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Estado de Situacin Financiera Clasificado Consolidado ...................................................... Estado de Resultados por Funcin Consolidado ....................................................................... Estado de Resultados Integrales Consolidado ........................................................................... Estado de Cambios en el Patrimonio Consolidado ................................................................... Estado de Flujos de Efectivo Consolidado ............................................................................... Notas a los Estados Financieros Consolidado ...........................................................................
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Indice Pgina Nota 1 - Informacin de la Compaa ........................................................................................ Nota 2 - Resumen de principales polticas contables .................................................................
Nota 2.1 Bases de preparacin de los estados financieros............................................... ....... Nota 2.2 Moneda de presentacin y moneda funcional................................................ Nota 2.3 Periodo cubierto por los estados financieros........................................................ Nota 2.4 Bases de consolidacin de estados financieros.................................................... . Nota 2.5 Conversin de moneda extranjera. ..................................................................... Nota 2.6 Informacin financiera por segmentos operativos................................................ Nota 2.7 Propiedades, plantas y equipos............................................................................ Nota 2.8 Activos intangibles distintos de la plusvala......................................................... Nota 2.9 Plusvala.......................................................................................................... Nota 2.10 Deterioro de activos no corrientes....................................................................... Nota 2.11 Inventarios........................................................................................................ Nota 2.12 Instrumentos financieros.................................................................................... Nota 2.13 Arrendamientos................................................................................................. Nota 2.14 Provisiones....................................................................................................... Nota 2.15 Dividendo mnimo............................................................................................. Nota 2.16 Planes de beneficios definidos a empleados........................................................ Nota 2.17 Planes de compensacin basados en acciones............................................... ..... Nota 2.18 Reconocimiento de ingresos............................................................................... Nota 2.19 Costo de venta.................................................................................................. Nota 2.20 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos.................................................... Nota 2.21 Ingresos diferidos............................................................................................. Nota 2.22 Uso de estimaciones y supuestos claves.............................................................. Nota 2.23 Nuevos pronunciamientos contables..............................................................
Nota 3 - Efectivo y equivalentes al efectivo ................................................................................. Nota 4 - Otros activos financieros corrientes ............................................................................. Nota 5 - Otros activos no financieros corrientes ........................................................................ Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar ........................................................ Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas ...................................................... Nota 8 - Inventarios .................................................................................................................... Nota 9 - Activos por impuestos corrientes ................................................................................. Nota 10 - Otros activos financieros no corrientes ...................................................................... Nota 11 - Activos intangibles distintos de la plusvala .............................................................. Nota 12 - Plusvala ..................................................................................................................... Nota 13 - Propiedades, plantas y equipos ................................................................................... Nota 14 - Arrendamientos .......................................................................................................... Nota 15 - Impuestos a las ganancias e impuestos diferidos .......................................................
9 9 9 10 11 11 13 13 14 16 16 17 17 18 21 21 22 22 22 23 23 24 25 25 28 35 35 36 37 41 50 51 52 52 55 56 60 61
Indice Pgina Nota 16 - Otros pasivos financieros corrientes y no corrientes .................................................. Nota 17 - Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar ......................................................... Nota 18 - Pasivos por impuestos corrientes................................................................................ Nota 19 - Provisiones por beneficios a los empleados ............................................................... Nota 20 - Otros pasivos no financieros corrientes ...................................................................... Nota 21 - Otras provisiones no corrientes .................................................................................. Nota 22 - Otros pasivos no financieros no corrientes ................................................................. Nota 23 - Capital ....................................................................................................................... Nota 24 - Ganancia por accin .................................................................................................. Nota 25 - Participaciones no controladoras ................................................................................ Nota 26 - Pagos basados en acciones ......................................................................................... Nota 27 - Ingresos de actividades ordinarias .............................................................................. Nota 28 - Costos de ventas ......................................................................................................... Nota 29 - Costos de distribucin, administracin y otros gastos por funcin ............................ Nota 30 - Otras ganancias (prdidas) ......................................................................................... Nota 31 - Ingresos financieros .................................................................................................... Nota 32 - Costos de financiamiento y unidades de reajuste ....................................................... Nota 33 - Diferencia de cambio ................................................................................................. Nota 34 - Informacin financiera por segmentos ....................................................................... Nota 35 - Medio ambiente .......................................................................................................... Nota 36 - Contingencias, juicios y otros .................................................................................... Nota 37 - Instrumentos financieros y administracin del riesgo financiero ............................... Nota 38 - Saldos en moneda extranjera ...................................................................................... Nota 39 - Hechos ocurridos despus de la fecha del balance ..................................................... 64 72 75 75 78 78 79 79 84 84 85 87 87 88 89 90 90 91 91 95 96 98 106 108
ACTIVOS
Nota 31.12.2012 M$
31.12.2011 M$
Activos Corrientes Efectivo y equivalentes al efectivo Otros activos financieros corrientes Otros activos no financieros corrientes Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar corrientes Cuentas por cobrar a entidades relacionadas corrientes Inventarios Activos por impuestos corrientes Activos corrientes totales Activos no Corrientes Otros activos financieros no corrientes Otros activos no financieros no corrientes Cuentas por cobrar no corrientes Activos intangibles distintos de la plusvala Plusvala Propiedades, plantas y equipos Activos por impuestos diferidos Activos no corrientes totales Activos totales (10) (6) (11) (12) (13) (15) 117.500 197.814 301.282 11.817.244 40.058.041 161.171.860 5.603.539 219.267.280 721.244.111 60.000 216.938 391.867 9.594.778 40.058.041 131.413.714 6.399.000 188.134.338 601.675.762 (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) 21.504.533 67.273 3.967.744 137.915.769 41.071.227 290.076.446 7.373.839 501.976.831 12.667.570 101.101 2.427.204 119.777.131 54.802.925 221.734.342 2.031.151 413.541.424
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
PATRIMONIO Y PASIVOS
Nota
31.12.2012 M$
31.12.2011 M$
Pasivos Corrientes Otros pasivos financieros corrientes Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar Cuentas por pagar a entidades relacionadas corrientes Pasivos por impuestos corrientes Provisiones por beneficios a los empleados corrientes Otros pasivos no financieros corrientes Pasivos corrientes totales Pasivos no Corrientes Otros pasivos financieros no corrientes (16) Cuentas por pagar a entidades relacionadas no corrientes (7) Otras provisiones no corrientes (21) Provisiones por beneficios a los empleados no corrientes (19) Otros pasivos no financieros no corrientes (22) Pasivos no corrientes totales Total Pasivos Patrimonio Capital emitido Ganancias acumuladas Otras reservas Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora Participaciones no controladoras Patrimonio total Patrimonio y pasivos totales (23) 201.537.005 136.257.823 (74.453.749) 263.341.079 11.570.185 274.911.264 721.244.111 201.537.005 111.000.239 (75.074.718) 237.462.526 11.573.150 249.035.676 601.675.762 27.961.008 23.256.891 155.135 11.748.920 740.600 63.862.554 446.332.847 28.054.416 28.208.410 110.527 10.195.648 66.569.001 352.640.086 (16) (17) (7) (18) (19) (20) 91.154.554 190.293.717 53.512.946 13.083 22.775.354 24.720.639 382.470.293 53.275.803 175.877.763 13.316.238 28.641 17.739.178 25.833.462 286.071.085
(25)
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
Estado de Resultado
Nota
01.01.2012 31.12.2012 M$
01.01.2011 31.12.2011 M$ 1.393.722.623 (992.146.820) 401.575.803 (41.993.664) (214.788.717) (40.497.391) 8.745.954 113.041.985 4.118.987 (5.429.595) (2.849.179) (2.434.438) 106.447.760 (20.618.996) 85.828.764 85.828.764
Ingresos de actividades ordinarias Costo de ventas Ganancia bruta Costos de distribucin Gastos de administracin Otros gastos, por funcin Otras ganancias (prdidas) Ganancias de actividades operacionales Ingresos financieros Costos financieros Diferencias de cambio Resultados por unidades de reajuste Ganancia antes de impuestos Gasto por impuestos a las ganancias Ganancia procedente de operaciones continuadas Ganancia del periodo
Ganancia (prdida) atribuible a Ganancia , atribuible a los propietarios de la controladora Ganancia , atribuible a participaciones no controladoras Ganancia del periodo 82.296.788 84.287.433 1.541.331 85.828.764
01.01.2011 31.12.2011 $ 4,67 4,67
(25)
1.537.095 83.833.883
01.01.2012 31.12.2012 $ 4,63 4,63
(24)
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
01.01.2012 31.12.2012 M$
01.01.2011 31.12.2011 M$
85.828.764
Ganancia Componentes de otro resultado integral, antes de impuestos Resultado integral total Resultado integral atribuible a Resultado integral atribuible a los propietarios de la controladora Resultado integral atribuible a participaciones no controladoras Resultado integral total
83.833.883
83.833.883
85.828.764
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
Saldo Inicial periodo al 01/01/2012 Cambios en patrimonio Ganancia del periodo Dividendos (2) Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios (3) Total de cambios patrimonio Saldo final periodo al 31/12/2012
Capital Ganancia Emitido (1) Otras reservas acumuladas M$ M$ M$ 201.537.005 (75.074.718) 111.000.239 201.537.005 620.969 620.969 (74.453.749) 82.296.788 (57.039.204) 25.257.584 136.257.823
Patrimonio atribuible a los propietarios de la Participaciones no controladora controladoras M$ M$ 237.462.526 11.573.150 82.296.788 (57.039.204) 620.969 25.878.553 263.341.079 1.537.095 (1.540.060) (2.965) 11.570.185
Saldo Inicial periodo al 01/01/2011 Cambios en patrimonio Ganancia del periodo Dividendos (2) Disminuciones de capital (4) Incremento (disminucin) por transferencias y otros cambios (3) Total de cambios patrimonio Saldo final periodo al 31/12/2011
Capital Ganancias Emitido (1) Otras reservas acumuladas M$ M$ M$ 261.537.005 (75.561.850) 69.652.117 (60.000.000) (60.000.000) 201.537.005 487.132 487.132 (75.074.718) 84.287.433 (42.939.311) 41.348.122 111.000.239
Patrimonio atribuible a los propietarios de la Participaciones no controladora controladoras M$ M$ 255.627.272 11.844.646 84.287.433 (42.939.311) (60.000.000) 487.132 (18.164.746) 237.462.526 1.541.331 (1.812.827) (271.496) 11.573.150
Ver nota 23 Capital letra b Ver nota 23 Capital letra d Ver nota 26 de Pago Basados en acciones Ver nota 23 Capital letra c
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
Nota
01.01.2012 31.12.2012 M$
01.01.2011 31.12.2011 M$
1.870.985.769 11.040.154 (1.525.436.979) (125.353.014) (153.942.305) (5.761.329) 878.607 (22.019.419) 134.592 50.526.076
1.641.181.491 15.495.031 (1.255.689.330) (111.760.982) (141.328.105) (3.765.638) 831.682 (25.127.274) 1.160.467 120.997.342
8.000.000 245.550.390 253.550.390 355.212.827 (178.403.413) (303.090.711) (58.580.535) (41.703.444) 26.985.114 8.901.312 (64.349) 8.836.963 12.667.570 (3) 21.504.533
115.271.315 115.271.315 (60.000.000) 262.247.748 (112.438.580) (207.414.871) (68.100.693) (203.827) (70.638.908) 4.587.702 249.906 4.837.608 7.829.962 12.667.570
(23 d)
Las notas adjuntas nmeros 1 a 39 forman parte integral de estos estados financieros consolidado
SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 1 - Informacin de la Compaa Sodimac S.A. (la Matriz, la Compaa o la Sociedad) R.U.T. 96.792.430-K es una Sociedad Annima cerrada, constituida en Santiago de Chile con fecha 20 de mayo de 1996, conforme a lo establecido en la Ley N 18.046. La Compaa se encuentra inscrita en el Registro de Valores bajo el N 850 de fecha 22 de octubre de 2004, y est sujeta a la fiscalizacin de la Superintendencia de Valores y Seguros de Chile (SVS). Sus oficinas centrales y domicilio legal se encuentran ubicadas en Avda. Presidente Eduardo Frei Montalva N 3092, Renca, Santiago de Chile. Sodimac S.A. y sus subsidiarias desarrollan sus operaciones en Chile. Su principal actividad es el negocio de venta al por menor y al por mayor de materiales de construccin y productos de mejoramiento, decoracin y alhajamiento del hogar. La Matriz final de Sodimac S.A. es S.A.C.I. Falabella, sociedad inscrita en el Registro de Valores de la SVS bajo el N 582. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, el Grupo presenta el siguiente nmero de empleados:
31.12.2012 31.12.2011 Sodimac S.A. Imperial S.A. Traineemac S.A. Sodilog Ltda. Total 20.363 1.372 15 22 21.772 17.188 1.152 19 17 18.376
Nota 2 - Resumen de principales polticas contables 2.1 Bases de preparacin de los estados financieros Los presentes Estados Financieros Consolidados de Sodimac S.A. al 31 de diciembre de 2012 han sido preparados de acuerdo a las Normas Internacionales de Informacin Financiera (en adelante NIIF) y sus interpretaciones, emitidas por el International Accounting Standards Board (en adelante "IASB") vigentes al 31 de diciembre 2012 y normas impartidas por la Superintendencia de Valores y Seguros, y representan la adopcin integral, explcita y sin reservas de las referidas normas internacionales.
SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.1 Bases de preparacin de los estados financieros (continuacin) Estos Estados Financieros reflejan fielmente la situacin financiera de Sodimac S.A. y subsidiarias al 31 de diciembre de 2012 y de 2011, as como tambin los resultados de las operaciones, los cambios en el patrimonio neto y los flujos de efectivo por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011, los cuales fueron aprobados por el Directorio en sesin celebrada el da 05 de Marzo de 2013. Las polticas contables adoptadas en la preparacin de los estados financieros consolidados, son consistentes con aquellas aplicadas en la preparacin de los estados financieros consolidados anuales al 31 de diciembre de 2011. La Sociedad utiliza el costo como medicin para la gran mayora de sus activos y pasivos, excepto por algunos activos financieros y pasivos financieros medidos a su valor razonable. La Sociedad ha efectuado ciertas reclasificaciones en la presentacin de sus estados financieros (Estado de Resultados por Funcin y Estado de Flujos de Efectivo) correspondientes al perodo terminado el 31 de diciembre de 2011, con el propsito de asegurar la comparabilidad con la presentacin actual. A nivel de totales estas reclasificaciones no afectan el resultado del ejercicio ni los flujos de efectivo consolidados de diciembre de 2011. Dichas reclasificaciones, en ningn caso, corresponden a cambios de polticas contables ni errores. 2.2 Moneda de presentacin y moneda funcional Los estados financieros consolidados son presentados en pesos chilenos, que es la moneda funcional de la matriz Sodimac S.A. y sus subsidiarias.Los pesos chilenos son redondeados a los miles de pesos ms cercanos. Las transacciones en monedas distintas a la moneda funcional, se convierten al tipo de cambio vigente a la fecha de la transaccin. Los activos y pasivos en moneda extranjera y en unidades de fomento, se han traducido a pesos chilenos utilizando los tipos de cambio a la fecha de cierre de cada periodo, de acuerdo al siguiente detalle:
31.12.2012 31.12.2011 $ $ 479,96 519,2 634,45 672,97 5,58 6,74 22.840,75 22.294,03
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.3 Periodo cubierto por los estados financieros Los estados financieros consolidados comprenden los estados de situacin financiera al 31 de diciembre de 2012 y 31 de diciembre de 2011 y los estados de resultados por funcin, estado de resultados integrales, estado de cambios en el patrimonio y estado de flujos de efectivo por los periodos terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011. 2.4 Bases de consolidacin de estados financieros Los estados financieros consolidados comprenden los estados financieros de la Matriz y sus subsidiarias, incluyendo todos sus activos, pasivos, ingresos, gastos y flujos de efectivo despus de efectuar los ajustes y eliminaciones relacionadas con las transacciones entre las compaas que forman parte de la consolidacin. Subsidiarias, son todas las compaas sobre las cuales la Matriz posee control ya sea directa o indirectamente, sobre sus polticas financieras y operacionales, de acuerdo a lo indicado en NIC 27 Estados Financieros Consolidados y Separados. De acuerdo a esta norma, se presume control cuando se posee ms de un 50% de los derechos a voto de los organismos de decisin de una entidad. La participacin no controladora representa la porcin de activos netos y de utilidades o prdidas que no son de propiedad del Grupo, la cual se presenta separadamente en el estado de resultados por funcin e integral y dentro del patrimonio en el estado de situacin financiera consolidado. La adquisicin de subsidiarias se registra de acuerdo a la NIIF 3 Combinaciones de Negocios utilizando el mtodo de la adquisicin. Este mtodo requiere el reconocimiento de los activos identificables (incluyendo activos intangibles anteriormente no reconocidos y la plusvala comprada) y pasivos del negocio adquiridos al valor justo en la fecha de adquisicin. El exceso del costo de adquisicin sobre el valor razonable de la participacin de la Compaa en los activos netos identificables adquiridos, se reconoce como Plusvala. Si el costo de adquisicin es menor que el valor razonable de los activos netos de la subsidiaria adquirida, la diferencia se reconoce directamente en el estado de resultados.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.4
Bases de consolidacin de estados financieros (continuacin) Los estados financieros de las subsidiarias han sido preparados en la misma fecha de la Matriz y se han aplicado polticas contables uniformes, considerando la naturaleza especfica de cada lnea de negocios. El detalle de las sociedades subsidiarias incluidas en la consolidacin es el siguiente:
Nombre Rut Sociedad Subsidiarias Directo 76.821.330-5 Imperial S.A. 76.054.094-3 Inversiones Sodmin SPA 76.054.151-6 Traineemac S.A. 76.167.965-1 Servicios Logsticos Sodilog Ltda. 60,00000 100,00000 99,99999 99,99000 Porcentaje de participacin 31.12.2012 31.12.2012 Indirecto 0,00000 0,00000 0,00001 0,01000 31.12.2012 Total 60,00000 100,00000 100,00000 100,00000 31.12.2011 Total 60,00000 100,00000 100,00000 100,00000
Estas sociedades son empresas constituidas en Chile y su moneda funcional es el peso chileno. A continuacin se presenta informacin resumida de las subsidiarias, incluidas dentro de la consolidacin:
Al 31 de diciembre de 2012
Total Subsidiarias Imperial S.A. Inversiones Sodmin SPA Traineemac S.A. Servicios Logsticos Sodilog Ltda. Activos M$ 79.237.046 141 217.024 1.645.865 Total Pasivos M$ 48.213.967 74.272 1.203.164 Total Patrimonio M$ 31.023.079 141 142.752 442.701 Total Ganancia Neta M$ 3.751.003 5 103.654 235.239
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.4 Bases de consolidacin de estados financieros (continuacin) Al 31 de diciembre de 2011
Total Subsidiarias Activos M$ Imperial S.A. Inversiones Sodmin SPA Traineemac S.A. Servicios Logsticos Sodilog Ltda. 72.696.143 4.202 97.250 282.470 Total Pasivos M$ 41.573.917 4.066 58.152 75.008 Total Patrimonio M$ 31.122.226 136 39.098 207.462 Total Ganancia Neta M$ 3.676.053 2.305 59.206 107.462
2.5
Conversin de moneda extranjera Moneda extranjera es aquella diferente de la moneda funcional de una entidad. Las transacciones en monedas extranjeras son inicialmente registradas al tipo de cambio de la moneda funcional de la entidad a la fecha de la transaccin. Los activos y pasivos en moneda extranjera son traducidos al tipo de cambio de la moneda funcional a la fecha de su liquidacin o la fecha de cierre del estado de situacin financiera. Todas las diferencias de esta traduccin son llevadas a utilidades o prdidas.
2.6
Informacin financiera por segmentos operativos La informacin por segmentos se presenta de acuerdo a lo sealado en la NIIF 8 Segmentos de Operacin, de manera consistente con los informes internos que son regularmente revisados por la Administracin del Grupo para su utilizacin en el proceso de toma de decisiones acerca de la asignacin de recursos y evaluacin del rendimiento de cada uno de los segmentos operativos. La informacin relacionada con los segmentos de operacin de la Compaa se revela en Nota 34 de los presentes estados financieros consolidados.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.7 Propiedades, plantas y equipos Las Propiedades, planta y equipo se registran al costo y se presentan netos de su depreciacin acumulada y deterioro acumulado de valor, excepto por los terrenos los cuales no estn sujetos a depreciacin. El costo incluye el precio de adquisicin y todos los costos directamente relacionados con la ubicacin del activo en el lugar y en las condiciones necesarias para que pueda operar de la forma prevista por la Administracin, adems de la estimacin inicial de los costos de desmantelamiento, retiro o remocin parcial o total del activo, as como la rehabilitacin del lugar en que se encuentra, que constituya una obligacin para la Compaa. Para las obras en construccin, el costo incluye gastos de personal relacionados en forma directa y otros de naturaleza operativa, atribuibles a la construccin, as como tambin los gastos financieros relacionados al financiamiento externo que se devenga en el periodo de construccin. La tasa de inters utilizada para la activacin de los gastos financieros es la correspondiente a la financiacin especfica o, de no existir, la tasa de financiamiento promedio de la Compaa. Los costos de ampliacin, modernizacin o mejora que representan un aumento de la productividad, capacidad o eficiencia, o una extensin de la vida til de los bienes, se capitalizan como mayor costo de los correspondientes bienes. Los gastos peridicos de mantenimiento, conservacin y reparacin, se imputan a resultados, como gastos del ejercicio en que se incurren. Un elemento de propiedades, planta y equipo es dado de baja en el momento de su disposicin o cuando no se esperan futuros beneficios econmicos de su uso. Cualquier utilidad o prdida que surge de la baja del activo (calculada como la diferencia entre el valor neto de disposicin y el valor libro del activo) es incluida en el estado de resultados en el ejercicio en el cual el activo es dado de baja. La depreciacin comienza cuando los bienes se encuentran disponibles para ser utilizados, esto es, cuando se encuentran en la ubicacin y en las condiciones necesarias para ser capaces de operar de la forma prevista por la Administracin. La depreciacin es calculada linealmente durante la vida til tcnica de los activos, hasta el monto de su valor residual, de existir. Las vidas tiles econmicas estimadas por categora son las siguientes:
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.7 Propiedades, plantas y equipos (continuacin) Categora Terrenos Edificios (1) Mquinas y equipos Equipamiento de tecnologas de la informacin Instalaciones fijas y accesorios Vehculos de motor Otros Rango (Aos) 50 2-10 5-6 10 5-7 3-8
(1) Los activos ubicados en propiedades arrendadas se deprecian en el plazo menor entre el contrato de arrendamiento y la vida til econmica estimada (Edificios). Los valores residuales de los activos, las vidas tiles y los mtodos de depreciacin son revisados a cada fecha de estado de situacin financiera anual, y ajustados si corresponde, como un cambio en estimaciones en forma prospectiva.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.8 Activos intangibles distintos de la plusvala Los Activos intangibles adquiridos separadamente son medidos al costo de adquisicin. El costo de los Activos intangibles adquiridos en una combinacin de negocios es su valor justo a la fecha de adquisicin. Posteriormente, los Activos intangibles son registrados al costo menos su amortizacin acumulada y cualquier prdida por deterioro acumulada, si corresponde. Las vidas tiles de los Activos intangibles son evaluadas como definidas o indefinidas. Los Activos intangibles con vidas definidas son amortizados linealmente durante la vida til tcnica estimada y su deterioro es evaluado cada vez que exista indicio que el Activo Intangible pueda estar deteriorado. El periodo de amortizacin y el mtodo de amortizacin de un Activo intangible con vida til finita son revisados a cada fecha de cierre. Los cambios que resulten de estas evaluaciones son tratados en forma prospectiva como cambios en estimaciones contables. Los Activos intangibles con vidas tiles indefinidas no se amortizan y se evala anualmente su deterioro. La vida til de los Activos intangibles con una vida indefinida es revisada anualmente, y si fuera procedente, el cambio en la evaluacin de vida til de indefinida a definida es llevado a cabo prospectivamente. Las vidas tiles estimadas para cada categora de Activos intangibles son las siguientes:
Categora Marcas comerciales (adquiridas en combinacin de negocios) Software Patentes, marcas registradas y otros derechos Licencias de programas informticos
2.9
Plusvala La plusvala representa el exceso del costo de una inversin en una subsidiaria sobre la participacin de la Compaa en el valor justo de los activos netos identificables a la fecha de adquisicin. Luego del reconocimiento inicial, esta plusvala es medida al costo menos cualquier prdida acumulada por deterioro.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.9 Plusvala (continuacin) La Plusvala relacionada con adquisiciones de subsidiarias es sometida a pruebas de deterioro anuales. Para propsitos de las pruebas de deterioro, esta plusvala es asignada a las unidades generadoras de efectivo (o grupos de unidades generadoras de efectivo, o UGEs) que se espera se beneficiarn de las sinergias de una combinacin de negocios. A la fecha de la transicin a las NIIF, la Compaa tom la opcin de no reemitir las combinaciones de negocios previas a esa fecha, en lnea con lo requerido por la NIIF 1. Posterior a la adopcin, la Plusvala representa el exceso de la suma de: i) El valor la contraprestacin transferida por la adquisicin de una inversin en una filial o una asociada y ii) El monto de cualquier inters no controlador en las entidades adquiridas. Sobre el valor justo de los activos netos identificables a la fecha de adquisicin. Luego del reconocimiento inicial, la plusvala es medida al costo menos cualquier prdida acumulada por deterioro. 2.10 Deterioro de activos no corrientes Anualmente la Compaa evala si existen indicadores de que un activo podra estar deteriorado. Si tales indicadores existen, la Compaa realiza una estimacin del monto recuperable del activo. Cuando el valor libro de un activo excede su monto recuperable, el activo es considerado deteriorado y es disminuido a su monto recuperable. El importe recuperable es el valor razonable de un activo menos los costos para la venta o el valor de uso, el que sea mayor.
