTRATEGIA DE MERCADO:
Estar basada en posicionar el cereal y policeral, con una excelente calidad, a precios competitivos
en el mercado

ESTRATEGIA PROMOCIONAL:
Se har uso de publicidad en medios de comunicacin escritos, radiales as como un servicio y trato
personal oportuno con el cliente, tambin se dar a conocer el producto a travs de la asistencia de
ferias y exhibiciones comerciales donde se presentaran los productos con excelente calidad.

ESTRATEGIA DE PRECIO:
Se establecern precios altamente competitivos y se negociaran con clientes que compran por mayor
y al detalle, crdito y contado, el precio estar en dependencia de la calidad y la competencia, la
diferencia radicar en la calidad, del producto, durabilidad de consumo, y el servicio al cliente.

ESTRATEGIA PRODUCTO:
Mejorara la calidad y presentacin del producto de cereales, por medio de la adquisicin de nuevas
tecnologas, as como la diversificacin de los mismos, para su adaptacin a las nuevas exigencias
de la demanda.

IV.

PLAN DE PRODUCCIN.

IV.1
PROCESO PRODUCTIVO.
El objetivo del rea de produccin, es elevar al mximo la productividad de la microempresa, enfatizando
el proceso de produccin de cereales.

11

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

IV.2
PROCESO PRODUCTIVO:
El proceso productivo se inicia con la compra de materia prima, posteriormente se procede a la seleccin
de materia prima y limpia de la semilla, posteriormente se lava la el maz, seguidamente se tuesta por
separado el maz, semilla de jcaro, cacao, arroz, trigo, se agrega las especies, se revuelve, se procesa,
se empaca en las diferentes presentaciones y listo para hacer el cereal consumirlo.
IV.3

FLUJO DE PROCESO:

1.
Organizacin y
Planificacin

4. Seleccin de
materia prima

7. Tiempo de
proceso de
elaboracin.

10. Oferta y/o

Publicidad de
cereales

12

2. Distribucin
de tareas

5. Cantidad de
materia prima

8. Medida y/o
peso del
producto

11. Exposicin al
mercado los
cereales.

3.
3. Compra
Compra de
de
materia
materia prima.
prima.

6. Medidas a
producir de
cereales.

9. Control de
calidad del proceso
productivo de
cereal

12. Fin del Proceso

productivo
de
cereales.

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

13

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

IV.4

ACTIVOS FIJOS:

ITEM
1

DESCCRIPCION

Balanza a escala, 8" dimetro, capacidad

20 lb. 1 oz.
Selladora manual

TABLA N 12
ACTIVOS FIJOS AQUIRIR
PRECIO
CANTIDAD UNIDADES
UNITARIO
EN C$
1
Unidades
450.00

TOTAL EN
C$
450.00

Unidades

7,500.00

7,500.00

Silos metlicos 3 qq

Unidades

3,000.00

6,000.00

Ollas de aluminio

Unidades

395.00

1,185.00

Pana de alunio

Unidades

390.00

780.00

Bidn con tapadera de plstico

Unidades

252.80

1,011.20

Perol grande de aluminio

Unidades

1,500.00

3,000.00

Molino

Unidades

35,394.40

35,394.40

Vitrina vertical con las siguientes

dimensiones, alto 200 cm, frente 100 cm,
fondo 0.50 m
Rotulo

Unidades

5,000.00

10,000.00

Unidades

1,470.00

1,470.00

10

ACTIVOS FIJOS AQUIRIR ARQUIR CON EL FINANCIAMIETO

14

PROVEEDOR

CONDICIONES
DE COMPRA

Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo
Mercado de
Somotillo

Contado

Mercado de
Somotillo

Contado

66,790.60

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado
Contado

DEPRECIAICON DE LOS ACTIVOS FIJOS.

