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Pagar el inters pactado en la moneda en que se encuentre nominada la cuenta. En la prctica, este inters resulta nfimo, lo que nos lleva a concluir acerca de la relevancia de las otras obligaciones del banco en el contrato de caja de ahorros, conforme lo explicramos anteriormente. Adicionalmente, cabe destacar que el BCRA reglament esta retribucin al disponer que "Las tasas aplicables [a las cajas de ahorros] se determinarn libremente entre las partes"(47). En otras palabras, existe libertad de precios en materia de tasa de inters, sin mnimos ni mximos legales. Enviar un resumen de cuenta al titular de la caja de ahorros, como mnimo, cada cuatro meses y dentro de los 10 das corridos desde la fecha de cierre establecida, con el detalle de los dbitos y crditos y los saldos registrados en el perodo que comprende (48). El resumen de cuenta constituye un medio de comunicacin esencial entre el banco y su cliente. Resulta comn que la entidad financiera utilice los resmenes de cuenta enviados a sus clientes a fin de informar respecto de nuevas disposiciones internas o acerca de cambios en las normas pertinentes.

Asegurar la integridad y seguridad de los registros y sistemas utilizados por el banco y puestos a disposicin del cliente para operar en caja de ahorros (cajeros automticos, sitio de Internet, transacciones por telfono, etc.).
9. SIMILITUDES Y DIFERENCIAS DEL CONTRATO DE CAJA DE AHORRO CON LA TARJETA DE DBITO Y EL CAJERO AUTOMTICO

Si bien puede entenderse que el contrato de caja de ahorro constituye un contrato independiente del de tarjeta de dbito o cajero automtico, ciertamente, ambos contratos se encuentran ntima y materialmente vinculados. En la operatoria bancaria en materia de cajas de ahorro de los ltimos aos resulta prcticamente inconcebible que un contratante del servicio de caja de ahorro no contrate, al mismo tiempo, el servicio de tarjeta de dbito y cajero automtico. En tal sentido, se ha postulado que la tarjeta de dbito, formalmente, resulta accesoria al contrato de caja de ahorros, pero que, en la prctica, dicha accesoriedad opera a la inversa, ya que las personas suelen contratar cajas de ahorros a fin de obtener la referida tarjeta, sumando las prestaciones de la primera a los de esta ltima (49).
(47) Pto. 1.8.1 del TO. (48) Pto. 1.11 del TO. (49) GHERSI, CARLOS ALBERTO, Ob. Cit.

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En definitiva, advertimos que, en atencin a la realidad de la banca moderna, los contratos de caja de ahorro y tarjeta de dbito o cajero automtico constituyen contratos conexos que hacen a un todo negocial y que, en la actualidad, difcilmente pueden ser analizados de manera autnoma como si se tratara de compartimentos estancos (50).
10. RESPONSABILIDAD BANCARIA

En este apartado, analizaremos los que, a nuestro parecer, constituyen algunos de los conflictos ms comunes que se suscitan en materia de cajas de ahorro entre clientes y bancos. Nos referimos a (i) las extracciones de fondos a travs de cajeros automticos por parte de personas no autorizadas (generalmente mediante el uso de tarjetas "mellizas"); (ii) al retiro de sumas de dinero de la caja de ahorros, por ventanilla, por personas no autorizadas sin el debido control de la entidad financiera y (iii) la discordancia, en cuanto al monto real depositado por cajero automtico, entre el ticket del cliente y las constancias del banco. Si bien el tratamiento en profundidad de estas situaciones excede la finalidad del presente, precisaremos algunas pautas bsicas que la doctrina y la jurisprudencia han establecido sobre estos temas. En lo relativo a la extraccin de fondos por cajero automtico con tarjetas apcrifas, se ha considerado que las entidades financieras se encuentran sujetas a un deber de custodia, seguridad y vigilancia calificado. En este sentido, se consider que "...atento a la naturaleza
de la actividad bancaria que da a da adquiere mayor incidencia en la sociedad moderna, es dable exigir a la entidad financiera que acte con la atencin y cautela que corresponda a tal trascendencia a fin de evitar la atribucin de responsabilidad, de conformidad con lo exigido por el ya citado art. 902 Cd. Civil. As pues, frente al diente, el banco asume responsabilidades derivadas no slo de una relacin contractual determinada, sino que tambin asume una particular responsabilidad que es consecuencia de la relacin banco-cliente aunque no hubiera contrato concluido formalmente, cuando existan relaciones contractuales de hecho o aun de subyacentes contratos a favor de terceros, donde el cliente asume el rol de beneficiario (...) Con fundamento en dicha relacin la entidad financiera no slo posee el deber de custodia y seguridad sobre los cajeros automticos que se encuentran dentro del mbito de su institucin, sino tambin el de vigilar la regular utilizacin de las tarjetas electrnicas que posibilitan el acceso a la red de cajeros automticos de la que se sirve para la prestacin del servicio, el cual, a su vez, lleva implcito el deber de retencin de la tarjeta magntica frente al ingreso
(50) Para ahondar en el anlisis del contrato de tarjeta de dbito, remitimos al respectivo captulo desarrollado en esta obra.

