Ddddds

Projet AGIRRE Contrle de gestion Industriel
Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel
SNCF
Type : Usage : Version : Date : Statut : Auteur : Rfrence :
SFG Capgemini 1.2 31/10/2008 Termin Benjamin Konan AGI-SFG-009
Projet AGIRRE
Contrle de gestion Industriel
Gestion du document
APPROBATION DU DOCUMENT
Organisme ou entreprise Nom (fonction) Date Visa
SNCF SNCF
B. BAUDRY C. DESNOYER
DIFFUSION
Destinataire Organisme ou entreprise Nombre Pour action Pour info
B. BAUDRY V. COLICHE T. BUREAU C. DESNOYER E. DE JENLIS Y. GORIN Equipe Projet
SNCF SNCF SNCF SNCF Capgemini Capgemini Capgemini
1 1 1 1 1 1 1
X X X X X X X
MISES A JOUR
Version Date Auteur Motifs
1.0 1.1 1.2
31/10/2008 01/12/2008 09/12/2008
B. KONAN K. DEBBAGH K. DEBBAGH
Cration Mise jour la suite de la fiche de lecture Mise jour la suite des remarques
Capgemini
Page : 2 / 63
Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1
Projet AGIRRE
Sommaire
1. INTRODUCTION ....................................................................................................................................5 1.1. RAPPEL DU CONTEXTE ............................................................................................................................5 1.2. OBJET DU DOCUMENT .............................................................................................................................5 1.3. CONTENU DU DOSSIER DE CONCEPTION GENERALE ...............................................................................5 1.4. DEROULEMENT DE LA PHASE DE CONCEPTION GENERALE .....................................................................6 1.5. DOCUMENTS DE REFERENCE ET DOCUMENTS COMPLEMENTAIRES ........................................................6 2. GRANDS PRINCIPES RETENUS.........................................................................................................8 2.1. PERIMETRE FONCTIONNEL DU DOMAINE CONCERNE ..............................................................................8 2.2. PRINCIPES DE GESTION ...........................................................................................................................8 2.3. POINTS EN SUSPENS OU EN ATTENTE DE VALIDATION ............................................................................8 3. CONCEPTS MANIPULES .....................................................................................................................9 3.1. LEXIQUE .................................................................................................................................................9 3.2. DETAILS DES CONCEPTS .......................................................................................................................11 3.3. ILLUSTRATION DES CONCEPTS ..............................................................................................................14 4. DESCRIPTION DU PROCESSUS CIBLE..........................................................................................15 4.1. SCHEMA GENERAL ................................................................................................................................15 4.2. INTERACTION DES MODULES PEOPLESOFT DANS LE CADRE DU PROCESSUS DE CONTROLE DE GESTION INDUSTRIEL ...................................................................................................................................................17 4.3. FLUX DINTEGRATION AVEC LE SI SNCF.............................................................................................18 4.4. ZOOM SUR LES DIFFERENTS SOUS PROCESSUS ......................................................................................19 4.4.1. Dfinition des donnes de cots de production ............................................................................19 4.4.2. Calcul des cots de production planifis......................................................................................21 4.4.3. Simulation des cots de production..............................................................................................26 4.4.4. Calcul des cots de production Rels...........................................................................................28 4.4.5. Valorisation des encours de production ......................................................................................31 4.4.6. Imputation comptable des OF ......................................................................................................33 4.4.7. Flux comptable .............................................................................................................................36 4.4.8. Calcul des carts de production ...................................................................................................37 4.4.9. Particularits des sous processus Matriel Roulant ....................................................................40 4.4.10. Sous traitance ...............................................................................................................................45 4.4.11. Non optimisation des ressources ..................................................................................................46 5. DESCRIPTION DES REGLES DE GESTION...................................................................................47 5.1. SOUS PROCESSUS DEFINITION DES DONNEES DE COUT DE PRODUCTION..............................................47 5.2. SOUS PROCESSUS CALCUL DU COUT DE PRODUCTION PLANIFIE ...........................................................48
Capgemini
Page : 3 / 63
Projet AGIRRE
5.3. SOUS PROCESSUS VALORISATION DES ENCOURS DE PRODUCTION .......................................................49 5.4. SOUS PROCESSUS IMPUTATION COMPTABLE DES OF............................................................................50 5.5. SOUS PROCESSUS SIMULATION .............................................................................................................51 6. SPECIFICATION FONCTIONNELLE DES ADAPTATIONS........................................................52 6.1. SYNTHESE DES ADAPTATIONS ..............................................................................................................52 6.2. DESCRIPTION DES ADAPTATIONS ..........................................................................................................52 7. 8. 9. ADMINISTRATION..............................................................................................................................54 WORKFLOW.........................................................................................................................................55 INTERFACES / REPRISES..................................................................................................................56 9.1. CHARGEMENT DES TAUX DE CONVERSION ET DE FRAIS GENERAUX POUR UNE VERSION DE COUT .....56 9.1.1. Schma des flux ............................................................................................................................56 9.1.2. description fonctionnelle de linterface : chargement des taux de conversion et des frais generaux pour une version de cot...........................................................................................................56 9.2. CHARGEMENT DES COUTS DACHAT PREVUS POUR UNE VERSION DE COUT.........................................57 9.2.1. Schma des flux ............................................................................................................................57 9.2.2. description fonctionnelle de linterface : chargement des couts dachat prevus pour une version de cout 57 9.3. CHARGEMENT DES ECRITURES COMPTABLES VERS SIC........................................................................58 9.3.1. Schma des flux ............................................................................................................................58 9.3.2. description fonctionnelle de linterface : chargement des ecritures comptables vers sic ............59 10. TRAITEMENTS BATCH .................................................................................................................60 10.1. TRAITEMENT DE RECOPIE DU CODE EQUIPE DANS LE CHAMP UCH POUR LES ECRITURES COMPTABLES DHEURES MAIN DUVRE .....................................................................................................60 10.2.
PLANIFIE
CALCUL DES ECARTS DE COUT DE PRODUCTION REEL PAR RAPPORT AU COUT DE PRODUCTION 60 ETAT DE CALCUL DES ECARTS AU NIVEAU FAMILLE. ...................................................................61 ETAT DE CALCUL DES ECARTS AU NIVEAU SYMBOLE ...................................................................61 ETAT DE CALCUL DES ECARTS AU NIVEAU MR ............................................................................62 EXTRACTION DES COUTS CALCULES POUR UNE VERSION DE COUT ..............................................62 ACTEURS .......................................................................................................................................63 IMPACTS IDENTIFIES .....................................................................................................................63
11.
REPORTING......................................................................................................................................61
11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 12. 12.1. 12.2.
GESTION DU CHANGEMENT.......................................................................................................63
Capgemini
Page : 4 / 63
Projet AGIRRE
1. INTRODUCTION
1.1. Rappel du contexte

Le projet GPAO du Matriel appel projet AGIRRE, doit permettre de couvrir les besoins de gestion de production des PRM (Pices rparables du matriel) et des modernisations de matriels roulants (y compris les Rvisions Gnrales). Les rsultats attendus sont les suivants : Lamlioration de la gestion des charges et capacits : Planification stratgique, tactique et oprationnelle La rationalisation des besoins dapprovisionnement et des plans de prlvements Linformatisation des ordres de fabrication ainsi que la gestion des travaux et encours de production. La valorisation des OF La standardisation et lamlioration du pilotage
Le projet a fait lobjet dune tude de cadrage. Le choix de la solution informatique PeopleSoft a t confirm avec comme base la Version 9.
1.2. Objet du document

Ce document constitue la spcification fonctionnelle gnrale du domaine Contrle de Gestion Industriel pour le projet AGIRRE. Cest un document contractuel qui fait lobjet dune approbation formelle par la SNCF. Lobjectif pour Capgemini et la SNCF est de sassurer de leur convergence sur les diffrents concepts manipuls et sur le contour du processus mettre en uvre. En consquence, ce dossier trace le cadrage fonctionnel dun processus en formalisant les besoins utilisateurs recueillis. Il constitue le document de dpart : du paramtrage des modules PeopleSoft concerns, des spcifications dtailles des adaptations des modules, des spcifications dtailles des interfaces et des reprises de donnes, de la rdaction des scnarii de validation/rception (recette).
Remarque importante : Il faut noter que ce document est susceptible dvoluer au cours de la phase de conception, avec validation conjointe, pour tre en cohrence avec les dossiers de spcifications dtailles.
1.3. Contenu du dossier de conception gnrale

Ce dossier a t labor sur la base des ateliers utilisateurs et des travaux de cadrage mens conjointement hors atelier par Capgemini et la SNCF.
Capgemini
Page : 5 / 63
Projet AGIRRE
Il couvre ainsi les points suivants : dfinition des processus mtier Contrle de Gestion Industriel , dfinition des fonctionnalits requises pour chaque processus tudi, adquation fonctionnelle entre la description cible de la solution et la version standard du progiciel, identification et spcification des dveloppements spcifiques (adaptations des modules PeopleSoft), dfinition des interfaces avec le reste du systme dinformation, dfinition de la stratgie de reprise de donnes des systmes existants et des traitements de reprise de donnes associs.
1.4. Droulement de la phase de conception gnrale

La phase de conception gnrale du projet AGIRRE sest droule sur 12 semaines entre le 19/08/2008 et le 07/11/2008. 12 ateliers utilisateurs conduits et anims par Capgemini, ont constitu le socle de cette phase de conception.
1.5. Documents de rfrence et documents complmentaires

Les documents suivants ont servi de base llaboration de ce dossier :
Rfrence du document
Description
Date
AGI-CRG-002-V1.1 AGI-CRG-008-V1.0 AGI-CRG-011-V1.0 AGI-CRG-045-V 1.0 AGI-CRG-017-V1.0 AGI-CRG-0025-V1.0 AGI-CRG-0025-V1.0 AGI-CRG-036-V 2.0 AGI-CRG-053-V 1.1
CR atelier prsentation du processus global CR atelier processus de valorisation (partie 1) CR atelier processus de valorisation (partie 2) CR atelier contrle de gestion industriel Impacts PLI CR atelier calcul du cot de revient de production (partie 1) CR atelier calcul du cot de revient de production (partie 2) CR atelier valorisation des encours de production CR atelier contrle de gestion industriel Imputation comptable des OF CR atelier contrle de gestion industriel Complment MR
21/08/08 27/08/08 04/09/08 07/09/08 09/09/08 11/09/08 23/09/08 24/09/08 29/09/08
Capgemini
Page : 6 / 63
Projet AGIRRE
AGI-CRG-058-V1.1 AGI-CRG-061-V1.0
Imputation Comptable Partie 2 Gestion des Ecarts de production
15/10/08 20/10/08
Capgemini
Page : 7 / 63
Projet AGIRRE
2. GRANDS PRINCIPES RETENUS
2.1. Primtre fonctionnel du domaine concern

