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Empresa:
Cliente:
Silvestre Calados
Luciano Silvestre
Jan-08
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Capa
MENU INICIAL
SUMRIO
ANLISE DE MERCADO
PLANO DE MARKETING
PROCESSO OPERACIONAL
ANLISE FINANCEIRA
PARECER DO CONSULTOR
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Menu Inicial
SUMRIO EXECUTIVO
As principais definies do seu Negcio
Qual o negcio da empresa, resumo dos produtos e servios prestados, clientes, concorrentes,
fornecedores, etc.
Resumo do Negcio
Ser um empresrio individual ? Sociedade Limitada ? Quantos Scios ? Como ser a diviso da
sociedade ? Que regime tributrio pretende participar ?
Forma Jurdica
A empresa utizar capital prprio dos empresrios ? Ter outros investidores ? Buscar
financiamento em bancos ?
Fontes de Recursos
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ANLISE DE MERCADO
VISO GERAL
CONSUMIDORES
AMBIENTE DE ATUAO
FORNECEDORES
PESSOA FSICA
PESSOA JURDICA
CONCORRENTES
FORNECEDOR 01
CONCORRENTE 01
FORNECEDOR 02
CONCORRENTE 02
FORNECEDOR 03
CONCORRENTE 03
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B - Perfil de Clientes
SEBRAE -
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AMBIENTE DE ATUAO
1 - Legislao aplicvel para funcionamento
2 - Tributao
SEBRAE -
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B - Perfil Familiar
C - Posio Profissional
D - Poder Aquisitivo
2 - Comportamento de consumo
A - Como costuma se informar sobre este tipo de produto
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G - Regularidade de compra
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2 - Comportamento de consumo
A - Com que frequencia compra
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FORNECEDOR 01
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
SEBRAE -
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FORNECEDOR 02
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
SEBRAE -
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FORNECEDOR 03
1 - Produto ou Insumo
2 - Periodicidade de compra
3 - Condies:
A - Volumes mnimos
C - Outros
SEBRAE -
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CONCORRENTE 01
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 01
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 02
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
1 - Marcas
2 - Produtos
SEBRAE -
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CONCORRENTE 03
B - Caractersticas e diferenciais de materiais e design
SEBRAE -
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PLANO DE MARKETING
IDENTIFICAO DAS NECESSIDADES
SEGMENTAO DE MERCADO
ESTRATGIA DO PRODUTO
ESTRATGIA DE PREOS
ESTRATGIA DE PROMOO
ESTRATGIA DE COMUNICAO
ESTRATGIA DE DISTRIBUIO
FORA DE VENDAS
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CICLO DE VIDA DO PRODUTO - Escolha em que estgio est o produto que voc quer vender
INTRODUO
Momento em que o
produto est sendo
conhecido por todos,
ritmo lento de vendas e
magens altas
SEBRAE -
CRESCIMENTO
MATURIDADE
DECLNIO
Nesse momento o
As vendas neste mercado
As vendas e os lucros
produto comea a ser
se estabilizam e o esforo
esto diminuindo neste
popularmente consumido,
direcionado para
mercado e o produto
havendo um grande
manter a marca e reduzir necessita ser recriado para
aumento nas vendas
custos
um novo ciclo de vida
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Confiabilidade
SEGMENTAO DO MERCADO
Quem ser o nosso cliente
Regular
Boa
tima
TOTAL DE PONTOS
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ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Concorrncia
Inferior
Igual
Superior
SEBRAE -
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Concorrncia
ESTRATGIA DE PRODUTO
Valor ao Cliente
Inferior
Igual
Superior
TOTAL DE PONTOS
SEBRAE -
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ESTRATGIA DE PREOS
Escreva abaixo em qual estratgia de posicionamento de Preo estar seu produto ou servio
(Maior
- PREO - Menor)
Preo Prmium
(Alta
Qualidade e Alto Preo)
Alto Valor
(Alta Qualidade e Mdio Preo)
Super Valor
(Alta Qualidade e Baixo Preo)
Preo Excessivo
(Mdia Qualidade e Alto Preo)
Preo Prmium
(Media Qualidade e Mdio Preo)
Valor Bom
(Mdia Qualidade e Baixo Preo)
Assalto ao Cliente
(Baixa Qualidade e Alto Preo)
Falsa Economia
(Baixa Qualidade e Mdio Preo)
Economia
(Baixa Qualidade e Baixo Preo)
DADOS CADASTRAIS NECESSRIOS PARA APROVAO DE CRDITO (nome, telefone, tempo de residncia, SPC
negativo
SEBRAE -
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ESTRATGIA DE PROMOO
As ofertas que iro atrair seus clientes
Preenchimento de Cupons para concorrer a prmios, podendo ser produtos ou servios.
