Unidad VII

Operaciones de crdito

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Mapa mental: Unidad VII

Crdito Operaciones de crdito Importe, disposicin y plazo de crdito Ttulo de crdito Tipos de crdito Apertura de crdito en cuenta corriente mediante expedicin de tarjetas de crdito

La carta de crdito Crdito confirmado

1. Apertura de crdito

2. La carta de crdito y el crdito confirmado

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UNIDAD VII Operaciones de crdito

4. Crdito refaccionario y de habilitacin o avo

Definicin Diferencia

3. Importancia en el comercio exterior

Factoraje financiero Factoring internacional Carta de crdito internacional

Unida d VI I. Oper acione s de cr dito

Semana 12

Presentacin

as operaciones de crdito son el soporte para que los comerciantes no restrinjan sus actividades por falta de liquidez y trabajen en una competencia sana, por eso se consideran un instrumento indispensable para las actividades mercantiles sanas. En el mundo globalizado en el que vivimos, el crdito coadyuva para que las personas puedan mover con mayor facilidad mercancas o servicios de determinado pas a otros; por ello, las instituciones de crdito desempean un rol esencial en este tipo de operaciones.

Objetivos especficos
El estudiante: Conocer y comprender el concepto de crdito. Entender para qu sirve el contrato de apertura de crdito, el funcionamiento de la carta de crdito y el crdito confirmado, as como su importancia en las operaciones de comercio exterior. Conocer el funcionamiento de una tarjeta de crdito y su tratamiento conforme a la legislacin mexicana.

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Tema y subtemas
I Operaciones de crdito VII
VII.1 Apertura VII.2 Carta

de crdito

de crdito y el crdito confirmado

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VII.1 Apertura de crdito

Qu opinas de los crditos?

Para entender bien a qu se refieren las operaciones crediticias, primero definiremos que significa la palabra crdito.
Crdito

La acepcin etimolgica de la palabra crdito se deriva del latn ceder que significa confianza; de igual manera que en el lenguaje cotidiano. Por ejemplo, para expresar que una persona merece nuestra confianza, decimos que es digna de crdito. Caso distinto cuando hablamos de operaciones de crdito, entonces nos referimos al acto mediante el cual el acreedor (conocido tambin como acreditante) transmite un valor econmico al deudor (o acreditado) y ste se obliga a reintegrarlo en el trmino estipulado (De Pina Vara, 2000: 303). El artculo 291 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito (lgtoc) define la operacin de crdito como: Un contrato en virtud del cual, una de las partes, llamada acreditante, se obliga a poner una suma de dinero a disposicin de la otra, denominada acreditado, o a contraer por cuenta de ste una obligacin, para que el mismo haga uso del crdito concedido en la forma y trminos pactados, quedando obligado, a su vez, a restituir al acreditante las sumas de lo que disponga, o a cubrirlo oportunamente por el importe de la obligacin que contrajo, y en todo caso, a pagar los intereses, comisiones, gastos y otras prestaciones que se estipulen.

Operacin de crdito

Definicin

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Importe, disposicin y plazo del crdito

Importe y disposicin

De acuerdo a lo estipulado en el artculo 292 del mismo ordenamiento: Si en el contrato no se seala un lmite a las disposiciones del acreditado, y tampoco es posible determinar el importe del crdito por el objeto a que se destina, o de algn otro modo convenido por las partes, se entender que el acreditante est facultado para fijar ese lmite en cualquier tiempo.

Trmino

En lo que se refiere al trmino el artculo 294 de la lgtoc estipula: Se entender que cualquiera de las partes puede dar por concluido el contrato en todo tiempo, notificndolo as a la otra como queda dicho respecto del aviso a que se refiere el prrafo anterior en caso de no haber establecido del trmino del mismo.

