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DIRECTIVA PARA EL PROCESO DE RECEPCION, LIQUIDACION, TRANSFERENCIA DE LAS OBRAS Y PROYECTOS DE INVERSION O ACTIVIDADES EJECUTADOS POR ADMINISTRACION DIRECTA

POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL EL COLLAO ILAVE, Y PARA LA REGULARIZACION DE LIQUIDACION DE OBRAS O PROYECTOS DE INVERSION EJECUTADOS EN AOS ANTERIORES. I. OBJETIVO

La presente directiva tiene por objeto establecer los lineamientos de carcter Tcnico Administrativo, mtodos y procedimientos de observancia obligatorio que permite normalizar y orientar el proceso de Liquidacin de obras ejecutadas por la modalidad de Ejecucin Presupuesto Directa, Encargo, Convenio, Contrata y transferencia de las obras y proyectos ejecutados por la Municipalidad Provincial El Collao Ilave , estableciendo una estructura bsica para su elaboracin con lo que: Determinar el costo final de la obra (Liquidacin Financiera). Definir las caractersticas tcnicas con que se ha ejecutado la obra para su Registro y Control Patrimonial (Liquidacin Tcnica). Culminar con la Fase de inversin, relativa a la Etapa de Ejecucin (Construccion, Mejoramiento, Rehabilitacin y/o mantenimiento). Culminar con el trmite Administrativo pertinente y su reclasificacin en el Balance General de la Municipalidad. Permitir a la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, agilizar las liquidaciones finales del las obras que se encuentran registradas en el rubro contable Construcciones en curso. II. FINALIDAD

Establecer los criterios, mtodos y procedimientos a seguir en la Liquidacion Tecnico Financiera de obras que ejecuta la Municipalidad Provincial El Collao Ilave. Establecer una estructura bsica para su elaboracin y realizar la entrega o transferencia de las obras al sector de dependencia correspondiente para su uso, mantenimiento y conservacin as como la ejecucin de las acciones tcnicas y administrativas relacionadas con el Registro y control de los bienes patrimoniales mediante el rea de Control patrimonial de la Municipalidad Provincial El Collao Ilave. III. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. BASE LEGAL R.C. N 195-88- CG. Ley N 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General. Ley N 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto. Ley N 28716, de control interno d las entidades del proceso (R. C. N 072-98-CG). Ley N 28112, Ley marco de Administracin Financiera. Ley N 28563 Ley general del sistema nacional de endeudamiento. Decreto Legislativo 1017, Ley de contrataciones del estado.

8. Decreto supremo N184-2008-EF Reglamento de ley de contrataciones y adquisicin del estado. 9. Normas Especficas para la ejecucin de obras (Art. 237 al 257). 10. Ley N 28693 Ley General del Sistema Nacional de Tesorera. 11. Ley N 28708 Ley General del sistema Nacional de Contabilidad. IV. ALCANCE

La presente directiva es de ampliacin y cumplimiento obligatorio por la funciones y servidores pblicos involucrado en el proceso de ejecucin de los proyectos de inversin o actividades, Recepcin, Liquidacin y Transferencia de obras y proyectos (PIPs) financiados con recursos pblicos, ejecutados por Ejecucin Presupuesto Directa , Contrata y la trasferencia de las mismas a las entidades correspondientes u rganos especializados de la Municipalidad encargados de su operacin y mantenimiento. V. VIGENCIA

La vigencia de la presente Directiva ser a partir del da siguiente de su aprobacin mediante Resolucin de Alcalda. VI. DISPOSICIONES GENERALES

6.1 Para efectos de la presente directiva se define: 6.1.1 Administracin Directa.Como una modalidad mediante la cual los trabajos de ejecucin de obras y/o proyectos de la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, son efectuados con recursos y capacidad instalada propios, adquiriendo para tal fin los bienes y servicios que se requieran para su ejecucin. 6.1.2 Recepcin de obra o Proyecto Es un acto por el cual se da la conformidad a los trabajos ejecutados por el Residente, el supervisor y por la comisin de Recepcin, Liquidacin y Transferencia de Obras y proyectos, al concluir los trabajos programados segn expediente tcnico, adicionales, entre otros, con el propsito de levantar un Acta de recepcin de la obra o proyecto sin observaciones, a partir del cual la comisin se encarga de la liquidacin de la obra y la transferencia correspondiente a la unidad especializada o entidad que se encargara de su operacin y mantenimiento. 6.1.3 Acta de Recepcin de Obra.Documento pblico elaborado por los integrantes de la Comisin de Recepcin y Liquidacin de obra que decepciona, el Residente y, el Supervisor hacen la entrega

respectiva, concluyendo sus funciones de estos ltimos, quienes tambin asesoran a la comisin cuando esta lo requiera. 6.1.4 Balance General.Es uno de los estados financieros que describe la posicin financiera de la entidad en un momento dado. Indica inversiones realizadas por la entidad bajo la forma de activos y los medios a travs de los cuales de financiaron dichos activos. 6.1.5 Ejecucin presupuestal.-