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errneo de un nmero considerable de pins, a fin de evitar la comisin de posibles hechos delictivos..."(51).

Adems, en estos casos, se ha determinado la responsabilidad de las entidades financieras con fundamento en la responsabilidad objetiva emergente de los arts. 40 de la LDC y 1113 del Cd. Civil por el vicio o riesgo de la cosa, en este caso, del sistema informtico utilizado por aqullas a fin de brindar sus servicios (52). Respecto al retiro de sumas de dinero de la caja de ahorros, por ventanilla, por parte de personas no legitimadas para ello, se ha determinado que los bancos deben realizar un detenido examen tanto de la identidad de la persona que pretende extraer los fondos de la cuenta como de la firma registrada por el titular de la misma. As, la jurisprudencia tiene dicho que `.. cabe concluir que el banco
actu negligentemente al debitar en la caja de ahorros de una persona fallecida la casi totalidad de la suma que se encontraba depositada, sin adoptar los recaudas necesarios que permitieran advertir la irregularidad de las extracciones efectuadas (cfr. arts. 511, 512 y cono. del Cdigo Civil). A lo que corresponde aadir que la diligencia que debe prestar el banco al momento de identificar a quien efecta la extraccin debe juzgarse teniendo en cuenta su condicin de profesional de la actividad financiera, que le impone la obligacin de adoptar mayores recaudos, en razn de la naturaleza de la obligacin que asume y la actividad que desarrolla..." (53).

Adems, los tribunales han establecido que ' .. el control que debe
.

realizar el banco antes de efectuar el pago debe consistir en un examen adecuado. No resulta suficiente un vistazo rpido sino que el examen debe efectuarse con atencin y cautela (...) el control que el banco debe efectuar ante una operatoria como la aqu analizada no slo comprende la identificacin de la persona que se presenta al cobro sino tambin el cotejo de la firma. Basta con que uno de ellos no haya sido efectuado de acuerdo a las medidas de prevencin y cautela que se exigen, para concluir que el control fue defectuoso y que por ende constituye un supuesto de culpa grave por parte del banco" (54).
(51) "Traglia, Rafaela v. Banco de la Provincia de Buenos Aires" CNCom., sala A,
2008/02/12, Lexis Nexis Online.

(52) "Bieniauskas, Carlos c. Banco de la Ciudad de Buenos Aires; CNCom., sala D,


2008/05/15, LA LEY, 2008-D, 422; 2008-E, 247.

(53) "L., M. E. c. Banco Sudameris Argentina;' CNCom., sala C, 2006/03/21, LA LEY


2006-D, 841.

(54) "Erejomovich, Daniel c. Bankboston N.A." CNCom., sala D, 2005/03/08, LA LEY 06/09/2005. En similar sentido, "Martino, Hctor y otro c. Banco de la Ciudad de Buenos Aires" CNCom., sala B, 2005/12/20, La Ley Online y "Leaniz, Jos M. c. Banco Bansud S.A." CNCom., sala C, 2006/07/18, La Ley Online.

