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JHON ALEXANDER GRAJALES SANTIAGO DAZ CASTRO ANA MARA MARULANDA ARIAS DANIELA RAMREZ LPEZ
Pontificia Universidad Javeriana Cali Facultad de Ingeniera Ingeniera Civil Santiago de Cali, Septiembre 18 de 2013.
TABLA DE CONTENIDO
INTRODUCCIN ................................................................................................................................... 3 OBJETIVOS ........................................................................................................................................... 4 OBJETIVO GENERAL ......................................................................................................................... 4 1. FERROVIVIENDA S.A .................................................................................................................... 5 1.1 1.2 1.3 2. MISIN ................................................................................................................................ 5 VISIN ................................................................................................................................. 5 PRINCIPIO Y MOTIVACIN DE LA EMPRESA ........................................................................ 6
EL PRODUCTO.............................................................................................................................. 7 2.1 2.2 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO ............................................................................................ 7 DEFINICIN DEL PRODUCTO ............................................................................................... 7 Dimensiones del producto .......................................................................................... 7 Materiales de elaboracin .......................................................................................... 8
2.2.1 2.2.2 3.
EL MERCADO ............................................................................................................................... 8 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 CUL ES EL MERCADO? ..................................................................................................... 8 QU NECESIDADES DE CLIENTES FUTUROS PUEDE SATISFACER? ..................................... 9 LOCALIZACIN ..................................................................................................................... 9 CARACTERSTICAS DE LA DEMANDA ................................................................................... 9 CARACTERSTICAS DE LA OFERTA ........................................................................................ 9 Ventajas de la oferta ................................................................................................... 9 Desventajas de la oferta ............................................................................................ 10
CARACTERSTICAS DEL CONSUMIDOR .............................................................................. 10 Tipos de clientes ........................................................................................................ 10 Clientes objetivos y canales de distribucin ............................................................. 11
POLTICA COMERCIAL ........................................................................................................ 12 ORGANIZACIN DE VENTAS .............................................................................................. 13 PROMOCIN DEL PRODUCTO ........................................................................................... 13 PROYECCIN DE VENTAS .................................................................................................. 14 ANLISIS DE MERCADO ..................................................................................................... 14
INGENIERA DEL PROYECTO ...................................................................................................... 28 4.1 INTRODUCCIN .....................................................................Error! Bookmark not defined. 2
OBJETIVO ........................................................................................................................... 28 TAMAO DE PROYECTO .................................................................................................... 28 PROCESO DE PRODUCCIN ............................................................................................... 28 Diagramas del proceso de produccin ...................................................................... 29 Maquinaria, equipo y herramienta. .......................................................................... 30 Capacidad de produccin .......................................................................................... 31 Materias primas ........................................................................................................ 31
DISTRIBUCIN DE PLANTA ................................................................................................ 32 INFRAESTRUCTURA ...............................................................Error! Bookmark not defined. ORGANIZACIN DE LA PRODUCCIN................................................................................ 34 Puestos de trabajo..................................................................................................... 34 Organigrama .............................................................................................................. 35
4.7.1 4.7.2
INTRODUCCIN
Los estudios de mercado permiten al gerente de la empresa conocer la situacin actual de un producto respecto al mercado y si el producto no existe, conocer la factibilidad de introducir al mercado ste nuevo producto. Ferrocemento S.A. desea conocer la factibilidad en la introduccin al mercado de paneles de ferrocemento. Al ser una nueva compaa es de gran importancia exponer a nuestros clientes: la misin, la visin y la motivacin de la empresa. Posteriormente se define el producto y se expone el nicho de mercado. Es de gran deseo por parte de la empresa conocer esas caractersticas particulares que tienen los clientes, para hacer ms fcil segmentar el mercado. Al mismo tiempo al tratarse Ferrocemento S.A. una empresa de carcter social en pos del desarrollo de vivienda en el pas, se da a conocer las ventajas del uso de paneles de ferrocemento para la construccin de vivienda de inters social. Finalmente y a travs de encuestas se reconoce la situacin actual de un producto nuevo frente al mercado y la factibilidad de introducir el productor o no al mercado.
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVOS ESPECFICOS Identificar el inters de los clientes potenciales en la compra de paneles de ferrocemento Analizar el impacto de la introduccin de los paneles de ferrocemento en el mercado de la construccin Determinar las caractersticas que los clientes buscan en ste tipo de productos
Estudiar que tanta fidelizacin de marca han adquirido respecto a los productos que actualmente adquiere.
1. FERROVIVIENDA S.A
1.1 MISIN
FERROVIVIENDA S.A. es una empresa que busca satisfacer la necesidad de vivienda para los estratos 1 y 2 del departamento del Valle del Cauca, mediante la construccin de casas de inters social basadas en el uso de ferrocemento como sistema constructivo alternativo. Los valores ticos de la empresa: honestidad, responsabilidad y solidaridad, se sustentan en un trpode que genera confianza y economa en el cliente.
1.2 VISIN
FERROVIVIENDA S.A busca expandir su cobertura a nivel nacional, ayudando a familias con escasos recursos econmicos, proponiendo soluciones orientadas al bienestar y al progreso de la sociedad.
En Colombia la carencia de vivienda digna para personas de estratos 1 y 2 es una situacin frecuente y deplorable. El Estado ha concedido subsidios familiares de vivienda, pero esto no es suficiente para acceder a un espacio fsico adecuado que cuente con todos los servicios bsicos y necesarios para un grupo familiar. La calidad de vida depende en gran medida de la capacidad econmica de las mismas. No obstante, se deben tener en cuenta los fenmenos naturales que han afectado gran parte de la poblacin en los ltimos aos 1 y el incremento del desplazamiento debido a la violencia.
Existen diversos sistemas constructivos que permiten el desarrollo de Viviendas de Inters Social (VIS) entre ellos estn: la mampostera reforzada, la mampostera confinada, el uso de materiales de construccin reciclados, etc. Sin embargo, estos sistemas alternativos hacen que los precios de venta oscilen entre 135 SMLMV (79.582.500 millones de pesos) y 175 SMLMV (103.162.500 millones de pesos)2, debido al alto costo de las tierras, el transporte de maquinaria, el peso de elementos estructurales, el transporte de materiales que en algunos casos no son propios de la regin y en especial cuando se presentan situaciones en las que es necesario mejorar o tratar la capa superficial del terreno sobre el cual se construye la vivienda. Por esta razn es de gran importancia la implementacin de nuevas tecnologas constructivas en el pas, para la fabricacin de VIS que proporcionen mayor eficacia a menor precio. Un material que cumple con dichas caractersticas es el ferrocemento. Aunque es un sistema constructivo no convencional, proporciona economa en los materiales constitutivos, no requiere de mano de obra especializada, permite la utilizacin de cimentaciones simples en terrenos donde la capacidad portante es baja y se utiliza como elementos prefabricados. La motivacin principal de la empresa FERROVIVIENDA S.A. es ofrecer una solucin transitoria a la necesidad de vivienda de muchas personas con bajos ingresos econmicos, disminuyendo costos de materiales y mano de obra. Igualmente, la empresa busca acaparar el mercado de VIS en el departamento del Valle del Cauca, ya que no existen empresas que implementen este tipo de sistema constructivo. Se aspira captar la atencin de la mayora de constructores
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Terra. Actualizado: Enero 27,2011. [citado: Mayo]. Disponible en: http://www.terra.com.co/noticias/especiales/invierno-2010/mapa.html 2 Presidencia de la Repblica de Colombia. Actualizado: Enero 23,2013. [citado: Mayo]. Disponible en: http://wsp.presidencia.gov.co/Normativa/Decretos/2013/Documents/ENERO/23/DECRETO%2075%20DEL% 2023%20DE%20ENERO%20DE%202013.pdf
2. EL PRODUCTO
2.1 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
El producto consta de paneles enferrocemento, utilizados para Viviendas de Inters Social (VIS). El ferrocemento es un tipo de hormign armado de pared delgada, con buenas propiedades sismorresistentes.Est compuesto de mortero de agua, cemento y arena y refuerzo metlico. De igual manera, posee caractersticas tcnicas sobresalientes con respecto a otros sistemas de construccin. Dentro de dichas caractersticas sobresalen la alta resistencia axial, resistencia a compresin y al impacto, su fcil obtencin y manipulacin, durabilidad, economa, impermeabilidad, flexibilidad e ininflamable. El refuerzo metlico de los paneles est compuesto por varias capas de mallas soldadas de pocos espesores superpuestos y ligeramente desplazados entre s. Para disminuir costos de construccin, los materiales necesarios para la mezcla de mortero son propios de la regin pacfica. La mano de obra para la construccin de estas viviendas es poca, debido a que los paneles se realizan de manera prefabricada.