Es la informacin que mide la actividad econmica de la obra en un determinado periodo. 6.1.6 Liquidacin de Obra o Proyecto.Consiste en el conjunto de acciones conducente a la formulacin de un Expediente de Liquidacin tcnico Financiera sobre las inversiones realizadas en la obra o proyecto, para determinar el costo real de la ejecucin que se elabora por el rea de Liquidaciones, revisado, avalado y remitido por la Comisin de Recepcin, Liquidacin y Transferencia de Obras y proyectos al Titular de la Entidad para su aprobacin mediante Resolucin. 6.1.7 Liquidacin Tcnica.Consiste en proceso de evaluacin Tcnica centradas en la verificacin y constatacin de los trabajos ejecutados de acuerdo a lo establecido en el Expediente Tcnico, como son el Presupuesto (costo), planos y metrados post construccin (meta fsica), especificaciones Tcnicas (calidad), y tiempo de ejecucin (plazo) y modificaciones. 6.1.8 Gastos Generales.Son aquellos que debe efectuar el ejecutor durante la construccin, derivados de la propia actividad de ejecucin de la obra, por lo cual no pueden ser incluidos dentro de las partidas de costo directo de la obra. Comprenden gastos efectuados indirectamente en la obra y proporcionalmente en Oficina, tales como sueldos, alquileres de inmuebles, telfono, tiles, etc. Estos gastos estn divididos en Gastos Generales fijos y Gastos Generales Variables, en la distribucin de los Gastos Generales estn incluidos los siguientes rubros. Direccin Tcnica de la obra, supervisin o inspeccin de obra, Liquidacin de Obra y Gastos administrativos. 6.1.9 Titular del pliego.-

Es la ms alta autoridad ejecutiva del pliego presupuestario. 6.1.10 Liquidacin Financiera.Consiste en el procesamiento realizado para la verificacin del movimiento econmico financiero y la determinacin del costo real de la obra o proyecto, que comprende todo los

gastos realizados en mano de obra, materiales de consumo (incluyendo la utilizacin de saldos patrimoniales y la deduccin del saldo actual de almacn, herramientas prestadas), maquinaria y equipo (alquilado o propio) y gastos generales atribuibles en la ejecucin de la obra o proyecto, de corresponder. La liquidacin financiera viene a ser la ltima etapa del ciclo administrativo. 6.1.11 Costo Final.Es el monto total ejecutado por concepto de las actividades realizadas en la obra, por el tiempo de Ejecucin Presupuestal directa, contrata o encargo. 6.1.12 Cuaderno de Obra.Documento legalizado la apertura que debidamente foliado y enumerado sus paginas sse abre al inicio de toda obra en el cual el Supervisor o el residente de obra, cada uno de sus respectivas atribuciones, anotaran obligatoriamente todas las ocurrencias, ordenes, consultas tcnicas y respuestas respecto a la ejecucin de la obra. 6.1.13 Tipo de Ejecucin Presupuestaria Directa.Cuando un rgano de lnea ejecuta la obra utilizando su infraestructura, su personal, su equipo mecnico, adquiere directamente los materiales, de acuerdo al cronograma y actividades del expediente tcnico de la obra concordancia con las normas legales vigentes. Se le denomina tambin Modalidad de ejecucin Presupuestal directa. 6.1.14 Modalidad de contrata.Cuando la entidad a travs de un contratista por cualquier modalidad de contrata ejecutadas partidas del expediente tcnico de obra. se le denomina tambin tipo de Ejecucin Presupuestal Indirecta. 6.1.15 Entidad.Es la institucin propietaria y responsables de la ejecucin de la obra cumpliendo con toda las etapas del ciclo de proyectos indicados en el SNIP, determina si las obras se realizan por la modalidad de ejecucin Presupuestaria Directa o por Contrata, tiene vinculo permanente con los ejecutores en todas sus etapas de ejecucin a travs de sus diferentes rganos Tcnicos Administrativos. 6.1.16 Eficiencia.Rendimiento efectivo sin desperdicio innecesario. 6.1.17 tica.-