IV.5

CODIG
O

DESCRIPCI
N DE
ACTIVIOS
FIJOS
Balanza a
escala, 8"
dimetro,
capacidad 20
lb. 1 oz.
Selladora
manual
Silos
metlicos 3 qq
Ollas de
aluminio
Pana de
alunio
Bidn con
tapadera de
plstico
Perol grande
de aluminio
Molino
Vitrina vertical
con las
siguientes
dimensiones,
alto 200 cm,
frente 100 cm,
fondo 0.50 m
Rotulo
TOTALES:

15

DEPRECIACION DE MAQUINARIAS A ADQUIRIR

VIDA
VALOR A
TIL
DEPRECIACIO
DEPRECIACIO
DEPRECIA
EN
N MENSUAL
N ANUAL C$
R
AO
C$
S

CANTIDA
D

VALOR DE
ADQUISICI
N

450.00

450.00

18.75

225.00

225.00

7,500.00

7,500.00

312.50

3,750.00

3,000.00

6,000.00

166.67

395.00

1,185.00

390.00

780.00

252.80

1,500.00

O S

VALOR
EN
LIBRO

225.00

0.00

0.00

0.00

450.00

3,750.00

3,750.00

0.00

0.00

0.00

7,500.00

2,000.00

2,000.00

2,000.00

2,000.0
0

0.00

0.00

6,000.00

98.75

1,185.00

1,185.00

0.00

0.00

0.00

0.00

1,185.00

65.00

780.00

780.00

0.00

0.00

0.00

0.00

780.00

1,011.20

84.27

1,011.20

1,011.20

0.00

0.00

0.00

0.00

1,011.20

3,000.00

250.00

3,000.00

3,000.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,000.00

7,078.8
8

7,078.8
8

35,394.4
0

0.00

0.00

10,000.0
0

367.50

0.00

0.00

0.00

35,394.40

35,394.40

10

294.95

3,539.44

7,078.88

7,078.88

7,078.8
8

5,000.00

10,000.00

277.78

3,333.33

3,333.33

3,333.33

3,333.3
3

1,470.00

1,470.00

30.63

367.50

1,599.29

19,191.47

367.50
22,730.9
1

367.50
16,754.7
1

367.50
2,000.0
0

66,790.60

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

1,470.00
66,790.6
0

IV.6

PROYECCIONES Y VOLUMENES DE VENTAS.

OFERTA PROYECTADA UNIDADES MONETARIA.
PRODUCTOS
Poli cereal en 1.
Libra
Poli cereal en 1/2
Libra

INGRESOS BRUTO EN UNIDADES MNETARIAS

Semanal
Mensual
AO 2013
AO 2014
4,062.50 16,250.00 195,000.00
214,500.00

PRECIO
EN C$
25.00
12.50

Total Monetaria C$

IV.7

MATERIA

2,031.25

8,125.00

97,500.00

107,250.00

6,093.75

24,375.00

292,500.00

321,750.00

PRIMA Y COSTOS.

MATERIA PRIMA PROYECTADA

Costo
Costo total en
N
Concepto
Cantidad Unidad
unitario
C$
C$
Materia prima para elaborar Poli cereal Mensual
C$ 11,630.00
1
2
3
4

Costo total en
$
$496.01

1,600.00
3,000.00
2,000.00
2,200.00
1,900.00
200.00
200.00
100.00

68.24
127.95
85.30
93.83
81.03
8.53
8.53
4.26

200.00

8.53

30.00

1.28

200.00

8.53

C$ 11,630.00

$496.01

Total ao 1

C$ 139,560.00

$5,952.15

Total ao 2

C$ 153,516.00

$6,547.36

5
6
7

Maz
Semilla de jcaro
Soya
Arroz
Azcar
Clavo de olor
Pimienta

Canela
Molida de materia
prima

Bolsas de empaque

10

Lea

Total mensual

16

4
2
2
2
2
20
20
4

quintales
quintales
quintales
quintales
quintales
Onza
Onza
Manojo

400
1500
1000
1100
950
10
10
25

4
600

Unidad
Unidad

50
0.05

Moos

25

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

IV.8

MANO

1
2
3

IV.9

DE OBRA:

NOMBRES Y APELLIDOS
Yuberling Damaris Soriano
Mairena
Francisca Artega Daz
Olvin Jos Ponce Ros
TOTAL

TABLA N 9
PAGO PERSONAL
CARGO A
DESEMPEAR
Administradora
Propietaria
Ejecutiva de Venta
Ejecutiva de Venta

SALARIO
MENSUAL

INGRESOS
ANUAL

1,400.00

16,800.00

1,200.00
1,200.00
C$ 3,800.00

14,400.00
14,400.00
C$ 45,600.00

GASTOS GENERALES:
TABLA N 6
GASTOS GENERALES
N

DESCRIPCION

1.1

Energa elctrica

1.2

Agua potable

120.00

1.3

Artculos de limpieza

200.00

1.4

Publicidad

700.00

1.5

Transporte local

300.00

1.6

Impuesto municipal
GRAN TOTAL

17

GASTO
MENSUAL
C$
1200.00

80.00
2,600.00

Ao 1

Ao 2

14,400.0
0
1,440.0
0
2,400.0
0
8,400.0
0
3,600.0
0
960.0
0

15,840.0
0
1,584.0
0
2,640.0
0
9,240.0
0
3,960.0
0
1,056.0
0

31,200.00

34,320.00

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

V.