2.11 Inventarios Las existencias se valorizan al costo o su valor neto realizable, el menor. Los costos incluyen el precio de compra ms los costos adicionales necesarios para traer cada producto a su actual ubicacin y condicin, neto de descuentos comerciales y otro tipo de rebajas. El valor neto realizable es el precio de venta estimado en el transcurso ordinario del negocio, menos los costos estimados para realizar la venta. El valor neto realizable tambin es medido en trminos de obsolescencia basado en las caractersticas particulares de cada tem asociado a una categora de inventario. El mtodo de costeo utilizado por la Compaa es el precio promedio ponderado.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.12 Instrumentos financieros La Sociedad reconoce activos financieros y pasivos financieros en el momento que asume las obligaciones o adquiere los derechos contractuales de los mismos. 2.12.1 Activos financieros 2.12.1.1 Reconocimiento, medicin y baja de activos financieros Los activos financieros dentro del alcance de la NIC 39 Instrumentos financieros: reconocimiento y medicin, son clasificados en su reconocimiento inicial como activos financieros a valor razonable a travs de resultados, prstamos y cuentas por cobrar, inversiones mantenidas hasta el vencimiento o inversiones disponibles para la venta. Donde es permitido y apropiado, se reevala esta designacin al cierre de cada ejercicio financiero. Cuando los instrumentos financieros son reconocidos inicialmente, son medidos a su valor razonable ms o menos los costos o ingresos directamente atribuibles a la transaccin. Posteriormente, los activos financieros se miden a su valor razonable, excepto los prstamos, cuentas por cobrar y las inversiones clasificadas como mantenidas hasta el vencimiento, las cuales se miden al costo amortizado utilizando el mtodo de la tasa efectiva. El ajuste de los activos registrados a valor razonable se imputa en resultados, excepto las inversiones disponibles para la venta, cuyo ajuste a mercado se reconoce en un componente separado del patrimonio, neto de los impuestos diferidos que le apliquen. Los activos financieros se dan de baja contablemente cuando los derechos a recibir flujos de efectivo derivados de los mismos han vencido o se han transferido, y la Compaa ha traspasado sustancialmente todos los riesgos y beneficios derivados de su titularidad. 2.12.1.2 Efectivo y equivalentes al efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo comprende disponible en efectivo, bancos, depsitos de corto plazo con un vencimiento original de tres meses o menor, y otras inversiones a corto plazo de alta liquidez, fcilmente convertibles en efectivo y que estn sujetos a un riesgo poco significativo de cambios en su valor.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.12 Instrumentos financieros (continuacin) 2.12.1 Activos financieros (continuacin) 2.12.1.3 Deterioro de activos financieros La Compaa evala a cada fecha de balance si un activo financiero o grupo de activos financieros est deteriorado. Los principales activos financieros sujetos a deterioro producto del incumplimiento contractual de la contraparte son los activos registrados al costo amortizado (cuentas por cobrar). Si existe evidencia objetiva que se ha incurrido en una prdida por deterioro de cuentas por cobrar registradas a costo amortizado, el monto de la prdida es medido como la diferencia entre el valor libro del activo y el valor presente de flujos de efectivo futuros estimado. El valor libro del activo es reducido a travs del uso de una cuenta complementaria de activo. La Compaa evala si existe evidencia objetiva de deterioro individualmente para activos financieros que son individualmente significativos, o colectivamente para activos financieros que no son individualmente significativos. Si, en un periodo posterior, el monto de la prdida por deterioro disminuye y la disminucin puede ser objetivamente relacionada con un evento que ocurre despus del reconocimiento del deterioro, la prdida por deterioro anteriormente reconocida es reversada. Cualquier posterior reverso de una prdida por deterioro es reconocida en resultado, en la medida que el valor libro del activo no excede su costo amortizado a la fecha de reverso.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.12 Instrumentos financieros (continuacin) 2.12.2 Pasivos financieros 2.12.2.1 Reconocimiento, medicin y baja de pasivos financieros Todas las obligaciones y prstamos con el pblico, y con instituciones financieras son inicialmente reconocidos al valor razonable, neto de los costos en que se haya incurrido en la transaccin. Luego del reconocimiento inicial, las obligaciones y prstamos que devengan intereses son medidos al costo amortizado, reconociendo en resultados cualquier mayor o menor valor en la colocacin sobre el plazo de la respectiva deuda usando el mtodo de tasa efectiva de inters, a menos que sean designados tems cubiertos en una cobertura de valor razonable. Los pasivos financieros se dan de baja contablemente cuando las obligaciones especificadas en los contratos se cancelan, expiran o son condonadas. 2.12.3 Instrumentos financieros derivados y cobertura La Compaa usa instrumentos financieros derivados tales como contratos forward de moneda para cubrir sus riesgos asociados con fluctuaciones en las tasas de tipo de cambio. Tales instrumentos financieros derivados son inicialmente reconocidos a valor razonable en la fecha en la cual el contrato derivado es suscrito y son posteriormente valorizados tambin a valor razonable. Cualquier utilidad o prdida que surge de cambios en el valor razonable de los instrumentos derivados durante el ejercicio que no califican para contabilizacin de cobertura es reconocida directamente en estado de resultados. El valor razonable de contratos forward de moneda es calculado en referencia a los tipos de cambio forward actuales de contratos con similares perfiles de vencimiento.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.12 Instrumentos financieros (continuacin) 2.12.4 Compensacin de instrumentos financieros Los activos y pasivos financieros se compensan y se informa el monto neto en el estado de situacin financiera, s y solo s, existe a la fecha de cierre un derecho legal exigible para recibir o cancelar el valor neto, adems de existir la intencin de liquidar sobre base neta, o a realizar los activos y liquidar los pasivos simultneamente. 2.13 Arrendamientos Los arrendamientos financieros que transfieren a la Compaa sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad de la partida arrendada, son capitalizados al comienzo del leasing al valor razonable de la propiedad arrendada o si es menor, al valor presente de los pagos mnimos de arriendo. Los activos en arrendamiento financiero son depreciados en la vida til tcnica estimada del activo o el plazo de vigencia del leasing si este fuera menor y, a su vez no existe una certeza razonable que la Compaa obtendr la propiedad al final de la vigencia del leasing. Los arrendamientos operativos son aquellos en los cuales el arrendador retiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del bien arrendado. Los pagos de arrendamientos operacionales son reconocidos linealmente como gastos en el estado de resultados durante la vigencia del contrato de arriendo. 2.14 Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Compaa tiene una obligacin presente (legal o constructiva) como resultado de un evento pasado, es probable que se requiera una salida de recursos para liquidar la obligacin y se puede hacer una estimacin confiable del monto de la obligacin. Si es material el efecto del dinero en el tiempo, las provisiones son descontadas usando una tasa de inters antes de impuesto que refleja los riesgos especficos del pasivo. Cuando se utiliza el descuento, el aumento en la provisin debido al paso del tiempo, es reconocido como un costo financiero.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.15 Dividendo mnimo La Ley N 18.046 de Sociedades Annimas establece en su artculo N 79 que las sociedades annimas debern distribuir como dividendos a sus accionistas, al menos el 30% de las utilidades lquidas del ejercicio anual, a menos que la Junta de Accionistas disponga por unanimidad de las acciones emitidas con derecho a voto lo contrario. Por esta razn en cada cierre anual se reconocer, si procede, un pasivo por la obligacin de distribucin de dividendos, en el rubro Otros pasivos no financieros corrientes, con cargo a los resultados retenidos anuales. 2.16 Planes de beneficios definidos a empleados La Compaa entrega ciertos beneficios de corto plazo a sus empleados en forma adicional a las remuneraciones, tales como bonos, aguinaldos y otros beneficios. Adicionalmente, la Compaa opera ciertos planes de beneficios definidos con una porcin de sus empleados. El costo de proveer beneficios bajo los planes de beneficios definidos es determinado separadamente para cada plan mediante el mtodo de la unidad de crdito proyectado, de acuerdo a lo sealado en la NIC 19 Beneficios a los Empleados. El pasivo por beneficios a los empleados representa el valor presente de las obligaciones bajo los planes, las cuales son descontadas utilizando tasas de inters de bonos del gobierno denominados en la moneda en la cual los beneficios se pagarn y que poseen plazos de vencimiento similares a la duracin de las respectivas obligaciones. Las ganancias o prdidas actuariales se reconocen en el estado de resultados, a menos que stas superen el 10% de la obligacin por beneficios definidos registrada en los estados financieros, casos en los cuales las ganancias o prdidas actuariales se pueden diferir en el plazo de la obligacin. 2.17 Planes de compensacin basados en acciones Sodimac S.A., a travs de su Matriz final (S.A.C.I Falabella), ha implementado planes de compensacin para ciertos ejecutivos mediante el otorgamiento de opciones de compra sobre acciones de la compaa Matriz final. El costo de estas transacciones es medido en referencia al valor justo de las opciones a la fecha en la cual fueron otorgados. El valor justo es determinado usando un modelo apropiado de valorizacin de opciones, de acuerdo a lo sealado en la NIIF 2 Pagos Basados en Acciones. El costo de los beneficios otorgados que se liquidarn mediante la entrega de acciones es reconocido con abono a Otras reservas en el patrimonio durante el periodo en el cual el desempeo y/o las condiciones de servicio son cumplidos, terminando en la fecha en la cual los empleados pertinentes tienen pleno derecho al ejercicio de la opcin. El cargo o abono a los estados de resultados por un periodo es registrado en Gastos de Administracin en la entidad donde el ejecutivo presta los servicios relacionados.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.18 Reconocimiento de ingresos Los ingresos son reconocidos en la medida que es probable que los beneficios econmicos fluirn a la Compaa y puedan ser confiablemente medidos. Los ingresos son medidos al valor justo del pago recibido, excluyendo descuentos, rebajas y otros impuestos a la venta. Los siguientes criterios especficos de reconocimiento tambin deben cumplirse antes de reconocer ingresos: 2.18.1 Venta de bienes Los ingresos por venta son reconocidos cuando los riesgos y beneficios significativos de la propiedad han sido traspasados al comprador, lo cual ocurre generalmente al momento del despacho de los bienes. 2.18.2 Prestacin de servicios Los ingresos se reconocen de acuerdo al grado de avance. Cuando los resultados del contrato no pueden ser confiablemente medidos, los ingresos son reconocidos solamente en la medida que los gastos incurridos son recuperables. 2.19 Costos de venta Los costos de venta incluyen el costo de adquisicin de los productos vendidos y otros costos incurridos para dejar las existencias en las ubicaciones y condiciones necesarias para su venta. Estos costos incluyen principalmente los costos de adquisicin netos de descuentos obtenidos, los gastos e impuestos de internacin no recuperables, los seguros y el transporte de los productos hasta los centros de distribucin.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.20 Impuesto a las ganancias e impuestos diferidos 2.20.1 Impuesto a las ganancias La Compaa reconoce el impuesto a las ganancias de acuerdo con la tasa impositiva vigente, sobre la base imponible del ejercicio determinada segn las normas tributarias establecidas en el respectivo pas donde desarrolla sus actividades. 