Introduccin de asientos contables ADRINFOR S.L.

Introduccin de asientos contables

Indice
5- Introduccin de asientos contables...............................................................................................................1 Introduccin de asientos..........................................................................................................................1 Introduccin de asientos con IVA ............................................................................................................3 Asientos de facturas rectificativas...........................................................................................................6 Modificar y/o eliminar asientos y apuntes contables...............................................................................9 Algunos aspectos importantes en la introduccin de asientos...............................................................10 Comentarios de los asientos............................................................................................................11 Configuracin del entorno...............................................................................................................12 Otros botones en la introduccin de asientos..................................................................................13 Ejercicios............................................................................................................................................................15 Ejercicio 1..............................................................................................................................................15 Ejercicio 2..............................................................................................................................................18 Ejercicio 3..............................................................................................................................................18 Recursos.............................................................................................................................................................21 Enlaces de Inters..................................................................................................................................21

5- Introduccin de asientos contables

Uno de los aspectos clave de ContaPlus es el registro de asientos contables. En los programas de contabilidad, la mayor parte de la informacin se introduce va asientos. Una vez registrada esta informacin, el programa la gestiona, posibilitando la elaboracin de informes diversos como: Libros contables: Diario, Mayor y Cuentas Anuales. Modelos fiscales relacionados con el IVA: 303, 420, 340, 390, 347, 349, Libro Registro de Facturas Expedidas y Libro Registro de Facturas Recibidas. Otros informes de utilidad en la gestin de la empresa: estadsticas, grficos, presupuestos, analtica, cash-flow, etc.

Introduccin de asientos
La informacin contable de una empresa tiene un soporte documental. Por ejemplo, una venta se documenta en una factura emitida a un cliente, el pago de un recibo se justifica con un documento bancario, y as hasta un largo etctera. El siguiente documento representa una salida en efectivo de 1.000,00 empresa: de la cuenta corriente a la caja de la

La contabilizacin a mano de este documento sera la siguiente:

Para introducir un asiento en ContaPlus, acudiremos al men Financiera, Opciones de diario, opcin Gestin de asientos, o bien utilizar la combinacin de teclas Alt + A. Tambin se puede acceder pinchando 1

Introduccin de asientos contables sobre el icono Asientos .

Tambin puedes acceder a la gestin de asientos desde el Panel de Exploracin:

Aparecer una pantalla como la siguiente:

Para contabilizar la operacin deberemos introducir la fecha del asiento y pulsar sobre el icono Aadir Partida. El programa abre una lnea de edicin donde introduciremos los datos.

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Los datos que se introducen son bsicamente tres: Subcuenta: si no recordamos la codificacin podremos acceder al fichero de subcuentas pulsando la tecla +. Concepto: corresponder un texto descriptivo de la operacin. Debe/Haber: la separacin de los cntimos de euro se consigue pulsando indistintamente sobre el punto o sobre la coma. Una vez concluido el asiento se comprobar que el descuadre sea igual a cero y se proceder a registrar el asiento. Esto se logra pinchando sobre el icono Grabar Asiento . De esta forma el rea de trabajo queda libre para introducir un nuevo asiento.

Introducir un asiento en ContaPlus

Introduccin de asientos con IVA

En los asientos que contienen cuentas de IVA soportado (472) repercutido (477) hay que rellenar adems una ficha especial que contiene determinados datos que, posteriormente, posibilitarn la realizacin de los modelos fiscales relacionados con el IVA. Estos asientos son los que se derivan de la contabilizacin de facturas recibidas o expedidas. El siguiente documento representa una factura recibida por compra de electrodomsticos:

Introduccin de asientos contables

La contabilizacin a mano de este documento sera la siguiente:

Introduccin de asientos contables

Al introducir el asiento contable y llegar al apunte del IVA, tras introducir el importe se abrir la siguiente ventana:

En ella debemos introducir los datos necesarios para el registro de la factura en el libro de facturas recibidas\emitidas o para realizar un asiento de regularizacin. 5

Introduccin de asientos contables Facturas libro IVA: se activar si deseamos que la partida sea incluida en el libro correspondiente. Hay que rellenar obligatoriamente los campos Base Imponible y Contrapartida. En nuestro ejemplo, tambin hemos asignado el 1 como nmero de recepcin de la factura (campo factura) aunque, como veremos en la 8 unidad, puede ser ContaPlus quien asigne dichos nmeros ordinales de forma automtica. Si adems, este registro queremos que se incluya en el modelo 347, activaremos la casilla correspondiente. Si la base imponible no se corresponde con la cantidad de IVA introducida, el programa avisa del error con un mensaje en el que propone una cantidad de IVA para la base imponible en cuestin.