Est constituido por los valores morales que permite a la persona adoptar decisiones y determinar un comportamiento apropiado, esos valores deben estar basados en lo que es correcto, lo cual puede ir ms all de lo que es legal. 6.1.18 Consolidacin Tcnico Financiera.Como resultado de la comparacin entre el costo total valorizado de obra Actualizada (liquidacin tcnica), con el gasto financiero real de la obra o proyecto (Liquidacin financiera). 6.1.19 Transferencia de Obra o Proyecto.Consiste en el proceso de traslado de propiedad ejecutado por la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, mediante el cual una obra o proyecto previamente liquidado, pas a formar parte del Patrimonio de la entidad receptora o unidad especializada. 6.1.20 Nomenclatura CRLTOPY.Abreviatura de Comisin de Recepcin Liquidacin y Transferencia de obras y Proyectos de Inversin. 6.1.21 Nomenclatura UOPLEN.Abreviatura de Unidad de Obras Publicas Liquidacin y Equipo Mecnico. 6.1.22 Expediente Tcnico.Es el estudio definitivo que contiene la ingeniera de detalle elaborado por profesionales especialistas, ejecutada por consultora o Administracin directa para definir una determinada obra Pblica, debe estar debidamente aprobado mediante Resolucin expedida por el titular del pliego, foliado, visado en toda sus pginas por los profesionales responsables de su elaboracin y revisin debe contar entre otros con: ndice general Memoria descriptiva Especificaciones Tcnicas 6.1.27 Residente de Obra.Ingeniero Civil, Arquitecto o profesional a fin de la especialidad de la obra, colegiado y habilitado, con experiencia, contratada o funcionario designado por la entidad si la obra se realiza por la modalidad de Ejecucin Presupuestal Directa, durante la ejecucin de la obra reside y/o permanece en la obra. 6.1.28 Inspector o Supervisor.El Supervisor ser el Ingeniero Civil, Arquitecto o profesional a fin de la especialidad de la obra, colegiado y habilitado con experiencia el tipo de la obra, servidor o funcionario de la entidad

expresamente designado por esta, mientras que el supervisor ser una persona natural o jurdica especialmente contratada para dicho fin. En el caso de ser una persona jurdica esta designar a una persona natural como supervisor permanente en la obra. la labor del inspector o supervisor, consiste en controlar la ejecucin de la obra de acuerdo al expediente tcnico, modificaciones debidamente aprobadas y es responsable de la buena calidad de la obra. 6.2 Se considera que el proceso de recepcin, liquidacin y transferencia es un: 6.2.1 Proceso Normal.Cuando las acciones y actividades de dicho proceso se realizan por personas y rganos cumpliendo los requisitos, plazos y formalidades establecidos por las normas legales y administrativas vigentes para la recepcin, liquidacin y transferencia de las obras y proyectos. 6.2.2 Proceso de Regularizacin.-

Cuando el proceso de recepcin, liquidacin y transferencia de una obra o proyecto considera acciones y actividades complementarias al proceso normal para regularizar su situacin y cumplir con los requisitos y formalidades que exige un proceso normal para regularizar su situacin y cumplir con los requisitos y formalidades que exige un proceso normal. 6.3 El Titular de la entidad La entidad mediante Resolucin designara la Comisin de Recepcin, Liquidacin y transferencia de Obras y Proyectos de la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, en concordancia con la resolucin de Contralora N 195-88-CG del 18.07.88; y estar conformado como mnimo por tres (03) profesionales, que se encargaran de las acciones correspondientes de las obras y proyectos del Programa de inversiones del ejercicio presupuestal y estar constituida de la siguiente manera: 01 Ingeniero y/o Arquitecto Colegiado y habilitado quien lo presidir. 01 Ingeniero y/o Arquitecto Colegiado y habilitado, como miembro. 01 Contador Pblico colegiado y habilitado, como miembro. El jefe de la unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico como responsable Tcnico. El encargado del rea de Liquidaciones como ejecutor tcnico-Financiero, actuara como secretario. 02 responsables de transferencia del rea de liquidaciones. 6.4 La Comision: La comisin anteriormente citada, para el registro de los acuerdos tomados colegiadamente llevara un libro de actas debidamente legalizado la apertura por un Notario Publico de la localidad.