2.20.2 Impuestos diferidos Adicionalmente se registran los impuestos diferidos originados por todas las diferencias temporales que surgen de la comparacin entre la base financiera y tributaria de los diversos rubros de activos y pasivos que mantiene a la fecha de cierre de los Estados Financieros. Lo anterior se reconoce de acuerdo con las disposiciones contenidas en NIC 12 Impuesto a las ganancias. La diferencia generada entre el valor financiero y fiscal generan los saldos de las bases de impuestos diferidos de activos o pasivos a las cuales se les aplica las tasas fiscales que se esperan estn vigentes cuando stos se realicen. Los activos por impuestos diferidos y crditos fiscales se reconocen nicamente cuando se considera probable que a futuro se dispondr de ganancias fiscales suficientes para recuperar las deducciones por diferencias temporales y hacer efectivos los crditos fiscales. La Compaa reconoce pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales. En cada cierre contable se revisan los impuestos diferidos registrados, tanto activos como pasivos, con el objeto de comprobar su respectiva existencia, efectundose las oportunas correcciones a los mismos de acuerdo con el resultado del citado anlisis. Los activos por impuestos diferidos y los pasivos por impuestos diferidos se presentan en forma neta en el estado de situacin financiera toda vez que exista un derecho legalmente exigible de compensar activos tributarios contra pasivos tributarios, y el impuesto diferido est relacionado con la misma entidad tributaria y la misma autoridad tributaria.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.21 Ingresos diferidos La Compaa registra ingresos diferidos por diversas transacciones cuando las condiciones para el reconocimiento de ingresos descrito en la Nota 2.18 no se han cumplido, tales como pagos anticipados de servicios en proceso de prestacin, ventas de productos por las cuales no ha ocurrido el despacho y tarjetas gift cards. Adicionalmente, se reconocen como ingresos diferidos la porcin de la venta asociada a la entrega posterior de productos por programas de fidelizacin de clientes. El ingreso diferido por estos programas son reconocidos al valor de mercado de los beneficios entregados a clientes, ajustado por la experiencia histrica de vencimiento de los mismos. 2.22 Uso de estimaciones y supuestos claves Los supuestos claves respecto del futuro y otras fuentes claves de incertidumbre de estimaciones a la fecha del estado de situacin financiera, que tienen un riesgo significativo de causar un ajuste material en los valores libros de activos y pasivos, se exponen a continuacin: 2.22.1 Vida til y valores residuales de Intangibles y Propiedades, plantas y equipos La determinacin de las vidas tiles y los valores residuales de los componentes de Intangibles de vida til definida y Propiedades, plantas y equipos involucra juicios y supuestos que podran ser afectados si cambian las circunstancias. La Administracin revisa estos supuestos en forma peridica y los ajusta en base prospectiva en el caso de identificarse algn cambio. 2.22.2 Deterioro de Plusvala e Intangibles con vida til indefinida La Compaa determina de forma anual si la Plusvala y los activos intangibles de vida til indefinida estn deteriorados. Esta prueba requiere una estimacin del valor en uso de las unidades generadoras de efectivo a las cuales la Plusvala y los Intangibles de vida til indefinida estn asociados. La estimacin del valor en uso requiere que la Administracin realice una estimacin de los flujos de efectivo futuros de la unidad generadora de efectivo (o grupo de UGEs), y adems que defina una tasa de descuento apropiada para calcular el valor presente de esos flujos de efectivo.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.22 Uso de estimaciones y supuestos claves (continuacin) 2.22.3 Activos por impuestos diferidos Se reconocen activos por impuestos diferidos para todas las diferencias deducibles de carcter temporal, entre la base financiera y tributaria de activos y pasivos y para las prdidas tributarias no utilizadas en la medida que sea probable que existirn utilidades imponibles contra las cuales se puedan usar las prdidas y si existen suficientes diferencias temporales imponibles que puedan absorberlas. Se requiere el uso de juicio significativo de parte de la Administracin para determinar el valor de los activos por impuestos diferidos que se puedan reconocer, en base a la probable oportunidad y nivel de utilidades imponibles proyectadas. 2.22.4 Beneficios a los empleados El costo de los beneficios a empleados que califican como planes de beneficios definidos de acuerdo a la NIC 19 Beneficios a Empleados, es determinado usando valuaciones actuariales. La valuacin actuarial involucra suposiciones respecto de tasas de descuento, futuros aumentos de sueldo, tasas de rotacin de empleados y tasas de mortalidad, entre otros. Debido a la naturaleza de largo plazo de estos planes, tales estimaciones estn sujetas a una cantidad significativa de incertidumbre. 2.22.5 Valor justo de activos y pasivos En ciertos casos las NIIF requieren que activos y pasivos sean registrados a su valor justo. Valor justo es el monto al cual un activo puede ser comprado o vendido o el monto al cual un pasivo puede ser incurrido o liquidado en una transaccin actual entre partes debidamente informadas en condiciones de independencia mutua, distinta de una liquidacin forzosa. Las bases para la medicin de activos y pasivos a su valor justo son los precios vigentes en mercados activos. En su ausencia, la Compaa estima dichos valores con base en la mejor informacin disponible, incluyendo el uso de modelos u otras tcnicas de valuacin.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.22 Uso de estimaciones y supuestos claves (continuacin)
2.22.6
Pagos basados en acciones La Compaa determina el valor justo de las opciones sobre acciones entregadas a ciertos ejecutivos. Dicho valor es estimado a la fecha de otorgamiento usando un modelo de precios binomial, tomando en consideracin los trminos y las condiciones bajo los cuales los instrumentos fueron otorgados.
2.22.7
Arrendamientos En el proceso de aplicacin de las polticas contables, la Administracin ha debido utilizar juicios, los cuales tienen un efecto significativo en los montos reconocidos en los estados financieros consolidados, en relacin con la determinacin de la existencia o no de arrendamientos financieros u operativos en funcin de la transferencia de riesgos y beneficios de los activos arrendados.
2.22.8
Programas de fidelizacin de clientes La Compaa posee programas de fidelizacin por el uso de la tarjeta de crdito CMR Falabella, a travs del cual se entregan puntos canjeables por productos en un periodo de tiempo determinado. Los crditos entregados en transacciones de ventas son registrados como un componente separado de la venta, en forma equivalente al registro de la venta de productos pendientes de despacho, de acuerdo a lo sealado por la CINIIF 13 Programas de Fidelizacin de Clientes. Se registran como ingresos diferidos el valor de mercado de los puntos entregados, ajustado por la tasa estimada de no canje por vencimiento del beneficio. La tasa estimada de no canje por vencimiento se determina utilizando estadsticas histricas de vencimiento de puntos no canjeados.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.22 Uso de estimaciones y supuestos claves (continuacin) A pesar de que estas estimaciones se han realizado en funcin de la mejor informacin disponible en la fecha de emisin de los presentes estados financieros consolidados, es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas, al alza o a la baja, lo que se hara de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimacin en los correspondientes estados financieros consolidados futuros. 2.23 Nuevos pronunciamientos contables Las nuevas normas, mejoras y modificaciones a las NIIF, as como las interpretaciones (CINIIF) que han sido publicadas en el periodo, pero que an no son efectivas, se encuentran detalladas a continuacin. A la fecha de cierre, la Compaa no ha hecho aplicacin de ninguna de stas normas en forma anticipada. Las nuevas normas, mejoras y modificaciones relacionadas con la industria son las siguientes: Nuevas Normas Fecha de aplicacin obligatoria Instrumentos financieros 1 de Enero de 2015 NIIF 9 Estados financieros consolidados 1 de Enero de 2013 NIIF 10 Acuerdos conjuntos 1 de Enero de 2013 NIIF 11 Revelaciones de participaciones en otras entidades 1 de Enero de 2013 NIIF 12 Medicin del valor justo 1 de Enero de 2013 NIIF 13
NIIF 9 Instrumentos financieros Esta Norma introduce nuevos requerimientos para la clasificacin y medicin de activos financieros, permitiendo su aplicacin anticipada. Requiere que todos los activos financieros sean clasificados en su totalidad sobre la base del modelo de negocio de la entidad para la gestin de activos financieros y las caractersticas de los flujos de caja contractuales de dichos activos. Los activos financieros bajo esta norma son medidos ya sea a costo amortizado o valor justo. Solamente los instrumentos que sean clasificados como medidos a costo amortizado debern ser probados por deterioro.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin)
NIIF 10 Estados financieros consolidados / IAS 27 Estados financieros separados Esta Norma reemplaza la porcin de NIC 27 Estados financieros separados y consolidados que se refiere a la contabilizacin para estados financieros consolidados. A su vez, incluye lo estipulado en SIC 12 Entidades de propsito especial. Adems, establece un solo modelo de control que aplica a todas las entidades (incluyendo a entidades de propsito especial, o entidades estructuradas). Los cambios introducidos por esta norma exigirn significativamente a la administracin ejercer juicio profesional en la determinacin de cul entidad es controlada y debe ser consolidada, en comparacin con los requerimientos de NIC 27.
NIIF 11 Acuerdos conjuntos/ IAS 28 Inversiones en asociadas y negocios conjuntos Esta norma reemplaza a NIC 31 Participacin en negocios conjuntos y SIC 13 Entidades controladas conjuntamente aportaciones no monetarias de los participantes. Utiliza alguno de los trminos que fueron usados en NIC 31, pero con diferentes significados. Mientras NIC 31 identifica tres formas de negocios conjuntos, NIIF 11 se refiere slo a dos formas de acuerdos conjuntos (joint ventures y joint operations) cuando hay control conjunto. Esta norma usa el principio de control de NIIF 10 para identificar control, por lo tanto, la determinacin de si existe control conjunto puede cambiar. Adems NIIF 11 elimina la opcin de contabilizar entidades de control conjunto usando consolidacin proporcional.
Las entidades de control conjunto, que cumplan la definicin de entidades conjuntas (joint venture) debern ser contabilizadas usando el mtodo de patrimonio. Para operaciones conjuntas (joint operations), las que incluyen activos controlados de manera conjunta, operaciones conjuntas iniciales (former jointly controlled operations) y entidades de control conjunto iniciales, una entidad reconoce sus activos, pasivos, ingresos y gastos, de existir. La emisin de NIIF 11, modific de forma limitada NIC 28 sobre los temas relacionados a entidades asociadas y entidades de control conjunto disponible para la venta y cambios de inters detenidos en entidades asociadas y entidades de control conjunto.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin) NIIF 12 Revelaciones de participaciones en otras entidades Esta norma incluye todas las revelaciones que estaban previamente en NIC 27 relacionadas a consolidacin, as como tambin todas las revelaciones incluidas previamente en NIC 31 y NIC 28. Estas revelaciones estn referidas a la participacin en relacionadas de una entidad, acuerdos conjuntos, asociadas y entidades estructuradas. Un nmero de nuevas revelaciones son tambin requeridas.
NIIF 13 Medicin del valor justo Esta norma establece una nica fuente de gua sobre la forma de medir el valor razonable, cuando ste es requerido o permitido por NIIF, no cambia cuando una entidad debe usar el valor razonable. La norma modifica la definicin del valor razonable, definindolo como el precio que podra ser recibido al vender un activo o el precio que podra ser pagado al liquidar un pasivo en una transaccin habitual entre participantes del mercado en la fecha de valorizacin (un precio de salida). Adicionalmente incorpora nuevas revelaciones.