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En cuanto a las diferencias en torno al monto real depositado por cajero automtico cuando del ticket del cliente no surge el mismo monto que el de las constancias del banco, por lo general, los jueces han empleado similares criterios a los hasta aqu reseados, fallando a favor del cliente. En tal sentido, se ha resuelto que ':.. toda explicacin relacionada con los dispositivos internos de la entidad resulta inoponible a la actora: si las entidades financieras predisponen medios tiles a la operatoria pero obviamente riesgosos en grado sumo, deben soportar las consecuencias, a ttulo cuanto menos de la asuncin del riesgo empresario que, en la contratacin entre empresarios y no empresarios, pesa segn obvios dictados de la recta razn, sobre la parte empresaria. En consecuencia, cualquier defecto susceptible de generar dao en la parte no empresaria, como en la especie, deber ser subsanado en virtud de la responsabilidad establecida en el art. 1113 Cd. Civil; ms concretamente, para la especie, a tenor del dao con la cosa, en este caso, el cajero automtico (...) Cabe recordar que reiteradamente he destacado el carcter profesional de la responsabilidad bancaria (conf. Garrigues, "Contratos bancarios',' p. 11; Ripert, "Tratado elemental de derecho comercial," t.111, 1954, p. 309; arts. 902 y 909 Cd. Civil); el actor es un colector de fondos pblicos y el inters general exige que los servicios que presta funcionen responsable y adecuadamente, pues los consumidores descuentan su profesionalidad (...) Es as que, la conducta esperable en la defendida no puede apreciarse con los parmetros exigibles a un lego, sino conformen al estndar de responsabilidad agravada que el profesional titular de una hacienda especializada tiene frente al usuario..." (55).

En resumidas cuentas, puede advertirse que la jurisprudencia interpreta la conducta de las entidades financieras bajo un parmetro de responsabilidad agravada en virtud de la profesionalidad y especialidad de las mismas (conf. art. 902 Cd. Civil) y que las encuentra civilmente responsables, con un factor de atribucin generalmente objetivo, cuando los medios electrnicos que pone a disposicin del cliente fallan en cuanto a su adecuado funcionamiento o seguridad.
11. LA "CUENTA PARA PAGO DE REMUNERACIONES" Y LA "CUENTA BSICA"

Brevemente, researemos la regulacin de la cuenta para pago de remuneraciones y la cuenta bsica en tanto ambas, a nuestro criterio, comparten, en esencia, las mismas caractersticas de la caja de ahorros, con las salvedades que habremos de efectuar seguidamente.
(55) "Slaberry, Pedro y otro c. Diners Club Argentina S.A.C.T. y otro' CNCom., sala B, 2003/10/24, Lexis Nexis Online.

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11.1. La "cuenta para pago de remuneraciones"

La cuenta para pago de remuneraciones, tal su nombre tcnico tambin conocida como "cuenta sueldo" fue creada por la resolucin 306/2001 del Ministerio de Trabajo, Empleo y Formacin de Recursos Humanos con el fin de que los empleadores abonaran los sueldos de sus empleados a travs de ellas. Esta disposicin, vigente desde julio del 2001 en todo el pas, tiene por finalidad reducir la cantidad de trabajadores contratados en forma irregular. Como consecuencia de esta regulacin, se produjo un aumento significativo en la cantidad de personas bancarizadas, es decir, un nmero importante de personas que antes no se encontraban incorporadas al sistema bancario, pasaron a estarlo. El BCRA, por imperio del art. 4 de la citada norma, reglament el funcionamiento de esta cuenta (56). Entre las cuestiones ms relevantes, se determin la gratuidad de la misma, as como tambin la entrega de la correspondiente tarjeta de dbito sin cargo alguno para su titular. Por ltimo, cabe diferenciar a esta cuenta de la caja de ahorros en tanto la primera resulta de prestacin obligatoria para el banco, mientras que la segunda resulta netamente voluntaria.
11.2. La "cuenta bsica"