La empresa fabricar paneles de diversas dimensiones, de acuerdo a las necesidades del cliente y garantizando resistencia y buena calidad. Sin embargo, se tendrn unas dimensiones mnimas para estos, las cuales se muestran en la Figura 1.
Cemento Agregados propios de la regin pacfica: arena de ro. Debido al espesor de las mallas y de los paneles, no se puede utilizar arena proveniente de triturados por tener dimetros grandes. Mallas de dimetros menores a , soldadas y distribuidas uniformemente.
3. EL MERCADO
3.1 CUL ES EL MERCADO?
Este producto ser comercializado principalmente a constructoras encargadas de proyectos de Vivienda de Inters Social, preferiblemente en zonas de amenaza ssmica debido a su gran capacidad de sismoresistencia. La idea del producto es ofrecer un beneficio a las personas de bajos recursos que tienen dificultad para adquirir una VIS debido a los altos costos que esta representa. Es por esta razn que el mercado primordial para FERROVIVIENDA S.A. es toda constructora que realice proyectos en sectores marginados. Sin embargo, la empresa est abierta a todo tipo de proyectos que requiera de los paneles ofrecidos.
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Este producto busca satisfacer la reduccin del costo, ya que la materia prima es ms econmica por ser propia de la regin pacfica. Se garantiza un producto de excelente calidad, el cual brinde un entorno urbano ms amigable y seguro para familias de escasos recursos.
3.3 LOCALIZACIN
El producto ser comercializado principalmente en proyectos ubicados en el departamento del Valle del Cauca. La empresa aspira a tener cobertura nacional.
3.4 CARACTERSTICAS DE LA DEMANDA El departamento del Valle del Cauca, especialmente el municipio de Santiago de Cali, ha tenido un crecimiento poblacional alto en los ltimos aos. Es por esta razn que la construccin de vivienda ha tenido un gran auge, siendo un tema de suma importancia. Se estn desarrollando diferentes proyectos de Vivienda de Inters Social a los largo del departamento para ayudar a personas con escasos recursos. Sin embargo, los subsidios brindados por el estado muchas veces no son suficientes, por lo que muchas familias no pueden acceder a este tipo de vivienda. Existen varias constructoras dentro de la regin que realizan proyectos de VIS, como lo son BOLIVAR, JARAMILLO MORA Y MELENDEZ.
Actualmente en el departamento del Valle no existe empresa alguna que realice paneles en ferrocemento prefabricados con destino a Viviendas de Inters Social. Por esta razn, la empresa FERROVIVIENDA S.A. es pionera en la implementacin de este sistema constructivo, lo cual es muy llamativo tanto para las empresas constructoras, como para los compradores de vivienda debido a la reduccin de costos que se genera. 3.5.1 Ventajas de la oferta
Reduccin de costos debido a la implementacin de materias primas propias del departamento del Valle. Reduccin de explotacin de arena procedente de la minera. Aumento Sismo resistencia en viviendas Ms rpido que otros sistemas convencionales constructivos
Poco conocimiento sobre esta nueva tcnica constructiva, lo que genera desconfianza. No se tiene un diseo establecido sobre el ferrocemento, por lo cual se desconoce la caracterizacin del material, debido a que esto depende del lugar de desarrollo.
Clientes actuales: Son aquellos que le hacen compras a la empresa de forma peridica o que lo hicieron en una fecha reciente. Este tipo de clientes genera el volumen de ventas actual, siendo fuente de los ingresos de la empresa en la actualidad y permitiendo tener una determinada participacin en el mercado3. Clientes potenciales: Son aquellos que no le realizan compras a la empresa en la actualidad pero que son visualizados como posibles clientes porque tienen la disposicin necesaria, el poder de compra y la autoridad para comprar. Este tipo de clientes es el que podra dar lugar a un determinado volumen de ventas a un corto, mediano y largo plazo. Se les puede considerar como la fuente de ingresos futuros4. Por ser el inicio de la empresa, no existen clientes actuales pero s clientes potenciales. Estos ltimos seran principalmente constructoras que estn
THOMPSON, Ivan. Tipos de Clientes. Julio, 2006. [En lnea]. [Citado el 16 de Septiembre de 2013]. Disponible en: http://www.promonegocios.net/clientes/tipos-clientes.html 4 Ibid. [En lnea]
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realizando proyectos de Viviendas de Inters Social. La empresa aspira a convertir los clientes potenciales en clientes actuales, manteniendo constante los ingresos de esta. Los dos tipos de clientes mencionados anteriormente, se dividen y ordenan de acuerdo a la siguiente clasificacin: Clientes de compra frecuente: Son aquellos cuyo intervalo de tiempo entre una compra u otra es ms corta que el realizado por el grueso de clientes. Este tipo de clientes se encuentra complacido por la empresa, sus productos y servicios.5 Son fundamentales para el mercado de la empresa, por lo que es de suma importancia mantener la relacin con ellos, ofreciendo incentivos que los hagan sentir importantes. La idea de la empresa es acaparar las grandes constructoras, las cuales constantemente realizan proyectos de Viviendas de Inters Social. Clientes de compra habitual: Son aquellos que realizan compras con cierta regularidad porque estn satisfechos con la empresa, el producto y el servicio. A este tipo de clientes se les debe incentivar para aumentar su frecuencia de compra, garantizando satisfaccin y calidad. 6 Para la empresa, este tipo de clientes seran las grandes constructoras que realizan proyectos de Viviendas de Inters Social, pero Clientes de compra ocasional: Son aquellos que realizan compras de manera espordica o solo una vez. En la empresa, estos clientes podran ser ingenieros con empresa independiente al que les haya sido adjudicado un proyecto de Viviendas de Inters Social, o compradores distintos que necesiten paneles con un fin distinto a la construccin de vivienda.
La empresa realizar principalmente ventas al por mayor. Se contar con dos vendedores encargados de ir a las constructoras a promocionar el producto. Igualmente, se tendr una oficina en la ciudad de Cali, donde los clientes puedan asistir para conocer el producto de manera directa e interacten con l. La
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empresa ser la encargada de llevar el producto al consumidor. El costo de transporte est incluido en el costo de produccin si se trata de ventas en el departamento. La empresa, en un futuro, aspira a realizar ventas a nivel nacional. En este caso, se realizar un cobro adicional de transporte. En la Tabla 2 se muestra una proyeccin de clientes que la empresa espera tener, con un promedio de ventas por cliente.