Le but du document est de dfinir les crans et les rgles de gestion mettre en uvre pour le processus Contrle de Gestion Industriel du domaine fonctionnel Contrle de Gestion Industriel. Le projet AGIRRE intgre les processus suivants : La gestion des donnes de cot de production Le calcul des cots de production planifis La simulation des cots de production Le calcul des cots de production rels Le calcul de lencours de production Les imputations comptables lachvement de lOF Le calcul des carts entre les cots de production planifis et les cots de production rels. Remarque : La construction budgtaire (et donc le calcul des cots prvisionnels) ne fait pas partie du primtre de AGIRRE.
2.2. Principes de gestion

Lobjectif principal du contrle de gestion industriel est dapprocher au plus prs les cots de production suite lanalyse des carts entre les cots raliss (cots de production rels) et prvus (cots de production planifis). Voir dfinitions au 3.2. Les carts entre les cots de production rels et les cots de production prvisionnels ne seront pas suivis dans le cadre du projet AGIRRE. Peoplesoft permet de dcomposer le cot de production des articles en lments de cot. Ces lments reprsentent les cots matire, les frais directs et indirects (main duvre et machine) et dventuels cots supplmentaires. Pour valoriser les stocks sur les technicentres industriels et grer les prix de cession, un cot sera charg par article et par entit Les carts entre cots de production rels et cots de production planifis seront calculs, pour des besoins danalyse et ne seront pas comptabiliss. Ces carts permettent de faire ressortir les points majeurs en cart (axes damlioration) et de sensibiliser les DPX aux impacts financiers rsultants.
2.3. Points en suspens ou en attente de validation
Y:\01 PROJET\10 Qualit & Suivi\AGI-NTE-001-V3.0 - Suivi des Actions et des Points Ouverts.xls
Capgemini
Page : 8 / 63
Projet AGIRRE
3. CONCEPTS MANIPULES
3.1. Lexique
Gamme Opration (Ope) Nomenclature (Nmcl) Les gammes dfinissent un ensemble doprations permettant la production dun article. Les oprations sont des travaux lmentaires de production. Les nomenclatures sont des listes de pices, ou composants ncessaires la production dune pice, dite compos . A chaque composant est affect un taux de remplacement, qui reprsente la probabilit dutilisation du composant. Les composants sont ordonns par ordre dutilisation en lien avec les oprations de la gamme dans le processus de fabrication. Ressource Une ressource est un ensemble de moyens humains ou matriels ayant des caractristiques homognes. Une quipe, au sens mtier, est une ressource humaine (un groupe dagents). Le bord de ligne est un stock plac en atelier proximit des zones de production. Il est situ dans les ateliers de production et est constitu de pices consommables et de quincaillerie. Il est gr en Kanban. Le dpartement reprsente un primtre de cots et de notification budgtaire. Cest un axe non obligatoire de la cl comptable Peoplesoft. Les valeurs de rfrentiels de cet axe sont asservies au rfrentiel RH des UCH. Le niveau dUCH retenu dterminera le niveau de suivi des cots souhait. Cest laxe de rfrence pour faire le suivi des effectifs et cots par fonction. Un dpartement est li une et une seule responsabilit de gestion. La notion de dpartement correspond aux UCH de niveau 5 du rfrentiel RH (Idap). RG La notion de responsabilit de gestion dcompose, dans une logique de chane de valeur, la formation du rsultat dune branche et dune division en diffrentes responsabilits. Chaque responsabilit de gestion correspond un compte ; elle est reprsentative dune ambition conomique et elle est porte par un responsable. Une responsabilit de gestion peut comprendre de 0 plusieurs dpartements appartenant la mme division et la mme BU. Poste de charge Les postes de charge sont des ensembles de moyens, ou ressources (machines, main duvre) ayant des caractristiques homognes. Exemple : La ressource Peintre et la ressource Tunnel peinture peuvent tre regroupes dans un mme poste de charge.
Page : 9 / 63 Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1
Equipe
Le stock bord de ligne Le stock chariot UCH
Capgemini
Projet AGIRRE
Pour chaque poste de charge est dfinie une capacit date d'effet. Taux de remplacement Taux de rendement BR CM EN IN SP GL Kit La probabilit dutilisation du composant. Le taux de rendement est l'inverse du taux de rebut (1 - taux de rebut). Les rendements se dterminent sur des composants ou sur des oprations. Module de l'ERP PeopleSoft Billings and Routings (nomenclatures et gammes de production Module de l'ERP PeopleSoft Cost Management (gestion des cots) Module de l'ERP PeopleSoft: Engineering (Ingnierie ou Bureau dtudes) Module de l'ERP PeopleSoft: Inventory (gestion des stocks) Supply Planning, module de Planification Module Peoplesoft de comptabilit gnrale Un kit est un ensemble de pices sur une palette, prtes tre utilises et appliques selon le mode opratoire dfini par les mthodes. Ces regroupements de pices doivent faciliter le travail des agents (avoir toutes les pices ncessaires sous la main au moment de la rparation). Un kit na de ralit que locale, la diffrence dune garniture dOM qui, elle, peut voyager entre plusieurs technicentres. Taux dutilisation Le taux dutilisation est calcul de la manire suivante : (temps requis / temps douverture de linstallation gamme). Le temps requis intgre la non qualit, les carts de cadence et les arrts propres. Le temps douverture de linstallation gamme intgre le temps requis et les arrts dinstallation. Le taux dutilisation reprsente donc la proportion de la ressource machine associe directement la production (incluant les alas de production). Il est calcul pour une anne et associ une machine ou un type de machines. Lanalyse de ce taux permet de mesurer et suivre la sur/sous utilisation des installations industrielles. Taux dactivit Le Taux dActivit correspond aux heures productives directes divises par les heures payes, il peut tre rel ou prvisionnel. Ce Taux dActivit reprsente donc la proportion de la ressource main duvre de production associe directement la production. Il peut tre associ une UCH ou un poste de charge.
N.B : Les nomenclatures de production font rfrence aux nomenclatures partielles du module MFG. Les nomenclatures de planification font rfrence aux nomenclatures exhaustives du module MFG.
Capgemini
Page : 10 / 63
Projet AGIRRE
3.2. Dtails des concepts

Schmas comptables :
Le schma comptable permet dindiquer les axes de cl comptables utiliser pour la gnration des critures comptables partir dune transaction (exp. transaction de consommation de composants ou de consommation de MO). Le schma comptable applicable peut dpendre de tout ou une partie des lments suivants de la transaction : Entit de stock, Code transaction, Article, Groupe article, Centre de rpartition, Elment de cot.
Centre de rpartition :
Utiliss conjointement avec les groupes de transactions, les centres de rpartition permettent de dfinir les comptes mouvementer un niveau de granularit plus fin. Dans une organisation de type production par exemple, il est possible de dfinir un centre de rpartition pour chaque dpartement de production. Ces centres de rpartition sont associs aux postes de charge correspondant, dfinis dans les donnes de fabrication. A lenregistrement des achvements dun OF ou dune opration, le systme enregistre les cots main duvre, machine et frais gnraux. Si un centre de rpartition est associ un poste de charge, le systme enregistre ce centre de rpartition avec les cots. Il est possible ensuite de dfinir des schmas comptables spcifiques pour les groupes de transactions et centres de rpartitions identifis.
Capgemini
Page : 11 / 63
Projet AGIRRE
Cots de production rels :
Bass sur les units duvre relles, ils sont calculs tout au long de la vie de lOF dans Peoplesoft :
Cots de production planifis :
Bass sur les units duvre des gammes et nomenclatures de production, ils sont calculs par le module CM Peoplesoft. Ils sont utiliss pour valoriser les carts entre les cots de production rels et les cots de production planifis.
Capgemini
Page : 12 / 63
Projet AGIRRE
Cots standard de production :
Le cot Peoplesoft dun article pour une entit est fig. Ce cot est utilis pour valoriser le stock. Ce cot est calcul suite au processus budgtaire et est charg dans PeopleSoft.
Elments de cot :
Dcomposition du cot de production selon la nature des frais engags ; cots de matire, les frais directs de production, les frais indirects de production, les cots lis aux flux entre/sortie, les frais dapproche, les autres cots.
Type de cot :
Permettent de dfinir un environnement de travail pour le calcul des cots de production. Pour les articles fabriqus au niveau de lentit, les types de cots sont utiliss par le traitement de calcul des cots pour dterminer la valorisation des composants achets de la nomenclature. Il est possible de dfinir quatre mthodes de valorisation : o Cot moyen : il sagit dun cot moyen pondr, recalcul chaque entre de stock. Ce champ calcul est visible sur la page du lien article/entit. Il ne prend en compte que le cot de la matire. Cot rel : il sagit dun cot saisi au niveau du lien article entit. Cette mthode est utilise sil ny a pas de ncessit de faire varier le prix dachat. Cot prvu : il est renseign dans un cran ddi pour un type de cot et une version de cot donn. Il est possible de faire varier ce paramtre par version de cot. Dernier prix pay : le prix est bas sur le dernier prix CdA. Il est remis jour chaque lancement du traitement terminer rangement . Ce prix nest significatif qu un instant donn.
o o o
Version de cots : Les cots calculs par le traitement de calcul des cots sont enregistrs au sein dune version de cot. Les versions de cot sont dfinies pour un type de cot donn et une entit. Il existe trois types de version de cot : - Production : Les cots calculs pour cette version peuvent tre utiliss pour valoriser la production - Simulation : Les cots calculs pour cette version ne peuvent pas tre utiliss pour la production. Cette version sappuie sur les gammes et nomenclatures du module BR. Les taux de conversions sont dfinis par version de cot. Il est possible de faire varier ces taux sans affecter la production. - Bureau dtude : Ne peut tre utilise pour valoriser la production. Cette version sappuie sur les gammes et nomenclatures du module EN. Il est possible de faire varier les taux pour la version de type bureau dtude ainsi que les gammes et nomenclatures dans le module EN sans affecter la production. Code et taux de conversion : Le code conversion est la notion Peoplesoft pour reprsenter un frais direct. Le taux de valorisation associ est dfini par version de cot. Chaque poste de charge se voit affecter un code conversion permettant de valoriser les frais directs de sa production.
Capgemini
Page : 13 / 63
Projet AGIRRE
Code et taux de FG/conversion : Le code FG/Conversion est la notion PeopleSoft pour reprsenter un frais indirect. Le taux de valorisation associ est dfini par version de cot. Chaque poste de charge se voit affecter jusqu 4 codes FG/conversion pour valoriser les frais indirects de sa production. Profil de cot :
Pour une entit donne, un article se voit affect un profil de cot qui prcise la mthode de valorisation (exemple standard, CUMP, rel) : - des entres et de sorties de stock de cet article - des heures main duvre et des heures machine pour la production de cet article
3.3. Illustration des concepts
Fig 1 : Calcul du cot de production planifi pour un article fabriqu
Capgemini
Page : 14 / 63
Projet AGIRRE
4. DESCRIPTION DU PROCESSUS CIBLE