Concursos e Sorteios
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peas, descontos por compra em atacado, etc.
Liquidaes e
Descontos
Cartes
Brindes e Presentes
A empresa oferece a clientes especiais um almoo para estreitar o relacionamento com os mesmos.
Almoo de Negcios
A empresa oferece a clientes especiais um coquetel de lanamento para um grupo de clientes selecionados.
Coquetis
Demonstraes
SEBRAE -
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COMUNICAO
Como o cliente saber da sua oferta
Preenchimento de Cupons para concorrer a prmios, podendo ser produtos ou servios.
Qual o objetivo da
mensagem
Pague 2 leve 3, semana com 50% de desconto em todas as peas, descontos por compra em
atacado, etc.
Para quem se destina
a mensagem
PANFLETOS, FOLDERS
RDIO E TELEVISO
REVISTA, JORNAL
SEBRAE -
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DISTRIBUIO
Como vai entregar ou distribuir o seu produto
Atacado
Representantes Comerciais
Loja Prpria
Internet
Franquias
Outros
Abaixo)
(Especificar
Visibilidade ( fcil de localizar o ponto ? Existe algum obstculo para visualizar a loja ?)
Acessibilidade (Existem obstculos para entra na loja ? - escadas, degraus, falta estacionamento, etc )
Qual a sua estratgia para destacar e facilitar a compra em seu ponto comercial ?
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FORA DE VENDAS
Sero especializados no produto ? Tero curso de vendas ? Devero possuir experincia
anterior em vendas ? Etc.
Organizao da
equipe
Sero comissionados ? Possuem metas a cumprir ? Existe uma premiao por resultado
coletivo ? Que tipo de remuneraao recebero ? Etc.
Remunerao da
equipe
Quais os conhecimentos sobre o produto e sobre vendas que sua equipe dever adquirir ?
Treinamentos
SEBRAE -
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Menu Inicial
PROCESSO OPERACIONAL
PROCESSO OPERACIONAL
LAY-OUT
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PROCESSO OPERACIONAL
1 - Qual ser a capacidade mxima de produo ou atendimento?
SEBRAE -
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LAY-OUT
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ANLISE FINANCEIRA
INVESTIMENTO FIXO
PRAZOS E ESTOQUES
FATURAMENTO
MO DE OBRA
CUSTO FIXO
TRIBUTOS
SIMULAR FINANCIAMENTO
DRE
SAZONALIDADE
INDICADORES
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VOLTAR
INVESTIMENTO FIXO
DISCRIMINAO
Construes
VALOR R$
%*
4.0%
5,000.00
Reforma da loja
5,000.00
Mquinas e Equipamentos
Mveis e Utenslios
3,000.00
10.0%
10.0%
Balces
2,000.00
Araras
1,000.00
Computadores
20.0%
2,000.00
Computadores
1,500.00
Impressora
500.00
Taxa de Franquia
0.0%
Veculos
20.0%
Outros
20.0%
10,000.00
75.00
SEBRAE -
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VOLTAR
PRAZOS E ESTOQUES
POLTICA DE VENDA
Prazo mdio de venda das mercadorias
Dias
Venda Vista
50.00
Venda a Prazo
50.00
60
Prazo Mdio
30
Dias
Vista
0.00
A Prazo
100.00
Prazo Mdio
30
30
Dias
60
R$
10,000.00
SEBRAE -
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VOLTAR
Estimativa de Custos
Estimativa de Vendas
Custo Unit.
100
100
100
100
100
CMV
SEBRAE -
150.00
5.00
50.00
50.00
75.00
33,000.00
Custo da
Mercadoria
Preo de
Venda Unitrio
15,000.00
250.00
500.00
10.00
5,000.00
75.00
5,000.00
75.00
7,500.00
120.00
VENDA TOTAL MENSAL
Faturamento
25,000.00
1,000.00
7,500.00
7,500.00
12,000.00
53,000.00
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VOLTAR
Cargo/Funo
TOTAL
SEBRAE -
N func.