Tabla 1. Canales de distribucin de acuerdo al tipo de cliente.
TIPO Y NMERO DE CLIENTES. INICIAL 3 MESES Actual ocasional (2) -Actual ocasional (2) -Actual habitual (2) -Actual habitual (4) -Actual ocasional (1) -Actual habitual (5) -Actual ocasional (1) -Potencial frecuente (2) -Actual habitual (5) -Actual ocasional (2) -Potencial frecuente (2) -Actual habitual (6) -Actual ocasional (2) -Potencial habitual (6)
PEDIDOS POR MES DE COMPRA PROMEDIO POR CLIENTES 1000 1000 1000 3400 600 5000 1000 2000 7400 1000 2000 7000 1000 4000
6 MESES
4000
1 AO
8000
2 AOS
10400
3 AOS
12000
Pedido mnimo:El cliente deber realizar un pedido mnimo de 50 paneles. Este ser el caso de ingenieros independientes con proyectos pequeos. Descuentos por pago de contado: en un futuro la empresa realizar descuentos hasta de un 10% por pago de contado para grandes pedidos.
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Precio transporte: A nivel departamental no se realizar cobro adicional de transporte, sino que este estar incluido en el costo de produccin. Fuera del departamento del Valle, el transporte tendr un valor adicional en la compra total. Empaque: El nico empaque que tendrn los paneles ser para ser protegido durante el proceso de transporte del sitio de fbrica al sitio de construccin. Seguros: La empresa ser responsable del estado de los paneles desde el momento en que sale de fabricacin hasta que es entregado al comprador. Cualquier dao ocurrido despus de este proceso ser responsabilidad directa del comprador. Bodegaje: El producto podr permanecer en la bodega de la empresa durante 15 das despus de ser pedido. Una vez transcurrido este tiempo, la empresa podr disponer de este para ser ofrecido a otros clientes. Tipo de documento a utilizar:Cheques posfechados. Comisin por cheques: No se cobrar comisin por cheques de otras plazas. Precio nico: El precio de los paneles ser el mismo a nivel regional, y en un futuro a nivel nacional. El precio total de la compra depender directamente del valor del transporte.
Inicialmente, la empresa contar con dos vendedores, los cuales visitarn las diferentes constructoras del departamento ofreciendo el producto y mostrando las ventajas que este tiene frente a otros sistemas constructivos. Estos tendrn un sueldo y fijo y una comisin por ventas del 5%.
Como se dijo anteriormente, la empresa contar con dos vendedores los cuales sern los encargados de promocionar el producto en las distintas constructoras. Por ser un solo producto, la muestra estar en la fbrica debido a la dificultad de movilidad. El cliente podr interactuar directamente con los paneles, analizando su calidad de manera real. Los vendedores mostrarn catlogos de los paneles y ofrecern un producto de muy buena calidad, con grandes ventajas respecto a otros sistemas constructivos. Igualmente, la empresa enviar correo y distribuir
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volantes a constructoras e ingenieros independientes mostrando el producto. En la Tabla 2 se muestra el presupuesto de promocin que invertir inicialmente la empresa.
Tabla 2. Presupuesto de la promocin.
3.10
PROYECCIN DE VENTAS
La produccin de la empresa est definida por su capacidad financiera y por los posibles compradores. En Tabla 3 se muestra la proyeccin de ventas de la empresa, teniendo en cuenta los aspectos mencionados anteriormente. Para esto se tom en cuenta un promedio de 30 paneles de ferrocemento de dimensiones mnimas por cada Vivienda de Inters Social. Esta cantidad de paneles depende directamente de sus dimensiones y del diseo de la vivienda.
Tabla 3. Proyeccin de ventas.
3.11
ANLISIS DE MERCADO
El objetivo del anlisis del mercado ser saber que tan viable es la ejecucin del producto, teniendo en cuenta el impacto social y econmico que este genera. Este anlisis est enfocado al mercado de la construccin, ya que el producto es especfico para obras civiles.
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Es necesario conocer el nivel de aceptacin del mercado, debido a que el ferrocemento no es un material conocido en el mbito constructivo y las personas tienen cierta desconfianza de este. Para este anlisis de mercado se realiz una encuesta, la cual se muestra en el Anexo 1. Esta fue realizada a personas relacionadas directamente con la construccin de vivienda, especialmente a las grandes constructoras que son las encargadas de grandes proyectos de Vivienda de Inters Social. Igualmente, se tom en cuenta a ingenieros independientes que buscan nuevos materiales para sus obras.
El nmero de encuestas realizadas segn la poblacin de estudio fue de 100, las cuales cuentan cada una con 13 preguntas que arrojan resultados exactos. Despus de realizar dicho trabajo de campo, se tabularon los datos en Excel para lograr ejecutar un anlisis preciso de dichos datos, y obtener resultados veraces y confiables del mercado estudiado. A continuacin, se muestra el anlisis de los resultados mediante diagramas de tortas para cada una de las preguntas realizadas durante las 100 encuestas; dichos diagramas muestran no slo los porcentajes respectivos para cada respuesta, sino tambin la pregunta respectiva realizada. En la figura 2 se muestran los resultados correspondientes a la pregunta uno, donde se puede ver claramente que el 80% de los encuestados est realmente interesado en conocer un material innovador, resistente y econmico para la construccin de viviendas de inters social, y slo el 20% presenta desinters ante el material. Desde esta pregunta se condicionaba al encuestado a seguir, o no con la encuesta, ya que si este seleccionaba no, se daba por terminada la encuesta.
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Estara usted interesado en conocer un material innovador, resistente y econmico para la construccin de viviendas de inters social?
20%
si
no
80%
En la figura 3 se muestran los resultados para la pregunta dos, en la cual el 62% de los encuestados es constructor de viviendas de inters social o proveedor de materiales de construccin, y slo el 38% no lo es. Se da la aclaracin nuevamente que la encuesta fue diseada para el mercado de la construccin, donde no todos son constructores de viviendas de inters social o proveedores de materiales, ms sin embargo, se incluyeron arquitectos e ingenieros independientes los cuales se dedican diariamente a la construccin como tal.
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si
62%
no
En la figura 4 se muestran los resultados para la pregunta tres, los cuales muestran el porcentaje de satisfaccin e insatisfaccin de los encuestados respecto a los actuales materiales de construccin para muros de vivienda de inters social. Dicho esto, el 52% de los encuestados se sienten insatisfechos respecto a los actuales materiales presentes en el mercado, y 42 % de estos se sienten satisfechos con dichos materiales. Evaluando los resultados, se puede decir con propiedad que ingresar un nuevo material en el mercado podra despertar el inters de los constructores, y en el mejor de los casos incrementar el porcentaje de satisfaccin considerablemente.
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Cul es su grado de satisfaccin respecto a los actuales materiales de construccin para muros de vivienda de inters social?