6.5 El Presidente de la Comisin: Cada vez que se presente un caso de recepcin, Liquidacin o transferencia de obra o proyectos convocara inmediatamente a la Comisin para los fines pertinentes. 6.6 Las decisiones: Las decisiones de dicha Comisin se toman por mayora simple, teniendo el Presidente voto dirimente en caso de empate. 6.7 Del Presupuesto: Los perfiles, Pre Factibilidad de los Proyectos de Inversin Pblica (Pre-Inversin) deben considerar una partida especfica en su presupuesto para los gastos que demande el proceso de Recepcin, Liquidacin y Transferencia, los cuales sern entre el 2% al 3% de su valor referencial y en funcin a la envergadura del proyecto. 6.8 De la Informacin: La informacin exigida para el inicio de la liquidacin y consolidacin Tcnico Financiera, deber contar con los documentos indicados en el Item 7.1 y contar con el Acta de Recepcin de obra sin observaciones, firmada por la comisin de Recepcin, Liquidacin y Transferencia de Obras y Proyectos de Inversin. Tratndose de obras que no cuenten con suficientes documentos sustentatorios de gasto para determinar el valor de liquidacin y proceder a su recepcin, se llevara a cabo la recepcin y liquidacin de oficio, conforme a lo indicado en la presente directiva, sin perjuicio de adoptarse las acciones legales contra los que resulten responsables de la falta de dichos documentos. 6.9 De los vicios ocultos La comisin de recepcin, Liquidacin de obras y proyectos no es responsable delos vicios ocultos que hubiera en la ejecucin de la obra. la responsabilidad recaer a los directos responsables de la ejecucin. VII. DISPOSICIONES ESPECIFICAS Y PROCEDIMIENTO 7.1 DEL INFORME FINAL Una vez concluida la obra, el Residente en Asiento del cuaderno de obra comunicara al Supervisor la fecha de culminacin de Obra y solicitara la recepcin de la misma; el Supervisor de obra, previa verificacin de la culminacin, en anotacin del cuaderno de obra dejara constancia de la conformidad de la conclusin, este ltimo adjuntando copia de la ltima anotacin de culminacin solicitara por escrito mediante informe dirigido a la Unidad de Obras Publicas, Liquidacion y Equipo Mecanico, el cual elevara a la Gerencia Municipal quien convocara a travs de los niveles correpondientes a la Comision de Recepcion Liquidacion y

Transferencia de Obras y Proyectos de Inversion a efectos de que programe la Recepcion de obra en un plazo no mayor de 15 dias calendarios o mximo 30 dias segn el tipo de obra, complejedad o impoderables que impidan su cumplimiento. Esta informacin tam,bien se debe comunicar a la Gerencia de Administracion a fin de que comunique a las Subgerencias respectivas involucradas en elproceso de ejecucin de obra, asi como a los proveedores pendientes a pago se regularicen en ese periodo de tiempo y deriven copias de todos los documentos administrativos al residente de obra antes del plazo indicado del parrrafo anterior, asi mismo se debra comunicar a la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto a fin de que no sigan calendarizando con cargo a la obra. en este periodo de tiempo tambin el Residente de obra debe presentar el informe Final de obra (7.1.1) en la que se indica la Memoria Descriptiva, el cual servir para la declaracin de Fabrica de la obra de ser el caso y adjuntar el documentos que se detallan (7.1.2, 7.1.3 y 7.1.4). 7.1.1 informe final de ejecucin de proyectos de Inversin (A), informe final de pre inversion y/o elaboracin del estudio definitivo o expediente tcnico (B), contenido segn Anexo 01 (firmado y visado en cada uno de sus folios por el Residente y Supervisor de obra). 7.1.2 adjuntara en Informe final, Documentos de Aspecto Administrativo Resoluciones de Aprobacin o Designacin u otros (adjuntar el original o copia): 1. del Paln Anual de Inversiones, Presupuesto Institucional de Apertura o Resolucion correspondiente, que considere explcitamente la obra o PIM en obras multianuales. 2. Del Perfil del Proyecto Ficha tcnica del PIP aprobado y cdigo correspondiente Formato Anexo SNIP-08 y SNIP-10, con los que declaro la viabilidad del PIP. 3. Del Expediente Tecnico Aprobado. 4. Del Expediente Tecnico Reformulado, aprobado por el sector correspondiente de ser el caso. 5. DEL Residente de Obra. 6. Del Supervisor de Obra. 7. De las modificaciones del expediente tcnico (Adicionales, deductivos y obras nuevas) 8. De Ampliacion de Pazo. 9. De la comisoon de Recepcion, Liquidacion y Transferencia de Obras y Proyectos de Inversion. 10. Acta de Entrega del Terreno. 11. Acta de Intternamiento de Materiales, Equipos y Herramientas ()ORIGINAL. 12. Acta de recepcin de Obras sin Observaciones (ORIGINAL que se adjuntara despus de la Recepcion). (ANEXO N 02) 7.1.3 Adjuntara el informe final, documento de aspecto Tcnico (en original o copia): 1. Perfil del Proyecto de Inversion Publica declarado Viable. 2. Exppediente Tecnico Inicial de Obra. 3. Espediente Tecnico Reformulado de ser el caso.