4.1. Schma gnral
Le processus contrle de gestion industriel est dcoup en 5 phases : Gestion des donnes de cot de production pour paramtrer les taux de conversion et les taux de FG sur conversion, les cots supplmentaires et les comptes analytiques Le cot planifi est calcul dans le module CM de Peoplesoft en se basant sur des gammes et nomenclatures de production. Ds le lancement de lOF, lencours de production est calcul et revaloris chaque opration de gamme. A lachvement, lentre en stock est valorise au cot de production standard. A la clture main duvre, il nest plus possible de saisir de consommations relles sur lOF. Le cot de production rel est calcul. Lcart entre les cots de production rels et standards est calcul la clture comptable Simulations dans le module EN (bureau dtude) pour dterminer les gammes, nomenclatures et taux qui seront utiliss pour le calcul du cot prvisionnel dans loutil NOB
Capgemini
Page : 15 / 63
Projet AGIRRE
Le calcul du cot de production planifi permet de calculer, dans CM, lcart entre le cot de production rel (tabli dans le module Manufacturing) et le cot de production planifi. La valorisation des stocks est base sur les cots standard calculs hors Peoplesoft et chargs dans le module CM.
Capgemini
Page : 16 / 63
Projet AGIRRE
4.2. Interaction des modules Peoplesoft dans le cadre du processus de contrle de gestion industriel
1 - INEN : EN Utilise les articles de IN afin de dfinir les nomenclatures Bureau dEtudes (B. E.). 2 - ENCM : CM peut utiliser les gammes et nomenclatures dEN pour effectuer des simulations de type Bureau dEtude. 3 - ENBR : Gestion des nomenclatures secondaire et dingnierie, Gestion des gammes dingnierie et de production, Transfert des nomenclatures et gammes dEN-> BR ou de BR> EN, Faire des modifications en masse sur les nomenclatures secondaire. 4 - BRCM : les donnes techniques du module BR sont utilises par le module CM pour calculer le cot de production planifi. 5 - INCM : les transactions de stock issues du module IN sont valorises par le module CM. 6 - CMSIC : Les critures auxiliaires gnres par le module CM sont transformes via RDJ et transmises au SIC 7 - CMGL : Les critures auxiliaires gnres par le module CM sont transmises au module GL (projet COPERNIC) 8 - CMPC : Les transactions relatives aux MR imputent sur le triplet Entit projet/Code projet / Code Activit dfinis dans le module PC (Projet GEREMI)
Capgemini
Page : 17 / 63
Projet AGIRRE
4.3. Flux dintgration avec le SI SNCF
Le module CM est utilis pour valoriser les mouvements issus de la production et de la logistique. CM gnre galement les critures comptables associes aux transactions valorises. Les critures sont ensuite centralises vers le module GL (comptabilit gnral) et galement envoyes vers le SIC (systme dinformations comptables). Le mme flux comptable est envoy aux deux systmes GL et SIC afin de les maintenir synchroniss.
Capgemini
Page : 18 / 63
Projet AGIRRE
4.4. Zoom sur les diffrents sous processus
4.4.1. DEFINITION DES DONNEES DE COUTS DE PRODUCTION

Le calcul des cots de production dans PeopleSoft passe par une premire tape de paramtrage des donnes techniques des cots de production dans le module CM. Ci-dessous le processus mtier Gestion des donnes de cots de production pour les PRM .
Capgemini
Page : 19 / 63
Projet AGIRRE
Gestion des taux des postes de charge La structure de calcul des cots de production est base sur la nomenclature de larticle et sur les gammes de production. A chaque opration de gamme est associ un poste de charge. Au niveau de chaque poste de charge, sont dfinis des taux de conversion (frais directs) et des taux frais gnraux sur conversion (frais indirects) auxquels sont rattachs des codes conversion. Chaque taux pointe sur un lment de cot. Les taux de conversion : Les taux de codes conversion sont les taux de frais directs Ils sont dfinis pour une version de cot/type de cot donn Ils sont rpartis par heures de main duvre (excution MO) et par heures machine (excution machine). Les taux de FG : Les codes FG sur conversion sont les types de frais gnraux Ils sont dfinis pour une version de cot/type de cot donn Ils sont rpartis en : - Montant fixe par unit produite (cot unitaire fixe) - Montant fixe par heure MO - Montant fixe par heure machine Le traitement de calcul des cots analyse la gamme de larticle et pour chaque opration multiplie les heures saisies par les taux associs. Gestion des FIM Les FIM (Frais indirects matire) sont modlises au travers de cots supplmentaires par article et par entit, dfinies en pourcentage du montant matire. Les FIM sont appliqus sur les composants lentre en production et ne sont pas intgr dans le calcul de la valorisation des stocks des pices constitutives. Gestion des achats locaux et du chariot : Dans le calcul de cots de production des cots supplmentaires sont identifis. Le mtier a besoin deffectuer un suivi prcis sur la consommation des articles du chariot et des achats locaux afin de faire ressortir ces articles dans le calcul des cots de production. Les articles des achats locaux ne sont pas stocks. Peoplesoft ne peut pas inclure de cot sur les articles non stocks. Une tude est mene avec le suivi de production en conception dtaille, sur la possibilit de passer 3% des articles chariots en stock bord de ligne ou magasin afin de diminuer la valeur de consommation des chariots 50%. Une rgle de gestion doit tre dfinie pour ventiler la valeur de la consommation des chariots restante. Concernant les achats locaux non stocks, lquipe AGIRRE sengage diminuer les achats locaux non stocks afin de les inclure dans les nomenclatures et les suivre en production. Une rgle de gestion doit tre dfinie pour la prise en compte de la valeur des achats locaux restante en production.
Capgemini
Page : 20 / 63
Projet AGIRRE
Grer les comptes analytiques des OF: Dans le cadre du projet PLI et ELAN, un spcifique a t mis en place pour grer les axes analytiques Axe Central et Axe Local par lien article/entit de stock. Cette combinaison est appele compte de rparation (C12). Lors de la cration dun OF, le compte de rparation de larticle concern est recopi sur le champ texte de lOF. Pour les PRM, ce spcifique est mis en place dans le cadre du projet AGIRRE. Lergonomie du spcifique est modifier de telle faon que le compte de rparation soit stock dans un champ ddi et pas dans le champ texte de lOF (cf. 6.2). La production sur le matriel roulant est suivie, de manire analytique, en comptabilit, par Code projet et Code activit qui sont intgrer dans le spcifique existant.
4.4.2. CALCUL DES COUTS DE PRODUCTION PLANIFIES

Les cots de production planifis sont calculs par CM. Ils sont utiliss pour calculer des carts avec le cot de production rel des OF. Le besoin mtier est de : valoriser le cot main duvre (direct et indirect) au travers dun taux prtabli valoriser le cot machine (direct et indirect) au travers dun taux prtabli valoriser la matire au cot de stockage valoriser les FIM (locales et nationales)
Ci-dessous la structure du calcul de cot planifi.
Capgemini
Page : 21 / 63
Projet AGIRRE
Ceci se traduisant dans le systme par un taux de conversion rattach au poste de charge pour les frais directs, quatre taux de FG/Conversion sur les postes de charge pour les frais indirects et des cots supplmentaires par article sur les composants pour les FIM. Processus mtier:
Capgemini
Page : 22 / 63
Projet AGIRRE
Processus SI:
Donnes en entre : Le traitement de calcul des cots de production planifis repose sur les gammes et nomenclatures de production (issues du module gestion des donnes techniques (BR)). Les gammes et nomenclatures utilises seront celles utilises par la planification (standard PeopleSoft). Les taux de conversion et taux de frais gnraux sont paramtrs dans Peoplesoft. Le contrle de gestion industriel souhaite raliser des chargements en masse des taux de conversion et taux de frais gnraux. Une interface de chargement spcifique est ncessaire et sera spcifie en conception dtaille (Cf. 6.2). Donnes en sortie : Peoplesoft structure le cot de production en lments de cot. Ces lments de cot sont paramtrs dans le module CM. Le traitement de calcul de cot produit un cot standard en sappuyant sur les gammes et nomenclatures de production ainsi que les taux de frais directs, indirects et les ventuels cots supplmentaires. Les cots sont enregistrs dans une version de cot. Pour les cots de production planifis, la version de cot est de type simulation Principe de fonctionnement du traitement de calcul des cots : Le cot de production se fait pour une version de cot donne. Il analyse les gammes et nomenclatures comme suit : - Analyse de la nomenclature de larticle de tte et collecte des lments de cot de ses composants. Ces lments de cots sont catgoriss comme cots au niveau infrieur - Analyse de chaque opration de gamme de larticle de tte. Le traitement multiplie les temps gammes par les taux dfinis pour ces temps et pour la version de cot cible. Par dfaut les taux sont hrits de ceux dfinis aux postes de charge lors de lassociation opration de gamme / poste de charge. Ces lments de cots sont catgoriss comme cots ce niveau - Collecte de cots supplmentaires dfinis pour larticle de tte et la version de cot cible. Ces lments de cots sont catgoriss comme cots ce niveau
Capgemini
Page : 23 / 63
Projet AGIRRE
Lensemble de ces lments de cot constitue la structure du cot de production de larticle fabriqu. La structure de cot de production cible a t dfinie comme suit :
Elment de cot de type matire : ensemble des cots matire issus des composants de la nomenclature de production de larticle fabriqu. Elment de cot de type frais direct : frais directs main duvre et frais directs machine. Ces frais sont dfinis grce un code de conversion commun paramtr par poste de charge. Ce poste de charge peut tre rattach une ou plusieurs oprations de gamme. Le contrle de gestion souhaite dfinir un taux pour le temps dexcution main duvre et un taux pour le temps dexcution machine. Voir rgles de gestion. Elment de cot de type frais indirect : Les frais indirects sont dcomposs en quatre lments de cots dans la structure cible : les frais indirects main duvre, les frais indirects machine, les cots fixes main duvre et les cots fixes machine. Chacun de ces 4 lments est dfini grce un code FG/conversion paramtrs par poste de charge. Ce poste de charge peut tre rattach une ou plusieurs oprations de gamme. Voir rgles de gestion. Elment de cot de type autre : Il sagit des FIM et des cots fixes matire qui sont dclares en tant que cot supplmentaire par article et par version de cot sur les composants et des lments de cot sous-traitance.
Capgemini
Page : 24 / 63
Projet AGIRRE
Ci-dessous la structure du cot planifi
Exemple de paramtrage :
Capgemini
Page : 25 / 63
Projet AGIRRE
4.4.3. SIMULATION DES COUTS DE PRODUCTION