Satisfecho Insatisfecho
42% 58%
En la figura 5 se muestran los resultados de la pregunta 4, los cuales representan las caractersticas que buscan los encuestados en un material para muros de vivienda de inters social. En el diagrama se puede ver claramente las diferentes caractersticas evaluadas y propuestas en dicha pregunta, donde se muestra que los porcentajes de respuesta son muy parecidos entre s, sin embargo, se logra apreciar que la economa es una caracterstica bastante representativa entre las dems con un 21%, es decir que los constructores y proveedores de materiales siempre buscan la economa antes que cualquier otra caracterstica. No obstante, los porcentajes de las dems caractersticas no estn muy lejos de la economa, logrando porcentajes tales como: calidad 14%, durabilidad 18%, flexibilidad 15%, resistencia a carga axial 16%, resistencia a flexin 11%, otros 0%, y por ltimo diseo con 5%. Analizando los resultados nombrados anteriormente, y conociendo las propiedades y caractersticas del ferrocemento, se puede decir que los paneles fabricados con dicho material estaran lo suficientemente calificados y a la vanguardia de las necesidades y prioridades de los constructores actuales. La mayora de las caractersticas nombradas en las encuestas las comparte el ferrocemento, dicho esto, se puede dar una idea de que el producto en cuestin puede ser lo suficientemente competitivo y aceptado en el mercado, mas sin embargo, a lo largo del anlisis que se ver a continuacin se obtuvieron diversos resultados que respaldan esta afirmacin.
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Una de las ventajas de utilizar paneles prefabricaos en ferrocemento como muros para vivienda, es que los tiempos de obra se reducen considerablemente. Al tener siempre paneles disponibles, y al no tener que fabricarlos en obra, los costos de operacin, mano de obra, y tiempos de espera se reducen en gran medida, y as mismo se acortan los plazos de entrega. En la figura 6 se muestran los resultados de la pregunta 5, la cual hace referencia a los retrasos ocurridos en la construccin de muros convencionales para viviendas por falta de materiales de obra o tiempos de ejecucin. Como se puede ver en el diagrama, el 45% de los encuestados ha sufrido retrasos en la construccin por falta de materiales y tiempos de ejecucin, un 17% no lo ha sufrido, un 13% algunas veces y un 23% casi siempre sufre por estos problemas. Dicho esto, a medida que se va avanzando con la encuesta se logra ver una tendencia ya marcada. Al utilizar paneles prefabricados en ferrocemento los constructores reducirn en gran medida los retrasos por falta de materiales y as los porcentajes mostrados en esta encuesta se reducirn tambin.
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Ha sufrido retrasos en la construccin de muros convencionales para viviendas por falta de materiales de obra o tiempos de ejecucin?
Si No Casi siempre
13% 25% 17% 45%
Algunas veces
En la figura 7 se muestran los resultados de la pregunta 6, en la cual se hace referencia a la importancia que le dan los constructores a los tiempos de entrega en un proyecto de construccin, dicho esto, se puede observar que el 49% de ellos le asigna una importancia alta a los tiempos de entrega, un 38% importancia media y un 13% baja. Como se dijo anteriormente, con ayuda de paneles prefabricados los tiempos de obra se reduciran en gran medida y por ende los plazos se cumpliran con mayor facilidad. Una vez ms, se logra ver con mayor claridad que producir paneles prefabricados en ferrocemento puede ser una idea innovadora, y que se ajusta a las necesidades y consideraciones de los constructores y contratistas.
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Baja
En la figura 8 se muestran los resultados de la pregunta 7, en la cual se analiza la economa de los actuales materiales de construccin implementados en muros de vivienda. Una vez realizada la encuesta, se obtuvieron resultados importantes que afirman que dichos materiales son en cierta forma econmicos, ya que cuentan con un 49% a favor de la economa, 38% niega el factor econmico en los materiales y un 13% no est al tanto de los precios actuales. Sabiendo que los paneles en ferrocemento son mucho ms econmicos que los actuales materiales implementados para construir muros de vivienda, se cree que no habra problema al lanzar al mercado un producto con tan altos estndares de calidad y de economa.
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No sabe
En la figura 9 se muestran los resultados de la pregunta 8, la cual habla sobre la durabilidad de los materiales implementados actualmente para la construccin de muros de vivienda. El 47% de los encuestados afirman que los materiales son lo suficientemente durables, el 40% piensa lo contrario y un 13% no tiene idea acerca del tema.
Cree usted que los materiales implementados actualmente para la construccin de muros de vivienda son lo suficientemente durables? Si No
13% 47% 40%
No sabe
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En la figura 10 se muestran los resultados de la pregunta 9, en la cual se hace referencia a la calidad de los muros para vivienda de inters social convencionales utilizados actualmente. Los porcentajes obtenidos en este estudio reflejan que el 66% de los encuestados piensa que la calidad de los muros es regular, el 21% piensa que es buena y el 13% mala. Estos resultados dan una posibilidad de lanzar un nuevo producto, en este caso paneles prefabricados en ferrocemento, el cual es de buena calidad y econmico, y que en definitiva aumentar la calidad de las vivienda.
Para usted la calidad de los muros para vivienda de inters social convencionales usados actualmente es:
Buena
13%
Regular
21%
Mala
66%
En la figura 11 se muestran los resultados de la pregunta 10. En esta pregunta se ven plasmados los beneficios que representa utilizar paneles prefabricados en ferrocemento en los proyectos de construccin, es decir, al utilizar dichos paneles el constructor va lograr estas mejoras en cada uno de sus proyectos. Dicho esto, al realizar la encuesta se obtuvieron resultados sobre qu factores les gustara mejorar a los constructores en sus proyectos al implementar un nuevo material prefabricado, y los porcentajes fueron los siguientes: calidad 17%, tiempos de construccin 21%, inflamabilidad de los muros 9%, costos de operacin 16%, costos en la mano de obra 16%, peso en la edificacin 12%, impermeabilidad 9%, y otro 0%. Como se logra apreciar, todos los factores que se incrementan al implementar paneles de ferrocemento son bien calificados y recibidos en el mercado por parte de constructores y contratistas.
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Qu factores le gustara mejorar en sus proyectos al implementar un nuevo material prefabricado para los muros de construccin de vivienda de inters social?
Calidad T/Construccion Inflamabilidad C/Operacin P/Edificacion Otro
0% 9% 12% 9% 17% 16%
21%
16%
En la figura 12 se muestran los resultados de la pregunta 11, la cual muestra los porcentajes de respuesta de los constructores encuestados acerca de si ellos han implementado elementos prefabricados en sus proyectos de construccin. Los resultados muestran que un 46% nunca ha utilizado elementos prefabricados, 33% de ellos si lo han hecho, 9% casi siempre y12% algunas veces. Esto nos hace pensar que an hay mucho mercado que explorar y explotar ya que muchos constructores no hay tenido la oportunidad de hacerlo o simplemente no han tenido el producto ideal para implementar.
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Casi siempre
12% 33%
Algunas veces
46%
En la figura 13 se muestran los resultados de la pregunta 12, en la cual se muestran las opiniones de los encuestados acerca de cmo les parece la seguridad de las viviendas de inters social en la actualidad. Dicho esto, se obtuvo que el 63% de ellos piensa que la seguridad es regular, 26% buena y 15% mala. Con esto y sabiendo que los paneles prefabricados en ferrocemento cumplen con todas las normas sismoresistentes vigentes en la actualidad, es posible decir que dicho producto una vez lanzado y acogido por la poblacin, tendr un rendimiento adecuado en el mercado de la construccin.
Regular
Mala
63%
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En la figura 14 se muestran los resultados de la pregunta 14, en la cual se ve reflejada la opinin de los encuestados acerca de si les gustara cambiar los materiales utilizados convencionalmente en la construccin de muros para vivienda, por materiales ms amigables con el medio ambiente, econmicos y fciles de instalar. Dicho esto, se obtuvo que el 64% de los encuestados estara dispuesto a cambiar los materiales como mampostera reforzada y confinada por ferrocemento, y por otro lado, un 36% de ellos no lo estara. Como se puede apreciar, es un porcentaje realmente elevado y que representa gran parte de la poblacin encuestada. Dicho esto, es realmente gratificante saber que el ferrocemento puede tener un lugar y hacer parte de los materiales de construccin preferidos y de mayor rendimiento en el mercado e industria de la construccin.