4. Cuaderno(s) de obra legalizado(s), contenido en Asiento el Acta de inicio y Terminacin de Obra y la firma por Asiento del Residente o Supervisor, segn corresponda. 5. Valorizaciones mensuales de Obra. 6. Expediente Tcnico de Obra Adicional. 7. Expediente Tcnico de Obra Deductivo. 8. Expediente tcnico de Ampliacin de Plazo. 9. Documentos de control de Calidad. 10. Partes diarios de maquinaria. 11. Cuaderno de almacn (llenado segn Anexo 01 cuadro N 8_B) y control de combustible. 12. Copia digitalizada del proceso constructivo, o etapa de Pre inversin en CD, DVD, u otros, en la que incluye el informe final de obra, Planilla de metrados, planos pos Construccin, Base de datos de los presupuesto generales en el programa de costos S10 (presupuesto base, Adicionales, Deductivos), Cronograma general de ejecucin, entre otros. 13. Copia de Seguridad (CD, DVD u otros) de los proyectos de Catastro Urbano, Rural de la digitalizacin electrnica de la base Base Cartografica del proyecto, el registro computarizado integral de redes y usuarios, de los servicios de sanemiento asi como la secuencia de la informacin enj el desarrollo de los proyectos por ao. 7.1.4 Documentos del Aspecto Finaciero (en Original o Copia) a. b. c. d. e. f. g. h. i. Tareos mensuales del Prsonal. Vales de Combustible con V B del Residente de Obra. Ordenes de compra. Ordenes de Servicio. Pecosas. Pedidos de bienes y servicios o informe de requerimiento de ser el caso. Rendicin de Caja Chica debidamente sustentadas de ser el caso. Contratos de locacin de servicios de ser el caso. Conformidad de servicio.

7.2 DEL PROCESO NORMAL DE RECPCION, LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA 7.2.1 ETAPA DE RECEPCION

Es el requisito indispensable para esta etapa, contar con los documentos que se indica los tems 7.1.1, 7.1.2, 7.1.3 y 7.1.4 Los miembros de la comisin designada para la Recepcion de obra, deben participar directamente en el acto de Recepcin, bajo la responsabilidad, a fin de formular las observaciones que hubiere durante el desarrollo de dicho evento, no pudiendo delegar o designar a su representante por la responsabilidad que asume frente a la entidad.

a. Constituidos el Residente, supervisor y la CRLTOPI en el lugar de la obra, fecha y hora fijados, que no debern exceder de los quince das siguientes de recibida la comunicacin, procedern a la verificacin de los trabajos ejecutados, de no encontrarse observaciones se levantara el Acta de recepcin segn el anexo 02; Acta de recepcin de Obra, lo cual ser elaborado en original y cinco copias que sern distribuidas a los integrantes de la CRLTOPI. Residente de Obra, Supervisor de Obra y el original se anexa al informe Final antes descrito. b. En caso que hubiera observaciones el Residente de Obra en un plazo mximo de 15 dias o el plazo que la comisin establezca, el Residente Obra proceder a levantar las observaciones y comunicar por escrito del cumplimiento de la subsanacin, la comisin volver a construirse a la obra a fin de verificar el levantamiento de la observacin de encontrarse conforme se proceder como se indica en el tem anterior. c. Concluida la recepcin de la obra o proyecto, el secretario de la CRlTOPI, al da hbil siguiente de la recepcin, informara por escrito al Gerente de Desarrollo Urbano y Rural de todo lo actuado adjuntando el original del Acta de Recepcin sin observaciones y el informe Final. 7.2.2 ETAPA DE LIQUIDACION