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En caso de la restitucin del crdito, el artculo 300 de la lgtoc, contempla dos situaciones: A. Importe del crdito, ste, as como el de los premios, intereses, comisiones, etctera, correspondientes, deber ser devuelto por el acreditado en el plazo estipulado en el contrato respectivo. B. Plazo del crdito. Cuando las partes no fijen plazo para la devolucin de las sumas de que puede disponer el acreditado, o para que el mismo reintegre las que por cuenta suya pague el acreditante de acuerdo con el contrato, se entender que la restitucin debe hacerse al expirar el trmino sealado para el uso del crdito, o en su defecto, dentro del mes que siga a la extincin de este ltimo. El artculo 301 de la lgtoc establece las causas por las que se puede extinguir un crdito, es decir, cesar el derecho del acreditado a disponer del mismo en lo futuro: a) Por haber dispuesto el acreditado de la totalidad de su importe, a no ser que el crdito se haya abierto por cuenta corriente. b) Por la expiracin del plazo convenido. c) Por la notificacin de haberse dado por concluido el contrato, cuando no se hubiere fijado plazo. d) Por la denuncia del contrato, de acuerdo con lo previsto por el artculo 294 del mismo ordenamiento. e) Por la falta o disminucin de las garantas pactadas a cargo del acreditado, ocurridas con posterioridad al contrato, a menos que el acreditado suplemente o sustituya debidamente la garanta en el trmino convenido al efecto. f) Por hallarse cualquiera de las partes en estado de quiebra, suspensin de pagos o liquidacin judicial. g) Por la muerte, interdiccin, inhabilitacin o ausencia del acreditado, o por la disolucin de la sociedad a cuyo favor se hubiere concedido el crdito. Las operaciones de crdito se pueden avalar por medio de un titulo de crdito y se pueden dar cuando (artculo 299 de la lgtoc): El acreditado lo otorga, o con cualquier otro documento, como reconocimiento del adeudo a su cargo y a favor del acreditante. En tales casos, el acreditante no queda facultado para descontar antes de su vencimiento el crdito as documentado, a no ser que el acreditado lo haya autorizado expresamente para hacerlo.

Restitucin

Extincin

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Ttulo de crdito

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Tipos de crdito
De acuerdo con los artculos 295 y 296 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito, el prstamo otorgado puede ser de diversas maneras: Simple. El acreditado podr disponer a la vista de la suma objeto del contrato, salvo si se ha convenido lo contrario. Una vez dispuesto del crdito en su totalidad, el mismo se extingue. Cuenta corriente. sta da derecho al acreditado de hacer remesas, antes de la fecha fijada para la liquidacin, en reembolso parcial o total de las disposiciones que previamente hubiere hecho, quedando facultado, mientras el contrato no concluya para disponer en la forma pactada del saldo que resulte a su favor.
Obligaciones

Libre. El acreditado podr hacer uso del crdito para los fines que mejor le convengan. De destino. Son aquellos en los que el acreditado debe disponer del prstamo en la adquisicin de determinados bienes o en fines previamente establecidos, por ejemplo en los crditos refaccionarios y de habilitacin.

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Apertura de crdito en cuenta corriente mediante expedicin de tarjetas de crdito

La fraccin VII, del artculo 46 de la Ley de Instituciones de Crdito faculta a las instituciones bancarias a expedir tarjetas de crdito con base en contratos de apertura de crditos en cuenta corriente, obligndose a: En dicho contrato, la institucin acreditante se obliga a pagar por cuenta del acreditado (tarjetahabiente), los bienes, servicios y, en su caso, dinero en efectivo que proporcionen al acreditado los proveedores con los que convenga la institucin bancaria. Dicho de esta forma, la tarjeta deber presentarse al establecimiento respectivo y el tarjetahabiente habr de suscribir pagars o utilizar notas de venta, fichas de compra u otros documentos que para tal efecto sean aceptados por la institucin, a favor del banco acreditante, entregndolos a dicho establecimiento. Asimismo, con base en el contrato, la institucin acreditante podr obligarse a pagar por cuenta del acreditado, las rdenes de compra de bienes y servicios que el tarjetahabiente solicite, telefnicamente o por alguna va electrnica, a dichos proveedores, siempre y cuando los bienes adquiridos sean entregados en el domicilio del propio tarjetahabiente o en el que ste indique. El tarjetahabiente tambin podr disponer de dinero en efectivo en las oficinas de la institucin, en las de sus corresponsales bancarios y, en su caso, a travs de equipos o sistemas automatizados (Reglas a las

