Arq y conc

Ejercicio Arqueo y conciliacin

Libro Diario:

Acta de Arqueo de Caja

Fondos sujetos a arqueo
Fondos arqueados
Saldo contable
100,000 Efectivo
30,000
boleta compra Dl -40,000 Cheques
20,000
recibo cliente
25,000 cheq difer 30/11
41,000
vto ch difer 30/11
41,000 cheq difer 30/11
30,000

quebranto caja

126,000
-5,000
121,000

121,000
121,000

Acta de Arqueo de Moneda extranjera

Fondos sujetos a arqueo
Fondos arqueados
saldo contable
0 Billetes
2,000
bol compra Dl
2,000
2,000
2,000
t. cambio 30/11
21
equivalente en $
42,000
saldo contable
40,000
difer cambio
2,000

Acta de Arqueo de Cheques diferidos cobrar

Fondos sujetos a arqueo
Fondos arqueados
saldo deudor
221,000 Cheq dif 31/12
130,000
ci ch d.cobr 30/11 -41,000
180,000
130,000
cheq endosados
50,000
180,000
180,000

Conciliacin bancaria al 30/11

saldo s/empresa
430,000 saldo s/Banco
ajuste
100,000 cheque 853
ajuste
-70,000 error
saldo ajustado
460,000
nota db 321
-50,000
dep 954
error n/db 255
-60,000 cheque 854
saldo real
350,000 saldo real

250,000
-20,000
-110,000

240,000
-10,000
350,000

-------30/11 -----20,000 Conf pagar

Banco
cheque 853
-------30/11 -----50,000 Acr por compr
Banco
cheque 851
-------30/11 -----100,000 Banco
10,000 Ints perdidos
30,000 Ints perdidos vencer
Doc descont
n/crd 654
-------30/11 -----5,000 Quebranto Caja
Caja

