Mardi 26 novembre 2013

Financement du dveloppement linternational des TPE/PME

Prsent par
Alexandre CATTA
Expert-comptable

Alain PERROT / Fabienne FECHE JUGIAN

CIC Lyonnaise de Banque Direction Internationale - Financements

1- Accompagnement du dveloppement linternational

Prparer, organiser les 1res dmarches de prospection import/export avec le CIC

Sassurer via lAssurance Prospection dlivre par la Coface Financer la prospection couverte par la COFACE via le FAP (Financement Assurance Prospection) Prfinancer la ralisation dun contrat commercial (Prfinancement export Cofac)

1.1 Le CIC peut accompagner les entreprises pour la ralisation de leurs projets linternational

Rseau international : 38 bureaux de reprsentation du CIC pour un accompagnement dans 55 pays depuis 30 ans Dispositif intgr : les reprsentants sont salaris du CIC, ce sont des locaux Notorit : cest la banque qui dmarche pour vous auprs de vos futurs clients et fournisseurs

1.2 Le CIC et la COFACE peuvent accompagner les entreprises par le financement de leur dveloppement international

Lassurance Prospection = COFACE

Accompagnement des entreprises dans leur dmarches de prospection des marchs trangers, prsentant un double intrt:
Assurance contre la perte subie en cas dchec commercial Soutien de trsorerie

Le financement dassurance prospection (FAP) = Banque CIC Financement par la banque des dpenses de prospection couvertes par une police dassurance prospection COFACE Le prfinancement export Crdit de prfinancement en euros permettant de pallier linsuffisance dacomptes consentis dans le cadre de la ralisation dun contrat dexportation , assortie dune garantie COFACE .
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Lavis de lexpert comptable

Lassurance Prospection Comptabilisation des indemnits COFACE: attention limpact sur le ratio dendettement Traitement comptable des indemnits restant acquises Impact du dispositif sur le rsultat Le financement dassurance prospection (FAP) Traitement comptable du financement bancaire Impact du dispositif sur le rsultat Le prfinancement export (cofac ou non-cofac) Comptabilisation = Billet financier

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2- Solutions de financement des dlais de rglement IMPORT/EXPORT

Importateurs et exportateurs sont concerns par la question des dlais de rglement fournisseurs : Les importateurs ont besoin de dlais de paiement consentis par leurs fournisseurs pour financer leur cycle dexploitation Les exportateurs ont besoin de consentir des dlais pour mieux vendre

Il existe des solutions limport comme lexport :

IMPORT : Financement de crdit documentaire import EXPORT : Achat de Crances Export Avec recours : MCNE/AEDE Affacturage Export Sans recours
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2.1 IMPORT
Financement de Crdit documentaire Import
Limportateur franais propose un financement son fournisseur sur la priode de diffr de paiement dans le cadre dun crdit documentaire par lintermdiaire de sa banque franaise
Quel intrt? Pour limportateur franais: Conserver ses dlais de rglement fournisseur en proposant un financement taux comptitif Pour lexportateur : Taux de financement de notre groupe, si infrieur son taux de financement bancaire local, sans quil ait solliciter une ligne de crdit. Quelques conseils dutilisation ? rserver aux partenaires rguliers

bien expliquer au fournisseur les modalits dutilisation, dailleurs simples : Le fournisseur, en remettant les documents dexpdition sa banque, lui indique quil souhaite faire appel au financement de notre banque . La banque du fournisseur le mentionne sur la lettre daccompagnement des documents destine nos services.
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SCHEMA

1- Contrat commercial 5. Expdition marchandises

Exportateur

Importateur franais

9. Crdit bnficiaire 4. Notification 6. Prsentation documents avec demande de paiement anticip

2. Dde mission Credoc usance + FIDOC

FIDOC

10.
Remboursement par limportateur chance

8. Rglement immdiat du crdit documentaire 7. Envoi doc et dde paiement anticip

Banque de lexportateur

3- Ouverture credoc clause fidoc

Banque franaise de 8 limportateur Page 8

Lavis de lexpert-comptable

Comptabilisation : A traiter comme un crdit documentaire import payable terme. Impact pour lentreprise : Attention bien que le financement soit octroy au fournisseur tranger, il impacte le niveau de des lignes bancaires disponibles de limportateur et est dclar la Banque de France.