Salrio
500.00
500.00
%*
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
37.56%
Encargos
187.80
187.80
Total
687.80
687.80
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VOLTAR
CUSTOS FIXOS
Discriminao
Valor R$
Mo-de-Obra + Encargos
687.80
500.00
gua
15.00
Luz
100.00
Telefone
75.00
Contador
200.00
50.00
Aluguel
500.00
Seguros
Propaganda e Publicidade
250.00
Depreciao Mensal
75.00
Manuteno
Condomnio
Despesas de Viagem
Servios de Terceiros
nibus, Txis e Selos
Outros
TOTAL
2,452.80
800.00
700.00
600.00
500.00
400.00
300.00
200.00
100.00
SEBRAE -
Outros
Servios de Terceiros
Despesas de Viagem
Condomnio
Manuteno
Depreciao Mensal
Propaganda e Publicidade
Seguros
Aluguel
Contador
Telef one
Luz
gua
Mo-de-Obra + Encargos
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VOLTAR
TRIBUTAO - PASSO 1
Receita Bruta Anual
Faturamento Mensal
636,000.00
53,000.00
Atividade
1 Comrcio
PASSO 2
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TRIBUTAO - PASSO 2
Dbito e Crdito deICMS
DEBITO ICMS
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
Destino Produto/UF
Vendas
Alquota
Valor do Dbito
18.00%
9,540.00
Sul / Sudeste
12.00%
Norte / Nordeste / MT / MS
7.00%
Paran
53,000.00
TOTAL
9,540.00
Crdito de ICMS
Destino Produto/UF
Compras
Alquota
Valor do Crdito
12.00%
3,960.00
Sul / Sudeste
12.00%
Norte / Nordeste / MT / MS
17.00%
Paran
33,000.00
TOTAL
3,960.00
ICMS DEVIDO
5,580.00
DEBITO IPI
Valor do Dbito
53,000.00
Aliquota
8.00%
4,240.00
CREDITO IPI
Valor do Crdito
33,000.00
Aliquota
8.00%
2,640.00
IPI DEVIDO
1,600.00
Alquota de ISS
PASSO 3
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TRIBUTAO - PASSO 3
Dbito e Crdito de PIS
A. DEBITO PIS
Valor do Dbito
Aliquota
53,000.00
B. CREDITO PIS
Valor do Crdito
1.65%
874.50
Alquota
35,452.80
1.65%
PIS DEVIDO
584.97
289.53
DEBITO CONFINS
Valor do Dbito
53,000.00
Aliquota
7.60%
4,028.00
CREDITO CONFINS
Valor do Crdito
35,452.80
Aliquota
7.60%
2,694.41
CONFINS DEVIDO
1,333.59
PASSO 4
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VOLTAR
TRIBUTAO TOTAL
Faturamento Mensal
IMPOSTOS
IR - Imposto de Renda
CSLL - Contribuio Social
COFINS - Contribuio Financeira Social
PIS - Programa de Integrao Social
IPI - Imposto sobre Produtos Industrializados
ICMS - Imposto de Circulao de Mercadorias e Servios
ISS - Imposto sobre Servios
TOTAL DE IMPOSTOS
PERCENTUAL DE IMPOSTOS
ENCARGOS
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
TOTAL DE ENCARGOS
TOTAL GERAL
53,000.00
SIMPLES
LUCRO PRESUMIDO
636.00
572.40
1,590.00
344.50
1,600.00
5,580.00
-
3,598.70
3,598.70
10,322.90
6.8%
19.5%
40.00
-
237.56
7.50
5.00
3.00
1.00
40.00
15.00
12.50
40.00
321.56
3,638.70
10,644.46
6.87%
SEBRAE -
25,989.16
49.0%
237.56
7.50
5.00
3.00
1.00
40.00
15.00
12.50
321.56
26,310.72
20.08%
OPTAREI PELO:
SIMPLES
LUCRO PRESUMIDO
LUCRO REAL
LUCRO REAL
12,636.80
4,549.25
289.53
1,333.59
1,600.00
5,580.00
-
Marque com
escolhida
49.64%
X a opo
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IMPOSTO DETALHADO
Atividade
Comrcio
Receita Bruta
53,000.00
-
Alquota
6.79%
Total
3,598.70
3,598.70
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IRPJ
636.0000
CSLL
COFINS
1,590.00
572.40
636.00
572.40
1,590.00
PIS
ISS
344.50
344.50
Total
3,142.90
3,142.90
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ALIQUOTAS
DE / AT
ALQUOTA
IRPJ
CSLL
COFINS PIS/PASEP
INSS
ICMS
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
2.75%
3.61%
4.51%
5.65%
6.09%
6.79%
7.04%
7.41%
0.00%
0.00%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.21%
0.36%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.74%
1.08%