Una vez ms, teniendo como norte la incorporacin de una mayor cantidad de personas al sistema financiero formal, el BCRA dispuso, de manera reciente, la creacin de una cuenta bsica (57). Podramos conceptualizarla, sintticamente, como una caja de ahorros de caractersticas limitadas. La operatoria con estas cuentas resulta similar al funcionamiento de una caja de ahorros en tanto presentan prestaciones afines. No obstante, como diferencias, podemos destacar que existe una imposicin de gratuidad respecto de movimientos en la cuenta, sea en la modalidad por cajeros automticos propios de la entidad que brinda el servicio o a travs de otros medios electrnicos (tarjetas de dbito, home banking, etc.). Adicionalmente, se acuerdan ciertas cantidades de operaciones por mes sin cargo para el cliente (por ejemplo, dos operaciones por ventanilla en la sucursal en donde se encuentre radicada la cuenta y tres en cajeros automticos de otras entidades sin cargo pero de la misma red).
(56) Seccin 2 del TO. (57) Seccin 3 del TO.

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En lo concerniente al resumen de cuenta, no resulta obligatoria su emisin peridica. En su reemplazo, el cajero automtico debe proveer al cliente, sin cargo, de un ticket con los ltimos diez movimientos operados. La emisin del resumen de cuenta s es obligatoria cuando existiera, por parte del cliente, adhesin al pago de impuestos, servicios u otros conceptos mediante dbito directo. Dicho resumen debe ser emitido como mnimo cuatrimestralmente y puesto a disposicin del cliente sin cargo en la sucursal de apertura de la cuenta (58). Una cuestin que nos parece algo confusa en la regulacin del BCRA es la atinente a la forma en que debe ser ofrecida la cuenta bsica. Ntese que, al proceder a la apertura de una caja de ahorros, el banco deber agregar "...a los antecedentes de la apertura, la pertinente constancia del
ofrecimiento expreso de la "Cuenta bsica" a que se refiere la Seccin 3. y de la decisin del solicitante de no haber aceptado esa clase de cuenta"(59).De

ello, pareciera deducirse que siempre habr de ofrecerse la cuenta bsica en primer lugar y, slo una vez desestimada su contratacin por el cliente, el banco podr ofrecer una caja de ahorros. Sin embargo, el mismo cuerpo normativo establece que "Las entidades que opten por ofrecer la prestacin
del servicio de estas cuentas, debern comunicarlo con 15 das corridos de anticipacin mediante nota, firmada por el representante legal, dirigida (60). En a la Superintendencia de Entidades Financieras y Cambiarias"

consecuencia, pareciera que nicamente aquellas entidades que expresamente optaron por ofrecer la cuenta bsica se encuentran alcanzadas por la obligacin sealada precedentemente. En definitiva, con la cuenta bsica se ha procurado aumentar el nmero de personas incorporadas al sistema bancario a travs de la creacin de un instrumento que, en teora, debera resultar menos oneroso que la tradicional caja de ahorros.
12. SEGURO DE GARANTA DE LOS DEPSITOS

La ley 24.485 y su decreto reglamentario 540/95 establecieron la creacin de un sistema de seguro de garanta de los depsitos a fin de dotar de mayores seguridades al sistema bancario argentino. La garanta instituida por este sistema alcanza la suma de $30.000 por cuenta bancaria (61). Los fondos para atender situaciones de insolvencia
(58) Desde ya dejamos advertido que, en la prctica, cabe suponer que difcilmente algn cliente concurra a la sucursal bancaria para retirar el resumen en cuestin, por lo que la utilidad de la norma sobre el particular es casi nula. (59) Pto. 1.4 y 3.4 del TO. (60) Pto. 3.1 del TO. (61) Si una persona posee ms de una cuenta, el sistema de seguro de garanta de los depsitos garantiza una suma de hasta $30.000 por todas ellas.