PLAN DE ORGANIZACIN.

V.1
LEGALIDAD DE LA EMPRESA.
El objetivo del rea de organizacin es consolidar el equipo de trabajo, mantener la capacidad en todos
los niveles organizativos.
V.2
LEGALIDAD DE LA EMPRESA.
La microempresa no cuenta con documentos legales, actualmente se encuentra organizados por 3
jvenes los cuales no se encuentran inscrita en ninguna instancia, por lo tanto a partir de la puesta en
marcha de este plan de negocio, se inscribir en la Alcalda Municipal adems deber realizar la
inscripcin en la Administracin de Rentas y solicitar los beneficios fiscales que como micro empresa
puedan concederle, ya sea exoneracin o cuota fija.
V.3
ESTRUCTURA DE LA EMPPRESA.
La estructura organizativa, de la empresa es de 3 socios dos mujeres 1 varn, las cuales se han puesto al
frente de todos los procesos de produccin de la oferta que se ofertar al mercado.

Sin embargo por su capacidad proyectada, se ha definido un organigrama que regir el quehacer de las
funciones de la microempresa incluyendo la implementacin del presente plan de negocio
Administracin
Administracin
General
General

rea
rea de
de Adquisicin
Adquisicin de
de
Materia
Materia Prima
Prima

rea
rea de
de Produccin
Produccin de
de
Cereales.
Cereales.

rea
rea de
de Marketing
Marketing

Oferta
Oferta cereales
cereales

18

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

La Asamblea General de Socias: Este espacio es el mximo tomador de decisiones en el quehacer de

la microempresa y est formado por cuatro socios del plan de negocio

La Gerente Administrativa: Es la responsable que la empresa funcione adecuadamente y que se

cumplan los acuerdos concertados en la asamblea general de socias. Se subordina directamente a la
asamblea general de socias.

Ejecutivo de Venta: Esta persona ser la responsable de ofertar los servicios de refrescos y comidas,
que se produzcan, basados en los trminos econmicos mnimos que se establezcan para cada servicio
o producto establecido en la microempresa.

Actualmente, estn organizados como microempresas verbalmente, ellos pretenden legalizarse en

proceso de ejecucin del plan.

VI.
VI.1

PLAN FINANCCIERO.
PLAN FINANCIERO Y REQUERIMIENTOS DEL PRESTAMO.
T/C

23.44

COSTO
TOTAL EN C$

COSTO
TOTAL EN U$

TABLA N 13
PRESUPUESTO DE INVERSION.
ITEM
I.1.1
1.2
1.3
1.4
1.5
1.6
1.7
1.8
II.2.1

CONCEPTO
CAPITAL DE TRABAJO.
Maiz
Semilla de jicaro
Soya
Arroz
Azucar
Clavo de olor
Pimienta
Canela
Molida de materia prima
Lea
ACTIVO FIJO
Balanza a escala, 8" diametro,
capacidad 20 lb. 1 oz.

19

CANTIDAD

UNIDAD
DE
MEDIDA

COSTO
UNITARIO
EN C$

4
2
2
2
2
20
20
4
4
8

quintales
quintales
quintales
quintales
quintales
Onz
Onz
Manojo
Unidad
moos

400
1500
1000
1100
950
10
10
25
50
25

11,600.00
1600
3000
2000
2200
1900
200
200
100
200
200
75,320.60

494.88
68.26
127.99
85.32
93.86
81.06
8.53
8.53
4.27
8.53
8.53
3,213.34

Unidades

450.00

450.00

19.20

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8

Selladora manual
Silos metalicos
Ollas de aluminio
Pana de alunio
Bidon con tapadera de plastico
Perol grande de aluminio
Molino
Mueble de hierro con madera para
2.9
el molino
3.9 Mesa de madera y metal grande
Vitrina vertical con las siguientes
3 dimensiones, alto 200 cm, frente
100 cm, fondo 0.50 m
3.1 Rotulo
3 Gastos Operativos
3.1 Bolsas de empaque de 1/2 libra
3.2 Bolsas de empaque de 1 libra
3.4 Etiquetas
4
Otros gastos infraestructura
4.1 Laminia de Zin 26x12 STD
4.2 Clavos para zin
4.3 Cemento
4.4 Ladrillo
4.5 Puerta
4.6 Marco
TOTAL INVERSIN