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que habrn de sujetarse las instituciones de banca mltiple en la emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias. Diario Oficial de la Federacin el da 18 de diciembre de 1995). La tercera regla de las instituciones de banca mltiple en la emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias (Diario Oficial de la Federacin, 18 de diciembre de 1995) menciona que para que las tarjetas puedan ser usadas debern contener ciertos elementos: 1. La mencin de ser tarjeta de crdito y de que su uso est restringido al territorio nacional, o bien, que su uso podr hacerse tanto en territorio nacional como en el extranjero. 2. La denominacin de la institucin que la expida. 3. Un nmero seriado para efectos de control. 4. El nombre del titular y una muestra de su firma visual o codificada electrnicamente. 5. La mencin de que su uso sujeta al tarjetahabiente a las disposiciones establecidas en el contrato de apertura de crdito correspondiente. 6. La mencin de ser intransferible. 7. La fecha de vencimiento de la tarjeta.
Elementos

VII.2 La carta de crdito y el crdito confirmado

La carta de crdito es: Una operacin de crdito que consiste en la orden de pago que expresa en un documento girado por una persona (dador) al destinatario, para que ste ponga a disposicin de persona determinada (el beneficiario), una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero comprendidas en un mximo cuyo lmite se seala en el mismo documento (Rodrguez Rodrguez, citado en De Pina Vara, 2000: 359). El artculo 311 de la lgtoc, dispone que las cartas de crdito debern: Expedirse en favor de persona determinada. No sern negociables. Expresarn una cantidad fija o varias cantidades indeterminadas, pero comprendidas en un mximo cuyo lmite se sealar de forma precisa. En el mbito internacional, la carta de crdito o crdito documentario se considera:
Definicin

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Caractersticas

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Un instrumento de pago independiente del contrato que dio origen a la relacin entre las partes negociantes, es decir, el comnmente llamado contrato de compra-venta internacional, sustentado legalmente en las Reglas y Usos Uniformes Relativos a los Crditos Documentarios - UCP 600 de la ICC (International Chamber of Commerce). Los crditos documentarios ofrecen mayor seguridad en cuanto al riesgo de cobro ( James-Otis Rodner S., 1999: 1075).
Elementos

Para que estos documentos sean vlidos deben contener los siguientes elementos (De Pina Vara, R., 2000: 359): a) Dador: es la persona que emite o suscribe la carta de crdito. b) Destinatario: es la persona a quien la carta de crdito va dirigida y que debe entregar su importe, en la forma pactada, al beneficiario. En las cartas de crdito puede designarse un solo destinatario o varios. En este ltimo caso se habla de cartas de crdito circulares. c) Tomador o beneficiario: es la persona designada en la carta de crdito para recibir su importe.

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Tipos

Basado en la James-Otis R. S (1999: 1075.), estos documentos pueden presentarse en diversas maneras: Transferibles. Permite al beneficiario disponer el crdito total o parcialmente a un tercero (segundo beneficiario), conforme a los mismos trminos, condiciones, obligaciones y beneficios, excepto el valor y precio de las mercancas. La omisin de indicacin al respecto implica que es intransferible. Rotativa. Incluye la restitucin inmediata del valor del crdito, una vez que sea utilizado, permitiendo su reutilizacin en la misma forma, monto y condiciones originales durante un plazo determinado. De anticipo. Permite el pago anticipado total o parcial contra simple recibo y compromiso expreso de presentacin de documentos, o contra un certificado de depsito de un almacn autorizado, facturas u otros comprobantes de disposicin previamente convenidos e identificados en el crdito. Back to back (crditos subsidiarios). Se establece cuando el banco abre un crdito respaldado por otro crdito ms importante a favor del ordenante.
Revocacin

El artculo 314 de la lgtoc, establece las situaciones en que se revoca un crdito:

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El dador, salvo en el caso de que el tomador haya dejado el importe de la carta de crdito en su poder, lo haya garantizado o sea su creador por dicho importe, podr anularla en cualquier tiempo, ponindolo en conocimiento del tomador y del destinatario o destinatarios. As mismo el artculo 316 de la lgtoc, estipula la extincin de una carta de crdito: El plazo de las cartas de crdito, salvo pacto en contrario, ser de seis meses, contados desde la fecha de su expedicin. Transcurrido el plazo establecido en la carta de crdito o, en su defecto, el de seis meses, la misma quedar cancelada.
Extincin