Le contrle de gestion industriel souhaite : - Avoir la possibilit de calculer des cots partir des donnes techniques contenues dans lenvironnement bureau dtude. Le standard Peoplesoft couvre cette fonctionnalit via lutilisation dune version de cot de type bureau dtude. - Extraire les cots calculs partir des donnes techniques contenues dans lenvironnement bureau dtude. Fonctionnalit non standard (Cf. 6.2) - Raliser des simulations de cots (variation des taux de frais directs, taux de frais indirects) partir des donnes techniques contenues dans lenvironnement BR. Le standard Peoplesoft couvre cette fonctionnalit via lutilisation dune version de cot de type simulation. - Simuler en utilisant des cots standards pour tous les composants quils soient fabriqus (CT30) ou non. Processus mtier :
Capgemini
Page : 26 / 63
Projet AGIRRE
Processus SI:
Donnes en entre : - Pour les simulations sur les donnes techniques du module bureau dtude : les gammes et nomenclatures doivent tre au pralable paramtres dans le module EN. Ces gammes et nomenclatures sont des versions labores par les mthodes mais applicables en production une date ultrieure. Les taux de frais directs et indirects doivent tre paramtrs dans une version de cot de type Engineering dans le module CM. - Pour les simulations sur les donnes techniques du module BR : les gammes et nomenclatures doivent tre au pralable paramtres dans le module BR. Les taux de frais directs et indirects doivent tre paramtrs dans une version de cot de type simulation dans le module CM. - Pour rpondre au besoin de simulation sur les PRM de tte sans recalculer les PRM constitutives, il est possible de dfinir un groupe de cot standard qui contiendrait toutes les PRM CT00 fabriques. Les PRM constitutives de ces PRM sont par dfinition des CT30. Donnes en sortie : - Le traitement de calcul des cots calcule un cot de production pour une version de cot. La structure en lment de cot est identique celle du cot de production planifi. - Les versions de cot de type simulation ou bureau dtude sont produites pour analyse et reporting uniquement. Il nest pas possible de les utiliser pour valoriser la production. - Le mtier souhaite pouvoir extraire les cots simuls partir des donnes techniques renseignes dans le module bureau dtude. Cette extraction nest pas fonctionnalit standard de Peoplesoft. Il sera ncessaire de dvelopper une interface dextraction dont le fonctionnement sera spcifi en conception dtaille (Cf. 6.2) - Le mtier souhaite lancer la simulation sur certains groupes de cots standard sans recalculer les cots des composants de la nomenclature.
Capgemini
Page : 27 / 63
Projet AGIRRE
Remarque : Pour simuler les cots sur les CT30, il sera galement ncessaire de recalculer les cots des CT30 constitutives. Cela sera tudi pendant la conception dtaille. N.B : Groupe de cot standard est une fonctionnalit Peoplesoft qui permet de grouper un ensemble darticles pour le lancement du traitement de calcul de cot, pour une mise jour des cots standard, pour des analyses de comparaison de cots ou des analyses dinventaire.
4.4.4. CALCUL DES COUTS DE PRODUCTION REELS

Le cot de production rel dun OF est construit sur la base des consommations relles et des heures MO et Machines gammes. Il est recalcul : chaque achvement dopration de gamme pour la partie matire chaque enregistrement dheures gammes pour la partie frais directs et indirects.
Le cot de production rel est structur de la mme manire que le cot de production planifi. Les FIM tant prsentes dans les cots de composants, elles sont incluses dans le cot de production rel de lOF. Le cot de production rel est recalcul : jusquau statut termin de lOF pour la partie saisie des consommations de composants jusquau statut clos Main duvre pour la partie saisie des heures gammes (main duvre et machine .
Ci-dessous la structure de calcul du cot rel :
Capgemini
Page : 28 / 63
Projet AGIRRE
Processus mtier :
Ci-dessous un schma reprsentant le cycle de vie de lOF
Capgemini
Page : 29 / 63
Projet AGIRRE
Processus SI:
Donnes en entre : La rgle de gestion adopte pour la valorisation des heures dexcution main duvre et machine est dutiliser les taux paramtrs sur les postes de charge. Pour chaque heure saisie, Peoplesoft affecte le taux du poste de charge li lopration de gamme sur laquelle les heures sont pointes. Il existe quatre taux paramtrs par poste de charge pour les heures : un taux prtabli direct main duvre et un taux prtabli direct machine un taux prtabli indirect main duvre et un taux prtabli indirect machine un taux prtabli fixe main duvre un taux prtabli fixe machine
Pour la modlisation des frais fixes, 2 autres taux indirects sont paramtrs sur les postes de charges :
Il sagit de montants fixes par unit produite lopration. Donnes en sortie : Les sorties de composants sont comptabilises lachvement des oprations de gammes. Ils donnent lieu des transactions de consommation de composants dans Peoplesoft CM. Ces transactions sont valorises au cot effectif lachvement de lopration : Les consommables sont valoriss au cot standard charg Les PRM dorigine achete (issues du CLI) sont valorises au cot standard charg (Prix Barme) Les PRM dorigine fabrique (rpares sur le technicentre : CT30) sont valorises au cot standard charg (cot de rparation moyen) Les confections et les kits sont valoriss au cot charg (cot standard de production), ce point sera confirm en conception dtaille.
Les frais directs et indirects sont gnrs sur la base des heures gammes, main duvre et machine. Les frais fixes sont calculs chaque achvement dopration de gamme. Le fonctionnement standard du systme est en cart avec le besoin mtier qui est de calculer un cot rel bas sur des consommations relles et des heures MO relles et non des heures gammes. Ce point sera approfondi pendant la conception dtaille.
Capgemini
Page : 30 / 63
Projet AGIRRE
4.4.5. VALORISATION DES ENCOURS DE PRODUCTION

Le contrle de gestion industriel souhaite - Valoriser lencours de production au moment de larrt comptable. Valoriser les OF au cot de production rel Suivre la valorisation de len-cours de production dans module de comptabilit gnrale (la valorisation mensuelle des stocks dencours de production alimentera le compte de rsultat et le bilan du Matriel).
Processus :
Donnes en entre :
Lencours de production est une valeur calcule par Peoplesoft un instant prcis de la vie de lOF. La valeur de lencours de production correspond aux cots lis la production non acheve. Cette valeur est mise jour aprs chaque opration de gamme termine. Elle correspond : La valeur des consommations des composants au titre de lOF La valeur des heures de main duvre gammes La valeur des heures machine gammes Moins la production acheve Moins la production rebute
Lensemble de ces vnements engendre des transactions qui refltent lvolution de la valeur de lencours de production : Capgemini
Les consommations de composants depuis la zone dencours (transaction 230) Les consommations de composants depuis le stock (transaction 220)
Page : 31 / 63
Projet AGIRRE
Les cots constats paramtrs au niveau de lopration de gamme (transaction 240) Les composs rebuts (transaction 250) Les dchets (transaction 222) Les composs achevs (transaction 021)
Peoplesoft associe chaque transaction un schma comptable qui dfinit les comptes comptables mouvementer. Donnes en sortie : Afin de mesurer lencours de production dans Peoplesoft CM, le choix a t fait de paramtrer Un compte dencours de production au dbit des transactions : Les consommations de composants depuis la zone dencours (transaction 230) Les consommations de composants depuis le stock (transaction 220) Les cots constats paramtrs au niveau de lopration de gamme (transaction 240) Les dchets (transaction 222) - Le mme compte dencours de production au crdit des transactions : Les composs rebuts (transaction 250) Les composs achevs (transaction 021) Le compte dencours de production sera aliment par la valeur des consommations de composants chaque clture dopration et par la valeur des heures gammes de main duvre et machine multiplies par les taux rels respectifs chaque saisie des temps. A lachvement, le compte dencours est dcrment hauteur du cot standard de production (cot charg). La valeur rsiduelle (cot de production rel cot de production prvisionnel) est transfre du compte dencours de production vers un compte de variance la clture comptable de lOF. Remarque : Les transactions permettant la valorisation du compte dencours de production sont gnres la clture de chaque opration de gamme. Lencours de production est donc revaloris au fur et mesure de la vie de lOF jusqu son achvement. Le mtier souhaite avoir une estimation la plus prcise possible de la valeur de cet encours de production au moment de larrt mensuel afin de raliser une criture de provision quilibrant les charges du mois et les produits venir. Le systme revalorise len-cours de production chaque clture dopration de gamme. Le cas des oprations dbutes mais non cltures au moment de larrt a t trait comme suit:
Pour les heures de main duvre et machine :
Pour les PRM comme pour les MR, la saisie des temps est indpendante de la clture des oprations. Il est donc possible de valoriser le temps homme ou le temps machine sans attendre la clture de lopration Capgemini
Pour les consommations de composants :

Page : 32 / 63
Projet AGIRRE
Cas des PRM : il sagit principalement dordres de fabrication dont la dure totale est de lordre de la journe. Le cas de figure ci-dessus nest pas considr par le contrle de gestion industriel comme ayant un impact financier fort pour les PRM. Cas des MR : la modlisation des gammes nest pas encore fige. Le scnario principal consiste utiliser une opration de gamme dans Peoplesoft pour une phase dans PSNext. A chaque opration de gamme est associe les composants sortir (via la nomenclature) et les taux main duvre/taux machine (via le poste de charge). Il est donc possible quune opration stende sur plusieurs jours et que larrt mensuel ait lieu avant la clture de lopration. Limpact financier de ce cas de figure est valuer par le mtier contrle de gestion industriel. Impacts sur le processus mtier :
Afin de garantir une valeur de lencours de production la plus proche possible de la ralit, il sera ncessaire de sensibiliser les DPX la saisie quotidienne des heures, conso matire, des rebuts et des quantits acheves par oprations. Le fonctionnement du systme est en cart avec le besoin mtier qui est de calculer un encours de production bas sur des consommations relles et des heures MO relles et non des heures gammes. Ce point sera approfondi pendant la conception dtaille.
4.4.6. IMPUTATION COMPTABLE DES OF