La Compaa ha evaluado que la implementacin de las nuevas normas, no tendr impacto relevante en los estados financieros consolidados de la Compaa.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin)
Mejoras y Modificaciones NIIF 7 NIIF 10 NIIF 11 NIIF 12 NIC 1 NIC 16 NIC 19 NIC 27 NIC 28 NIC 32 NIC 34 Instrumentos financieros: Informacin a revelar Estados financieros consolidados Acuerdos conjuntos Revelaciones de participaciones en otras Presentacin de estados financieros Propiedad Planta y equipos Beneficios a los empleados Estados Financieros separados Inversiones en asociadas y negocios conjuntos Instrumentos financieros-presentacin Informacin financiera intermedia
Fecha de aplicacin obligatoria 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2014 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2014 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2014 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2013 1 de Enero de 2014 1 de Enero de 2013
NIIF 7 Instrumentos financieros: Informacin a revelar En diciembre 2011 se emiti la modificacin a NIIF 7 que requiere que las entidades revelen en la informacin financiera los efectos o posibles efectos de los acuerdos de compensacin en los instrumentos financieros sobre la posicin financiera de la entidad. NIIF 10 Estados financieros consolidados, NIIF 11 Acuerdos conjuntos, NIIF 12 Revelaciones de participacin en otras entidades El 28 de junio de 2012, el IASB public modificaciones para aclarar la orientacin de la transicin de NIIF 10 Estados financieros consolidados. Las modificaciones tambin proporcionan excepciones transitorias adicionales en la aplicacin de NIIF 10, NIIF 11 Acuerdos conjuntos y NIIF 12 Revelacin de participacin en otras entidades, limitando el requerimiento de proporcionar informacin comparativa ajustada solo al periodo comparativo anterior. Por otra parte, para las revelaciones relacionadas con entidades estructuradas no consolidadas, se eliminar el requerimiento de presentar informacin comparativa de perodos antes de aplicar el NIIF 12 por primera vez.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin) NIIF 10 Estados financieros consolidados, NIIF 12 Revelaciones de participacin en otras entidades, IAS 27 Estados financieros separados. Las modificaciones a NIIF 10 Estados Financieros Consolidados, NIIF 12 Informacin a Revelar sobre Participaciones en Otras Entidades y NIC 27 Estados Financieros Separados proceden de propuestas del Proyecto de Norma Entidades de Inversin publicado en agosto de 2011. Las modificaciones definen una entidad de inversin e introducen una excepcin para consolidar ciertas subsidiarias pertenecientes a entidades de inversin. Estas modificaciones requieren que una entidad de inversin mida esas subsidiarias al valor razonable con cambios en resultados de acuerdo con la NIIF 9 Instrumentos Financieros en sus estados financieros consolidados y separados. Las modificaciones tambin introducen nuevos requerimientos de informacin a revelar relativos a entidades de inversin en la NIIF 12 y en la NIC 27. NIC 1 Presentacin de estados financieros Las modificaciones en esta norma aclara la diferencia entre informacin comparativa adicional voluntaria y la informacin mnima comparativa requerida. Generalmente, el periodo mnimo comparativo requerido es el perodo anterior. Una entidad debe incluir informacin comparativa en las notas relacionadas a los estados financieros cuando la entidad voluntariamente proporciona informacin comparativa ms all del perodo mnimo comparativo requerido. El perodo comparativo adicional no necesita contener un juego completo de estados financieros. Adems, los saldos iniciales del estado de situacin financiera (conocido como el tercer balance) debe ser presentada en las siguientes circunstancias: cuando la entidad cambia sus polticas contables; haga re-expresiones retroactivas o haga reclasificaciones, y este es el cambio con un efecto material sobre el estado de situacin financiera. El saldo inicial del estado de situacin financiera sera al principio del perodo anterior. Sin embargo, a diferencia de la informacin comparativa voluntaria, las notas relacionadas no estn obligadas a acompaar el tercer balance. Una entidad aplicar estas modificaciones retrospectivamente de acuerdo con NIC 8 Polticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin) NIC 16 Propiedades, Planta y Equipo La modificacin en el prrafo 8 de NIC 16 aclara que las piezas de repuesto y el equipo auxiliar que cumplen con la definicin de la propiedad, planta y equipo no son inventarios. Una entidad aplicar esta modificacin retrospectivamente de acuerdo con NIC 8 Polticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013. NIC 19 Beneficios a los empleados El 16 de Junio de 2011, el IASB public modificaciones a NIC 19, Beneficios a los Empleados, las cuales cambian la contabilizacin de los planes de beneficios definidos y los beneficios de trmino. Las modificaciones requieren el reconocimiento de los cambios en la obligacin por beneficios definidos y en los activos del plan cuando esos cambios ocurren, eliminando el enfoque del corredor y acelerando el reconocimiento de los costos de servicios pasados. Los cambios en la obligacin de beneficios definidos y los activos del plan son desagregadas en tres componentes: costos de servicio, inters neto sobre los pasivos (activos) netos por beneficios definidos y remediciones de los pasivos (activos) netos por beneficios definidos. El inters neto se calcula usando una tasa de retorno para bonos corporativos de alta calidad. Esto podra ser menor que la tasa actualmente utilizada para calcular el retorno esperado sobre los activos del plan, resultando en una disminucin en la utilidad del ejercicio. Las modificaciones son efectivas para periodos anuales que comienzan en o despus del 1 de enero de 2013, permitindose su aplicacin anticipada. Se exige la aplicacin retrospectiva con ciertas excepciones. NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentacin Esta modificacin aclara que impuesto a las ganancias de las distribuciones a los accionistas de la entidad se contabilizan de acuerdo con NIC 12 Impuesto a las Ganancias. La modificacin elimina los requerimientos existentes de impuesto a las ganancias de NIC 32 y requiere que las entidades aplican los requerimientos de NIC 12 a cualquier impuesto a las ganancias de las distribuciones a los accionistas de la entidad. Una entidad aplicar estas modificaciones retrospectivamente de acuerdo con IAS 8 Polticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 2 - Resumen de principales polticas contables (continuacin) 2.23 Nuevos pronunciamientos contables (continuacin) NIC 32 Instrumentos Financieros: Presentacin (continuacin) Las modificaciones, emitidas en diciembre 2011, de NIC 32 estn destinadas a aclarar diferencias en la aplicacin relativa a compensacin y reducir el nivel de diversidad en la prctica actual. La norma es aplicable a contar del 1 de enero 2014 y su adopcin anticipada es permitida. IAS 34 Informacin financiera intermedia Las mejoras emitidas en Mayo de 2012, modificaron el prrafo 16, la cual aclara los requerimientos del NIC 34 relacionados con la informacin de los segmentos de operacin de los activos y pasivos totales para cada de los segmentos de operacin con el fin de aumentar la coherencia con los requerimientos de NIIF 8 Segmentos de Operacin. El prrafo 16A modificado, establece que los activos y pasivos totales para un segmento de operacin particular slo se revelarn cuando las cantidades sean medidas por la alta administracin con regularidad, y hubo un cambio material en la comparacin con la informacin revelada en los estados financieros anteriores para este segmento de operacin. Una entidad aplicar esta modificacin retrospectivamente de acuerdo con NIC 8 Polticas Contables, Cambios en las Estimaciones Contables y Errores para periodos anuales que comiencen a partir del 1 de Enero de 2013. Se permite su aplicacin anticipada, en cuyo caso deber revelarlo. La Compaa ha evaluado que la aplicacin de estas mejoras y modificaciones no tendrn efectos relevantes en los estados financieros consolidados.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 3 - Efectivo y equivalentes al efectivo La composicin del efectivo y equivalentes al efectivo es la siguiente:
La informacin del efectivo y equivalentes al efectivo por moneda es: Moneda 31.12.2012 M$ 20.194.263 1.310.270 21.504.533 31.12.2011 M$ 11.287.391 1.380.179 12.667.570
Nota 4 - Otros activos financieros corrientes El detalle de otros activos financieros corrientes es el siguiente:
Moneda o unidad de reajustes USD EUR
Estos instrumentos financieros (derivados) son reconocidos a valor razonable y sus efectos son reconocidos en resultados. Dichos instrumentos no califican para ser reconocidos bajo contabilidad de cobertura.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 5 - Otros activos no financieros corrientes Este rubro est compuesto principalmente de pagos anticipados segn el siguiente detalle:
31.12.2012 M$ 855.999 2.376.218 735.527 3.967.744 31.12.2011 M$ 705.013 974.163 744.799 3.229 2.427.204
Descripcin Arriendos anticipados Plizas de seguros anticipadas Otros gastos pagados por anticipados Iva crdito fiscal Total
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar a) La composicin de Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, es la siguiente:
Corriente 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ Deudores comerciales Estimacin deudores incobrables Total deudores comerciales Documentos por cobrar Estimacin deudores incobrables Total documentos por cobrar Deudores varios (1) Estimacin deudores incobrables Total deudores varios Total deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, bruto Total estimacin deudores incobrables Total deudores comerciales cuentas por cobrar, neto y otras 137.915.769 119.777.131 301.282 391.867 98.915.628 (1.991.549) 96.924.079 39.882.690 (4.820.642) 35.062.048 6.169.987 (240.345) 5.929.642 144.968.305 (7.052.536) 86.309.496 (1.983.676) 84.325.820 34.996.800 (4.134.125) 30.862.675 4.691.394 (102.758) 4.588.636 125.997.690 (6.220.559) No corriente 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 301.282 301.282 301.282 391.867 391.867 391.867 -
4,85%
4,92%
(1) El subrubro deudores varios corriente incluye anticipos a proveedores, los cuales ascienden a M$ 640.513 y M$ 813.326 al 31 de diciembre de 2012 y 2011 respectivamente. La Sociedad cuenta con seguros de crdito, garantas reales y avales como resguardo de la cartera. Lo anterior, es con el propsito de mitigar el riesgo de prdidas asociadas a la incobrabilidad de la misma.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (continuacin) b) Anlisis de vencimientos de la cartera La Compaa no presenta cartera securitizada al 31 de diciembre de 2012 y 2011. Al cierre de cada periodo, el anlisis por antigedad de los Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corriente y no corriente, es el siguiente:
Tramos de Vencimientos Al dia 1 a 30 das 31 A 60 dias 61 a 90 dias 91 a 120 dias 121 a 150 dias 151 a 180 dias 181 a 210 das 211 a 250 dias > a 250 dias Totales
31 de diciembre de 2012 Cartera no repactada bruta Cartera repactada bruta N clientes M$ N clientes M$ 36.350 108.054.643 239 3.643.092 1.971 20.786.482 1.313 4.200.400 634 1.291.638 480 767.510 443 1.136.548 369 908.501 337 625.256 361 615.061 2.044 3.240.456 44.302 141.626.495 239 3.643.092
Total Cartera M$ 111.697.735 20.786.482 4.200.400 1.291.638 767.510 1.136.548 908.501 625.256 615.061 3.240.456 145.269.587
31 de diciembre de 2011 Cartera no repactada bruta Cartera repactada bruta N clientes M$ N clientes M$ 36.824 86.556.836 597 5.674.822 4.156 23.185.704 2.003 3.259.092 1.024 1.291.270 696 884.397 558 609.063 532 576.006 478 398.717 558 555.299 2.099 3.398.351 48.928 120.714.735 597 5.674.822
Total Cartera M$ 92.231.658 23.185.704 3.259.092 1.291.270 884.397 609.063 576.006 398.717 555.299 3.398.351 126.389.557
c)
A continuacin se presenta un detalle de la cartera protestada y en cobranza judicial al 31 de diciembre de 2012 y 2011
Item Documentos por cobrar protestados Documentos por cobrar en cobranza Judicial
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (continuacin) d) Cambios en la provisin por deterioro
Cambios en la provisin por deterioro - Deudores Comerciales y otras cuentas por cobrar
Deterioro Corriente M$
Total M$ 7.456.171 3.872.575 7.456.171 3.872.575 (5.108.187) 6.220.559 3.345.061 (2.513.084) 7.052.536
Saldo al 1 de enero de 2011 Gasto por el periodo Importe utilizado (menos) Saldo al 31 de diciembre de 2011 Gasto por el periodo Importe utilizado (menos) Saldo al 31 de diciembre de 2012
La Sociedad evala permanentemente la calidad crediticia de sus activos mediante un modelo de clasificacin de riesgo, el cual se basa en la estimacin de prdida por cliente. En ste se consideran factores de riesgo asociados a la situacin financiera, capacidad de pago, nivel de obras, antigedad del cliente y comportamiento interno y externo del deudor. Este modelo de clasificacin de riesgo permite la identificacin temprana de potenciales cambios en la capacidad de pago de los deudores y toma de acciones correctivas oportunas. El criterio utilizado por Sodimac para efectos de la determinacin y registro de su provisin de incobrabilidad, considera dos metodologas de clculo, dependiendo de la clasificacin de tipo de cliente, esto es: grandes empresas, pequea y mediana empresa, proveedores y otros segmentos. Los crditos se provisionan por estado de morosidad y por saldo de deuda, aplicando a cada Rut el porcentaje de provisin que corresponde a su clasificacin de riesgo. Los deudores comerciales y otras cuentas por cobrar son castigados a partir de un ao de antigedad en cobranza judicial, o cuando los abogados sealen que se han agotado prudencialmente todos los medios cobro, lo que resulte primero.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 6 - Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (continuacin) e)
Provisiones y castigos
Stock de provisin cartera no repactada Stock de provisin cartera repactada Total stock provisin por deterioro Castigos del ejercicio (1) Recuperos del ejercicio (1)
(1) Los efectos en resultado por estos conceptos se han registrado formando parte de los gastos de
administracin.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas a) Documentos y cuentas por cobrar corrientes
Rut Sociedad Nombre sociedad Pas de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Per Chile Total Naturaleza de la relacin Personal clave Personal clave Personal clave Personal clave Personal clave Controladora Personal clave Personal clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal clave Personal clave Controladora Controladora Personal clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Descripcin de naturaleza de la relacin Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Matriz de Matriz Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Tipo de moneda CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP USD CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP USD USD CLP
79.757.460-0 Agrcola Ancali Ltda. 77.403.780-2 Agrcola San Jos de Gorbea Ltda. 76.043.289-K Agrcola San Jos de Tilama S.A. 78.572.150-0 Agrcola Sunberry S.A. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia. Ltda. 96.509.660-4 Banco Falabella 96.685.980-6 Constructora San Pedro S.A. 96.550.660-8 Constructora Santa Mara S.A. 82.995.700-0 Dercocenter S.A. 96.545.450-0 Dercomaq S.A. 0-E Falabella S.A. 76.750.470-5 Ferretera San Francisco de Ass Ltda. 76.075.989-9 Inder SPA 0-E Otras Sociedades 86.577.500-8 Pesquera Friosur S.A. 76.093.553-0 Procesos Naturales Vilkun S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.749.000-9 SACI Falabella 77.403.750-0 San Jos Farms S.A. 77.099.010-6 Seguros Falabella Corredores Ltda. 96.847.200-3 Servicios e Inversiones Falabella Ltda. 77.072.500-3 Sociedad de Rentas Comerciales S.A. 96.665.150-4 Sodilog S.A. 0-E Sodimac S.A. 0-E Sodimac S.A. 78.057.000-8 Sotraser S.A.