0.95%
1.04%
1.05%
1.15%
1.16%
1.17%
0.00%
0.00%
0.23%
0.25%
0.25%
0.27%
0.28%
0.28%
1.80%
2.17%
2.71%
2.99%
3.02%
3.28%
3.30%
3.35%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
8.03%
8.29%
8.99%
9.19%
9.35%
9.51%
9.65%
10.33%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.42%
0.43%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%
0.34%
0.34%
0.37%
3.57%
3.60%
3.94%
3.99%
4.01%
4.05%
4.08%
4.44%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
10.53%
10.73%
10.90%
11.06%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
COFINS PIS/PASEP
0.74%
0.00%
1.08%
0.00%
INSS
1.80%
2.17%
ICMS
0.00%
0.00%
2.71%
2.99%
3.02%
3.28%
3.30%
3.35%
3.57%
3.62%
3.94%
3.99%
4.01%
4.05%
4.08%
4.44%
4.49%
4.52%
4.56%
4.60%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
ALQUOTA
DE / AT
ALQUOTA
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
DE / AT
120,000.01
240,000.01
360,000.01
480,000.01
600,000.01
720,000.01
840,000.01
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
IRPJ
CSLL
3.25%
4.11%
0.00%
0.00%
0.21%
0.36%
5.01%
6.15%
6.59%
7.29%
7.54%
7.91%
8.53%
8.79%
9.49%
9.69%
9.85%
10.01%
10.15%
10.83%
11.03%
11.23%
11.40%
11.56%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
0.31%
0.35%
0.35%
0.38%
0.39%
0.39%
0.42%
0.42%
0.46%
0.46%
0.47%
0.47%
0.48%
0.52%
0.52%
0.53%
0.53%
0.54%
IRPJ
CSLL
0.95%
1.04%
1.05%
1.15%
1.16%
1.17%
1.25%
1.26%
1.38%
1.39%
1.40%
1.42%
1.43%
1.56%
1.57%
1.58%
1.60%
1.60%
0.23%
0.25%
0.25%
0.27%
0.28%
0.28%
0.30%
0.30%
0.33%
0.33%
0.33%
0.34%
0.34%
0.37%
0.37%
0.38%
0.38%
0.38%
COFINS PIS/PASEP
INSS
ISS
6.00%
0.00%
0.39%
1.19%
0.00%
2.42%
2.00%
8.21%
10.26%
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11.40%
12.42%
12.54%
12.68%
13.55%
13.68%
14.93%
15.06%
15.20%
15.35%
15.48%
16.85%
16.98%
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17.27%
17.42%
0.00%
0.48%
0.53%
0.53%
0.57%
0.59%
0.59%
0.63%
0.63%
0.69%
0.69%
0.71%
0.71%
0.72%
0.78%
0.78%
0.80%
0.80%
0.81%
0.54%
0.43%
0.53%
0.52%
0.57%
0.56%
0.57%
0.61%
0.64%
0.69%
0.69%
0.70%
0.70%
0.70%
0.76%
0.78%
0.79%
0.79%
0.79%
1.62%
1.43%
1.56%
1.58%
1.73%
1.74%
1.76%
1.88%
1.89%
2.07%
2.09%
2.10%
2.13%
2.15%
2.34%
2.36%
2.37%
2.40%
2.42%
0.00%
0.35%
0.38%
0.38%
0.40%
0.42%
0.42%
0.45%
0.45%
0.50%
0.50%
0.50%
0.51%
0.51%
0.56%
0.56%
0.57%
0.57%
0.57%
3.26%
4.07%
4.47%
4.52%
4.92%
4.97%
5.03%
5.37%
5.42%
5.98%
6.09%
6.19%
6.30%
6.40%
7.41%
7.50%
7.60%
7.71%
7.83%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
COFINS PIS/PASEP
1.28%
0.00%
1.91%
0.00%
1.95%
0.24%
1.99%
0.27%
2.03%
0.29%
2.07%
0.32%
2.11%
0.34%
2.15%
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2.19%
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0.38%
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0.40%
2.31%
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2.35%
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2.39%
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2.43%
0.47%
2.47%
0.49%
2.51%
0.51%
2.55%
0.53%
2.59%
0.55%
INSS
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
ALQUOTA
IRPJ
4.50%
6.54%
7.70%
8.49%
8.97%
9.78%
10.26%
10.76%
11.51%
12.00%
12.80%
13.25%
13.70%
14.15%
14.60%
15.05%
15.50%
15.95%
16.40%
CSLL
0.00%
0.00%
0.16%
0.52%
0.89%
1.25%
1.62%
2.00%
2.37%
2.74%
3.12%
3.49%
3.86%
4.23%
4.60%
4.90%
5.21%
5.51%
5.81%
1.22%
1.84%
1.85%
1.87%
1.89%
1.91%
1.93%
1.95%
1.97%
2.00%
2.01%
2.03%
2.05%
2.07%
2.10%
2.19%
2.27%
2.36%
2.45%
ISS
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Pgina 45 / 64
2,280,000.01
16.85%
6.12%
DE / AT
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL
4.00%
120,000.01
4.48%
240,000.01
4.96%
360,000.01
5.44%
480,000.01
5.92%
600,000.01
6.40%
720,000.01
6.88%
840,000.01
7.36%
960,000.01
7.84%
1,080,000.01
8.32%
1,200,000.01
8.80%
1,320,000.01
9.28%
1,440,000.01
9.76%
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10.24%
1,680,000.01
10.72%
1,800,000.01
11.20%
1,920,000.01
11.68%
2,040,000.01
12.16%
2,160,000.01
12.64%
2,280,000.01
13.50%
IRPJ
DE / AT
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL
14.00%
120,000.01
14.00%
240,000.01
14.00%
360,000.01
14.00%
480,000.01
14.00%
600,000.01
14.00%
720,000.01
14.00%
840,000.01
14.00%
960,000.01
14.00%
1,080,000.01
14.00%
1,200,000.01
14.00%
1,320,000.01
14.00%
1,440,000.01
14.00%
1,560,000.01
14.00%
1,680,000.01
14.00%
1,800,000.01
14.00%
1,920,000.01
14.00%
2,040,000.01
14.00%
2,160,000.01
14.00%
2,280,000.01
14.00%
IRPJ
DE / AT
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL
14.50%
120,000.01
14.50%
240,000.01
14.50%
360,000.01
14.50%
480,000.01
14.50%
600,000.01
14.50%
720,000.01
14.50%
840,000.01
14.50%
IRPJ
960,000.01
1,080,000.01
1,200,000.01
1,320,000.01
1,440,000.01
1,560,000.01
1,680,000.01
1,800,000.01
1,920,000.01
2,040,000.01
2,160,000.01
2,280,000.01
2.53%
0.57%
0.00%
5.00%
COFINS PIS/PASEP
2.04%
0.00%
2.28%
0.00%
1.34%
0.25%
1.47%
0.27%
1.60%
0.30%
1.73%
0.32%
1.86%
0.34%
1.99%
0.37%
2.12%
0.39%
2.25%
0.42%
2.38%
0.44%
2.51%
0.46%
2.64%
0.49%
2.76%
0.51%
2.89%
0.54%
3.02%
0.56%
3.15%
0.58%
3.28%
0.61%
3.41%
0.63%
3.65%
0.68%
ISS
1.96%
2.20%
1.14%
1.25%
1.36%
1.47%
1.58%
1.69%
1.80%
1.91%
2.02%
2.13%
2.24%
2.36%
2.47%
2.58%
2.69%
2.80%
2.91%
3.11%
COFINS PIS/PASEP
7.14%
0.00%
7.14%
0.00%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
3.78%
0.70%
ISS
6.86%
6.86%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
3.22%
7.11%
7.11%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
COFINS PIS/PASEP
7.40%
0.00%
7.40%
0.00%
3.92%
0.73%
3.92%
0.73%
3.92%
0.73%
3.92%
0.73%
3.92%
0.73%
ISS
0.00%
0.00%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
14.50%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
6.53%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.34%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
3.92%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
0.73%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
DE / AT
IRPJ, PIS/PASEP, COFINS E CSLL
15.00%
120,000.01
15.00%
240,000.01
15.00%
360,000.01
15.00%
480,000.01
15.00%
600,000.01
15.00%
720,000.01
15.00%
840,000.01
15.00%
960,000.01
15.00%
1,080,000.01
15.00%
1,200,000.01
15.00%
1,320,000.01
15.00%
1,440,000.01
15.00%
1,560,000.01
15.00%
1,680,000.01
15.00%
1,800,000.01
15.00%
1,920,000.01
15.00%
2,040,000.01
15.00%
2,160,000.01
15.00%
2,280,000.01
15.00%
CSLL
2.63%
0.00%
0.00%
2.23%
2.45%
2.66%
2.88%
3.10%
3.31%
3.53%
3.74%
3.96%
4.18%
4.39%
4.61%
4.82%
5.04%
5.26%
5.47%
5.69%
6.08%
CSLL
0.00%
0.00%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
6.30%
CSLL
IRPJ
CSLL
0.00%
0.00%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
6.75%
7.35%
7.35%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
3.45%
COFINS PIS/PASEP
7.65%
0.00%
7.65%
0.00%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
4.05%
0.75%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
ISS
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
Pgina 46 / 64
Encargos
INSS
SESI, SESC OU SEST
SENAI,SENAC OU SENAT
SEBRAE
INCRA
FGTS
Acidente de Trabalho
Salrio Educao
Alquotas
Imposto
Presumido
20.00%
1.50%
1.00%
0.60%
0.20%
8.00%
3.00%
2.50%
IRPJ
CSLL
COFINS
PIS
Faturamento Mensal
20,000.00
20,000.01
Simples