1
2
2
2
2
2
1

Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades
Unidades

7,500.00
4,000.00
400.00
390.00
263.10
1,200.00
35,394.40

7,500.00
8,000.00
800.00
780.00
526.20
2,400.00
35,394.40

319.97
341.30
34.13
33.28
22.45
102.39
1,510.00

Unidades

4,000.00

4,000.00

170.65

Unidades

4,000.00

4,000.00

170.65

Unidades

5,000.00

10,000.00

426.62

Unidades

1,470.00

1,470.00
10,654.50
317.50
375.00
9,962.00
19,625.00
5,580.00
175.00
3,120.00
3,750.00
5,600.00
1,400.00
C$ 117,200

62.71
454.54
13.55
16.00
425.00
837.24
238.05
7.47
133.11
159.98
238.91
59.73
$5,000.00

5
5
25
12
7
15
1500
2
2

Mil
Mil
Metros
Unidades
Libras
Bolsas
unidades
Unidades
Unidades

63.50
75.00
398.48
465.00
25.00
208.00
2.50
2,800.00
700.00

La micro empresa Cereales Somotillo, requerirn de un prstamo de C$ 117,200:00

$5,000:00, monto
que ser invertido para compra de activos fijos, gastos pre operativo y capital de trabajo detallado de la
siguiente manera.

Otros gastos de infraestructura: como son, lmina de zinc 26x12 STD, clavos para zinc, cemento, ladrillo,
puerta y marco el cual. Estos materiales sern utilizado para crear un espacio de produccin donde
estar el molino, y sala de exhibicin.

El local que se acondicionara es en la parte frontal de la casa de habitacin donde, se estar serrando
con concreto dos paredes una en la parte frente y otra en la parte trasera.
La parte derecha e izquierda ya existe esas paredes.

20

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

21

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.2

ESTADO FLUJO DE CAJA MENSUAL PROYECTADO

Flujo

Julio

Agosto

117,200.10

24,375.0
0

27,167.6
6

31,980.31

Aportes de capital

0.00

0.00

0.00

0.00

Caja

0.00

7,605.31

INGRESO
I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5

Saldo
inicial

TABLA N 20
FLUJO DE CAJA CALCULADO EN C$
PERIODO DE_ JULIO DE 2012_ A JUNIO 2O13
AO 2012
Septiembre
Octubre
Noviembre Diciembre
Enero

Prstamos

117,200.10

EGRESO

117,200

Capital de trabajo
Activos fijo
Otros gastos
Gastos
infraestructura
Salario

11,600.00
75,320.60
10,654.50
19,625.00

0.00

0.00

Ventas

0.00

35,636.5
6

36,473.8
0

37,327.3
2

38,197.1
3

39,083.21

0.00
10,042.8
1
25,593.7
5
0.00
24,756.5
1
0.00
0.00
0.00

0.00
10,880.0
5
25,593.7
5
0.00
24,740.2
3
0.00
0.00
0.00

0.00
11,733.5
7
25,593.7
5
0.00
24,723.9
5
0.00
0.00
0.00

0.00
12,603.3
8
25,593.7
5
0.00
24,707.6
6
0.00
0.00
0.00

11,955.04

11,524.68

24,375.00

24,375.00

0.00

0.00

24,805.36

25,459.08

0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

11,630.00

0.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

3,800.00

3,800.00

3,800.00

11,630.00

11,630.00

11,630.00

19,562.35

34,815.6
0
0.00
10,440.6
0
24,375.0
0
0.00
24,772.7
9
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