Asiento de regularizacin: se seleccionar en el caso que deseemos hacer un asiento de regularizacin de IVA. Este asiento no tendr reflejo en los libros de facturas.

Introducir un asiento con IVA

Asientos de facturas rectificativas

Las facturas rectificativas son facturas de abono que corrigen o rectifican en todo o en parte a otras facturas. Las correcciones pueden deberse a roturas, devoluciones de material o simplemente, a errores de facturacin en precios, cantidades o descuentos. La factura que aparece a continuacin rectifica a la contabilizada anteriormente por compras de lavadoras:

Introduccin de asientos contables

La contabilizacin de esta factura quedar de la siguiente forma:

Sin embargo, al introducir los datos del cuadro de IVA, marcaremos la opcin denominada Factura Rectificativa: 7

Introduccin de asientos contables

Como podemos observar, el programa habilitar el botn Datos Factura rectificativa, que nos abrir la siguiente ventana:

Los datos de la Factura Rectificada contienen la informacin referente a la factura que se rectifica (A/12). Habr que introducir todos los datos solicitados, a excepcin de la cuota de I.V.A., calculada automticamente por la aplicacin. 8

Introduccin de asientos contables Los datos de la Factura Rectificativa (fecha y factura) no se podrn modificar, dado que se toman del cuadro de I.V.A. recin introducido. Sin embargo, la base imponible se calcula de forma automtica, partiendo de la base imponible de la factura a rectificar y aplicando la correccin indicada en la base imponible del cuadro de I.V.A.

Registro de una factura rectificativa

Modificar y/o eliminar asientos y apuntes contables

Cometer un error al contabilizar un documento es algo que sucede con relativa frecuencia. Con ContaPlus se puede modificar cualquier asiento contable con slo introducir su nmero en el campo :

En este asiento podr modificarse sin problema alguno los campos fecha, subcuenta, conceptos e importe. Tambin pueden variarse los datos de la ventana de IVA. 9

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Si el error es demasiado grande y es mejor eliminar el asiento (y volverlo a introducir) que modificar sus datos, pincharemos sobre el icono Eliminacin de Asientos del Diario :

Eliminacin por N de asiento permite eliminar un asiento o varios consecutivos. Eliminacin por subcuenta sirve para borrar todos los asientos contables que contengan una (o varias consecutivas) subcuentas contables determinadas.

Modificar y eliminar asientos

Algunos aspectos importantes en la introduccin de asientos

La introduccin de asientos da mucho ms de s. A continuacin se analizarn algunos aspectos que pueden ser de utilidad para el usuario.

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Comentarios de los asientos

A veces, un asiento contable necesita de una explicacin extra a la aparecida en el concepto del mismo asiento. Para estos casos est pensado el campo Comentarios de los asientos . Con posterioridad, se podrn realizar bsquedas y consultas de asientos a travs del comentario introducido.

En este caso, el comentario corresponde al nombre del usuario que ha contabilizado el asiento nmero 2. El comentario se puede modificar con posterioridad con slo acceder a dicho asiento y pulsar sobre el icono Comentarios de los asientos. Tambin pueden verse de forma simultnea los comentarios y el asiento contable. Recurdese que en el anterior tema se podan consultar los asientos contables desde la opcin Mayor del fichero de subcuentas:

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Configuracin del entorno

Mediante esta opcin podremos configurar la forma de trabajar dentro de la introduccin de asientos. Con slo pinchar sobre el icono Configurar Entorno se abrir una caja de edicin con las siguientes particularidades:

Clculo de IVA automtico: cuando se introduce una cuenta que empiece por 477 472, el programa aplicar el porcentaje de IVA de dicha subcuenta sobre el importe de la partida introducida con anterioridad. Cuadre automtico por partida: el programa realizar un cuadre automticamente por el valor del descuadre que queda en cada movimiento de la introduccin del asiento. Este valor podr ser modificado por el usuario. Caja de edicin con contrapartida: marcando esta opcin, se abrir un campo ms (Contrapartida) a la hora de introducir los apuntes de los asientos contables. Edicin de partidas en modo extendido: esta opcin permite tener a la vista ms informacin del apunte que se est introduciendo en ese momento:

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Otros aspectos de la introduccin de asientos