Les critures comptables gnres par le module CM de Peoplesoft doivent respecter la structure de la cl comptable COPERNIC telle que dcrite ci-aprs :
Les imputations comptables se font (principes Copernic) : au niveau du dpartement (notion dUCH reprise dans Copernic) pour les charges au niveau de la responsabilit de gestion (RG) pour les produits Lorganisation des technicentres se dcline selon les axes organisationnels de la cl comptable de la manire suivante : Les technicentres du Matriel se retrouvent tous dans une seule entit GL : celle du matriel CM alimentera deux responsabilits de gestion par TI: o Une RG pour la transformation/modernisation du matriel roulant o Une RG pour la rparation des pices (PRM).
Capgemini
Page : 33 / 63
Projet AGIRRE
Remarque : ces RG sont dcomposes en units oprationnelles (UO), elles-mmes composes dUCh de niveau 5.
Les axes analytiques quant eux permettent de tracer pour quelle utilisation sont constates les charges (affaire ou compte de maintenance PRM) Description de la solution existante pour les PRM :
Dans larchitecture de 2008, un compte de rparation est dclar au niveau article-entit pour chaque PRM. Ce compte de rparation (compte C12) est la concatnation dun axe central et dun axe local. A la cration dun OF de PRM, le compte de rparation est automatiquement recopi dans le champ texte de lentte de lOF. Le compte C12 sert limputation des diverses transactions de sorties de stock dans IN. Le compte C12 est envoy au SIC qui ralise le travail dimputation de la transaction sur le C12 via le module RDJ Les temps ne sont pas saisis dans Peoplesoft, ils sont saisis dans IDAP et imputs sur le compte C12. Ils sont ensuite transmis lapplication VMO qui envoie les critures lies la main duvre au SIC. Les achats locaux lis lOF sont raliss dans le module PO et imputs sur le C12. Les transactions lies aux achats locaux sont ensuite envoys au SIC. Les prestations lies lOF sont saisies directement dans le SIC et imputes sur le C12. Le contrle de gestion industriel souhaite que le compte analytique puisse tre port sur lensemble des lments de cots du cot de production rel et planifi par OF, code Article et Famille PRM. Cela permettra entre autre de rconcilier GL/SIC et CM et de faciliter les analyses. Ce spcifique existant sur PLI rpond au besoin mtier (seul les 5 premiers caractres du C12 seraient utiliss, le reste serait complt par des zros).
Capgemini
Page : 34 / 63
Projet AGIRRE
Processus :
Il y a deux axes considrer pour limputation comptable des OF : laxe organisationnel (imputation des temps main doeuvre au niveau UCh, imputation des temps machines et des consommations de composants au niveau RG), laxe analytique (imputation sur le compte C12 (axe central + axe local) dfini au niveau du lien article entit) Donnes en entre : Dans le processus cible, tous les articles en nomenclature sont soit prlevs du stock den-cours soit consomms depuis le magasin. Les composants hors nomenclatures sont ajouts la liste des composants de lOF et sont consomms sur le mme principe que les articles en Nomenclature (fonctionnalit standard Peoplesoft). Len-cours de production est aliment par les transactions de consommation des composants, des heures machine et main duvre. Ces transactions sont ralises par opration de gamme. Len-cours de production est dcrment lachvement de lOF la valeur du cot standard de production effectif au moment de lachvement. La valeur rsiduelle dans len-cours de production (cart entre cot de production rel et CRM) est envoye sur un compte de variance. Imputation comptable des OF : Sur laxe organisationnel : Les cots lis la main duvre sont imputs au niveau UCh. Peoplesoft ne propose pas cette option en standard. La solution propose est de dtourner la notion dquipe en paramtrant une ressource quipe par UCh. Les heures main duvre sont saisies sur lquipe correspondant lUCh slectionne. Un traitement spcifique vient en complment pour recopier le code quipe dans le champ UCh (champ dpartement) de lcriture comptable associe la transaction de consommation de temps MO.
Capgemini
Page : 35 / 63
Projet AGIRRE
Les cots lis aux temps machines et aux consommations de composants sont saisis par opration de gamme. En standard les transactions issues de ces consommations portent le centre de rpartition du poste de charge associ lopration de gamme. La solution consiste imputer ces transactions la RG via des schmas comptables paramtrs par centres de rpartition cibles. Sur laxe analytique : Conserver le spcifique dvelopp pour PLI permettant de charger des axes centraux / axes locaux par article et entit. Ces axes seront recopis sur lOF sa cration dans des champs ddis. Modifier le spcifique actuel afin de reporter dans CM une partie de la fonctionnalit prsente dans le module RDJ permettant dimputer les transactions de consommation des composants en nomenclature sur laxe central / axe local dfini sur lOF. Ce traitement sera effectu sur les critures comptables CM afin denvoyer les mmes donnes GL et au SIC. Donnes en sortie : Les critures comptables sont transmises aux modules comptables Peoplesoft GL et SIC le lendemain de leur gnration.
4.4.7. FLUX COMPTABLE

Les transactions gnres par le module CM (critures comptabilit gnrale et critures comptabilit analytique) sont envoyes la fois vers le module GL de comptabilit gnrale et le SIC. Les critures comptables sont dfinies partir des schmas comptables. Ces schmas permettent de dfinir les cls comptables mouvementer par : - Entit - Groupe de transaction (exp. 010-Reception, 020- Rangement, 030- Utilisations et expditions) - Groupe darticle - Code article - Centre de rpartition - Elment de cot Cette dfinition correspond aux besoins du mtier. Dans le cadre du projet AGIRRE, les rgles comptables sont dfinies pour un groupe darticles. Le contenu des deux flux est par dfaut identique. Afin de garder les deux systmes comptables synchroniss, les critures CM marques comme centralises dans GL sont ensuite prises en compte par le module dextraction et denvoi du flux vers le SIC.
Capgemini
Page : 36 / 63
Projet AGIRRE
Processus :
Donnes en entre : Transactions issues de la gestion des stocks et de la production. Donnes en sortie : Flux comptable destination de GL. Un flux comptable destination du SIC.
4.4.8. CALCUL DES ECARTS DE PRODUCTION

Le standard Peoplesoft gnre des carts entre le cot de production rel et le cot standard de production. Ce cot standard de production est utilis pour la valorisation du stock. Le mtier ne souhaite pas suivre les carts entre le cot de production rel et le cot auquel est valoris le stock. Le mtier contrle de gestion industriel veut pouvoir comparer, pour une PRM, le cot de production rel au cot de production planifi. Le cot de production planifi est calcul et enregistr dans une version de cot de type simulation. Les carts seront en unit duvre et en valeur. Cette fonctionnalit nexiste pas en standard dans Peoplesoft, donc le dveloppement dun spcifique est prvoir (Cf. 6.2)
Capgemini
Page : 37 / 63
Projet AGIRRE
Processus mtier :
Processus SI:
Capgemini
Page : 38 / 63
Projet AGIRRE
Donnes en entre :
Peoplesoft calcule le cot de production rel de lOF tout au long de la vie de lOF. Le cot de production rel est compos de cots matire (quantit de composant x cot unitaire), cot directs et indirects (heures relles x taux au poste de charge), frais fixes (paramtrs sur les postes de charges) et de FIM issus des constituants de la nomenclature. Il est calcul partir des gammes et nomenclatures de production. Le fonctionnement standard du systme est en cart avec le besoin mtier (Cf. 4.4.4). Ce point sera approfondi pendant la conception dtaille. Le cot de production planifi est calcul par le module CM dans une version de cot de type simulation sur la base des gammes et nomenclatures exhaustives du module BR. Donnes en sortie :
Deux tats ont t identifis pour le suivi des carts entre cot de production rel et cot de production planifi pour les PRM. 1er tat : des carts agrgs la famille de PRM et/ou compte analytique. En entre, les paramtres de slection seront la priode sur laquelle seront analyss les carts. En sortie, ltat affichera : la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots de production planifis date x quantit produite date lcart global Lcart global en pourcentage la somme des cots de production rels / quantit globale produite (la somme des cots de production planifis date x quantit produite date)/ quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
Ci-dessous le format de la restitution :
Capgemini
Page : 39 / 63
Projet AGIRRE
2me tat : des carts larticle et/ou Compte analytique. En entre, les paramtres de slection seront la priode sur laquelle seront analyss les carts et la famille de PRM. En sortie, ltat affichera : la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots de production planifis date x quantit produite date lcart global Lcart global en pourcentage la somme des cots de production rels / quantit globale produite (la somme des cots de production planifis date x quantit produite date)/ quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
4.4.9. PARTICULARITES DES SOUS PROCESSUS MATERIEL ROULANT

Une affaire est symbolise dans Peoplesoft par un article local ayant un code article respectant la rgle suivante : L + N de BU + C6 + N de version. Une Gamme est une nomenclature sont rattaches cet article.
Capgemini
Page : 40 / 63
Projet AGIRRE
Fig 2: Dcomposition de laffaire Un engin peut tre constitu de caisses et/ou de Kits, PRM et confections. Une caisse est galement modlise par un article dans Peoplesoft et peut tre constitue de Kits, pices consommables, PRM et achats locaux. Pour les MR, le mtier de Contrle de Gestion Industriel a besoin de : Agrger les cots la maille projet et engin. Effectuer des analyses suivant les axes : Type de matriel, nature de la prestation, client. Rang contractuel de lengin et numro dimmatriculation.
Une partie de ces besoins mtier est bien couverte par les fonctionnalits de Peoplesoft dont : Pouvoir effectuer des analyses par type de matriel, nature de la prestation. Effectuer un suivi des rangs contractuels dans le systme grce la date de dbut de lOF
Pour la modlisation des gammes des MR, deux scnarios sont identifis : Des oprations pour la saisie des temps : les oprations sont cadences aux dates de dbut de phases de PSNext. Elles permettront la saisie des temps rels passs sur laffaire. Il sera possible de rattacher des postes de charges ces oprations afin dappliquer les taux de conversion aux heures relles. Ce scnario est celui qui est privilgi. Des oprations pour cadencer les approvisionnements : une opration de gamme par jour afin de cadencer les approvisionnements de composants. Ce scnario est secondaire. Calcul de cot de production planifi La valorisation des diffrents composants des MR est dfinie comme suit : Les engins et les caisses sont valoriss cot planifi.
Capgemini
Page : 41 / 63
Projet AGIRRE
Les PRM sont valorises cot standard La valorisation de la MO : Un seul taux de MO est dfini pour la RG MR. Le mtier se laisse la possibilit de dfinir des postes de charge/taux MO dans le cas ou certaines oprations ont un taux main duvre horaire trs diffrent du taux moyen de la RG MR. Heures gammes x taux du poste de charge La valorisation de la machine : Un seul taux machine est dfini pour le poste de charge. Heures gammes x taux du poste de charge Le processus de traitement de calcul des cots de production planifis dans Peoplesoft, pour les MR, est similaire celui des PRM. Le cot de production planifi est calcul dans une version de cot de type simulation sur la base des gammes, nomenclatures et taux de conversion du module BR. Le mtier souhaite garder un historique des cots calculs pour les diffrentes versions de cot type simulation. Cette fonctionnalit nest pas gre en standard Peoplesoft (Cf. 6.2) Simulation des cots de production La fonctionnalit de simulation des cots de production sur le matriel roulant est similaire celle des PRM. Valorisation des en-cours de production Le principe de calcul de len-cours de production pour les OF de caisse et les OF dengin est identique celui des PRM : Consommations de composants ( leur valeur de stock) Temps rel MO Temps gamme machine Moins les composants rebuts (gnralement nul pour les OF dengin) Moins les composs achevs
Le besoin mtier est de calculer lencours de production pour les MR au niveau Engin. Len-cours de production des OF dengin ne prend pas en compte la valeur de len-cours des OF de caisse.
Capgemini
Page : 42 / 63
Projet AGIRRE
Les caisses doivent tre acheves pour faire partie de len-cours de lOF dengin. Elles ne sont comptabilises, en standard Peoplesoft, dans len-cours de lOF dengin qu la clture de lopration qui la consomme. Le chanage entre lOF de caisse et lOF dengin nest pas envisag dans AGIRRE. Il est par contre possible de faire un suivi de lencours de production laffaire grce au code projet qui sera report au niveau de lEngin et de la Caisse, ou danalyser lencours de production par type dEngin grce au code projet et code activit (cf. Imputation comptable Axe analytique). Imputation comptable des OF Axe organisationnel :
Pour le Matriel roulant, les imputations comptables se font au niveau de : - LUCH pour les cots lis la main duvre. Cette fonctionnalit sera traite par le mme spcifique que celui dvelopp pour les PRM. - La RG MR pour les temps machine et pour les consommations des composants. En standard les transactions issues de ces consommations (temps machine et composants) portent le centre de rpartition du poste de charge associ lopration de gamme. La solution consiste paramtrer un centre de rpartition MR sur les postes de charges ddis au matriel roulant et de dfinir des schmas comptables pour ces centres de rpartition qui imputeront par dfaut la RG Transformation.
Axe analytique :
Les affaires MR seront dclares dans le module PC du projet GEREMI. La cl PC est la suivante : BU PC, Code Projet, Code Activit. La BU PC pour les affaires est une BU par client. Le code projet sera utilis pour identifier les transactions lies aux MR. Le code projet est contenu dans le code article des engins et des caisses (code C6). Le code activit sera commun tous les engins ayant la mme nature de travaux et la mme constitution. Limputation analytique sera effectue sur le mme principe que celle des PRM. Pour chaque article engin de laffaire et caisse de laffaire, le contrle de gestion dfinira un couple code projet / code activit qui sera charg dans une table spcifique. Lors de la cration de lOF dengin ou dun OF de caisse, le code projet / code activit sera recopi sur lOF dans des champs ddis. Il sera ncessaire dapporter une modification au spcifique de limputation analytique des PRM afin dimputer les transactions issus des OF de caisses et des OF dengin sur le couple projet/activit.
Capgemini
Page : 43 / 63
Projet AGIRRE
Axe Client :
Les rgles de gestion de limputation sur laxe client seront abordes dans la conception dtaille. Gestion des Ecarts de production Le calcul des carts entre le cot de production rel et le cot de production planifi nest pas gr en standard dans Peoplesoft. Deux tats spcifiques seront dvelopps pour les PRM permettant de comparer un cot de production rel une version de cot. Ces tats pourront tre utiliss pour rpondre aux besoins mtier pour le calcul des carts de production pour les engins et les caisses. Pour rpondre au besoin mtier de faire, pour les MR, un suivi laffaire, un tat spcifique est dvelopper. En entre, les paramtres de slection seront laffaire et la famille (engin ou caisse). En sortie, ltat affichera : la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots planifis date x quantit produite date lcart global le pourcentage ((cot de production rel cot de production planifi)/cot de production planifi) la somme des cots de production rels / quantit globale produite (la somme des cots de production planifis date x quantit produite date)/ quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
Capgemini
Page : 44 / 63
Projet AGIRRE
4.4.10. SOUS TRAITANCE

La sous-traitance est une opration qui peut intervenir dans le cadre dun processus de production dune PRM ou dun MR. Le Contrle de gestion industriel souhaite donc pouvoir effectuer un suivi des cots de cette opration et les intgrer dans les calculs de cots planifis de production et dans le calcul des cots rels de production et dans le calcul des encours de production. Le domaine Pilotage de la production a identifi 3 cas de sous-traitance : Sous-traitance en interne : Lopration est sous traite un autre poste de charge de lentit. Ce cas de figure est gr comme pour une production standard. Cette opration nest pas declare comme opration de sous-traitance dans Peoplesoft. Elle est modlise comme une opration classique dclare sur un poste de charge. Elle est donc valorise suite aux heures MO dclares sur cette opration. Sous-traitance partielle : Lopration est sous traite une entreprise externe mais dans les locaux de la SNCF (TI). Dans ce cas de figure, pour cette opration de sous-traitance, un poste de charge sera cr sans capacit. Pour ce poste de charge, on dfinit des frais gnraux avec un cot unitaire fixe. Lopration de gamme ne sera pas dclare dans ce cas, dans PSFT, comme une opration de sous-traitance. Il ny a pas de commandes dachat de prestation entre lentit et le prestataire. La valorisation de lopration de sous-traitance est modlise, dans ce cas, sur le poste de charge dfini en paramtrant un cot unitaire fixe. Le mtier pourra comparer ainsi la somme des cots par pices la somme des commandes dachat de prestation. Sous-traitance totale :
Capgemini
Page : 45 / 63
Projet AGIRRE
OP1
OP2
SS Traitance
Expdition Cration Cda Rception Cda
Contrle
OP3
Fig 3 : Droulement de lopration de sous-traitance Lopration est sous traite une entreprise externe lextrieur des locaux de la SNCF. Dans ce cas, un article de prestation (non stock) sera cre. Dans la gamme de production, lopration sera dclare en sous-traitance dans PSFT. Un lment de cot sous-traitance sera rajout aux lments de cots de larticle de tte. Une commande dachat est gre entre la SNCF et le prestataire. Une opration de contrle sera rajoute dans la gamme de production la fin de lopration de sous-traitance juste aprs la rception de la pice dans le TI. Le calcul du cot rel et planifi doit prendre en considration le prix de la prestation de sous-traitance. Des tests sont raliser pour confirmer la faisabilit de cette solution dans PSFT. Ce point sera dtaill dans les ateliers de sous-traitance pendant la conception dtaille.
4.4.11. NON OPTIMISATION DES RESSOURCES

Les rebuts : Les rebuts de produits finis sont grs dans le module MFG. La valorisation de ces rebuts dans CM se fait au cot standard de production dans le cas ou lOF est achev et au cot rel de lopration laquelle larticle est rebut dans le cas ou lOF nest pas encore achev Ce point sera dtaill pendant les ateliers de conception dtaille. Le rebut des composants ne sera pas suivi dans le cadre dAGIRRE
Les retouches : Les retouches sont gres par une opration qui sera rajoute la fin de la gamme de production. Pour ces oprations on dfinira des taux et heures MO afin de valoriser la consommation de ressources pour lopration de retouches. Ce point sera dtaill pendant les ateliers de conception dtaille. Les points relatifs la sur/sous utilisation des machines, et sur/sous activit main duvre sont hors primtre Peoplesoft.
Capgemini
Page : 46 / 63
Projet AGIRRE
5. DESCRIPTION DES REGLES DE GESTION

5.1. Sous processus Dfinition des donnes de cot de production
N RG01
Libell Structurer le cot de production des articles PRM
Type Param
Description La structure du cot de production cible identifie en conception gnrale est la suivante : - Matire - Frais directs MO - Frais directs Machine - Frais indirect MO - Frais indirects Machine - Frais fixe MO - Frais fixe Machine - Autre : FIM Locale, FIM nationale, cot fixe matire, sous-traitance Cette structure est reconstitue par le traitement de calcul des cots de production qui analyse les lments contenus dans les gammes et nomenclatures.
RG02
Paramtrer doeuvre
les
frais
directs
main
Param
Ils sont dfinis grce un code de conversion commun paramtr par poste de charge. Ce poste de charge peut tre rattach une ou plusieurs oprations de gamme. Le taux dexcution main duvre est calcul de la manire suivante : (1/Taux dactivit) x taux prtabli direct MO. Il sera associ llment de cot frais direct main duvre.
RG03
Paramtrer les frais directs machine
Param
Ils sont dfinis grce un code de conversion commun paramtr par poste de charge. Ce poste de charge peut tre rattach une ou plusieurs oprations de gamme. Le taux dexcution machine est calcul de la manire suivante : (1/Taux dutilisation) x taux prtabli direct machine. . Il sera associ llment de cot frais direct machine.
RG04
Paramtrer les frais indirects main doeuvre
Param
Ils sont dfinis grce chacun un code FG/conversion paramtrs par poste de charge. Ce poste de charge peut tre rattach une ou plusieurs oprations de gamme. Le taux dexcution main duvre est calcul de la manire suivante : (1/Taux dactivit) x taux prtabli indirect MO. Il sera associ llment de cot frais indirects main duvre.
RG05
Paramtrer les frais indirects machine
Param
Le taux dexcution machine est calcul de la manire suivante : (1/Taux dutilisation) x taux prtabli indirect machine. Il sera associ llment de cot frais indirect machine.
Capgemini
Page : 47 / 63
Projet AGIRRE
N RG06
Libell Calcul des taux des frais directs et indirects Paramtrer doeuvre des frais fixes main
Type Param
Description Ces taux dexcution main duvre et machine seront calculs hors Peoplesoft. Chaque taux de conversion est li un lment de cot Ils sont modliss par un code FG/conversion rattach au poste de charge. Le contrle de gestion souhaite dfinir un taux pour les frais fixes main duvre sous la forme dun cot fixe qui reste dfinir. Ils sont modliss par un code FG/conversion rattach au poste de charge. Le contrle de gestion souhaite dfinir un taux pour les frais fixes machine sous la forme dun cot fixe qui reste dfinir. Les cots fixes main duvre et machines seront calculs hors Peoplesoft. Chaque taux de conversion est li un lment de cot Les FIM Locales et les FIM Nationales sont modlises dan PeopleSoft par les cots supplmentaires. Elles sont appliques larticle en pourcentage de matire consomm. Les taux de FIM sont calculs hors Peoplesoft. Un spcifique PLI est utilis pour rattacher un C12 un article, afin dattribuer lOF le compte analytique. Ce spcifique sera modifi par AGIRRE pour integr le C12 dans un champ ddi et pour grer le code projet et le code activit dans le cas des MR
RG07
Param
RG08
Paramtrer des frais fixes machine
Param
RG09
Calcul des frais fixes
Param
RG10
Calcul des FIM Locales et des FIM Nationales
Param
RG11
Gestion des comptes analytiques par article
Spcifique
5.2. Sous processus calcul du cot de production planifi
N RG12
Libell Version de cot production planifi des cots de
Type Process
Description Les cots de production planifis, calculs sur la base des donnes techniques de larticle (gamme et nomenclature) paramtres dans le module BR, sont enregistrs dans une version de cot de type simulation. Les cots enregistrs dans une version de cot de type simulation ne pourront tre utiliss pour valoriser la production.
RG13
Valorisation des composants dorigine achete dans le calcul des cots de production planifis
Param
La dfinition dun cot fig pour les composants dorigine achete est utilise lors du calcul du cot grce au paramtrage dun type de cot. Les composants achets seront valoriss au cot dachat prvisionnel . Ce cot dachat prvisionnel est dfini pour lentit, le composant et la version de cot cible. Les cots dachat prvisionnels seront chargs en masse.
RG14
Valorisation des composants dorigine fabrique dans le calcul des cots de
Param
Les composants dorigine fabrique sont valoriss leur cot standard de production dans le de calcul des
Capgemini
Page : 48 / 63
Projet AGIRRE
Libell production planifis
Type
Description cots.
RG15
Valorisation de la main duvre, valorisation des temps machine dans le calcul des cots
Param
On dfinit les mthodes de valorisation des temps homme et des temps machine en paramtrant le profil de cot appliqu aux articles fabriqus. Valorisation des heures de main duvre : temps gammes x taux de conversion Valorisation des heures de machine : temps gammes x taux de conversion
5.3. Sous processus valorisation des encours de production
N RG16
Libell Calcul de lencours de production
Type Process
Description Len-cours de production est valoris de la manire suivante : Paramtrage dun compte den-cours de production au dbit des transactions :
Les consommations de composants depuis la zone dencours (transaction 230) Les consommations de composants depuis le stock (transaction 220) Les cots constats paramtrs au niveau de lopration de gamme (transaction 240) Les dchets (transaction 222) - Paramtrage du mme compte den-cours de production au crdit des transactions : Les composs rebuts (transaction 250) Les composs achevs (transaction 021) Il sera visualis au travers dun tat standard dans CM. RG17 Mesurer len-cours de production dans le module GL Process Les transactions alimentant len-cours engendrent des critures comptables CM. Le traitement de centralisation des critures dans GL envoie les imputations comptables CM dans le module de comptabilit gnrale. RG18 Valorisation des consommations de composants Param Les composants sont valoriss leur cot unitaire de stock : RG19 Valorisation des temps main duvre, des temps machine Param pour les articles valoriss cot moyen pondr : le CUMP effectif pour les articles valoriss cot standard : le cot standard de production
Les temps main duvre et temps machines saisis sur une opration de gamme sont valoriss de la manire suivante : heures relles x taux de conversion du poste de charge.
Capgemini
Page : 49 / 63
Projet AGIRRE
RG20
Valorisation des en-cours production des OF de caisses Valorisation des en-cours production des OF dengin
de
Process
Len-cours de production des OF de caisse est calcul dans CM sur le mme principe que len-cours de production des OF de PRM. Voir RG01. Len-cours de production des OF dengin est calcul dans CM sur le mme principe que len-cours de production des OF de PRM. Voir RG01. Il ninclut pas len-cours de production des OF de caisse.
RG21
de
Process
RG22
Valorisation des en-cours production dune affaire
de
Process
Len-cours de production des affaires sera calcul hors CM. Les OF dengin et les OF de caisse portent tous le code C6 de laffaire auxquels ils sont rattachs. Len-cours de production de laffaire sera disponible dans GL en calculant le solde du compte den-cours de production agrg par code projet.
5.4. Sous processus imputation comptable des OF
N RG23
Libell Imputations sur laxe organisationnel des temps main duvre sur les OF de PRM
Type Process
Description Les temps main duvre rels doivent tre imputs au niveau UCh. Peoplesoft ne propose pas cette option en standard. La solution propose est de dtourner la notion dquipe en paramtrant une ressource quipe par UCh. Les heures main duvre sont saisies sur lquipe correspondant lUCh slectionne. Un traitement spcifique vient en complment pour recopier le code quipe dans le champ UCh de lcriture comptable associe la transaction de consommation de temps MO.
RG24
Imputations sur laxe organisationnel des temps machine et des consommations de composants sur les OF de PRM.
Process
Les temps machines et consommations de composants sur les OF de PRM doivent tre imputs au niveau RG. En standard les transactions issues de ces consommations portent le centre de rpartition du poste de charge associ lopration de gamme. Les critures comptables relatives ces transactions sont gnres en utilisant le schma comptable dfini par centre de rpartition. Par dfaut les postes de charges associs la rparation de PRM ne porteront pas de centre de rpartition. Les schmas comptables sans centre de rpartitions imputeront sur la RG Pices.
RG25
Imputation sur laxe analytique des OF de PRM Imputations sur laxe organisationnel temps main duvre sur les OF de MR
Process
Utilisation des axes centraux/axes locaux pour le suivi analytique des PRM. Mme rgle de gestion que RG01
RG26
Process
Capgemini
Page : 50 / 63
Projet AGIRRE
RG27
Imputations sur laxe organisationnel des temps machine et des consommations de composants sur les OF de MR
Process
Les postes de charges lis au matriel roulant porteront un centre de rpartition permettant de les distinguer des postes de charges PRM. Les schmas comptables associs au centre de rpartition MR imputeront sur la RG Transformation.
RG28
Imputation sur laxe analytique des OF de MR Imputation sur laxe client des OF de MR
Process
Utilisation des codes projets et codes activit pour le suivi analytique des OF de MR laffaire et au type dEngin. A dfinir (en attente du besoin MOA, non dfini ce stade de la conception)
RG29
Process
5.5. Sous processus simulation
N RG30
Libell Simuler des cots sur les gammes et nomenclatures du module EN
Type Process
Description Les cots calculs intgrent les cots matire des composants de la nomenclature, les frais directs et indirects paramtrs au poste de charge (en pourcentage des temps gamms ou en montant fixe), ainsi que des ventuels cot supplmentaires fixes par article. Le rsultat est enregistr dans une version de cot de type bureau dtude. Le traitement de calcul des cots permet de slectionner les codes gammes et codes nomenclatures du module EN utiliser. Les cots enregistrs dans une version de cot de type bureau dtude ne pourront tre utiliss pour valoriser la production. Les cots calculs dans une version de cot de type bureau dtude ne pourront pas tre utiliss pour la production mais seront extraits pour tre intgrs un outil de construction budgtaire.
RG31
Simuler des cots sur les gammes et nomenclatures du module BR
Process
Les cots calculs intgrent les mme lments de cot que les gammes et nomenclatures du module EN. Le rsultat est enregistr dans une version de cot de type simulation. Le traitement de calcul des cots permet de slectionner les codes gammes et codes nomenclatures du module BR utiliser. Les cots enregistrs dans une version de cot de type simulation ne pourront tre utiliss pour valoriser la production.
Capgemini
Page : 51 / 63
Projet AGIRRE
6. SPECIFICATION FONCTIONNELLE DES ADAPTATIONS
6.1. Synthse des adaptations
Rf. Demande de spcifique

AGI - 1013 AGI - 1014 AGI - 0022
Composant dentre (Menu)

Comptabilisation cot, Cots article, Dfinir taux et cot Comptabilisation cot, Cots article, Dfinir taux et cot Comptabilisation cot, Comptabilit stocks et fabrn, Crer imputations comptables Articles, Dfinir Article et attributs, Dfinir Numro Compte Article Comptabilisation cot, Cots article, consulter cots Comptabilisation cot, Cots article, mettre jour cot Comptabilisation cot, Cots article, mettre jour cot
Objet de ladaptation
Charger des taux de conversion et des taux de frais gnraux en masse pour une version de cot Charger en masse les cots dachat prvus pour une version de cot. Traitement spcifique de recopie du code quipe dans le champ UCh pour les critures comptables dheures main duvre Modification du spcifique PLI pour limputation des OF sur le C12 (ergonomie + chargement des codes projet/code activit) Extraction des cots calculs pour une version de cot Calcul des carts entre le cout de production rel par rapport au cot de production planifi et restitution Historisation des versions de cots (Voir si possibilit de mutualiser avec le spcifique de calcul des carts rel/planifi)
AGI - 0005
AGI - 3011 AGI 0023 / AGI - 3012 AGI - 0024
6.2. Description des adaptations

AGI 1013 : Le traitement de calcul des cots planifis repose sur des gammes et nomenclatures de production. Au niveau de chaque opration de gamme, le calcul des frais directs et indirects de production passe par la dfinition des taux de main duvre et des taux machine. Ces taux sont dfinis dans Peoplesoft par le paramtrage des taux de conversion et des taux de frais gnraux. Ces taux sont calculs hors PeopleSoft et chargs en masse dans CM via un fichier plat. Une interface de chargement spcifique est dvelopper. AGI 1014 : Le traitement de calcul des cots de production planifis repose sur des gammes et nomenclatures de production. Les composants de la nomenclature, dorigine achets, sont valoriss au cot dachat prvu . Le mtier souhaite effectuer un chargement en masse de ces cots dachat prvus pour une version de cot. AGI 0022 : Les imputations se font suivant la rgle COPERNIC : imputation au maximum des charges au niveau UCh. Une solution de paramtrage pour imputer les heures main duvre lUCh a t identifie. Elle consiste dtourner la notion dquipe Peoplesoft en paramtrant une ressource quipe Peoplesoft par UCh (nom de lquipe = nom de lUCh), en affectant les ressources quipes sur les postes de charge et en saisissant les heures dexcution main duvre sur lquipe correspondant lUCh choisie. Pour ce, un spcifique doit tre mis en place pour insrer le code quipe dans le champ UCh des transactions de consommation de temps MO. AGI 0005 : Le mtier souhaite que le compte analytique puisse tre port sur lensemble des lments de cots du cot rel et planifi par OF, code Article et Famille PRM. Un spcifique existe dj sur PLI, permettant de grer le compte de rparation (C12 = axe central + axe Local). Lors de la cration de lOF de production, le compte C12 est report sur le champ texte. Pour AGIRRE, ce spcifique est conserver avec une modification de lergonomie dans le but de stocker ce compte dans un champ ddi et pour charger le code projet / code activit qui sont utiliss pour les imputations analytiques des MR.
Capgemini
Page : 52 / 63
Projet AGIRRE
AGI 3011 : Le mtier souhaite pouvoir extraire les cots simuls partir des donnes techniques renseignes dans le module bureau dtude. Cette extraction nest pas une fonctionnalit standard de Peoplesoft. Il sera ncessaire de dvelopper une interface dextraction dont le fonctionnement sera spcifi en conception dtaille. AGI 0023 / AGI 3012 : Le standard Peoplesoft gnre des carts entre le cot rel et le cot standard de production. Le mtier contrle de gestion industriel veut pouvoir comparer, pour une PRM, le cot de production rel au cot de production planifi. Le cot de production planifi est calcul et enregistr dans une version de cot de type simulation. Les carts seront en unit duvre et en valeur. Cette fonctionnalit nexiste pas en standard dans Peoplesoft, donc le dveloppement dun spcifique est prvoir. AGI 0024 : Le calcul des cots planifis pour les PRM et les MR est gr par version de cots type simulation. Le mtier a besoin dhistorier les calculs de cots par version de cots. Cette fonctionnalit nest pas existante en standard Peoplesoft. Lhistorisation des versions de cots passe, donc par un spcifique.
Capgemini
Page : 53 / 63
Projet AGIRRE
7. ADMINISTRATION
A ce stade de la conception gnrale, les rles mtier nont pas t identifis. Latelier Rles et Habilitations de la conception dtaille permettra de faire un point sur la question.
Capgemini
Page : 54 / 63
Projet AGIRRE
8. WORKFLOW
Il ny a pas de workflow envisag pour le domaine contrle de gestion industriel.
Capgemini
Page : 55 / 63
Projet AGIRRE
9. INTERFACES / REPRISES
9.1. Chargement des taux de conversion et de frais gnraux pour une version de cot
9.1.1. SCHEMA DES FLUX
9.1.2. DESCRIPTION FONCTIONNELLE DE LINTERFACE : CHARGEMENT DES TAUX DE CONVERSION ET DES FRAIS GENERAUX POUR UNE VERSION DE COUT
Description fonctionnelle / Le traitement de calcul des cots de production planifis repose sur des gammes et nomenclatures de production. Au niveau de chaque opration de gamme, le calcul des Objectif frais directs et indirects de production passe par la dfinition des taux de main duvre et des taux machine. Ces taux sont dfinis dans Peoplesoft par le paramtrage des taux de conversion et des taux de frais gnraux. Ces taux sont calculs hors PeopleSoft et chargs en masse dans CM via un fichier plat. Une interface de chargement spcifique est dvelopper. Primtre de donnes Entits concernes Type dinterface Mode Taux de frais directs et taux de frais indirects TI Interface manuelle NA
Capgemini
Page : 56 / 63
Projet AGIRRE
Type de support dchange Frquence du flux Type de flux Volumtrie Principes dchange / traitement Pr requis Critres de dclenchement
Fichier plat
A dfinir
9.2. Chargement des cots dachat prvus pour une version de cot
9.2.2. DESCRIPTION FONCTIONNELLE DE LINTERFACE : CHARGEMENT DES COUTS DACHAT PREVUS POUR UNE VERSION DE COUT
Description fonctionnelle / Objectif
Le traitement de calcul des cots de production planifis repose sur des gammes et nomenclatures de production. Les composants de la nomenclature, dorigine achete, sont valoriss au cot dachat prvu . Le mtier souhaite effectuer un chargement en masse de ces cots dachat prvus pour une version de cot. Cots TI Interface manuelle
Primtre de donnes Entits concernes Type dinterface
Capgemini
Page : 57 / 63
Projet AGIRRE
Mode Type de support dchange Frquence du flux Type de flux Volumtrie Principes dchange / traitement Pr requis Critres de dclenchement
NA Fichier plat
A dfinir
9.3. Chargement des critures comptables vers Sic

Capgemini
Page : 58 / 63
Projet AGIRRE
9.3.2. DESCRIPTION FONCTIONNELLE DE LINTERFACE : CHARGEMENT DES ECRITURES COMPTABLES VERS SIC
Description fonctionnelle / Sur PLI, le traitement dextraction des critures comptables (Peoplesoft CM -> Objectif SIC) gnre un fichier dans lequel un champ commentaire est aliment par le
compte C12 associ lOF pour toutes les transactions de production. Le module RDJ en entre du Sic a t adapt pour retraiter les transactions de productions issues de PLI. Il analyse les transactions comportant un numro dOF et recopie dans laxe analytique le compte contenu dans le champ texte fourni par Peoplesoft. Le mtier souhaite envoyer GL et Sic le mme flux comptable. Le fonctionnement dimputation des transactions sur le C12 sera modifi. Le travail ralis par RDJ doit tre intgr dans Peoplesoft en sortie de CM.
Primtre de donnes Entits concernes Type dinterface Mode Type de support dchange Frquence du flux Type de flux Volumtrie Principes dchange / traitement Pr requis Critres de dclenchement A dfinir Ecritures comptables TI Interface automatique NA Fichier plat Quotidien
Capgemini
Page : 59 / 63
Projet AGIRRE
10.
TRAITEMENTS BATCH
10.1. Traitement de recopie du code quipe dans le champ UCh pour les critures comptables dheures main duvre
Description fonctionnelle / Les imputations se font suivant la rgle COPERNIC : imputation au maximum des charges au niveau UCh. Objectif Une solution de paramtrage pour imputer les heures main duvre lUCh a t identifie. Elle consiste dtourner la notion dquipe Peoplesoft en paramtrant une ressource quipe Peoplesoft par UCh (nom de lquipe = nom de lUCh), en affectant les ressources quipes sur les postes de charge et en saisissant les heures dexcution main duvre sur lquipe correspondant lUCh choisie. Pour ce, un spcifique doit tre mis en place pour insrer le code quipe dans le champ UCh des transactions de consommation de temps MO. Primtre de donnes Entits concernes Frquence Volumtrie Pr requis Critres de dclenchement Heures main duvre TI Quotidienne A dfinir Aucun Planification dans le POF (Plan dordonnancement fonctionnel)
10.2. Calcul des carts de cot de production rel par rapport au cot de production planifi
Description fonctionnelle / Le standard Peoplesoft gnre des carts entre le cot de production rel et le Objectif cot standard de production.
Le mtier contrle de gestion industriel veut pouvoir comparer, pour une PRM, le cot de production rel au cot de production planifi. Le cot de production planifi est calcul et enregistr dans une version de cot de type simulation. Les carts seront en unit duvre et en valeur. Cette fonctionnalit nexiste pas en standard dans Peoplesoft, donc le dveloppement dun spcifique est prvoir.
Primtre de donnes Entits concernes Frquence Volumtrie Pr requis Critres de dclenchement OF / cot TI Mensuelle A dfinir Aucun Planification dans le POF.
Capgemini
Page : 60 / 63
Projet AGIRRE
11.
REPORTING
Dans le cadre du processus de contrle de gestion quatre tats ont t dfinis.
11.1. Etat de calcul des carts au niveau famille.

Le mtier a besoin dun tat du calcul de lcart entre les couts de production rels et les couts de production planifis. Cet tat sera agrg au niveau famille de PRM pour permettre au contrle de gestion industriel davoir une vision globale avant de pousser son analyse dans le cadre dautres restitutions. Cet tat sera utilis pour les PRM, les caisses et les engins. Il doit tre en priorit exportable vers Excel et ventuellement en pdf. En entre, les paramtres de slection seront la priode sur laquelle seront analyss les carts. En sortie, ltat affichera : la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots de production planifis date. lcart global en euros lcart global en pourcentage ((cot de production rel cot de production planifi)/cot de production planifi) la somme des cots de production rels / quantit rlle la somme des cots de production planifis date / quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
Le format finalis de cette restitution sera labor dans le cadre de la conception dtaille
11.2. Etat de calcul des carts au niveau symbole

Afin de pouvoir analyser en dtail, au niveau article, les carts constats au niveau famille, le mtier a besoin dun tat de calcul des carts au niveau symbole. Cet tat sera utilis pour les PRM, les caisses et les engins. Il doit tre en priorit exportable vers Excel et ventuellement en pdf. En entre, les paramtres de slection seront la priode sur laquelle seront analyss les carts et la famille de PRM. En sortie, ltat affichera : la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots de production planifis date. lcart global en euros lecart global en pourcentage ((cot de production rel cot de production planifi)/cot de production planifi) la somme des cots de production rels / quantit relle
Capgemini
Page : 61 / 63
Projet AGIRRE
(la somme des cots de production planifis date/ quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
11.3. Etat de calcul des carts au niveau MR
Pour les MR, le mtier a besoin deffectuer un suivi des carts au niveau de laffaire. Un tat par affaire sera dvelopp et permettra danalyser les carts par engin ou par caisse. Cet tat doit tre en priorit exportable vers Excel et ventuellement en pdf. En entre, les paramtres de slection seront laffaire (C6) et la famille dengins ou de caisses. En sortie, ltat affichera : Code activit la quantit produite la somme des cots de production rels la somme des cots de production planifis date. lcart global en euros lcart global en pourcentage ((cot de production rel cot de production planifi)/cot de production planifi) la somme des cots de production rels / quantit relle la somme des cots de production planifis date / quantit globale produite cart unitaire les lments de cot.
11.4. Extraction des cots calculs pour une version de cot
Le mtier souhaite pouvoir extraire les cots simuls partir des donnes techniques renseignes dans le module bureau dtude (EN). Cette extraction nest pas une fonctionnalit standard de Peoplesoft. Il sera ncessaire de dvelopper une interface dextraction dont le fonctionnement sera spcifi en conception dtaille.
Capgemini
Page : 62 / 63
Projet AGIRRE
12.
GESTION DU CHANGEMENT
12.1. Acteurs
Les acteurs concerns par les processus du domaine Contrle de gestion industriel sont : o o o o les RGEF les DPX les mthodes produit DUO
12.2. Impacts identifis

La mise en place dun nouvel outil va impliquer un changement important dans les mthodes de travail des RGEF.
Capgemini
Page : 63 / 63

Ddddds

Transféré par

Informations du document

Titre original

Copyright

Formats disponibles

Partager ce document

Partager ou intégrer le document

Options de partage

Avez-vous trouvé ce document utile ?

Ce contenu est-il inapproprié ?

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Ddddds

Transféré par

Droits d'auteur :

Formats disponibles

Projet AGIRRE Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Type : Usage : Version : Date : Statut : Auteur : Rfrence :

SFG Capgemini 1.2 31/10/2008 Termin Benjamin Konan AGI-SFG-009

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

B. BAUDRY V. COLICHE T. BUREAU C. DESNOYER E. DE JENLIS Y. GORIN Equipe Projet

SNCF SNCF SNCF SNCF Capgemini Capgemini Capgemini

1.0 1.1 1.2

31/10/2008 01/12/2008 09/12/2008

B. KONAN K. DEBBAGH K. DEBBAGH

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

11.1. 11.2. 11.3. 11.4. 12. 12.1. 12.2.

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

1.1. Rappel du contexte

1.2. Objet du document

1.3. Contenu du dossier de conception gnrale

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

1.4. Droulement de la phase de conception gnrale

1.5. Documents de rfrence et documents complmentaires

21/08/08 27/08/08 04/09/08 07/09/08 09/09/08 11/09/08 23/09/08 24/09/08 29/09/08

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Imputation Comptable Partie 2 Gestion des Ecarts de production

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

2. GRANDS PRINCIPES RETENUS

2.1. Primtre fonctionnel du domaine concern

2.2. Principes de gestion

2.3. Points en suspens ou en attente de validation

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Le stock bord de ligne Le stock chariot UCH

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

3.2. Dtails des concepts

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Cots de production rels :

Cots de production planifis :

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

Cots standard de production :

Rf. : AGI-SFG-009 Version : 1.1

Contrle de gestion Industriel

Spcification fonctionnelle gnrale Processus Contrle de Gestion Industriel

3.3. Illustration des concepts