7.2.2.1 Tipos de Liquidacin: Existes tres tipos de liquidaciones a. Liquidacin de obras o proyectos por Administracin Directa. b. Liquidacin de obras y proyectos por Contrata. c. Liquidacin de obras y proyectos por encargo. a. Liquidacin de Obras por Administracin Directa 1. Contando con el Acta de Recepcin de Obra sin observaciones, el informe Final tem 7.1, (documento remitido por la CRLTOPI) el Gerente Municipal dispondr, dentro de los dos das siguientes, mediante memorando, adjuntando la documentacin mencionada, que la unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico, proceda a elaborar el expediente de liquidacin tcnico-financiero. 2. El Jefe de la Unidad Publica, Liquidacin y Equipo Mecnico, luego de decepcionar la documentacin, mediante Provedo remite la documentacin al Arrea de Liquidacin para que realice el anlisis y la consolidacin tcnico-Financiero, de acuerdo al Anexo 04: Plantilla de Liquidacin Tcnica-Financiera, dentro de los plazos establecidos por ls disposiciones legales, siendo los responsables directos un Ingeniero Civil o Arquitecto habilitado o profesional segn el tipo de obra en la parte de Liquidacin Tcnico y un CPC habilitado para el ejercicio de la profesin y con Experiencia en la parte de la Liquidacin Financiera.

3. El encargado del Area de Liquidaciones, luego de decepcionar la documentacin, mediante memorndum desligara a un Liquidador Tcnico y Financiero para efectuar la consolidacin tcnico-financiera, de acuerdo al Anexo 04: Plantilla de Liquidacion Tcnico financiera, dentro de los plazos establecidos por las disposiciones legales. 4. Luego del anlisis, conciliacin Contable y Presupuestal segn Acta adjunta a la liquidacin Financiera; y consolidada la Liquidacin Tcnico financiera ser presentada a la Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico en original y tres copias, debidamente visadas por ambos liquidadores para la inversin y firma de la CRTLTOPI. En la que se adjuntan el acta de conciliacin y cruce de informacin contable, firmados por la sub gerencia de contabilidad y el rea de liquidaciones Responsable Financiero. 5. Luego de contar con el Expediente de Liquidacin, el jefe de la Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico remitir los 04 ejemplares a la Gerencia Municipal para ser presentado a la Comisin de Recepcin y Liquidacin de Obra. 6. La CRLTOPI luego de recibir el expediente proceder a la revisin, firma y vocacin del Informe de la Liquidacin por parte de todos los integrantes en seal de conformidad, dejndose constancia de la decisin de aprobacin de dicho expediente en el Acta correspondiente. 7. La CRLTOPI a continuacin solicitara la aprobacin por Resolucin del titular del pliego el Expediente de Liquidacin, a travs de la Gerencia Municipal. 8. La Gerencia Municipal derivara este pedido a la Gerencia de Secretaria General de la MPCI, acompaando el original para que se imita la resolucin correspondiente, quienes se encargaran que dicho documento sea firmado, y devuelto a la UOPLEM. 9. Recibida la copia de Resolucin de aprobacin acompaado del expediente de liquidacin (original y 03 copias). La Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico adjuntando (1) COPIA del Expediente de Liquidacin solicitara a travs de la Gerencia Municipal la rebaja de la Cuenta contable 33.3 Construcciones en Curso y se reclasifique en el Balance General de la Municipalidad Provincial EL Collao Ilave, por parte de la Gerencia Administracin (Area de contabilidad) y 01 ORIGINAL para la custodia en el Archivo General de la Institucion. La Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico, coordinara con la Comison de Recepcion, Liquidacion y Trasferencia para la realizacin de la transferencia definitiva al Sector correspondiente, para lo cual se anexara 01 COPIA quedara en los archivos de la UOPLEM. En caso que la obra tenga que ser usada, operada y mantenida por la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, esta copia ser remitida a la Gerencia de Administracin para hacer la Declaratoria de fbrica e inscribirla en el Marges de Bienes de la MPCI. b) Liquidacin de Obras por Contrata