Junio

0.00

0.00

24,375.00

Mayo

0.00

0.00

24,375.0
0
0.00
19,562.3
5
0.00
0.00
0.00

Abril

35,899.68

0.00
0.00
0.00

2,792.66

Marzo

36,330.04

0.00
12,417.9
7
24,375.0
0
0.00
24,837.9
2
0.00
0.00
0.00

0.00
24,375.0
0
0.00
21,582.3
5
0.00
0.00
0.00

36,792.9
7

Febrero

0.00
13,489.46
25,593.75
0.00
25,361.38
0.00
0.00
0.00

Materia Prima

0.00
0.00

2,600.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

2,600.00

2,600.00

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

0.00

1,350.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.9
3.0
3.1

Gastos Generales
Gastos
Legalizacin
Gastos
Administrativos
Depreciacion
Abono al credito

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

0.00

670.00

0.00

0.00

0.00

0.00

670.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

670.00

0.00
0.00

1,532.35
0.00

1,532.35
0.00

1,532.35
0.00

1,532.35
5,243.01

1,532.35
5,226.73

SALDO DE CAJA

0.00

2,792.66

7,605.31

12,417.97

11,524.68

10,440.60

1,532.35
5,210.45
10,042.8
1

1,532.35
5,194.17
10,880.0
5

1,532.35
5,177.88
11,733.5
7

1,532.35
5,161.60
12,603.3
8

1,532.35
5,145.32
13,489.4
6

1,532.35
5,129.04

III.

1,532.35
5,275.58
11,955.0
4

2.6
2.7
2.8

22

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

3,800.00

2,600.00

13,721.83

Saldo
inicial

Flujo
INGRESO

0.00

Aportes de capital

0.00

Caja

0.00

Ventas

0.00

Prstamos

0.00

EGRESO

0.00

Capital de trabajo
Activos fijo
Otros gastos
Gastos
infraestructura
Salario

0.00
0.00
0.00

Julio
39,315.5
8
0.00
13,721.8
3
25,593.7
5
0.00
25,345.1
0
0.00
0.00
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

4,180.00

12,211.50

12,211.50

12,211.50

2,600.00

2,600.00

2,600.00

4,180.00
12,211.5
0
2,600.00

4,180.00
12,211.5
0
2,600.00

4,180.00
12,211.5
0
2,600.00

4,180.00
12,211.5
0
2,600.00

12,211.50

0.00

4,180.00
12,211.5
0
2,600.00

4,180.00

0.00

3,800.00
12,211.5
0
2,600.00

4,180.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

2.9
3.0
3.1

Gastos Generales
Gastos
Legalizacin
Gastos
Administrativos
Depreciacin
Abono al crdito

3,800.00
12,211.5
0
2,600.00

3,800.00

Materia Prima

3,800.00
11,630.0
0
2,600.00

III.

SALDO DE CAJA

I.
1.1
1.2
1.3
1.4
II.
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
2.6
2.7
2.8

Agosto
39,564.2
3
0.00
13,970.4
8
25,593.7
5
0.00
25,240.3
2
0.00
0.00
0.00

Septiembre

TABLA N 20
FLUJO DE CAJA CALCULADO EN U$
AO 2013
Octubre
Noviembre Diciembre
Enero
40,287.3
40,064.2
40,673.39
40,695.67
9
3
0.00
0.00
0.00
0.00
14,693.6
14,470.4
15,079.64
15,101.92
4
8
25,593.7
25,593.7
25,593.75
25,593.75
5
5
0.00
0.00
0.00
0.00
25,207.7
26,208.9
25,571.47
26,225.18
5
0
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