Crdito confirmado
El artculo 317 de la lgtoc, define el crdito confirmado como: El contrato mediante el cual, el acreedor se obliga directamente en favor de un tercero (beneficiario) por cuenta del solicitante del crdito (acreditado). La figura del acreditante es usada comnmente en operaciones de comercio internacional y generalmente es una institucin de crdito. El crdito confirmado debe reunir las siguientes caractersticas: Funciona como una obligacin directa del acreditante hacia un tercero. Debe efectuarse por escrito. No podr ser revocado por el que pidi el crdito. En el mismo sentido, los artculos 317 al 320 de la lgtoc, establecen que: El tercero en cuyo favor se abre el crdito podr transferirlo, quedando sujeto a todas las obligaciones que se hayan estipulado a su cargo en el escrito de confirmacin. Es responsable el acreditante hacia el que solicit el crdito, aplicndose al efecto las reglas del mandato, y al designar a otra persona para que lo sustituya en la ejecucin de la operacin, esta ltima ser responsable en la misma forma.
Acreditante Definicin

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Caractersticas

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Conclusin
El crdito recae directamente en la confianza que las instituciones depositan en las personas interesadas en obtener este tipo de beneficios. Por ello es de suma importancia conocer y comprender su existencia, manejo, funcionamiento, elementos y la frecuencia con que debemos utilizar estas operaciones comerciales, para beneficiarnos de estas y poder llevar a cabo proyectos de cualquier ndole.

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Reactivos de autoevaluacin
Instrucciones: lee cada oracin y escribe en la lnea la letra correspondiente, F para falso y V para verdadero. 1. Una operacin de crdito es el acto mediante el cual, el acreedor transmite un valor econmico al deudor, y ste se obliga a reintegrarlo en el trmino estipulado. _____ 2. El acreditado puede fijar el monto del crdito en cualquier momento, si no se estipula en el contrato de crdito. _____ 3. Para extinguir un contrato, basta la notificacin de haberse dado por concluido, cuando no se fij plazo para su conclusin. _____ 4. La expedicin de un ttulo de crdito por parte del acreditado hacia el acreditante, no es suficiente para documentar el crdito. _____ 5. El crdito simple es aqul por el cual, el acreditado puede disponer a la vista de la suma de dinero objeto del contrato. _____ 6. Los crditos de destino pueden ser utilizados para cualquier fin que disponga el acreditado. 7. Una tarjeta de crdito funciona gracias a un contrato de crdito en cuenta corriente. 8. La carta de crdito es una misiva que se le enva a un banco para que preste dinero. _____ _____ _____ 137

9. Las reglas y usos uniformes relativos a los crditos documentarios, son el sustento de las cartas de crdito para transacciones internacionales. _____ 10. El crdito confirmado funciona como una obligacin directa del acreditante hacia un tercero. _____

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Referencias
Bibliogrficas
De Pina Vara, R. (2000). Derecho mercantil mexicano. Mxico: Porra.

Cibergrficas
Banco de Mxico. (2008). Reglas a las que habrn de sujetarse las instituciones de banca mltiple en la emisin y operacin de tarjetas de crdito bancarias. Mxico: Diario Oficial de la Federacin. Consultada el 08 de mayo de 2012 en: http://www.deudoressolidarios.net/t369-reglas-a-las-que-habran-desujetarse Comisin de las Naciones Unidas para el derecho mercantil internacional. (1962). Convenciones y otros instrumentos relativos al derecho mercantil internacional. Reglas y usos uniformes relativos a los crditos documentarios. Consultado el 29 de abril de 2012 en: http://www.uncitral. org/pdf/spanish/texts-endorsed/UCP1962_s.pdf 138 Rodner, J. (1999). El crdito documentario: la carta de crdito comercial, la carta contingente. Caracas, Venezuela: Arte. Consultada el 29 de abril de 2012 en: http://es.wikipedia.org/wiki/Carta_de_cr%C3%A9dito

Legislativas
Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin. (2012). Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito. Mxico: Diario Oficial de la Federacin. Consultada el 29 de abril de 2012 en: www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ pdf/145.pdf Cmara de Diputados del H. Congreso de la Unin. (2010). Ley de Instituciones de Crdito. Mxico: Diario Oficial de la Federacin. Consultada el 29 de abril de 2012 en: www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/43.pdf