SimplesAIVeAV
Normal
1.20%
1.08%
3%
0.65%
IRPJ
Presumido Serv
2.40%
2.88%
3%
0.65%
CSLL
Presumido Serv
4.80%
2.88%
3%
0.65%
A deduzir IRPJ
15.00%
25.00%
9.00%
9.00%
2,000.00
37.56%
66.85%
74.24%
8.00%
31.00%
36.80%
27.37%
27.37%
27.37%
2.19%
8.48%
10.07%
Pgina 47 / 64
Atividade
Comrcio
Anexo
1
Tabela
Tab1Com
Coluna
2
Indstria
2 Tab2Ind
2
Locao de bens Mveis
3 Tab3Loc
3
creche, pr-escola e estabelecimento de ensino fundamental3 Tab3Serv
3
agncia terceirizada de correios
3 Tab3Serv
3
agncia de viagem e turismo
3 Tab3Serv
3
centro de formao de condutores de veculos automotores de
3 transporte
Tab3Serv terrestre de passageiros
3
e de carga
agncia lotrica
3 Tab3Serv
3
servios de manuteno e reparao de automveis, caminhes,
3 Tab3Serv
nibus, outros veculos
3 pesados, tratores, m
IPI
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
0.50%
F
F
F
F
F
V
V
F
F
R 0.0101886792
F
CMV
Custos Fixos
Investimentos
Despesas Totais
Encargos
33,000.00
2,452.80
35,452.80
40.00
Pgina 48 / 64
INCLUDO O ISS
6.00%
7.27%
8.46%
9.28%
9.79%
10.63%
11.14%
11.67%
12.45%
12.97%
13.80%
14.28%
14.76%
15.24%
15.72%
16.20%
16.68%
17.16%
17.64%
18.50%
ICMS
INCLUDO O ISS
16.00%
16.79%
17.50%
17.84%
17.87%
18.23%
18.26%
18.31%
18.61%
18.65%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
19.00%
ICMS
INCLUDO O ISS
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
ICMS
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUINDO ICMS
4.00%
4.48%
4.96%
6.11%
6.99%
7.73%
8.40%
9.19%
9.91%
10.59%
11.22%
11.84%
12.43%
13.00%
13.56%
14.12%
14.74%
15.35%
15.94%
16.90%
0.00%
0.00%
0.00%
0.67%
1.07%
1.33%
1.52%
1.83%
2.07%
2.27%
2.42%
2.56%
2.67%
2.76%
2.84%
2.92%
3.06%
3.19%
3.30%
3.40%
INCLUINDO ICMS
14.00%
14.00%
14.00%
14.67%
15.07%
15.33%
15.52%
15.83%
16.07%
16.27%
16.42%
16.56%
16.67%
16.76%
16.84%
16.92%
17.06%
17.19%
17.30%
17.40%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
INCLUINDO ICMS
16.50%
17.29%
18.00%
18.34%
18.37%
18.73%
18.76%
18.81%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
19.11%
19.15%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
19.50%
19.50%
19.50%
19.50%
2.00%
2.79%
3.50%
3.84%
3.87%
4.23%
4.26%
4.31%
4.61%
4.65%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
5.00%
INCLUINDO ICMS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
INCLUDO O ISS
17.00%
17.79%
18.50%
18.84%
18.87%
19.23%
19.26%
19.31%
19.61%
19.65%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
20.00%
ICMS
Pgina 49 / 64
Pgina 50 / 64
VOLTAR
COMISSES
Descrio das Comisses
% do Faturamento
vendedor
100.0%
% da Comisso
Valor
1.0%
530.00
-
% do Faturamento
visa
50.0%
% da Comisso
2.0%
Valor
530.00
-
Valor
Pgina 51 / 64
VOLTAR
SIMULADOR DE FINANCIAMENTO
Valor a Financiar
Carncia
12 Meses
Prazo
36 Meses
Juros
0.98% ao ms
Linha de Crdito:
Proger Banco do Brasil
Tarifas e Taxas
Parcela
SEBRAE -
Pgina 52 / 64
VOLTAR
DEMONSTRATIVO DE RESULTADO
DISCRIMINAO
VALOR R$
1. Receita Total
53,000.00
100.0%
Vendas ( vista)
26,500.00
50.0%
Vendas (a prazo)
26,500.00
50.0%
37,658.70
71.1%
33,000.00
62.3%
3,598.70
6.8%
Comisses
530.00
1.0%
vendedor
530.00
1.0%
6.8%
530.00
1.0%
visa
530.00
1.0%
Outros
0.00
0.0%
15,341.30
28.9%
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
2,452.80
4.6%
Mo-de-Obra + Encargos
687.80
1.3%
500.00
0.9%
15.00
0.0%
100.00
0.2%
Telefone
75.00
0.1%
Contador
200.00
0.4%
gua
Luz
0.00
50.00
0.1%
500.00
0.9%
0.00
250.00
0.5%
75.00
0.1%
Manuteno
0.00
Condomnio
0.00
Despesas de Viagem
0.00
Servios de Terceiros
0.00
0.00
Outros
0.00
0.0%
12,888.50
24.3%
0.00
0.0%
12,888.50
24.3%
5. Resultado Operacional
6. Investimentos