Le gustara cambiar los materiales utilizados convencionalmente en la construccin de muros para vivienda de inters social como mampostera reforzada y confinada, por materiales ms amigables con el medio ambiente, econmicos, fciles de instalar? Si
36% 64%
No
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En la figura 15 se muestran los resultados de la pregunta 13, la cual es de gran importancia ya que relaciona directamente el producto con los posibles usuarios de este. La pregunta hace relacin a qu porcentaje de encuestados les gustara implementar en su hogar o en futuros proyectos muros con paneles prefabricados en ferrocemento. Los resultados obtenidos asocian un 78% de encuestados interesados en implementar dichos paneles, mientras un 22% de ellos los cuales no lo estn. Dicho esto, de la totalidad de las preguntas, esta es de las ms sobresalientes y de las que en cierta forma mide mejor el mercado de la construccin y que da un valor aproximado de los futuros clientes o usuarios potenciales de dicho producto. Al juntar los resultados anteriores y los obtenidos con esta pregunta se logra tener una idea ms clara y amplia del mercado de la construccin respecto a muros prefabricados. Se logr saber en cierta medida qu cualidades y caractersticas estn buscando los constructores, y en el mejor de los casos, corroborar que dichas caractersticas estn siendo suplidas y saciadas satisfactoriamente con los paneles prefabricados en ferrocemento. Una vez ms se logra concluir que el mercado de la construccin de viviendas en inters social y de otras construcciones, tiene las puertas abiertas para el producto analizado en este documento, y que en definitiva habr un mercado el cual explotar.
Le gustara implementar en su hogar o en futuros proyectos muros con paneles prefabricados en ferrocemento?
Si
22%
No
78%
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Por ser un producto nuevo, es decir que apenas se va a lanzar al mercado, el tamao del proyecto es relativamente pequeo. Esto se puede observar en la proyeccin de ventas mostrada en la Tabla 3. Sin embargo, la empresa aspira a tener un crecimiento en ventas significativo, aumentando la produccin de paneles, para as posicionarse fuertemente en el mercado. Para lograr esto es necesario un bueno manejo de los recursos de la empresa y una excelente promocin del producto, garantizando su calidad. Segn el estudio de mercado realizado, la introduccin de paneles de ferrocemento para la construccin de Viviendas de Inters Social es una idea muy aceptada por el sector y muchos constructores se encuentran dispuestos a implementar este nuevo sistema constructivo. Gracias a esto, la empresa FERROVIVIENDA S.A. busca tener un alto reconocimiento para poder aumentar su produccin.
La fabricacin de los paneles depende directamente del tipo de vivienda que se quiere construir. Sin embargo, el proceso de produccin es el mismo para cada tipo de panel. Inicialmente se fabricar un solo tipo de panel de dimensiones mnimas (Figura 1) debido al tamao de la empresa. A medida que la empresa crezca, se fabricarn otros tipos de paneles de dimensiones mayores.
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En el Esquema 1 se puede observar el proceso de produccin de los paneles de ferrocemento. El tipo de malla depende de la resistencia que se desee obtener, al igual que la dosificacin del mortero. En la Tabla 4 se puede observar el tiempo de operacin requerido para cada una de las actividades pertenecientes al proceso de produccin de los paneles. A esto es necesario sumarle el tiempo de curado del mortero, el cual es 14 das para que alcance su resistencia media.
Ajuste de formaletas.
OPERACINES
de y de de
29
0.5h
mallas electrosoldadas. Colocacin de conectores y canastillas para juntas perpendiculares. Ajuste de formaletas.
1h
1h
Formaletas y herramienta menor. Preparacin de la Mezcladora de mezcla de mortero, pala mortero. Fundicin del mortero. Desajuste de Formaleta, formaletas y martillos desencofre de paneles. Levantamiento de Elevador paneles, hidrulico. transporte y almacenamiento.
2h
2h
1h
1h
2h 1h
2h 1h
1h
1h
En la Tabla 5 se muestran las diferentes herramientas y maquinaria necesaria para el proceso de produccin de los paneles de ferrocemento.
Tabla 5. Maquinaria, equipo y herramienta.
MAQUINARIA CARACTERSTICAS ESPECIFICACIONES CONSUMO CAPACIDAD Y EQUIPO MODELO TCNICAS KW/HORA DE PRODUCCIN Mezcladora de mortero. Formaletas Elevador hidrulico Honda GX-240 -390 kg 5.9 -Posee neumticos de alta velocidad -Elevacin mxima 55 cm. -73.5 kg -Soporta 1500 lb.
30
11 cbicos 1 panel
pies
HidraulicMotors
Chevrolet Motor -Diesel 2771 -Modelo 2009 Martillo, esptulas, palas, entre otros.
Se debe tener en cuenta que inicialmente la empresa pretende fabricar aproximadamente 24 paneles diarios, y que estos podrn ser entregados nicamente despus del tiempo de curado. Los clientes que deseen comprar paneles, deben realizar su pedido mnimo con 20 das de anticipacin. Para lograr fabricar esta cantidad de paneles, es necesario tener una buena maquinaria y un buen personal de trabajo. Se tendr un horario laboral de 8 horas diarias en seis das de la semana (lunes a sbado). Para aumentar la capacidad de produccin, se tendrn varias formaletas para poder fabricar una cantidad mayor.
Inicialmente se har un solo tipo de panel de dimensiones mnimas, mostradas anteriormente en la Figura 1. La cantidad de materia prima necesaria para realizar un panel de ferrocemento est basada en estas dimensiones. En la Tabla 6 se observa los materiales necesarios para la fabricacin de un panel, junto al diagrama del proceso de adquisicin de la materia prima. El Esquema 2 muestra el proceso de obtencin de la materia prima, desde el momento en que se crea la necesidad hasta su compra.
Tabla 6. Definicin de las materias primas.
UNIDAD DE MEDIDA kg m3 m3 m2 m3
31
32
4.5 INFRAESTRUCTURA
A continuacin, se har un anlisis detallado de la adecuacin y montajes de maquinaria necesarios para la construccin de los paneles prefabricados en ferrocemento. Para empezar, la bodega utilizada para la construccin y almacenamiento de dichos paneles cuenta con un rea efectiva de 75 x 50 m, es decir, 3750 m2 de espacio utilizable. En esta bodega vienen incluidos espacios de oficina debidamente amoblados, y se encuentran en la entrada principal del local, para as garantizar una mejor atencin al recibir a los clientes interesados en el producto. Por otra parte, el local se encuentra totalmente iluminado tanto en su interior como en las partes exteriores del mismo. La iluminacin interior se encuentra distribuida en toda la planta del local, es decir, se ven beneficiadas las oficinas, laboratorio, etapas de construccin, fundicin de los paneles y centro de almacenamiento y despacho; esto garantiza que las operaciones se cumplirn con xito y de forma segura, ya que no har falta iluminacin en cada una de las etapas nombradas anteriormente.En su parte exterior, el local cuenta con la iluminacin necesaria para brindar condiciones favorables 33
de seguridad en las vas de acceso a las oficinas y al almacn de la planta. Como se nombr anteriormente, la planta cuenta con dos vas de acceso pavimentadas, una que comunica la entrada principal y otra que permite la salida y entrada de material a la bodega de la planta. La planta cuenta con un laboratorio destinado especficamente a realizar ensayos de calidad a los morteros utilizados en los paneles. Tambin, se harn pruebas para confirmar que los materiales granulares son ideales para su uso, y cumplen con las normas actuales. Por ltimo, la maquinaria implementada para la construccin de paneles en ferrocemento es un cargador hidrulico, el cual se encuentra en la planta todo el tiempo a disposicin del operario.