39,917.67
0.00
14,323.92
25,593.75
0.00
25,224.03
0.00
0.00
0.00

Febrero
40,728.7
7
0.00
13,855.3
3
26,873.4
4
0.00
26,192.6
2
0.00
0.00
0.00

Marzo
41,409.5
9
0.00
14,536.1
5
26,873.4
4
0.00
26,176.3
4
0.00
0.00
0.00

Abril
42,106.6
9
0.00
15,233.2
5
26,873.4
4
0.00
26,160.0
5
0.00
0.00
0.00

Mayo
42,820.0
7
0.00
15,946.6
3
26,873.4
4
0.00
26,143.7
7
0.00
0.00
0.00

Junio
43,549.74
0.00
16,676.30
26,873.44
0.00
26,127.49
0.00
0.00
0.00

2,600.00

0.00

670.00

0.00

0.00

0.00

0.00

670.00

670.00

670.00

670.00

670.00

670.00

670.00

0.00
0.00

1,532.35
5,112.75
13,970.4
8

1,532.35
5,096.47
14,323.9
2

1,532.35
5,080.19

1,532.35
5,063.91
15,079.6
4

1,532.35
5,047.62

1,532.35
5,031.34
14,470.48

1,532.35
4,998.77
14,536.1
5

1,532.35
4,982.49
15,233.2
5

1,532.35
4,966.21
15,946.6
3

1,532.35
4,949.93
16,676.3
0

1,532.35
4,933.64

15,101.92

1,532.35
5,015.06
13,855.3
3

0.00

14,693.64

17,422.25

La estimacin del flujo de caja simplificando, ingresos, egresos menos saldo de caja, se muestran los resultados de la presente inversin proyectada, a
dos aos, calculados en crdoba y mensual por dos periodos., donde los ingresos en el primer ao son de C$ 298,593.75 y los egresos de C$
402,071.88, , Quedando un saldo final de C$ 29,207.56, Y
para el segundo ao, presenta el valor de C$ 313,523.44 y los egresos del C$ 309,822.97, Al finalizar el plan de negocio la microempresa queda con un
saldo final en efectivo de C$ 181,310.80, ms los inventarios y materia prima.

23

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

El flujo de la inversin manifiesta que la tasa ms alta a la cual se puede asumir un crdito es de 8% anual sobre saldo, por lo que se considera
financieramente viable.

24

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.3

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS PROYECTADO.

El objetivo principal es medir u obtener una estimacin de la utilidad o prdida peridica del negocio, para
permitir al analista determinaremos qu tanto ha mejorado dicho negocio durante un periodo de tiempo,
generalmente dos ao, como resultado de sus operaciones.
TABLA N 16
ESTADO DE RESULTADO
ANALISIS VERTICAL COMPARATIVO
CONCEPTOS
Ingresos por
ventas
Costo Produccin
Materia Prima
Personal
Margen Bruto
Gastos Generales
Depreciacin
Amortizaciones
Utilidad Neta

AO 2012

AO 2013

298,593.75

313,523.44

173,530.00
127,930.00
45,600.00
125,063.75
65,151.92
18,388.14
46,763.78
59,911.83

190,883.00
145,956.50
48,640.00
137,570.13
78,666.52
18,388.14
60,278.38
65,903.01

MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO: Muestra, un resumen de los

resultados la principales partidas circulantes como cuentas de clientes e inventarios dependen y estn de
los niveles de produccin y ventas, de operacin concernientes a un periodo de operaciones.
Los Ingresos por ventas del primer periodo son de C$ 298,593.75 y los Costo Produccin C$ 137,570.13
Margen Bruto C$ 125,063.75 y Utilidad Neta C$ 59,911.83 y para el segundo ao de C$ 65,903.01,
refalando estabilidad para el segundo periodo.

25

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.4

BALANCE GENERAL PROYECTADO.

TABLA N 15
BALANCE GENERAL
CONCEPTO
ACTIVOS
CIRCULANTE
Caja
Inventarios
Cuentas por cobrar
ACTIVO FIJOS
Equipos
Depreciacin
ACTIVOS DIFERIDOS
Amortizacin
TOTAL ACTIVO
PASIVOS
Corto Plazo
Ptmo Bancario
CAPITAL
Capital inicial
Utilidades acumulado
Utilidades del Periodo
SUMA CAPITAL + PASIVO

SALDO
INICIAL

AO 2012

AO 2013
67,320.60

0.00

67,320.60
0.00
67,320.60
0.00
18,388.14
0.00
18,388.14
46,763.78
46,763.78
132,472.52

67,320.60
0.00
18,388.14
0.00
18,388.14
60,278.38
60,278.38
145,987.12

117,200.10
0.00
117,200.10
-117,200.10
0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
132,472.52
67,320.60
0.00
0.00
132,472.52

0.00
0.00
0.00
145,987.12
74,052.66
0.00
0.00
145,987.12

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

El balance general determinado. el estado, contablemente los activos que posee, los pasivos las deudas
y la diferencia entre estos el patrimonio neto de la microempresa refleja la disponibilidad de inventario
efectivo y el estado de sus deudas, en este caso podemos identificar que demuestra que para el periodo
del 2012 se aprecia un activo total de C$ 132,472.52, esto significa que la micro empresa invertir en
mobiliarios y equipos, y para el segundo ao muestra un valor de C$ 145,987.12, esto se debe a la
inversin de mobiliarios y depreciaciones anuales.

26

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VI.5

CRONOGRAMA DE DEVOLUCION DEL PRESTAMO.