7. Lucro / Prejuzo
Pgina 53 / 64
VOLTAR
Janeiro
Start up
Sazonalidade
Fevereiro
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
100.0%
90.0%
100.0%
90.0%
100.0%
105.0%
100.0%
100.0%
100.0%
105.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
105.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
100.0%
105.0%
100.0%
110.0%
1. Receita Total
47,700.00
47,700.00
55,650.00
53,000.00
55,650.00
53,000.00
53,000.00
55,650.00
53,000.00
53,000.00
55,650.00
58,300.00
33,892.83
13,807.17
33,892.83
13,807.17
39,541.64
16,108.37
37,658.70
15,341.30
39,541.64
16,108.37
37,658.70
15,341.30
37,658.70
15,341.30
39,541.64
16,108.37
37,658.70
15,341.30
37,658.70
15,341.30
39,541.64
16,108.37
41,424.57
16,875.43
4. Custos Fixos
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
2,452.80
5. Resultado Operacional
11,354.37
11,354.37
13,655.57
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
14,422.63
6. Investimentos
7. Lucro / Prejuzo
0.00
11,354.37
0.00
11,354.37
0.00
13,655.57
0.00
12,888.50
0.00
13,655.57
0.00
12,888.50
0.00
12,888.50
0.00
13,655.57
0.00
12,888.50
0.00
12,888.50
0.00
13,655.57
0.00
14,422.63
Acumulado no Ano
11,354.37
22,708.74
36,364.31
49,252.81
62,908.38
75,796.88
88,685.38
102,340.95
115,229.45
128,117.96
141,773.52
156,196.15
144,545.45
Primeiro Ano
0.00
Lucratividade
70,000.00
24.4%
60,000.00
Parecer do Consultor:
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
SEBRAE -
Dezembro
Novembro
Outubro
7. Lucro / Prejuzo
Setembro
Agosto
Julho
1. Receita Total
Junho
Maio
Abril
Maro
Fevereiro
Janeiro
0.00
Pgina 54 / 64
VOLTAR
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Sazonalidade
1. Receita Total
Janeiro
90.0%
47,700.00
90.0%
47,700.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
110.0%
58,300.00
33,892.83
33,892.83
39,541.64
37,658.70
39,541.64
37,658.70
37,658.70
39,541.64
37,658.70
37,658.70
39,541.64
41,424.57
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
13,807.17
2,452.80
13,807.17
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
16,875.43
2,452.80
5. Resultado Operacional
11,354.37
11,354.37
13,655.57
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
14,422.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
11,354.37
11,354.37
11,354.37
22,708.74
13,655.57
36,364.31
12,888.50
49,252.81
13,655.57
62,908.38
12,888.50
75,796.88
12,888.50
88,685.38
13,655.57
102,340.95
12,888.50
115,229.45
12,888.50
128,117.96
13,655.57
141,773.52
14,422.63
156,196.15
167,550.53
178,904.90
192,560.47
205,448.97
219,104.53
231,993.04
244,881.54
258,537.11
271,425.61
284,314.11
297,969.68
312,392.31
6. Investimentos
7. Lucro / Prejuzo
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
Fevereiro
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Inicial
144,545.45
Segundo Ano
0.00
Lucratividade
24.4%
70,000.00
Parecer do Consultor:
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
10,000.00
12
11
7. Lucro / Prejuzo
10
1. Receita Total
0.00
Terceiro Ano
SEBRAE -
Pgina 55 / 64
VOLTAR
Maro
Abril
Maio
Junho
Julho
Sazonalidade
1. Receita Total
Janeiro
90.0%
47,700.00
90.0%
47,700.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
100.0%
53,000.00
100.0%
53,000.00
105.0%
55,650.00
110.0%
58,300.00
33,892.83
33,892.83
39,541.64
37,658.70
39,541.64
37,658.70
37,658.70
39,541.64
37,658.70
37,658.70
39,541.64
41,424.57
3. Margem de Contribuio
4. Custos Fixos Totais
13,807.17
2,452.80
13,807.17
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
15,341.30
2,452.80
15,341.30
2,452.80
16,108.37
2,452.80
16,875.43
2,452.80
5. Resultado Operacional
11,354.37