Corriente 31.12.2012 31.12.2011 M$ M$ 10.816 12.299 1.366 2.064 1.693 1.411 1.581 1.660 21.004 16.797 260 10.103 8.099 25.631 14.885 10.756 13.970 13.136 5.362 11.728 1.562 3.004 3.358 5.985 3.986 2.082 2.574 2.667 39.600.553 35.675.388 18.349.029 3.994 16.419 8.525 120 3.178 1.533 54.085 1.244.424 477.379 122.559 100.487 6.640 41.071.227 54.802.925
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin) b) Documentos y cuentas por pagar corrientes
Rut Sociedad Nombre sociedad Pas de origen Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Naturaleza de la relacin Controladora Controladora Controladora Personal clave Controladora Controladora Controladora Personal clave Controladora Personal clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal clave Controladora Descripcin de naturaleza de la relacin Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Matriz de Matriz Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Matriz Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Tipo de moneda CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP CLP Corriente 31.12.2012 M$ 2.580.590 167.320 33.881 1.594 1.406.649 1.290.826 6.084 477.914 121.729 72.053 1.237 97.837 27.045 180.102 100.121 17.912 3.570 38.016.926 165.494 813.269 1.067.725 6.591.034 17.484 254.550 53.512.946
77.612.410-9 Administradora de Servicios y Sistemas Automatizados Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.990.670-8 Administradora Plaza Vespucio S.A. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia. Ltda. 76.951.460-0 Constructora San Eugenio S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 96.812.780-2 Friopac S.A. 78.627.210-6 Hipermercado Tottus S.A. 79.996.090-7 Industrias Duromrmol S.A. 96.951.230-0 Inmobiliaria Mall Calama S.A. 76.882.330-8 Nuevos Desarrollos S.A. 0-E Otras Sociedades 99.555.550-6 Plaza Antofagasta S.A. 96.653.660-8 Plaza del Trbol S.A. 96.653.650-0 Plaza Oeste S.A. 96.791.560-2 Plaza Tobalaba S.A. 96.538.230-5 Plaza Vespucio S.A. 76.458.060-5 Producciones Deportivas Play Golf Ltda. 90.749.000-9 SACI Falabella 77.072.500-3 Sociedad de Rentas Comerciales S.A. 99.556.170-0 Sociedad de Rentas Falabella S.A. 96.665.150-4 Sodilog S.A. 99.556.180-8 Sodimac Tres S.A. 78.057.000-8 Sotraser S.A. 78.318.330-7 Tricolor S.A. 78.997.060-2 Viajes Falabella Ltda. Total
31.12.2011 M$ 463.587 198.168 3.762 1.594 1.041.949 1.426.458 9.216 420.140 1.499 118.118 105.581 296 89.732 26.287 109.428 362.652 1.318.781 6.869.265 581.931 167.794 13.316.238
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin) c) Documentos y cuentas por pagar no corrientes
Rut Sociedad
Nombre sociedad
d)
Remuneraciones recibidas por el personal clave de la Sociedad por categora La Compaa ha definido como personal clave a los directores y sus principales ejecutivos, agrupados en las categoras Comits Ejecutivos Corporativo y de Sodimac Chile.
Remuneraciones
Remuneracin Dietas del directorio Pagos basados en acciones Beneficios a los empleados corto plazo Beneficios a los empleados largo plazo Remuneraciones recibidas por el personal clave de la Sociedad, total
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin) e) Los efectos en el estado de resultados de las transacciones con entidades relacionadas en los periodos terminados al 31 de diciembre de 2012 y 2011 son los siguientes:
Naturaleza de la relacin Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Descripcin de naturaleza de la relacin Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Naturaleza de transacciones con partes relacionadas Servicios recibidos Servicios recibidos Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Servicios recibidos Ingresos por servicios prestados Servicios recibidos Servicios recibidos Arrendamientos como arrendador Ingresos por venta de bienes Compromisos asumidos por la entidad Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Compra de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Arrendamientos como arrendador Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por venta de bienes Descripcin de la naturaleza de transacciones Servicios de Computacin Mantencin y Reparacin Servicios de Comunicacin Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Servicios de Comunicacin Remuneraciones Servicios de Computacin Mantencin y Reparacin Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Canje de Puntos CMR Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Comunicacin Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Costo de Venta Bienes y Servicios Publicaciones, publicidad y Promociones Honorarios, Servicios de Terceros Ingresos por Ventas Remuneraciones Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Remuneraciones Fletes, Despachos y Repartos Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Cuenta Corriente Mercantil Intereses Gastos Financieros Ingresos por Ventas 31.12.2012 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 5.101.278 (4.286.788) 836.363 (702.826) 1.362.232 (1.144.733) 61 51 1.496.401 (1.103.310) 83.359 (70.050) 186.351 178.545 15.337 15.337 12.637 10.620 1.864.252 238.296 (200.249) 30.279 25.445 1.418 1.192 1.459 1.226 2.240 1.882 3.745 3.147 2.182 1.834 3.918 3.292 31.299 (26.301) 1.221 1.042 779 654 7.454 6.264 27.140 (27.140) 196.827 165.401 52 44 3.000 3.000 752.511 (632.362) 717 602 13.659 8.880 7.463
RUT
Nombre de la Sociedad
Pas de orgen
77.612.410-9 Administradora de Servicios y Sistemas Automatizados Ltda. 77.612.410-9 Administradora de Servicios y Sistemas Automatizados Ltda. 77.612.410-9 Administradora de Servicios y Sistemas Automatizados Ltda. 77.612.410-9 Administradora de Servicios y Sistemas Automatizados Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.598.260-4 Administradora de Servicios Computacionales y de Crdito CMR Falabella Ltda. 79.990.670-8 Administradora Plaza Vespucio S.A. 79.757.460-0 Agrcola Ancali Ltda. 78.187.230-K Agrcola Casas del Bosque Ltda. 77.988.540-2 Agrcola Casas del Sur Ltda. 77.403.780-2 Agrcola San Jos de Gorbea Ltda. 77.403.780-2 Agrcola San Jos de Gorbea Ltda. 76.043.289-K Agrcola San Jos de Tilama S.A. 78.572.150-0 Agrcola Sunberry S.A. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia.Ltda. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia.Ltda. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia.Ltda. 79.620.010-3 Aluminios y Cristales Donaggio y Cia.Ltda. 89.762.100-2 Asesoras e Inversiones Rupanco Ltda. 96.509.660-4 Banco Falabella 96.509.660-4 Banco Falabella 96.509.660-4 Banco Falabella 96.938.840-5 Blue Express S.A. 78.264.630-3 Comercial e Inversiones Nevada Ltda. 77.072.750-2 Comercial Monse Ltda. 79.530.610-2 Comercializadora e Importadora Impomac Ltda. 79.530.610-2 Comercializadora e Importadora Impomac Ltda. 96.685.980-6 Constructora San Pedro S.A.
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
31.12.2011 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 1.630.331 (1.370.026) 257.847 (216.678) 262.906 (220.930) 2.599 2.184 657.694 319.400 738.682 735.195 2.043.841 (1.731.156) 195.617 (130.586) 19.836 19.836 21.211 17.824 1.170.962 31.789 26.713 559 470 4.108 3.452 2.305 1.937 5.287 4.442 1.694 1.424 2.982 2.506 28.480 (23.568) 917 770 823 692 2.462 2.069 238.484 200.407 2.140 1.798 3.900 3.900 1.227 1.031 1.194 1.003 27.136 (1.100) 25.178 21.158
44
SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin)
Naturaleza de la relacin Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Personal Clave Descripcin de naturaleza de la relacin Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Naturaleza de transacciones con partes Pas de orgen relacionadas Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Argentina Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Compra de bienes Ingresos por servicios prestados Compra de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendador Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Compromisos asumidos por la entidad Servicios recibidos Arrendamientos como arrendador Ingresos por venta de bienes Compra de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Servicios recibidos Compra de bienes Arrendamientos como arrendador Compra de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Descripcin de la naturaleza de transacciones Comunicacin Ingresos por Ventas Costo de Venta Bienes y Servicios Publicaciones, publicidad y Promociones Otros costos de venta Fletes, Despachos y Repartos Ingresos por Ventas Mantencin y Reparacin Ingresos por Ventas Mantencin y Reparacin Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Cuenta Corriente Comercial Remuneraciones Costo de Venta Bienes y Servicios Ingresos por Ventas Costo de Venta Bienes y Servicios Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Otros Gav Servicios Bsicos de Energa Mantencin y Reparacin Materiales e Insumos Costo de Venta Bienes y Servicios Arriendos y Gastos Comunes Costo de Venta Bienes y Servicios Ingresos por Ventas Comunicacin 31.12.2012 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 165 139 188.727 158.594 10.874.406 (9.138.156) 122.469 102.915 18.276 15.358 230.642 193.816 32.699 27.478 12.332 (10.388) 18.340 15.412 3.202.870 (2.690.596) 33.412 28.078 994 835 13.001 13.001 148.324 124.642 5.305.561 (4.470.411) 1.907.459 17.598 (5.006) 52.788 (52.788) 54.399 45.714 40.696 (34.199) 196 165 5.225 4.391 51.224 43.045 57.551 48.362 198 167 254.956 214.249 1.224 1.029 2.464 (2.071) 557.015 (468.080) 189.815 159.508 30.514 (25.642) 7.028 5.906 2.460 2.067
RUT
Nombre de la Sociedad
96.550.660-8 Constructora Santa Mara S.A. 96.550.660-8 Constructora Santa Mara S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 94.141.000-6 Derco S.A. 82.995.700-0 Dercocenter S.A. 82.995.700-0 Dercocenter S.A. 96.545.450-0 Dercomaq S.A. 96.545.450-0 Dercomaq S.A. 96.545.450-0 Dercomaq S.A. O-E Falabella S.A. O-E Falabella S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 77.261.280-K Falabella Retail S.A. 76.750.470-5 Ferretera San Francisco de Ass Ltda. 96.812.780-2 Friopac S.A. 96.812.780-2 Friopac S.A. 74.356.800-1 Fundacin Mara Educadora 96.955.560-3 Haldeman Mining Company S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 78.627.210-6 Hipermercados Tottus S.A. 79.996.090-7 Industrias Duromrmol S.A. 79.996.090-7 Industrias Duromrmol S.A. 84.890.000-1 Ingeniera e Inversiones S.A.