El prstamo de U$ 5,000:00, ser pagado en un perodo de 2 aos. El cronograma de devolucin es

como sigue:

TABLA N 15
TABLA DE PAGO.
SISTEMA UTILIZADO: CUOTA PROPORACIONAL
Principal prestado
plazo en aos del
prstamo
Tasa nominal de inters
Periodicidad de
capitalizacin
Tasa efectiva del periodo
Nmero de pagos
despus de cero
Pago inicial en cero
Tipo de cambio
FECHA DE
CUOTA
30/07/2012
30/08/2012
30/09/2012
30/10/2012
30/11/2012
30/12/2012
30/01/2013
28/02/2013
30/03/2013
30/04/2013
30/05/2013
30/06/2013
30/07/2013

27

N
CUOTA

P=
n=

$5,000.00
2

j=
m=

0.08

i=
N=

0.007

Co=

0
23.447

24

CUOTA EN
U$

PRINCIPAL

INTERES

SALDO

0
1
2
3

5000.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

0.00
0.00
0.00
0.00

5000.00
5000.00
5000.00
5000.00

4
5
6
7
8
9
10
11
12

208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33

16.67
15.97
15.28
14.58
13.89
13.19
12.50
11.81
11.11

225.00
224.31
223.61
222.92
222.22
221.53
220.83
220.14
219.44

4791.67
4583.33
4375.00
4166.67
3958.33
3750.00
3541.67
3333.33
3125.00

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

30/08/2013
30/09/2013
30/10/2013
30/11/2013
30/12/2013
30/01/2014
28/02/2014
30/03/2014
30/04/2014
30/05/2014
30/06/2014
30/07/2014
30/08/2014
30/09/2014
01/10/2014

VII.

13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27

208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33
208.33

10.42
9.72
9.03
8.33
7.64
6.94
6.25
5.56
4.86
4.17
3.47
2.78
2.08
1.39
0.69

218.75
218.06
217.36
216.67
215.97
215.28
214.58
213.89
213.19
212.50
211.81
211.11
210.42
209.72
209.03

27

$5,000.00

$208.33

$5,208.33

2916.67
2708.33
2500.00
2291.67
2083.33
1875.00
1666.67
1458.33
1250.00
1041.67
833.33
625.00
416.67
208.33
0.00

CONCLUSIONES
MICROEMPRESA PROCESADORA DE CEREALES DE SOMOTILLO, con la implementacin del plan
de negocio aporta a la competitividad y promover adems la generacin de empleos e incremento de los
ingresos econmicos de jvenes y familias involucradas.

El cual viene a cumplir con los objetivos y resultados planteados en el PDM, y el PCJEM, a nivel del
municipio de Somotillo.

Esta microempresa se les apoyar, con asistencia tcnica, en los procesos administrativos y mercadeo,
de los productos producidos por la empresa, las instituciones involucrada en el proceso, Alcalda de
Somotillo, INJUVE, CAMIPYME, OIT, INTA, yo otras que estn en el proceso de colaboracin.

En relacin con el capital semilla estas jvenes son de barrios pobres de este municipio con grandes
limitaciones econmicas para su desarrollo, son menores de edad (16 y 17 aos). Tambin se
encuentran en riesgo de emigrar a otros pases lo que les hace vulnerables a ser vctimas por trata de
personas y limitar su desarrollo personal. En tal sentido considero que son sujetas a ser beneficiadas con
el capital semilla; se sugiere que se use para la compra de activo Fijo como son los siguientes: 1Selladora manual C$ 7,500.00, 1_Molino C$ 35,394.40 estos valores suman el total de U$ 1,829.97.

28

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

29

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

VIII.

ANEXO.

Anlisis de comprobacin:
FLUJO MENSUAL PROYECTADO AO 1
Concepto
Inversin

Ao 0
0.00
117,200.0
0
117,200.0
0

Prstamo total
INGRESOS
Ventas de Cereales

0.00

Valor residual (deprec)

0.00

EGRESOS

0.00

Costos de produccin
Costos fijos
Gastos Administrativos
Gastos de Legalizacin
Salarios + prestaciones
Depreciacin equipos

GANANCIA NETA

30

1
0.00

2
0.00

3
0.00

4
0.00

5
0.00

6
0.00

7
0.00

8
0.00

9
0.00

10
0.00

11
0.00

12
0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
10,019.2
9

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
20,299.2
9
11,630.0
0
2,600.00
670.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