20,000

50,000

140,000

5,000

-------30/11 -----40,000 Mon extranjera

Caja
-------30/11 -----25,000 Caja
Deud vtas

25,000

-------30/11 -----41,000 Caja

Ch difer cobr

41,000

-------30/11 -----2,000 Moneda extranj

Gananc Dif Cbio

Banco
430,000
100,000

40,000

2,000

20,000
50,000

460,000
-------30/11 -----50,000 Vales bc pagar
Banco

50,000

-------30/11 -----60,000 Importac en trmite

Banco

60,000

-------30/11 -----2,000 Intereses perdidos

Ints perd venc

Pgina 1

2,000

BS USO
SOLUCION BIENES DE USO
Ao
Vida til
adquisicin

Vehculo
Vehculo
Equipos
Maquinaria

Valor de costo Coeficiente Valor

reval
revaluado

2002
10
2003
10
2003
5
2010 10 mil
unds.
2002
50
2002 no

Edificio
Terreno

15-feb VEHICULOS
GASTOS
IVA

2000
200
440

28-mar IMPUESTOS

600

IMPUESTOS

100

30-jun VEHICULOS

10000

VEHICULOS

1000

AMORT

1000

CAJA

3000

AM. ACUM V
CTO. BU

Valor
Neto

15000
20000
8000
4,000

1500
2000
0
800

8
7
5
1

12000
14000
8000
800

3000
6000
0
3200

10,000
4000

5
5

50,000
20,000

1,000

8000
0

42000
20000

2640

CAJA

600

CAJA

100

CAJA

10000

CAJA

1000

AM. ACUM V

1000

VTAS. BU

3000

15000
5000
20000

V. REV
AOS
30000
2000
11000
43000
1
8000

2
1
1

MAQUINARIA

2010

4000

8000 -

INMUEBLES EDIFICIO
INMUEBLES TERRENO
TOTAL INMUEBLES

2002
2002

50000
20000
70000

2
2

100000
40000 140000

AM. ANUAL AOS

10
3000
110 3000
5

AM. ACUM V. NETO

27000
3000
2000
11000
27000
16000
5
8000
0 ** VER

2400 50

2000
-

9
-

2000
VEHICULO
35000
20000
2000
10000
1000
15000
43000

7400
AM. ACUM V
AM. ACUM M
AM. ACUM I

VEHICULOS
MAQUINA
INMUEBLES
EQUIPOS

Amort.
acumulada

5
4
4
1

CAJA

AO ADQ V. COSTO
COEF
2002
15000
2011
2000
2011
11000
28000
2003
8000

31-dic AMORT

AOS

3000
5,000
2,000
4,000

VEHICULOS

VEHICULO
MEJORA
VEHICULO
TOTAL VEHCULOS
EQUIPOS

Amortizac
Anual

3000
2400
2000

15000
4000
70000
8000 **
AM. ACUM EQUIPOS 8000 **
AM. ACUM V
12000
AM. ACUM M
800
AM. ACUM I
8000
REV. BU
68200

** En el equipo se computacin amortizado totalmente se considera

vlido revaluar y contabilizar la revaluacin o no hacerlo.
El asiento debe ser coherente con el cuadro

4000

18000

82000
40000
122000

18000

AM. ACUM V
15000
26000
1000
3000
12000
27000

EQUIPOS
8000

AM. ACUM E
8000

MAQUINARIA
4000
4000
8000

AM. ACUM M
800
2400
800
4000

INMUEBLES
70000
70000
140000

Pgina 2

4000

AM. ACUM I
8000
2000
8000
18000

Ajustes
Solucin ejercicio de Ajustes Diciembre 2011
Se pide 1)

30.11.11
1. Alquileres a Pagar
Alq. Perdidos a vencer
Alquileres Perdidos
Alq. Pagados por adelantado
Alq. Perdidos a vencer

Se pide 2) 01.12.11
21,000
21,000

7,700

Intereses Perdidos
20,000
Int. Perd. a Vencer

20,000

88,200
7,700
95,900

2. Doc. Descontados
Conformes a Cobrar
Intereses Perdidos
Int. Perd. a Vencer

45,000

3. Seguros a Pagar
Seguros a Vencer

24,000

4. Adelantos al Personal
Gastos Generales
IVA
BSE
Faltante FF
Fondo Fijo

Alquileres Perdidos
7,700
Alq. Pag. por adelantado

45,000
5,000
5,000

Seguros
24,000

2,400
2,000
400
3,000
200

5. Deudores por Ventas

4,800
Intereses Ganados
IVA
Intereses Ganados
2,000
Intereses Ganados a Vencer
Ds. Concordatarios
12,000
Quita por Concordato
3,000
Deudores por Ventas
Ds. Incobrables
7,000
Deudores por Ventas
Deudores por Ventas
9,000
Adelantos de Clientes

36,000
Seguros pag. por Ad.
Seguros a Vencer

12,000
24,000

No hay ext.

8,000

4,000
800
2,000

15,000
7,000
9,000

Pgina 3

Adelantos de Clientes
9,000
Deudores por Ventas
Intereses Ganados a Vencer
2,000
Intereses Ganados

9,000
2,000

APERTURA
ASIENTO DE APERTURA
1) Acreedores por compra
Seguros a pagar
Importaciones en trmite
Seguros a vencer
Mercaderas
Documentos a cobrar vencidos
Cheques diferidos a pagar
Equipos de computacin

A
A
D
D
D

1,640,000
20,000
2,327,500
10,000
1,095,000

D
A
D

600,000
600,000
105,000

2) Sueldos a pagar
A
36,000
BPS
A
112,000
BSE
A
3,150
Provisin para aguinaldo
A
174,825
SE ACEPTA QUE NO PONGAN SUELDOS A PAGAR SI ACLARAN
QUE LA EMPRESA ENTREG LA NMINA
3) N/A
N/A
N/A

4) Caja M/N
Deudores por ventas
Cheques diferidos a cobrar
Documentos endosados
Previsin para deudores incobrables

D
D
D
A
D

63,500
560,000
100,000
100,000
66,000

5) Capital

50,000

Pgina 4

80*10500+80*10000
300*400*19+2500*19
80*10000+20*9500+10*10500

45000*0,8
315000*0,3+70000*0,25
315000*,01
315000/12*6*1,1

40*14,000

660000*,1