La liquidacin de una obra por contrata o Liquidacin final del contrato ser de plena responsabilidad del Ingeniero de Supervisor de obra, quien deber presentar el informe de liquidacin final en concordancia con el Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del estado (D: S: N 083-2004-PCM) y su reglamento (D: S: N 084-2004-PCM) y el contrato respectivo. Esta liquidacin deber formalizarse mediante una Resolucin de Alcalda. La liquidacin final del contrato se elaborada en un plazo mximo de treinta (30) das calendario despus de firmada el Acta de Recepcin sin observaciones por la CRLTOPI. El Expediente de Liquidacin de una obra por contrata deber contener bsicamente lo siguiente: 1. Memoria Descriptiva valorizado o declaratoria de fbrica (segn el caso). 2. Contrato de ejecucin de obra. 3. Presupuesto base 4. Copia de valorizacin pagadas. 5. Certificados de las pruebas tcnicas de control de Calidad de Funcionamiento. 6. Documentos que aprueban obras adicionales o reducciones con las respectivas modificaciones ejecutadas. 7. Metrados finales de la obra. 8. Acta de recepcin de la obra sin observaciones. 9. Liquidacion final del contrao en el proceso financiero. 10. Conclusiones y recomendaciones. 11. Planos de Post Construccion con todas las modificaciones ejecutadas. 12. Cuaderno de obra conteniendo el Asiento de Acta de inicio y Terminacion de obra y Firmas de Residente, Supervisor segn corresponda. 13. Declaracin Jurada del contrastista en la que indique que no adeuda Beneficios Socilaes a sus Trabajadores ni aportaciones al ESSALUD, asi como el SNP y AFPs. 14. Declaracin Jurada de no tener reclamos pendientes en la oficina Regional del Ministerio de Trabajo, denuncias en las comisarias del sector o juicios pendientes en el juzgado de la localidad. 15. Minuta de Declaracion de Fabrica de la Obra Ejecutada. 16. Principales fotografas del proceso constructivo (antes, durante y final de obra).

Todo el expediente de liquidacin ser presentado por CUADRIPLICADO con la conformidad de la Gerencia de Infraestructura Publica y Oficina de Supervisin y Liquidacion de Obras el mismo que se dedivara a la Gerencia de asesora Juridica para la elaboracin de la Resolucion que aprueba la liquidacion final de la obra y proceder en acuerdo al Item anterior (8) , la cuarta copia quedara en los archivos de la UOPLEM. c) Liquiidacion de obras por Encargo las obras por encargo se liquidaran conprocedimiento similar a las ejecutadas por Administracion Directa y de acuerdo a las clausulas del convenio respectivo suscrito con la entidad que carga la

obra y a la cual se presentara junto con la rendicin final un ejemplar del expediente de liquidacin Tcnica financiera de la obra debidamente aprobado. 7.2.2.2 ESTRUCTURA DE LA IQUIDACION DE OBRA La comison presentara el informe de liquidacion de obra, debidamente ordenado, firmado y foliado de acuerdo a la estructura. Caratula, donde se indica: Nombre de la Entidad. Nombre de la obra tal como aparece en el Expediente Tcnico. En la parte Central liquidacin de Obra por la Modalidad de ejecucin Presupuestaria Directa. Comisin Permanente de Liquidacin de obra. Nombre del ingeniero residente de Obra. Ubicacin. Mes y ao de Liquidacin de Obra. ndice. El contenido de la documentacin ser ordenado y numerado. Antecedentes: Aprobacin del Expediente Tcnico de la Obra. Designacin del Ingeniero residente dela Obra y Administrador de Obra. Designacin y/o eleccin del supervisor de Obra. Del inicio de los trabajos (incluir acta de entrega del terreno) De la culminacin de los trabajos. De la Recepcin de la Obra (Adjuntar copia de recepcin de la obra). Anlisis: En concordancia con el numeral 11 de la resolucin de contralora N195-88-CG, la comisin de Recepcin y Liquidacin de obra consistente en: Liquidacin tcnica de Obra. Liquidacin financiera de obra. Conclusiones: Determinacin del monto final de la Obra. Conciliar si el monto final de la obra concuerda con lo presupuestado (precisar variaciones). Determinar las caractersticas tcnicas de la obra concluida. Sealar si la obra permite ampliar o mantener el patrimonio de la entidad, segn corresponda a la naturaleza y ejecucin presupuestal 7.2.3 ETAPA DE LA TRANSFERENCIA a) Inmediatamente despus de recibida la Resolucin de aprobacin del expediente de liquidacin por la CRLTOPI se proceder, centro de los das hbiles, coordinar el lugar, fecha y hora para la realizacin de la transferencia al sector correspondiente, formalizando

b)

c)

d)

e)