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2.2 EXPORT
Escompte sans recours de crances commerciales

FORFAITING

ESCOMPTE SANS RECOURS DE CREDIT FOURNISSEUR

LC Paiement diffr

Traite avalise

Crdit Fournisseur COFACE Publique

Financement CT, Moyen terme possible

Financement CT, Moyen terme possible

Financement MT

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FORFAITING
Achat sans recours contre le cdant de crances commerciales sur ltranger
Caractristiques :

Crdit documentaires irrvocables souvent confirms paiement diffr Traites acceptes par limportateur ou billets ordre (promissory notes) signs par lui et avaliss par sa banque locale ou scuriss par une garantie bancaire 1re demande.

Avantages :
Offrir limportateur un dlai de paiement Disposer dune trsorerie immdiate Suppression du risque commercial et du risque de non-transfert Sous-traitance de lencaissement lchance la banque Allgement du poste client Financement 100% de sa crance Pas de ligne de crdit solliciter auprs de sa banque
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SCHEMA FORFAITING CREDIT DOCUMENTAIRE

1- Contrat commercial 5. Expdition marchandises

Exportateur Franais

Importateur

9. Mise en place du Forfaiting

2. Dde mission Credoc usance

6.
Prsentation documents

4. Notification +
Confirmation ventuelle + Signature de la convention de Forfaiting

10. Paiement lchance 11. Remboursement

lchance

8. Acceptation des documents 7. Envoi documents

Banque franaise de lexportateur

3- Ouverture credoc

Banque de limportateur

12 Page 12

Lavis de lexpert-comptable

Transformation dune crance payable terme en une crance paye comptant : Outil de Window dressing pour rduire le BFR Pas de dclaration la Banque de France Lexportateur na pas utiliser ses lignes bancaires ou sa trsorerie pour financer sa crance

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ESCOMPTE SANS RECOURS DE CREDIT FOURNISSEUR COFACE

Dfinition :
Notre groupe achte sans recours, une crance MT choir quun client dtient sur son acheteur tranger (crance garantie par une police dassurance Risque crdit COFACE) Lachat sans recours signifie que, sauf cas exceptionnel vis par une convention de cession, la banque ne dbitera pas son client en cas dimpay de la crance par limportateur tranger

Cible :
Toutes les entreprises exportatrices pour des montants et dures de rglement significatifs
Crances garanties Crances export moyen terme 700 000 Acompte 15% Crance matrialise par des chaines deffets semestriels Produit de fabrication franaise selon critres Coface

Dure du crdit fournisseur Garantie

24 mois, selon accord COFACE

Police COFACE Risque Crdit 95% ou 100% pour les PME (CA 75m) Risque Pays et risque tir Acceptable par COFACE et notre groupe bancaire. Certaines zones sont particulirement porteuses Comptence interne Entreprise Contrat commercial adapt incluant les clauses de crdits accompagnement par lexpert comptable fournisseurs
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Schma de mise en place

1- Contrat commercial

EXPORTATEUR 5- Promissory Notes

5 - Endos

IMPORTATEUR

3- Convention

2- Police dassurance crdit

BANQUE DE LIMPORTATEUR

BANQUE EXPORTATEUR

COFACE

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Schma de remboursement

EXPORTATEUR

IMPORTATEUR

2- Accord de paiement

COFACE
5- Indemnisation

4- Dclaration de Menace / Sinistre

3- Paiement BANQUE DE LEXPORTATEUR

3- Non Paiement

BANQUE DE LIMPORTATEUR

1- Promissory Notes
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Lavis de lexpert-comptable
Comptabilisation : Traiter le financement sans recours comme un paiement comptant de la crance. Vrifier les clauses de la convention descompte sans recours car une requalification en crance peut tre ncessaire. Gestion: Prparer des aspects administratifs et financiers trs en amont (ds la ngociation commerciale). Former le service administratif de lentreprise (complexit financire et juridique). Dclaration Banque de France : Ce financement sera dclar la Banque de France bien quil sagisse dun financement sans recours. Il convient donc de linformer des modalits particulires de lopration pour que les encours de crdits fournisseurs (souvent significatifs) ne dgradent pas la notation de lexportateur.

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Merci pour votre attention ---Nous restons votre disposition sur le stand CIC-Lyonnaise de Banque

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