En la Tabla 7 se puede observar los diferentes puestos de trabajo de la empresa FERROVIVIENDA S.A. Inicialmente se contar con 11 trabajadores, pero a medida que la empresa crezca se espera aumentar el personal.
Tabla 7. Puestos de trabajo.
EDAD
SALARIO
TOTAL
Operarios
20-40
589,500.00
954,750.00 294,750.00 70,500.00 1,839,000.00 589,500.00 0.00 2,652,750.00 884,250.00 0.00 4,500,000.00
Laboratorista
Mo F
Tecnlogo
21-40
1,179,000.00
Supervisor
Mo F Mo F
21-40
1,768,500.00
Gerente
21-40
3,000,000.00
procesos.
Secretaria
21-40
650,000.00
De la Tabla 8 a la Tabla 12 se puede observar la descripcin de cada uno de los cargos del rea de produccin de la empresa.
Tabla 8. Funciones operario.
NOMBRE DEL JEFE FECHA 15/11/2013 OPERARIO Operario INMEDIATO Supervisor El operario es el encargado directo del manejo de la RESUMEN maquinaria y la herramienta menor. Realizar de manera ordena y satisfactoria la tarea asignada. Verificar el buen funcionamiento de las mquinas y FUNCIONES herramientas. Utilizar de manera adecuada los materiales, de acuerdo al procedimiento previamente establecido.
Tabla 9. Funciones supervisor.
NOMBRE Gerente DEL JEFE de FECHA 15/11/2013 OPERARIO Supervisor INMEDIATO produccin El supervisor es el encargado directo de revisar el proceso de RESUMEN produccin. Verificar el cumplimiento de las normas de seguridad establecidas dentro de la empresa. Dirigir a los operarios durante todo el proceso de produccin. FUNCIONES Garantizar la calidad de los paneles despus del proceso de produccin. Llevar una bitcora de produccin diaria.
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NOMBRE Gerente DEL JEFE de FECHA 15/11/2013 OPERARIO Laboratorista INMEDIATO produccin El laboratorista es el encargado de verificar la calidad del RESUMEN producto en cuanto a resistencia y durabilidad. Verificar la resistencia del mortero y del producto final. FUNCIONES Realizar ensayos para verificar la calidad de los materiales que se utilizan en la produccin.
Tabla 11. Funciones secretaria.
FECHA RESUMEN
NOMBRE Gerente DEL JEFE de 15/11/2013 OPERARIO Secretaria INMEDIATO produccin Es la encargada de apoyar al gerente de produccin.
Contactar a los proveedores para la compra de materiales Llevar un control de la produccin diaria. FUNCIONES Ayudar a controlar la entrada de materiales. Ayudar a controlar la venta de paneles. Manejar la comunicacin con los clientes.
Tabla 12. Funciones gerente de produccin.
FECHA RESUMEN
NOMBRE Gerente DEL de JEFE 15/11/2013 OPERARIO produccin INMEDIATO Es el responsable de todo el equipo de produccin.
Programar y planear la ejecucin de la produccin Controlar diariamente el personal. Dirigir la ejecucin de la produccin. FUNCIONES Programar el suministro de materiales y equipos. Mantener el prestigio de la empresa y garantizar la calidad de los productos.
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La fabricacin del producto requiere que la empresa se encuentre ubicada en una zona industrial que cuente con reas amplias. Es por esta razn que la empresa FERROVIVIENDA S.A. estar ubicada en el municipio de Yumbo gracias a que es una zona industrial muy reconocida. Esta cuenta con accesos cmodos a redes elctricas, sanitarias e hidrulicas. Igualmente, la empresa cuenta con una ubicacin estratgica, con vas cercanas cmodas, para el fcil acceso de descargue de materiales y carga de pedidos de paneles.
5. LA ORGANIZACIN
5.1 OBJETIVO
Definir el tipo de sociedad, el capital, los socios y la organizacin bsica de la empresa. 5.2 CONSTITUCIN Y ORGANIZACIN
La empresa FERROVIVIENDA S.A. es una empresa privada, compuesta por cuatro socios. Su actividad principal es la industria, por lo que se encuentra dentro del sector secundario de las empresas. En la Tabla 13 se muestra cada uno de los socios, con el aporte que realizan a la empresa y su porcentaje de participacin en ella.
Tabla 13. Presentacin de propietarios.
SOCIO Santiago Daz Jhon A. Grajales. Ana Mara Marulanda Daniela Ramrez
25 25 25 25
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Santiago Daz Castro 1) Datos personales -Direccin: Km3 Va Chipaya, Riberas de las Mercedes. -Jamund -Telfono: 3214532 2) Estudios -7 aos de primaria Colegio Sagrada Familia. -6 aos de bachillerato Colegio Sagrada Familia. -5 aos de universidad Javeriana Cali. 3) Capital disponible para invertir en el proyecto: $87.500.000
Ana Mara Marulanda Arias 1) Datos personales -Direccin: Calle 11 N87-30 -Cali -31745632 2) Estudios -7 aos de primaria Colegio Stella Maris -6 aos de bachillerato Colegio Stella Maris -5 aos de universidad Javeriana Cali 3) Capital disponible para invertir en el proyecto: $87.500.000
Jhon Alexander Grajales 4) Datos personales -Direccin: Carrera 67 N10-11 -Cali -5543212 5) Estudios -7 aos de primaria Colegio CEA -6 aos de bachillerato Colegio CEA -5 aos de universidad Javeriana Cali 6) Capital disponible para invertir en el proyecto: $87.500.000
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Daniela Ramrez Lpez 7) Datos personales -Direccin: Carrera 54 N1A-60 -Cali -5533197 8) Estudios -7 aos de primaria Colegio Santa Mara de Pance -6 aos de bachillerato Colegio Santa Mara de Pance -5 aos de universidad Javeriana Cali 9) Capital disponible para invertir en el proyecto: $87.500.000
6. CONTABILIDAD Y FINANZAS
6.1 OBJETIVO Permitir la evaluacin de la viabilidad del proyecto mediante su cuantificacin.
-Valor adquisicin En la Tabla 14 se puede observar la inversin en maquinaria y equipo necesaria para la iniciacin de la empresa. Este presupuesto est basado en la produccin inicial planteada anteriormente. A medida que esta produccin aumente, se tendr la necesidad de invertir en ms maquinaria, aumentando el valor de los activos fijos de la empresa.
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EQUIPOS, MAQUINARIA, HERRAMIENTA CANT. Camin turbo NPR de segunda mano 1 Bolgrafos, Lapiceros Caterpillar Para los Clientes 100 Estantera de Tienda Metlica 2 Computadores Imac 21 Core l5 8Gb 2 Multifuncional Fotocopiadora RicohSp 1 Lapiceros, Portaminas 20 Telfono Fax 2 Laboratorio 1 Herramienta menor 1 Formaletas 3 Mezcladora de mortero 2 Elevador hidrulico 1 TOTAL -Instalaciones
VALOR $ 40.000.000,00 $ $ $ $ $ $ $ $ $ 3.200.000,00 500.000,00 5.000.000,00 875.000,00 20.000,00 490.000,00 40.000.000,00 5.000.000,00 4.500.000,00 $6.800.000,00 $1.200.000,00 $ 107.585.000,00
MES EN QUE SE REQUIERE Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo
MES EN QUE SE REQUIERE Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo Todo el tiempo
-Costos de montaje Inicialmente se necesitar un camin extra para la movilizacin de la maquinaria y equipo, tal como se muestra en la Tabla 16.