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en el mercado financiero se encuentran integrados en el Fondo de Garanta de Depsitos, que se mantiene con los aportes mensuales que realizan las entidades del sistema financiero y con los aportes adicionales que el BCRA establece para cada entidad en funcin de los indicadores de riesgo que estima apropiados. Por su parte, el Fondo de Garanta de Depsitos es administrado por Seguro de Depsitos S.A. ("SEDESA"), cuyos accionistas son el propio BCRA y las distintas entidades financieras (62). A la fecha, SEDESA ha asistido a ms de 25 entidades financieras con dificultades econmicas o en situacin de insolvencia.
13. MODOS DE EXTINCIN

Como principio, entendemos que el contrato de caja de ahorros puede extinguirse a travs de los modos de extincin clsicos previstos por la teora general de los contratos. As, resulta procedente: (i) la rescisin o mutuo distracto; (ii) la resolucin (en sus diversas variantes: por aplicacin del pacto comisorio, de la teora de la imprevisin, etc.); y (iii) la rescisin unilateral, cuando el contrato fue realizado por plazo indeterminado o cuando, habindose pactado un plazo, se previ contractualmente tal facultad (63). Las normas del BCRA (64), asimismo, establecen que el cierre de la cuenta procede por decisin del titular, mediante presentacin en la entidad y el retiro total del saldo (capital e intereses). Entendemos que este constituira un supuesto de rescisin unilateral con fuente legal. Advirtase que no se requiere motivo o causa alguna y slo depende de la voluntad de una de las partes en el contrato. Adems, se prev que la propia entidad financiera pueda cerrar la cuenta cuando el cliente incumpliera con lo dispuesto en el "manual de procedimientos para la apertura, funcionamiento y cierre de las cuentas de caja de ahorros, cuenta bsica y de la cuenta corriente especial para personas jurdicas". En otras palabras, se contempla, a nuestro criterio, un supuesto de resolucin por incumplimiento del contrato de caja de ahorro con causa imputable al cliente (65). A fin de tornar operativo el cierre de la cuenta, se estipula un preaviso de 30 das al cliente bancario.
(62) En rigor, las entidades financieras suscribieron un contrato de fideicomiso con Caja de Valores S.A., quien detenta la titularidad fiduciaria de las acciones correspondientes a las entidades financieras. (63) Cfr. MARTORELL, Ernesto Eduardo, p. 488. (64) Pto. 1.12 del TO. (65) Ciertamente, deber indagarse respecto de si el cliente result adecuadamente informado acerca de los supuestos que podran dar origen al cierre de la cuenta, con base en el principio de buena fe contractual (art. 1198 CCiv.) yen el deber de informacin (art. 42 CN y 4 de la LDC).

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14. PLAZO DE PRESCRIPCIN

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A pesar de que el contrato de caja de ahorro posee una regulacin especfica en nuestro ordenamiento, el mismo carece de un plazo de prescripcin especfico. En consecuencia, consideramos que, preliminarmente, corresponde la aplicacin del plazo decenal atento lo dispuesto en el art. 846 del Cd. de Comercio y del art. 4023 del CCiv. (66). Sin embargo, advertimos que, por la propia naturaleza del contrato, podra resultar aplicable el plazo de prescripcin de cuatro arios contemplado en el art. 847, inc. 2 en tanto establece que se prescribe en ese plazo
"...todo lo que debe pagarse por aos o por plazos peridicos ms cortos".

En el caso de contratos de caja de ahorro con consumidores, habr de estarse al plazo trienal previsto en el art. 50 de la LDC, aunque con la reforma de la referida norma por la ley 26.361, advertimos que el tema resulta dudoso por cuanto se prev que "Cuando por otras leyes generales
o especiales se fijen plazos de prescripcin distintos del establecido precedentemente se estar al ms favorable al consumidor o usuario". Pareciera

que una interpretacin literal de la norma reenviara al plazo cuatrienal o decenal antes sealados.
c`ZS' ,r-Cy, ,--Gy

(66) Cfr. MARTORELL, ERNESTO EDUARDO, p. 487. En igual sentido, "Mathiot, Francisco

s/sucesin7CSJ de Mendoza, sala 1, JA 2003-1-333, 2002/05/24.