Otros botones en la introduccin de asientos

En la ventana de introduccin de asientos aparecen unos cuantos botones ms. Su utilidad, de forma resumida es la siguiente: Casacin: permite realizar casacin o anular una casacin, por el mtodo de origen y partidas. Cuando una partida est casada aparecer la marca correspondiente en la lnea del asiento. Gestin del conocimiento: es un nuevo mdulo que se encuentra en ContaPlus presente en, Subcuentas, Gestin de Asientos y Gestin de Inventario. Permite localizar ms informacin 13

Introduccin de asientos contables relativa a los Clientes, Proveedores y Agentes a travs de la informacin contenida en l y en FacturaPlus o TpvPlus. Y consultar el Mayor de cualquier subcuenta. Aadir vencimientos: permite aadir el vencimiento en el momento de la introduccin de facturas emitidas o recibidas, tomando todos los datos del asiento en curso. Debemos estar posicionados sobre la Subcuenta del Cliente\Proveedor. Aadir inventario: Este botn da la posibilidad de enlazar directamente un asiento a un tipo de inventario, sin necesidad de tener que ir a la opcin de Gestin de Inventario (o gestin del inmovilizado) del men. Banca electrnica: desde esta opcin, podremos generar distintas rdenes de pago, para posteriormente, enviarlas a travs de la banca electrnica. Regularizacin de partidas en moneda extranjera: con esta opcin se regulariza manualmente una partida en moneda extranjera, realizando un apunte de prdida o ganancia con respecto al Cambio original y al Cambio del da. Papelera, cancelar asiento en curso: esta opcin elimina el asiento activo, con todos sus movimientos. Ventana de asientos de la sesin: con esta opcin podremos ver los asientos de la sesin. Aparecern todos los apuntes que se hayan hecho antes de actualizar el fichero Maestro. Ayuda de asientos predefinidos: opcin que permite ejecutar la ayuda especfica de los asientos predefinidos (asientos previamente diseados), presentando la coleccin completa de los mismos. Gestin documental: permite la asociacin de documentos al asiento que estamos introduciendo, tal y como se ha especificado en la anterior unidad. Es por tanto, muy til, dado que la mayora de los asientos contables tienen un soporte documental (factura, documento bancario, nmina, etc.). La versin DEMO no permite el uso de este botn

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Ejercicios
Ejercicio 1
La introduccin de asientos es la labor que ms tiempo ocupa a un contable. Con la prctica, se convierte en un trabajo casi mecnico. El objeto de este ejercicio consiste en eso mismo, en practicar la introduccin simple de asientos. Por ello, se pretende que el alumno adquiera soltura en la introduccin de asientos. Para ello, el alumno contabilizar las factura que aparecen a lo largo del tema (A/12 y R-5):

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Y adems, tambin deber contabilizar los siguientes documentos (una factura expedida por nuestra empresa y una nueva factura recibida del proveedor de lavadoras):

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Introduccin de asientos contables

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Introduccin de asientos contables

Ejercicio 2
Se propone que el alumno realice las siguientes tareas: 1. Aade el siguiente comentario al ltimo documento contabilizado: "Cambiamos la forma de pago de cheque a 30 das, a recibo domiciliado a 30 das. 2. Configura el entorno de la introduccin de asientos con las siguientes especificaciones: - Desactiva la opcin Cuadre automtico por partida. - Activa el campo Edicin de partidas en modo extendido. El siguiente ejercicio se realizar con la nueva configuracin.

Ejercicio 3
En la lnea del ejercicio nmero 1, se pretende que el alumno adquiera soltura en la introduccin de asientos. Para ello, el alumno contabilizar l el documento bancario que aparece en este tema:

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Adems, se proponen los siguientes documentos bancarios:

Este documento representa el pago por transferencia de la factura de un cliente (ver facturas del ejercicio nmero 1). Ten en cuenta que debers aadir una nueva cuenta corriente (la del Banco Pastor) en el fichero de subcuentas.

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Este otro documento representa el pago al proveedor de la primera factura que aparece en el ejercicio nmero 1. IMPORTANTE! Al descargar las soluciones de los ejercicios, debers utilizar nuevas claves para poder acceder al programa, la clave utilizada en la soluciones es: 12345678

Usuarios DEMO: cmo descargar las soluciones de los ejercicios

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Recursos
Enlaces de Inters
http://asesores.com/contabilidad/#EJEMPLOS%20DE: Asientos contables habituales

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