24,375.0
0
24,375.0
0
0.00
19,629.2
9
11,630.0
0
2,600.00
0.00
0.00
3,800.00
1,599.29

4,745.71

4,745.71

4,745.71

4,745.71

4,075.71

4,745.71

4,745.71

4,745.71

4,745.71

4,745.71

4,075.71

5,259.29
0.00
-513.58
1,599.29

5,243.01
0.00
-497.30
1,599.29

5,226.73
5,275.58
-481.02
1,599.29

5,210.44
5,259.29
-464.73
1,599.29

5,194.16
5,243.01
-1,118.45
1,599.29

5,177.88
5,226.73
-432.17
1,599.29

5,161.60
5,210.44
-415.89
1,599.29

5,145.31
5,194.16
-399.60
1,599.29

0.00
5,177.88
4,745.71
1,599.29

0.00
5,161.60
4,745.71
1,599.29

0.00
5,145.31
4,075.71
1,599.29

1,085.71

1,101.99

1,118.27

1,134.56

480.84

1,167.12

1,183.40

1,199.69

6,345.00

6,345.00

5,675.00

0.00

0.00

0.00
0.00
0.00
0.00
0.00

2,600.00
670.00
1,350.00
3,800.00
1,599.29
14,355.7
1
5,275.58
0.00
9,080.14
1,599.29
10,679.4
3

GANANCIA BRUTA
GTOS FINANCIEROS
Amortizaciones
Ganancia operativa
Depreciacin (+)

MESES

0.00
0.00
0.00

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

24,375.00
24,375.00
0.00
20,299.29
11,630.00
2,600.00
670.00
0.00
3,800.00
1,599.29

ELEMENTOS PARA BALANCE DE COMPROBACION

ESTADO DE RESULTADOS
Para el ao finalizado el 31 de Dic. de 2012
0.00

Ingresos:

Ingresos x ventas
Gastos:
Costos Fijos

0.00
0.00
31,200.00
127,930.0
0
19,191.47
45,600.00

Costos Produccin
Depreciacin
Salarios
Total Gastos
Utilidad neta

0.00
0.00

ESTADO de Capital Contable

Al 31 de Dic. de 2012
Capital al 01 Diciembre 2012
Mas: Utilidad neta
Menos: Retiros
Capital al 01 Diciembre 2012

Efectivo

Materia prima
Mobiliario y equipos
Infraestructura productiva
Menos Deprec.
Acumulada

31

0.00
0.00
0.00
223,921.4
7
68,578.53

0.00
68,578.53
68,578.53
0.00
68,578.53

BALANCE GENERAL
Al 31 de Dic. de 2012
Pasivo

Activo

Total activo

0.00
292,500.0
0
0.00
0.00

0.00
0.00

Ctas por pagar

Servicios no devengados

0.00

Total del Pasivo

Capital
contable
Capital

11,630.00
73,290.60
32,279.40
1,599.29
117,200.0
0

Total Pasivo y capital

117,200.0
0
0.00
117,200.0
0
0.00
68,578.53
0.00
0.00
185,778.5
3

PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

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PROGRAMA CONJUNTO DE JUVENTUD, EMPLEO Y MIGRACION (PCJEM)

EJEMPLO PARA CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

Costos fijos
7,999.29
0.00
Costos variables
11,630.00
0.00
C. variable unitario
17.89
0.00
Precio de venta unitario
25.00
0.00
Margen de contribucin unitario (MCU)
0.00
7.11
Precio de venta unitario
C. variable unitario

25.00
17.89

0.00
0.00

Punto equilibrio (Unidades)

0.00

1,125.44

Costos fijos/MCU

0.00

0.00

Aos

TABLA N18
Relacin Beneficio Costo
Total de
Total de
Ingresos
Egresos

1
2

414,079.44
491,133.77
905,213.20

B/C

284,871.88
309,822.97
594,694.85

B/C

1.52

TABLA N 11
COSTO TOTAL DEL PLAN DE NEGOCIO
N

Rubro

Importe total
U$

Capital de Trabajo

11,630.00

496.16

Activo Fijo

73,290.60

3,126.73

Gastos Operativos

12,654.40

539.86

Otros gastos infraestructura

19,625.00

837.24

C$ 117,200.00

$5,000.00

Total

33

Importe total C$

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