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CANT.
Como se explic en el inciso 4.5 (infraestructura), la empresa requiere de ciertas adecuaciones para una produccin cmoda y efectiva. Estas se muestran en la Tabla 17, con su tiempo de requerimiento. .
Tabla 17. Valor adecuaciones.
CONCEPTOS Muros divisorios para oficinas Bodega Paneles en estructura metlica TOTAL
MES EN QUE SE CANTIDAD COSTO REQUIERE Todo el 8 $ 4.000.000,00 tiempo Todo el 1 $ 50.000.000,00 tiempo $ 54.000.000,00
-Capital de trabajo
Tabla 18. Capital de trabajo.
ITEMS MES 1 Compra de materias primas $ 82,658,400.00 Costos de fabricacin $ 144,000,000.00 Gastos de administracin y ventas $ 12,000,000.00 Cuentas por pagar $ 21,450,000.00 a) TOTAL $ 260,108,400.00 b) PROVEEDORES $ 82,658,400.00 TOTAL CAPITAL DE TRABAJO $ 177,450,000.00
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La Tabla 19 muestra la inversin total inicial del proyecto, incluyendo el capital de trabajo con el que debe comenzar la empresa para obtener la produccin esperada.
Tabla 19. Inversin total inicial.
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DETALLE Unidades Precio de Produccin TOTAL PRODUCCIN PTO Clculo IVA Clculo retefuente TOTAL PRODUCCIN D E T A LL E Unidades Precio de Produccin TOTAL COMPRAS PTO Clculo IVA Clculo retefuente TOTAL PRODUCCIN
$ 144,000,000.00
$ 158,400,000.00
$ 174,240,000.00
$ 191,664,000.00
$ 210,830,400.00
$ 255,104,784.00
$ 280,615,262.40
$ 308,676,788.64
$ 339,544,467.50
$ 373,498,914.25
$ 283,166,310.24
$ 311,482,941.26
$ 342,631,235.39
$ 376,894,358.93
$ 414,583,794.82
$ 456,042,174.30
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En la Tabla 21 se observa las ventas de cada mes, tenindose un incremento del 10% mensual. Se tiene un precio de venta de $307.692, con una utilidad de 35%.
DETALLE Unidades Precio de venta TOTAL VENTAS PTO Clculo IVA Clculo retefuente TOTAL VENTAS DETALLE Unidades Precio de venta TOTAL VENTAS PTO Clculo IVA Clculo retefuente TOTAL VENTAS
ENERO 720 $ 307,692.00 $ 221,538,240.00 $ 35,446,118.40 $ 7,753,838.40 $ 249,230,520.00 JULIO 1,276 $ 307,692.00 $ 392,468,505.99 $ 62,794,960.96 $ 13,736,397.71 $ 441,527,069.24
FEBRERO 792 $ 307,692.00 $ 243,692,064.00 $ 38,990,730.24 $ 8,529,222.24 $ 274,153,572.00 AGOSTO 1,403 $ 307,692.00 $ 431,715,356.59 $ 69,074,457.05 $ 15,110,037.48 $ 485,679,776.17
MARZO 871 $ 307,692.00 $ 268,061,270.40 $ 42,889,803.26 $ 9,382,144.46 $ 301,568,929.20 SEPTIEMBRE 1,543 $ 307,692.00 $ 474,886,892.25 $ 75,981,902.76 $ 16,621,041.23 $ 534,247,753.78
ABRIL 958 $ 307,692.00 $ 294,867,397.44 $ 47,178,783.59 $ 10,320,358.91 $ 331,725,822.12 OCTUBRE 1,698 $ 307,692.00 $ 522,375,581.48 $ 83,580,093.04 $ 18,283,145.35 $ 587,672,529.16
MAYO 1,054 $ 307,692.00 $ 324,354,137.18 $ 51,896,661.95 $ 11,352,394.80 $ 364,898,404.33 NOVIEMBRE 1,867 $ 307,692.00 $ 574,613,139.62 $ 91,938,102.34 $ 20,111,459.89 $ 646,439,782.08
JUNIO 1,160 $ 307,692.00 $ 356,789,550.90 $ 57,086,328.14 $ 12,487,634.28 $ 401,388,244.77 DICIEMBRE 2,054 $ 307,692.00 $ 632,074,453.59 $ 101,131,912.57 $ 22,122,605.88 $ 711,083,760.28
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6.5 GASTOS
En la Tabla 22 se muestra los gastos de administracin producidos por los salarios de los diferentes trabajadores de la empresa, y los gastos de ventas, los cuales se producen por la promocin de los paneles.
Tabla 22. Gastos operativos y de administracin. DETALLE GASTOS ADMINISTRATIVOS DEPRECIACIN TOTAL GASTOS ADMON GASTOS DE VENTAS DEPRECIACIN TOTAL GASTO DE VENTAS DETALLE GASTOS ADMINISTRATIVOS DEPRECIACIN TOTAL GASTOS ADMON GASTOS DE VENTAS DEPRECIACIN TOTAL GASTO DE VENTAS ENERO $ 12,000,000.00 $ 600,000.00 FEBRERO $ 12,000,000.00 $ 600,000.00 MARZO $ 12,000,000.00 $ 600,000.00 ABRIL $ 12,000,000.00 $ 600,000.00 MAYO $ 12,000,000.00 $ 600,000.00 JUNIO $ 12,000,000.00 $ 600,000.00
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En la Tabla 23 se muestra el estado de ganancias y prdidas de la empresa. Se puede observar que para el primer ao no se tiene prdidas. Por el contrario, se puede ver una utilidad bastante alta. Esta proyeccin se realiz con un incremento mensual aproximado de unidades del 10%.
DETALLE Ventas Menos Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Gastos de Administracin Gastos de Ventas Total Gastos Operacionales UTILIDAD OPERACIONAL Menos : IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD NETA DETALLE Ventas Menos Costo de Ventas UTILIDAD BRUTA EN VENTAS Gastos de Administracin Gastos de Ventas Total Gastos Operacionales UTILIDAD OPERACIONAL Menos : IMPUESTO DE RENTA UTILIDAD NETA
ENERO $ 221,538,240.00 $ 144,000,000.00 77,538,240 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 64,538,240.00 $ 22,588,384.00 $ 41,949,856.00 JULIO $ 392,468,505.99 $ 255,104,784.00 $ 137,363,721.99 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 124,363,721.99 $ 22,588,384.00 $ 101,775,337.99
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO $ 243,692,064.00 $ 268,061,270.40 $ 294,867,397.44 $ 324,354,137.18 $ 356,789,550.90 $ 158,400,000.00 $ 174,240,000.00 $ 191,664,000.00 $ 210,830,400.00 $ 231,913,440.00 85,292,064 93,821,270 103,203,397 113,523,737 124,876,111 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 72,292,064.00 $ 80,821,270.40 $ 90,203,397.44 $ 100,523,737.18 $ 111,876,110.90 $ 25,302,222.40 $ 28,287,444.64 $ 31,571,189.10 $ 35,183,308.01 $ 39,156,638.82 $ 46,989,841.60 $ 52,533,825.76 $ 58,632,208.34 $ 65,340,429.17 $ 72,719,472.09 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE $ 431,715,356.59 $ 474,886,892.25 $ 522,375,581.48 $ 574,613,139.62 $ 632,074,453.59 $ 280,615,262.40 $ 308,676,788.64 $ 339,544,467.50 $ 373,498,914.25 $ 410,848,805.68 $ 151,100,094.19 $ 166,210,103.61 $ 182,831,113.97 $ 201,114,225.37 $ 221,225,647.91 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 138,100,094.19 $ 153,210,103.61 $ 169,831,113.97 $ 188,114,225.37 $ 208,225,647.91 $ 25,302,222.40 $ 28,287,444.64 $ 31,571,189.10 $ 35,183,308.01 $ 39,156,638.82 $ 112,797,871.79 $ 124,922,658.97 $ 138,259,924.87 $ 152,930,917.36 $ 169,069,009.09
46
En la Tabla 24 se muestra el resumen de inversiones mensual, incluyendo los gastos administrativos y de ventas.