y solicitando la Resolucin de designacin del comit de Recepcin del sector esta comunicacin ser mediante oficio del titular de la entidad que transfiera. De acuerdo a la naturaleza de la obra, la CTRLTOPI en pleno se reunir a fin de resolver las transferencias parciales o definitivas de las obras de los sectores correspondientes o a favor de la Municipalidad. De acuerdo a la naturaleza de la obra, la CRLTOPI en pleno se reunir a fin de resolver las transferencias parciales o definitivas de las obras a los sectores correspondientes o a favor de la Municipalidad. En la fecha fijada se realizara el acto de transferencia definitiva con la presencia de ambas comisiones, entregndose la documentacin correspondiente que constara en Acta (original y seis copias distribuidas como sigue: original y una copia para la Municipalidad, una copia para cada Comisin, una copia para el beneficiario, una copia para la autoridad local, una copia para adjuntar al expediente de transferencia al sector) elaborada segn el anexo 03: Acta de Transferencia Patrimonial. La CRLTOPI har llegar el original del Acta de Transferencia al Gerente Municipal quien a efectos de proceder a descargar de las cuentas contables del activo y de patrimonio de la MPCI el valor de liquidacin de lo transferido. De acuerdo a la naturaleza de la obra o proyecto, la CRLTOPI en pleno se reunir a fin de resolver las transferencias parciales o definitivas de las obras, proyectos y adquisicin de equipos a los sectores correspondientes.

7.3 DEL PROCESO DE REGULARIZACION DE RECPCION, LIQUIDACION Y TRANSFERENCIA DE OBRAS Y LIQUIDACIONES DE OFICIO.

7.3.1

7.3.2

La liquidacin de oficio ser tramitada a pedido de la Unidad de Obras Pblicas, liquidacin y Equipo Mecnico, la que presentara a la Gerencia Municipal la relacin de obras, debidamente sustentada, para su autorizacin. Con la autorizacin de la Gerencia Municipal la Unidad de Obras Pblicas, liquidacin y Equipo Mecnico, quien a su vez encargara al rea de liquidaciones para que proceda a la realizacin de la liquidacin de oficio considerando de forma supletoria los procedimientos y requisitos contemplados en la Ley N 27171 Ley de Saneamiento y Transferencia de Infraestructura. DISPOSICIONES ESPECIFICAS Y PROCEDIMIENTO

VIII.

8.1 Para ejecucin de las liquidaciones mediante el proceso de regularizaciones o de oficio (6.2.2), el titular de la entidad podr autorizar la contratacin de profesionales o de instituciones privadas especializadas y competentes para tal fin. 8.2 Las situaciones no contempladas en la Directiva sern resueltas por la Comisin de Recepcin, Liquidacin y Transferencia de Obras y Proyectos. 8.3 Para el caso de los proyectos, que no constituyan obras, los formatos indicados en los anexos 02, 03 y 04 debern ser adecuados a la naturaleza del mismo.

8.4 En la Liquidacin de Proyectos de Inversin y Estudios Definitivos, adjunto al informe final presentaran la informacin digitalizada electrnicamente en CD, DVD u otros, de todo el proceso, as mismo se adjuntara toda la informacin de la liquidacin. 8.5 En la Liquidacin del proyecto de Catastro Urbano de la Municipalidad Provincial El Collao Ilave, adems de la Liquidacin Fsica documentada deben adjuntar una Copia de Seguridad (CD o DVD) de la digitalizacin electrnica de la Base Cartogrfica del proyecto, el registro computarizado integral de redes y usuarios, de los servicios, de saneamiento bsico, as como la secuencia de la informacin en el desarrollo de los proyectos por ao, segn la naturaleza de los mismos remitida por el Residente o responsable de los proyectos y verificados por la comisin de Recepcin, Liquidacin y Transferencia de obras. IX. RESPONSABILIDAD La Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, la Gerencia de Administracin, la Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico, adems las unidades ejecutoras involucradas en la ejecucin de Obras y proyectos, a travs de sus jefaturas, son responsables del cumplimiento de lo dispuesto en la presente directiva. DISPOSICIONES FINALES Los casos no previstos en el presente Directiva, sern resueltos por la Gerencia de Desarrollo Urbano y Rural, Unidad de Obras Pblicas, Liquidacin y Equipo Mecnico, en coordinacin con la Gerencia de Administracin (contabilidad) y observando las Normas generales sobre liquidaciones de obras vigente. ANEXOS Se anexan formatos y/o planillas de documentos para complementar la informacin que se requiere con el fin de unificar los procesos de Recepcin, Liquidacin y Transferencia respectivamente, se pueden adjuntar nuevos cuadros anexos a los ya definidos, con el fin de detallar la informacin del proceso.

X.

XI.