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000,
plazo 18 meses, amortizacin mensual, tasa nominal del 25% anual
pagadera mes vencido, tasa de mora 29.4% garanta personal, el cliente
est vinculado al banco con una cuenta de ahorros. El Cliente cancela con
cargo a la cuenta de ahorros la primera cuota con 10 das de anticipacin.
PERIODO
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6
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9
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15
16
17
18
SALDO
$ 9.444.444
$ 8.888.888
$ 8.333.332
$ 7.777.776
$ 7.222.220
$ 6.666.664
$ 6.111.108
$ 5.555.552
$ 4.999.996
$ 4.444.440
$ 3.888.884
$ 3.333.328
$ 2.777.772
$ 2.222.216
$ 1.666.660
$ 1.111.104
$ 555.548
$0
INTERESES
$ 208.333
$ 196.759
$ 185.185
$ 173.611
$ 162.037
$ 150.463
$ 138.889
$ 127.315
$ 115.741
$ 104.167
$ 92.592
$ 81.018
$ 69.444
$ 57.870
$ 46.296
$ 34.722
$ 23.148
$ 11.573
CAPITAL
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
$ 555.556
FLUJO DE CAJA
$ 763.889
$ 752.315
$ 740.741
$ 729.167
$ 717.593
$ 706.019
$ 694.445
$ 682.871
$ 671.297
$ 659.723
$ 648.148
$ 636.574
$ 625.000
$ 613.426
$ 601.852
$ 590.278
$ 578.704
$ 567.129
CONTABILIZACION.
CONTABILIZACIN EN LA FECHA DE APROBACIN
6120 Crditos aprobados no desembolsados.
612005 Obligaciones estipuladas en M.L. $10.000.000.
6220 Crditos aprobados no desembolsados por el contra.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal $ 10.000.000.
Contabilizacin en la fecha de desembolso. (Entrega del dinero al cliente)
144115 Prestamos ordinarios $ 10.000.000
212005 Depsitos de ahorros ordinarios activos $10.000.000
Cancelacin del registro realizado en la fecha de aprobacin.
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 10.000.000
612005 Crdito aprobado No Desembolso Estipulados M.L: 10.000.000
CANCELACION PRIMERA CUOTA
210515. Depsitos en cuentas ahorro privadas activas $555.556
144105 Descubiertos en cuenta ahorro bancaria. $ 555.556
CONTABILIZACION DE INTERESES.
210515. Deposito en cuenta de ahorro activa. $138.889
410205. Inters recibido de cartera por descubiertos en cuanta de ahorro.
$138.889.
CONTABILIZACION
Entrega de desembolso al cliente
145930 Prstamo con recursos otras entidades 120.000.000
210515 Cuentas corrientes privadas activas 120.000.000
Contabilizacin de la operacin del redescuento
1110 Depsitos Banco de la Repblica111005 Cuenta corriente Bancaria
90.000.0002405 Banco de la Repblica 90.000.000
Cancelacin del registro en la fecha de aprobacin
622005 Obligaciones estipuladas en moneda legal 120.000.000
612005 Cred.aprob. No desem.estilados M.L: 120.000.000
Contabilizacin de la garanta hipotecaria
8405 Deudoras por el contra 200.000.000
8213 Bienes y valores recibidos en garanta- Garanta idnea
82135 Crditos comerciales 200.000.000
8. Se emite una aceptacin bancaria por un valor de $50.000.000, plazo l20 das,
comisin del 0.75% por mes, garanta hipotecaria la cual se haba constituido hace
dos aos. El solicitante es titular de una cuenta corriente. El da del vencimiento de
la aceptacin bancaria registrada es presentada para su pago, el solicitante tiene
un saldo en la cuenta corriente de $52.300.000.
Aceptacin Bancaria $ 50.000.000
N=
120 das
Comisin=
0.75 mensual
120 dias/30 =
4 meses
I=
0.75/100=0.0075
50.000.000 x 0.0075 x 4 = 1.500.000
Aceptaciones
50.000.000
bancaria
en
plazo
Contabilizacin de la comisin
210515
2715
271510
2170