Tabla 24. Flujo de caja.
DETALLE MENOS: GTOS OPERACIONALES ADMINISTRACIN VENTAS TOTAL GASTOS OPERACIONALES MENOS: OTROS EGRESOS COMPRA DE MATERIA PRIMA CANCELACION IVA CANCELACIN RFTE TOTAL OTROS EGRESOS DETALLE MENOS: GTOS OPERACIONALES ADMINISTRACIN VENTAS TOTAL GASTOS OPERACIONALES MENOS: OTROS EGRESOS COMPRA DE MATERIA PRIMA CANCELACION IVA CANCELACIN RFTE TOTAL OTROS EGRESOS
ENERO $ $ $ $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ $ 82,658,400.00 $ JULIO 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ 11,595,672.00 $ 94,254,072.00 $
JUNIO 12,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 82,658,400.00 40,530,805.54 10,541,520.00 133,730,725.54 DICIEMBRE 12,000,000.00 1,000,000.00 13,000,000.00 82,658,400.00 61,431,254.29 18,674,945.71 162,764,600.01
82,658,400.00 $ 82,658,400.00 $ $ 26,052,848.64 7,200,000.00 $ 7,920,000.00 $ 89,858,400.00 $ 116,631,248.64 $ AGOSTO SEPTIEMBRE 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ $ 12,755,239.20 $ 95,413,639.20 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ 46,154,210.59 14,030,763.12 $ 142,843,373.71 $
82,658,400.00 $ $ 8,712,000.00 $ 9,583,200.00 $ 91,370,400.00 $ 92,241,600.00 $ OCTUBRE NOVIEMBRE 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ 15,433,839.43 $ 98,092,239.43 $ 12,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 13,000,000.00 $ 82,658,400.00 $ $ 16,977,223.38 $ 99,635,623.38 $
$ $ $ $ $ $
47
6.8 BALANCE
Segn la teora de Lucas Pacioli, los activos son iguales a la suma del patrimonio de la empresa con los pasivos (Activos=Pasivos+Patrimonio)7. Se puede observar en la Tabla 25 que, como inversin inicial, los activos y pasivos de la empresa cumplen con este equilibrio.
Tabla 25. Balance inicial.
ACTIVOS Bancos Anticipo Impuestos Inventarios Vehculos Equipo de Computo Depreciacin Acumulada TOTAL ACTIVO PASIVO Obligaciones Laborales IVA por Pagar Retencin en la fuente TOTAL PASIVO PATRIMONIO Capital Utilidad del Ejercicio TOTAL PATRIMONIO TOTAL PASIVO MS PATRIMONIO 6.9 EVALUACIN FINANCIERA
Tabla 26. Evaluacin financiera del proyecto.
125,000,000 7,753,838 144,000,000 40,000,000 5,000,000 750,000 322,503,838 12,000,000 35,446,118 7,200,000 54,646,118 59,319,480 208,538,240 267,857,720 322,503,838
Utilidad Neta/Patrimonio Utilidad Neta/inversin Utilidad Neta/ Activo Total Utilidad Neta/ Ventas Activo corriente/Pasivo corriente Inventario Promedio Materias Primas/Costo de materia Prima Utilizada * Das periodo Inventario promedio productos terminados/ costo de mercanca vendida* Das promedio
7
48
6.22% 12,935,323.38
La empresa debe tener un punto de equilibrio entre los costos de ventas, el volumen de produccin y la utilidad. En la Tabla 27 se puede observar el equilibrio entre estas tres variables.
MES VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL MES VENTAS COSTO DE VENTAS UTILIDAD BRUTA GASTOS FIJOS UTILIDAD OPERACIONAL
ENERO $ 221,538,240.00 $ 144,000,000.00 $ 77,538,240.00 $ 13,650,000.00 $ 64,538,240.00 JULIO $ 392,468,505.99 $ 255,104,784.00 $ 137,363,721.99 $ 13,650,000.00
FEBRERO $ 243,692,064.00 $ 158,400,000.00 $ 85,292,064.00 $ 13,650,000.00 $ 72,292,064.00 AGOSTO $ 431,715,356.59 $ 280,615,262.40 $ 151,100,094.19 $ 13,650,000.00
MARZO $ 268,061,270.40 $ 174,240,000.00 $ 93,821,270.40 $ 13,650,000.00 $ 80,821,270.40 SEPTIEMBRE $ 474,886,892.25 $ 308,676,788.64 $ 166,210,103.61 $ 13,650,000.00
ABRIL $ 294,867,397.44 $ 191,664,000.00 $ 103,203,397.44 $ 13,650,000.00 $ 90,203,397.44 OCTUBRE $ 522,375,581.48 $ 339,544,467.50 $ 182,831,113.97 $ 13,650,000.00
MAYO $ 324,354,137.18 $ 210,830,400.00 $ 113,523,737.18 $ 13,650,000.00 $ 100,523,737.18 NOVIEMBRE $ 574,613,139.62 $ 373,498,914.25 $ 201,114,225.37 $ 13,650,000.00
JUNIO $ 356,789,550.90 $ 231,913,440.00 $ 124,876,110.90 $ 13,650,000.00 $ 111,876,110.90 DICIEMBRE $ 632,074,453.59 $ 410,848,805.68 $ 221,225,647.91 $ 13,650,000.00
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REFERENCIAS BIBLIOGRFICAS
Thompson, Ivan. Tipos de clientes. [En lnea]. [Citado el 16 de Septiembre de 2013]. Disponible en: http://www.promonegocios.net/clientes/tiposclientes.html Gonzalez, David. Las viviendas de ferrocemento: una oportunidad para la vivienda social. Estudio Ssmico. [En lnea]. [Citado el 14 de Septiembre de 2013]. Disponible en:http://www.minas.upm.es/fundacion/jgs/index.php?option=com_content& view=article&id=300:b132010&catid=14&Itemid=272&lang=es Prieto Osorio, Javier Mauricio y Flrez Aguilar, Milton Ivn. Estudio econmico de sistemas estructurales prefabricados para viviendas de inters social. [En lnea]. [Citado el 14 de Septiembre de 2013]. Disponible en:http://micigc.uniandes.edu.co/Investigaciones%20y%20Desarrollo/estudi oeconomico.pdf Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial. Calidad en la vivienda de inters social. [En lnea]. [Citado el 13 de Septiembre de 2013]. Disponible en: http://www.minvivienda.gov.co/Vivienda/ProyectoVISyVIP/Documents/guia_ asis_tec_vis_1.pdf Alcalda Municipal de Calarc. Anexo N4: Normatividad especfica. [En lnea]. [Citado el 13 de Septiembre de 2013]. Disponible en: http://www.calarca-quindio.gov.co/apc-aafiles/32323663643264613637373339323862/ANEXO_No._4___NORMATIV IDAD_ESPECIFICA.pdf
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ANEXOS
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