31.12.2011 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 3.891 3.270 350.206 294.291 8.659.641 (7.277.009) 99.830 83.891 244.724 205.650 41.670 35.017 9.988 (8.412) 19.751 16.598 3.144.933 (2.638.912) 36.568 30.729 2.593 2.179 25.829 25.829 216.209 179.023 6.230.642 (5.329.107) 480.667 53.875 10.813 95.596 (97.920) 96.263 80.894 63.495 (53.357) 1.556 1.308 2.863 2.406 2.684 2.255 114.503 96.221 10.519 8.839 259.142 217.767 588 (494) 171.653 144.246 59.808 (50.259) 2.176 1.829 2.718 2.284
45
SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin)
Naturaleza de la relacin Controladora Controladora Controladora Personal Clave Controladora Controladora Personal Clave Controladora Personal Clave Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Descripcin de naturaleza de la relacin Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Naturaleza de transacciones con partes Pas de orgen relacionadas Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Arrendamientos como arrendatario Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendador Ingresos por servicios prestados Descripcin de la naturaleza de transacciones Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Arriendos y Gastos Comunes Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Comunicacin Comunicacin Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Remuneraciones Ingresos por Ventas Remuneraciones Arriendos y Gastos Comunes Activo Fijo Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Arriendos y Gastos Comunes Activo Fijo Arriendos y Gastos Comunes Activo Fijo Arriendos y Gastos Comunes Activo Fijo Arriendos y Gastos Comunes Activo Fijo Comunicacin Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Otros Ingresos 31.12.2012 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 7.184 6.037 3.630.201 (3.050.589) 1.444.848 (1.214.158) 461 388 165.976 (148.835) 2.562 2.153 17.772 14.934 1.507 1.266 7.208 6.058 3.819 3.210 271.550 (228.193) 27.140 (27.140) 2.177.115 (1.829.508) 188.084 6.481 19.350 16.261 2.882 2.422 1.003 842 855 719 1.154.957 (970.552) 317.953 (267.188) 1.713.889 (1.512.509) 161.300 5.558 1.047.130 (879.942) 185.709 6.399 425.799 (357.815) 201.625 6.948 6.165 5.180 2.463 2.070 3.570 (3.000) 2.197 1.846 544.341 544.341 888.562 852.288
RUT
Nombre de la Sociedad
78.391.700-9 Inmobiliaria e Inversiones Santa Clara Ltda. 78.391.700-9 Inmobiliaria e Inversiones Santa Clara Ltda. 96.951.230-0 Inmobiliaria Mall Calama S.A. 86.899.700-1 Inmobiliaria Prodeco S.A. 77.693.700-2 Inversiones e Inmobiliaria Monte de Ass Ltda. 77.693.700-2 Inversiones e Inmobiliaria Monte de Ass Ltda. 96.534.780-1 Inversiones Macul S.A. 76.075.989-9 Inder SPA 96.958.870-6 Inversiones Corso S.A. 96.577.470-K Italmod S.A. 96.573.100-8 Manufacturas de Vestuarios Mavesa Ltda. 96.573.100-8 Manufacturas de Vestuarios Mavesa Ltda. 76.177.760-2 Megeve Consulting S.A. 78.365.610-8 Nicols Majluf Ltda. 76.882.330-8 Nuevos Desarrollos S.A. 76.882.330-8 Nuevos Desarrollos S.A. 86.577.500-8 Pesquera Friosur S.A. 96.962.720-5 Pesquera Grimar S.A. 96.542.880-1 Pesquera Sur Austral S.A. 99.556.040-2 Pisccola Hornopiren S.A. 99.555.550-6 Plaza Antofagasta S.A. 96.653.660-8 Plaza del Trbol S.A. 96.653.660-8 Plaza del Trbol S.A. 96.653.650-0 Plaza Oeste S.A. 96.653.650-0 Plaza Oeste S.A. 96.791.560-2 Plaza Tobalaba S.A. 96.791.560-2 Plaza Tobalaba S.A. 96.538.230-5 Plaza Vespucio S.A. 96.538.230-5 Plaza Vespucio S.A. 76.093.553-0 Procesos Naturales Vilkun S.A. 76.093.553-0 Procesos Naturales Vilkun S.A. 76.458.060-5 Producciones Deportivas Play Golf Ltda. 76.000.935-0 Promotora Chilena de Caf Colombia S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A.
31.12.2011 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 15.389 12.932 3.162.713 (2.657.742) 1.396.095 (1.173.189) 277.874 (245.552) 1.152 968 159.258 (144.465) 1.053 885 13.424 11.281 38 32 30.259 25.428 1.824 1.533 35.391 (29.740) 1.211 1.018 26.244 (26.244) 1.242.459 (1.044.083) 16.753 14.078 3.060 2.572 1.039 873 3.444 2.894 1.064.769 (894.764) 312.643 (257.812) 2.542.791 419.367 1.289.625 (1.155.904) 362.652 (304.749) 2.753 2.314 3.348 2.813 11.507 (9.670) 950 799 490.349 490.349 838.660 773.829
46
SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin)
Naturaleza de la relacin Descripcin de naturaleza de la relacin Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Matriz de Matriz Matriz de Matriz Matriz de Matriz Matriz de Matriz Matriz de Matriz Matriz de Matriz Matriz de Matriz Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Naturaleza de transacciones con partes Pas de orgen relacionadas Descripcin de la naturaleza de transacciones 31.12.2012 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 833.338 468.847.745 818.936 783.657 131 18.501.902 1.611.489 583.600.000 723.554 1.294.264 3.878.800 19.514 16.406 5.264 2.958 48.571 52.198 3.519 33.430 1.004 4.617 303 197 5.990 4.563 24.779.163 158.907 1.804.871 2.144.999 51 15.793 5.934 700.284 783.657 110 (1.611.489) 840.074 (777.859) (1.294.264) 10.918 16.398 13.787 4.424 2.485 48.416 44.306 3.519 33.430 844 (3.880) 5.034 3.835 (22.630.011) 133.536 (1.946.210) 43 13.272 4.987
RUT
Nombre de la Sociedad
31.12.2011 Efecto en Monto resultado M$ M$ (Cargo) / Abono 1.231.586 429.224.908 598.309 186.921 100.458 1.642 4.452.761 1.500.000 387.066.800 45.126.100 72.984 11.873 17.064 16.036 1.524 3.746 50.354 4.291 71.451 1.375 6.233 166.669 161.028 11.960 4.465 22.148.842 31.294 7.974.594 1.261.915 3.990 12.368 4.475 1.231.586 (186.921) (84.418) 1.380 (1.500.000) 2.066.800 (1.177.679) (1.125.402) 72.984 9.977 14.339 13.475 1.280 3.535 42.314 4.291 71.451 1.156 (5.238) (6.808) 4.489 10.050 3.752 (20.532.596) 26.298 (1.162.565) 3.353 10.393 3.760
90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.743.000-6 Promotora CMR Falabella S.A. 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 90.749.000-9 SACI Falabella 96.812.740-3 Salmones Friosur S.A. 77.403.750-0 San Jos Farms S.A. 77.403.750-0 San Jos Farms S.A. 77.099.010-6 Seguros Falabella Corredores Ltda. 77.099.010-6 Seguros Falabella Corredores Ltda. 77.099.010-6 Seguros Falabella Corredores Ltda. 77.099.010-6 Seguros Falabella Corredores Ltda. 96.847.200-3 Servicios e Inversiones Falabella Ltda. 78.625.160-5 Servicios Generales El Trbol Ltda. 76.027.815-7 Servicios y Asistencias Ltda. 96.520.050-9 Sociedad Comercializadora Homecenter Ltda. 96.520.050-9 Sociedad Comercializadora Homecenter Ltda. 78.582.500-4 Sociedad Comercializadora Homelet Ltda. 78.582.500-4 Sociedad Comercializadora Homelet Ltda. 79.553.230-7 Sociedad de Crditos Comerciales Ltda. 78.103.190-9 Sociedad Agrcola El Carmen Ltda. 99.556.170-0 Sociedad de Rentas Falabella S.A. 99.556.170-0 Sociedad de Rentas Falabella S.A. 99.556.170-0 Sociedad de Rentas Falabella S.A. 77.072.500-3 Sociedad de Rentas Comerciales S.A. 77.072.500-3 Sociedad de Rentas Comerciales S.A. 77.072.500-3 Sociedad de Rentas Comerciales S.A. 90.256.000-9 Sociedad Hipdromo Chile S.A.
Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora
Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile
Ingresos por servicios prestados Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Servicios recibidos Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Compromisos asumidos por la entidad Servicios recibidos Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendador Ingresos por servicios prestados Arrendamientos como arrendador Ingresos por venta de bienes Compra de bienes Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Arrendamientos como arrendatario Ingresos por venta de bienes Compromisos asumidos por la entidad Arrendamientos como arrendatario Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes
Remuneraciones Cuenta Corriente Mercantil Cesin de Cheques Honorarios, Servicios de Terceros Publicaciones, publicidad y Promociones Ingresos por Ventas Cuenta Corriente Mercantil Honorarios, Servicios de Terceros Intereses Ingresos Financieros Reajustes Gastos Financieros Inters Gasto Financieros Reajuste Ingreso Financieros Ingresos por Ventas Servicios de Comunicacin Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Remuneraciones Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Costo de Venta Bienes y Servicios Cuenta Corriente Mercantil Intereses Gastos Financieros Cuenta Corriente Mercantil Intereses Ingresos Financieros Remuneraciones Ingresos por Ventas Arriendos y Gastos Comunes Ingresos por Ventas Compra de Activo Fijo Arriendos y Gastos Comunes Comunicacin Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin)
RUT Nombre de la Sociedad Naturaleza de la relacin Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Personal Clave Controladora Personal Clave Personal Clave Personal Clave Personal Clave Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Controladora Descripcin de Naturaleza de transacciones con partes Pas de orgen naturaleza de la relacin relacionadas Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Matriz Comn Matriz Comn Matriz Comn Accionista Comn Accionista Comn Director Relacionado Accionista Comn Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Director Relacionado Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Accionista Comn Chile Chile Chile Chile Chile Colombia Colombia Colombia Per Per Per Per Per Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Chile Argentina Chile Chile Argentina Chile Compromisos asumidos por la entidad Servicios recibidos Arrendamientos como arrendador Compra de bienes Ingresos por servicios prestados Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Servicios recibidos Compra de bienes Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por servicios prestados Compromisos asumidos por la entidad Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Compromisos asumidos por la entidad Compra de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Ingresos por venta de bienes Servicios recibidos Ingresos por venta de bienes Ingresos por venta de bienes Ingresos por servicios prestados Ingresos por servicios prestados Compromisos asumidos por la entidad Ingresos por servicios prestados Servicios recibidos Servicios recibidos Ingresos por servicios prestados Descripcin de la naturaleza de transacciones Intereses Ingreso Financieros Remuneraciones Arriendos y Gastos Comunes Otros Costos de Ventas Honorarios, Servicios de Terceros Cuenta Corriente Mercantil Otros Ingresos Servicios de Computacin Cuenta Corriente Mercantil Ingresos por Ventas Servicios de Computacin Otros Gav Costo de Venta Bienes y Servicios Intereses Gastos Financieros Honorarios, Servicios de Terceros Cuenta Corriente Mercantil Fletes, Despachos y Repartos Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Intereses Gastos Financieros Costo de Venta Bienes y Servicios Honorarios, Servicios de Terceros Otros Ingresos Ingresos por Ventas Viajes y Estadas Ingresos por Ventas Ingresos por Ventas Publicaciones, publicidad y Promociones Comunicacin Cuenta Corriente Mercantil Mantencin y Reparacin Materiales e Insumos Otros Gav Fletes, Despachos y Repartos Monto M$ 31.12.2012 Efecto en resultado M$ (Cargo) / Abono 509.897 16.989 (16.389) 6.465 (6.215) 45.311 1.361.649 1.361.649 2.022.093 2.022.093 6.779 993.418 993.418 1.076.152 1.076.152 268.627 (268.627) 1.004 (1.004) 21.269 21.269 11.358.857 948.430 (796.832) 24.686 20.744 12.714 10.684 1.550.497 765 643 11.221 9.428 156 131 135 719 604 42 36 Monto M$
96.665.150-4 96.665.150-4 96.665.150-4 96.665.150-4 96.665.150-4 O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E 99.556.180-8 99.556.180-8 99.556.180-8 78.057.000-8 78.057.000-8 96.755.590-8 96.681.010-6 78.318.330-7 78.318.330-7 78.318.330-7 78.318.330-7 78.997.060-2 78.997.060-2 O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E O-E
Sodilog S.A. Sodilog S.A. Sodilog S.A. Sodilog S.A. Sodilog S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac S.A. Sodimac Tres S.A. Sodimac Tres S.A. Sodimac Tres S.A. Sotraser S.A. Sotraser S.A. Terra Service S.A. Traineemac S.A. Tricolor S.A. Tricolor S.A. Tricolor S.A. Tricolor S.A. Viajes Falabella Ltda. Viajes Falabella Ltda. Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades Otras Sociedades
31.12.2011 Efecto en resultado M$ (Cargo) / Abono 1.905.371 7.449 139.697 (126.570) 36.462 30.640 28.904 (27.166) 168.938 168.938 44.045 763.220 763.220 917.559 917.559 24.314 581.358 581.358 692.073 692.073 2.113 (2.113) 7.004.786 (77.115) 815.262 (683.805) 22.234 18.684 3.382 2.842 409.571 (1.350) 6.845.608 (5.752.612) 140.022 117.665 842.522 708.002 58.341 49.027 1.170.673 1.171 984 8.900 7.479 127 106 119 100 852 316 (316) 24 20
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 7 - Saldos y transacciones con entidades relacionadas (continuacin)
Al 31 de diciembre de 2012 y 2011 la Compaa no ha detectado indicios de deterioro de cuentas por cobrar con partes relacionadas. Esta evaluacin es efectuada al cierre de cada periodo, a travs de la revisin de la posicin financiera de las partes relacionadas, y del mercado en el cual opera cada una de ellas. Adems, la Compaa no tiene garantas entregadas o recibidas con partes relacionadas. Las transacciones con empresas relacionadas se ajustan a las condiciones generales de pago y cobro que mantiene la Sociedad. Las operaciones con partes relacionadas se ajustan a lo establecido en los artculos N 89, 146 y 147 de la Ley N 18.046 de Sociedades Annimas. La Sociedad informa el total de las transacciones con partes relacionadas. La relacin entre Sodimac S.A. y las subsidiarias Imperial S.A., Sodilog Ltda., Inversiones Sodmin SPA, Traineemac S.A. es de control de acuerdo a NIC 24. A continuacin se presenta un breve detalle de la naturaleza de los principales saldos con partes relacionadas: a) La Compaa ha registrado con SACI Falabella un reconocimiento de deuda de largo plazo, ambas transacciones bajo el concepto de cuenta corriente mercantil. b) La Compaa mantiene un contrato con Promotora CMR Falabella S.A. para el uso de la tarjeta de crdito CMR como medio de pago, en los puntos de venta de Sodimac S.A.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 8 - Inventarios a) El detalle de los inventarios al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el siguiente: Detalle inventario 31.12.2012 M$ 234.407.059 55.669.387 290.076.446 31.12.2011 M$ 200.585.164 21.149.178 221.734.342
b)
Al cierre del periodo terminado al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Compaa presenta un total de rebajas de valor del inventario, por un monto de M$ 5.654.687 y M$ 6.175.918 respectivamente (1,9% y 2,8% en relacin al inventario total). Las circunstancias o eventos que han provocado la reversin de las rebajas de valor, de los inventarios al 31 de diciembre de 2012 y 2011, corresponden a liquidaciones, remates de productos efectuados y otros ajustes al valor neto de realizacin. Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Sociedad no tiene inventarios otorgados en garantas para sustentar cumplimientos de deudas. Flujos de movimientos de cargos y abonos a resultados, por rebajas de valor de inventario:
01.01.2012 (Cargos)/ abonos a resultado ( M$ ) Importe de rebajas de inventarios Importe de reversiones de rebajas de inventarios Efecto neto de movimientos del inventario 31.12.2012 (6.294.612) 6.815.843 521.231 01.01.2011 31.12.2011 (6.122.076) 7.989.240 1.867.164
c)
d)
e)
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 8 Inventarios (continuacin) f) El costo de los inventarios reconocidos como gasto del periodo es de:
01.01.2012 Costo de inventarios reconocidos como gasto del periodo Costo de inventarios reconocidos como gasto del periodo 31.12.2012 M$ (1.130.096.946) 01.01.2011 31.12.2011 M$ (989.381.230)
Los costos de inventarios no incluyen los costos de la depreciacin de las maquinarias en arriendo que forman parte del total del costo de ventas y que se indican en nota 13 Propiedades, Planta y equipo.
Nota 9 - Activos por impuestos corrientes El detalle de las Cuentas por cobrar por impuestos corrientes al 31 de diciembre de 2012 y 2011 es el siguiente:
Detalle Crdito por capacitacin Pagos provisionales mensuales Otros crditos por recuperar Provisin impuesto renta Total 31.12.2012 M$ 1.187.319 23.013.251 1.135.592 (17.962.323) 7.373.839 31.12.2011 M$ 1.063.198 20.880.217 191.278 (20.103.542) 2.031.151
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 10 - Otros activos financieros no corrientes
El 31 de marzo del ao 2012, la Sociedad cancela la segunda cuota de lo convenido por la suscripcin de acciones de Bolsa SCX Clima de Santiago S.A. El primer pago se efectu el 30 de mayo de 2011. Dichos activos han sido clasificados como inversiones disponibles para la venta, de acuerdo a lo mencionado en el Resumen de principales polticas contables, Nota 2.12 Instrumentos financieros. Nota 11 - Activos intangibles distintos de la plusvala a) El detalle de los activos intangibles distintos de la plusvala, es el siguiente: Al 31 de diciembre 2012
31.12.2012 Periodo de Activos intangibles Software Marcas registradas y otros derechos Licencias Subtotal activos intangibles vida definida Marca comercial Subtotal activos intangibles vida indefinida Total activos intangibles Indefinida amortizacin Definida Definida Definida Valor bruto M$ 24.047.646 2.055.371 5.825.443 31.928.460 2.239.800 2.239.800 34.168.260 Amortizacin acumulada M$ (18.295.904) (1.070.485) (2.984.627) (22.351.016) (22.351.016) Valor neto M$ 5.751.742 984.886 2.840.816 9.577.444 2.239.800 2.239.800 11.817.244
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 11 - Activos intangibles distintos de la plusvala (continuacin) Al 31 de diciembre de 2011
31.12.2011 Periodo de Activos intangibles Software Marcas registradas y otros derechos Licencias Subtotal activos intangibles vida definida Marca comercial Subtotal activos intangibles vida indefinida Total activos intangibles Indefinida amortizacin Valor bruto M$ Definida Definida Definida 20.871.351 1.927.429 4.760.393 27.559.173 2.239.800 2.239.800 29.798.973 Amortizacin acumulada M$ (16.834.915) (860.718) (2.508.562) (20.204.195) (20.204.195) Valor neto M$ 4.036.436 1.066.711 2.251.831 7.354.978 2.239.800 2.239.800 9.594.778
La Sociedad posee una diversidad de marcas, las que son utilizadas en su promocin e identificacin comercial, destacndose entre stas: Sodimac, Homecenter, Homecenter Sodimac, Sodimac Constructor, Sodimac Botnica, Homecenter Sodimac su hogar en buenas manos, Homy, Hgalo usted mismo, Bauker, Casa Bonita, Topex, Mr. Beef, Klein, entre otras. Dichas marcas se encuentran debidamente inscritas en el Conservador de Marcas del Departamento de Propiedad Industrial del Ministerio de Economa, Fomento y Turismo. b) La marca comercial con vida til indefinida es la siguiente: Perodo de amortizacin
Indefinido
Esta marca denominada Imperial, fue adquirida mediante una combinacin de negocios, por lo cual se encuentra valorizada a su costo de adquisicin a la fecha de la combinacin de negocios respectiva. La Sociedad ha determinado vida til indefinida para la marca comercial Imperial S.A. dado que corresponde a una empresa en marcha, que no tiene fecha de expiracin.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 11 - Activos intangibles distintos de la plusvala (continuacin)
Al 31 de diciembre de 2012 la Compaa efectu el test anual de deterioro de los intangibles con vida til indefinida requerido por la normativa contable, no identificando deterioro alguno. La metodologa utilizada en la evaluacin del deterioro de dicho activo, es el enfoque de la capacidad de generacin de flujos o ganancias y una tasa royalty sobre dichos ingresos, estimando eventuales regalas que debera pagar si dicho activo no fuera propio y debiera afrontar los costos asociados a un esquema de licencia de uso del intangible. c) Movimientos en activos intangibles distintos de la plusvala al 31 de diciembre de 2012
Marcas comerciales M$ 4.167.229 127.942 4.295.171 Licencias y programas informticos M$ 4.760.393 1.065.050 5.825.443 Licencias y programas informticos M$ 2.508.562 326.065 150.000 2.984.627 2.840.816
Software M$
Movimientos en activos intangibles identificables (amortizacin y deterioro del valor) 1 de enero de 2012 Amortizacin del perodo Reclasificaciones 31 de Diciembre de 2012 Valor contable, neto al 31 de Diciembre de 2012
Tal como se seal en la Nota 2.8, Resumen de principales polticas contables, activos intangibles distintos de plusvala, los activos con vida til finita son amortizados linealmente durante la vida til econmica estimada. El cargo a resultado producto de dicha amortizacin se presenta en el Estado de Resultados por Funcin, en el rubro Gastos de Administracin (Nota 29). Al 31 de diciembre de 2012 y 2011, la Compaa no tiene restriccin de titularidad, ni garantas para el cumplimiento de obligaciones que afecten a los bienes intangibles.
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 11 - Activos intangibles distintos de la plusvala (continuacin) Los tems de intangible distintos de plusvala totalmente amortizados, que an son utilizados por la Compaa, no son significativos. d) Movimientos en activos intangibles distintos de la plusvala al 31 de diciembre de 2011
Software M$
Marcas comerciales M$ 661.082 199.636 860.718 3.306.511 Licencias y programas informticos M$ 2.200.398 308.164 2.508.562 2.251.831
Movimientos en activos intangibles identificables (amortizacin y deterioro del valor) 1 de enero de 2011 Amortizacin del perodo Retiros (menos) 31 de Diciembre de 2011 Valor contable, neto al 31 de Diciembre de 2011
Nota 12 - Plusvala a) El detalle de esta plusvala es el siguiente: Plusvala (Menor valor de inversin) 31.12.2012 M$ 13.836.495 26.221.546 40.058.041 31.12.2011 M$ 13.836.495 26.221.546 40.058.041
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SODIMAC S.A. Y SUBSIDIARIAS Notas a los Estados Financieros Consolidado Nota 12 - Plusvala (continuacin)
Tal como se menciona en Nota 2.9 Resumen de principales polticas contables, la plusvala es sometida anualmente a test de deterioro. Al 31 de diciembre de 2012, la compaa efectu el respectivo test requerido por la normativa contable, no identificando deterioro alguno. La metodologa de valorizacin empleada para evaluar posibles deterioros en el valor de la plusvala es del valor en uso. El Enfoque de valor en uso e ingresos, est basado en el concepto que el valor de cualquier activo, puede ser estimado determinando el monto y el tiempo, de los flujos futuros o ganancias, que son generados por dicho activo por su uso continuo y su valor de enajenacin. Los principales parmetros e indicadores utilizados por Sodimac S.A. para la evaluacin del deterioro son: