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Fiche n 3 : comment laborer le budget prvisionnel dun projet ?

Etablir le budget prvisionnel dun projet consiste prvoir le plus prcisment possible lensemble des dpenses et des recettes occasionnes pour la dure totale du projet. Cest un lment primordial dun dossier qui doit tre ralis en parfaite cohrence avec la dure et les actions mise en uvre lors du projet.

Les dpenses prvisionnelles ou charges


Pour un projet daide au dveloppement, environ 75-80 % du budget doit rellement tre affect au projet de dveloppement l-bas (sauf sil sagit de dplacement dquipes mdicales). Cette proportion diminue sil sagit dun projet de type change de jeunes On distingue trois grands types de dpenses : les dpenses dinvestissement, les dpenses de fonctionnement et les dpenses valorises.

1. Les dpenses dinvestissement


L'investissement est essentiellement une opration conomique pour acqurir des biens durables utiliss pendant plusieurs exercices. - Matriel informatique et logiciels neufs - Equipement mobilier, matriel mdical, matriel agricole. - Frais lis la construction ddifices durables (matriaux, mains duvre, location de gros matriel)

2. Les dpenses de fonctionnement


- Petit matriel de bureau, consommables - Charges de personnel - Frais de transport - Hbergement, nourriture - Abonnements, factures dlectricits, deau, de tlphone, - Location de petit matriel pdagogique ou de formation - Maintenance - Prestations extrieures pour des formations ou du suivi de projet - Maintenance : frais de rhabilitation et de remise en tat de btiments, entretien

3. Les dpenses valorises


Les dpenses valorises concernent ce qui ne peut tre justifi par le porteur du projet par une facture acquitte son nom comme : - La valorisation du bnvolat correspondant tout travail bnvole effectu pour la ralisation du projet (nombre dheures x cot horaire du Smic). - La consolidation correspondant toute aide ou service donn gratuitement par un partenaire, mais qui un cot pour celui-ci (ex : mise disposition dune salle). Elles doivent apparatre pour le mme montant, dans la colonne des recettes.

4. Frais de gestion et divers et imprvus


Prvoir ventuellement 10 % du total obtenu en frais de gestion Ils correspondent tous les frais inhrents au projet et non comptabilis dans le budget (location du sige social, tlphone, affranchissement, fournitures de bureau, etc..). Ils ne doivent pas dpasser 10% du total du budget. Prvoir 5 % du total en Divers et imprvus. Ils correspondent des dpenses non matrisables (Inflation, taux de change), qui doivent tre justifies dans le bilan. Gnralement, les divers et imprvus ne dpassent pas 5% du cot total du projet. 1
Annuaire des ASI de Haute-Normandie Fiche technique n 3

Les recettes prvisionnelles ou produits


A partir des dpenses prvisionnelles du projet, il est important de mettre en place de manire raliste les recettes escomptes pour financer laction. Il faut spcifier devant chaque recette si elle est acquise ou sollicite. Lautofinancement apport par lassociation est indispensable car cest une preuve de la grande implication de lassociation et de ses membres dans le projet. En cas de financements publics, il est ncessaire dobtenir de la part des autres bailleurs des engagements le plus prcis possible (idalement par crit). Une part minimum de fonds privs est souvent exige par les bailleurs. Il faut pour cela se rfrer au cahier des charges des appels projets, ou simplement demander les rgles de cofinancement aux personnes charges du suivi des projets internationaux. La contribution du partenaire local doit apparatre prcisment (financire, matrielle ou valorise par de la main duvre). Cela prouve la concertation pralable lors de lidentification du projet et garantit lappropriation locale du projet par la suite.

Les rgles de prsentation gnrales


Sauf indication contraire, il nexiste aucune exigence sur la prsentation dun budget prvisionnel. Certains bailleurs exigent toutefois dutiliser un tableau pr rempli. Le budget doit tre prsent en utilisant uniquement la monnaie de rfrence du bailleur. Les modes de calculs doivent tre prsents dans une colonne en face de chaque dpense. Le budget prvisionnel doit obligatoirement tre quilibr entre les dpenses et les recettes. Le modle ci-dessous prsente lavantage de bien structurer les dpenses et les recettes et de faciliter ainsi la lecture et lanalyse du budget par les organismes sollicits.
Dpenses Rubriques Mode de Montant calcul en Recettes Sources Montant en Acquis (a) % En cours (e)*

Dpenses dinvestissement Dpenses de fonctionnement Dpenses valorises Divers et imprvus ( %) Frais de gestion ( %) Total des dpenses

Ressources locales - Participation des bnficiaires - Association locale Collectivit locale Ressources propres - Fonds propres - dons - recettes activit Subventions publiques - Commune - Conseil Gnral - Rgion - Ministre de . Ressources prives - Fondations - Mcnat - Associations Valorisation Total des recettes

Total D

Total R

100

Total D = Total R Signer et dater le budget


* Envoyer aux organismes sollicits, les notifications dengagement des autres partenaires au fur et mesure de leur obtention.

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