11,354.37
13,655.57
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
12,888.50
12,888.50
13,655.57
14,422.63
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
11,354.37
11,354.37
11,354.37
22,708.74
13,655.57
36,364.31
12,888.50
49,252.81
13,655.57
62,908.38
12,888.50
75,796.88
12,888.50
88,685.38
13,655.57
102,340.95
12,888.50
115,229.45
12,888.50
128,117.96
13,655.57
141,773.52
14,422.63
156,196.15
323,746.68
335,101.05
348,756.62
361,645.12
375,300.69
388,189.19
401,077.69
414,733.26
427,621.76
440,510.26
454,165.83
468,588.46
6. Investimentos
7. Lucro / Prejuzo
Acumulado no Ano
Acumulado desde o incio da atividade
Fevereiro
Agosto
Setembro
Outubro
Novembro
Dezembro
Inicial
144,545.45
Terceiro Ano
0.00
Lucratividade
24.4%
70,000.00
Parecer do Consultor:
60,000.00
50,000.00
40,000.00
30,000.00
20,000.00
SEBRAE -
12
11
10
7. Lucro / Prejuzo
7
1. Receita Total
5
0.00
10,000.00
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VOLTAR
INDICADORES FINANCEIROS
Resumo Financeiro
Recursos Necessrios
Investimento
10,000.00
Faturamento
53,000.00
Capital de Giro
144,545.45
Custos Variveis
37,658.70
71.1%
Total
154,545.45
Custos Fixos
2,452.80
4.6%
Investimentos
Financiamento
Capital Prprio
Resultado
12,888.50
0.0%
24.3%
154,545.45
Ponto de Equilbrio
Operacional
Mensal
Dirio
8,473.75
90,000.00
385.17
80,000.00
70,000.00
Financeiro
Mensal
60,000.00
8,473.75
Dirio
385.17
50,000.00
40,000.00
Econmico
Lucro Desejado
5,000.00
Mensal
9.4%
30,000.00
19726.4319162913
Dirio
20,000.00
896.66
10,000.00
Dias teis
22
Receita
Custo Total
30
Rotao do Estoque
4.15 dias
144,545.45
0.00
Indicadores de Desempenho
Margem de Contribuio
28.9%
2.00
Lucratividade
1.80
Operacional
24.3%
Resultado Final
24.3%
1.60
1.40
Rentabilidade
1.20
Operacional
8.3%
Resultado Final
8.3%
1.00
0.80
0.60
12.0 meses
0.40
Resultado Final
12.0 meses
0.20
-
Endividamento Geral
Grau de Endividamento
0.0%
Realiza o do Previsto
Pgina 57 / 64
VOLTAR
INDICADORES FINANCEIROS
Anlise de Sensibilidade
Receita
58,300.00
Receita
58,300.00
Custo Varivel
38,124.57
Custo Varivel
41,424.57
Custo Fixo
2,452.80
Investimentos
Custo Fixo
Resultado
2,452.80
Investimentos
17,722.63
Resultado
Receita
53,000.00
Receita
58,300.00
Custo Varivel
34,358.70
Custo Varivel
41,424.57
Custo Fixo
2,452.80
Investimentos
Custo Fixo
Resultado
14,422.63
2,207.52
Investimentos
16,188.50
Resultado
14,667.91
18,000.00
16,000.00
14,000.00
12,000.00
10,000.00
8,000.00
6,000.00
4,000.00
2,000.00
Resultado Atual
0.1
0.1
0.1
0.1
Resultado
Pgina 58 / 64
Menu Inicial
PARECER DO CONSULTOR
Parecer do Consultor:
SEBRAE -
Pgina 59 / 64
Acumulado Operacional
Acumulado Final
ms
11,354.37
11,354.37
1
22,708.74
22,708.74
2
36,364.31
36,364.31
3
49,252.81
49,252.81
4
62,908.38
62,908.38
5
75,796.88
75,796.88
6
88,685.38
88,685.38
7
Pgina 60 / 64
102,340.95
102,340.95
8
115,229.45
115,229.45
9
128,117.96
128,117.96
10
141,773.52
141,773.52
11
156,196.15
156,196.15
12
167,550.53
167,550.53
13
178,904.90
178,904.90
14
192,560.47
192,560.47
15
Pgina 61 / 64
205,448.97
205,448.97
16
219,104.53
219,104.53
17
231,993.04
231,993.04
18
244,881.54
244,881.54
19
258,537.11
258,537.11
20
271,425.61
271,425.61
21
Pgina 62 / 64
284,314.11
284,314.11
22
297,969.68
297,969.68
23
312,392.31
312,392.31
24
323,746.68
323,746.68
25
335,101.05
335,101.05
26
348,756.62
348,756.62
27
361,645.12
361,645.12
28
375,300.69
375,300.69
29
Pgina 63 / 64
388,189.19
388,189.19
30
401,077.69
401,077.69
31
414,733.26
414,733.26
32
427,621.76
427,621.76
33
440,510.26
440,510.26
34
454,165.83
454,165.83
35
468,588.46
468,588.46
36
Pgina 64 / 64