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Republica Bolivariana De Venezuela Ministerio Del Poder Popular Para La Educacin Universidad Nacional Experimentar Politcnica De La fuerza Armada

(UNEFA) Cumana Edo - Sucre

Prof.: Jess Arenas Integrantes: Ftima Flores CI. 22630776

Marianny Daz Cl.17538708 Economa social secc 01

Cumana, Febrero 2014

CAPTULO I NATURALEZA DEL PROYECTO

1.1 OBJETIVO DEL PROYECTO:

El objetivo principal de este proyecto es demostrar la factibilidad tcnica, financiera y econmica de una planta procesadora de yogurt, Fabrica procesadora de y Yogurt Cumana, C.A, mediante la implementacin de maquinarias, equipos, manos de obra y capital de trabajo, y dems elementos para su elaboracin.

1.2. IDENTIFICACIN DEL PROYECTO 1.2.1. Descripcin del producto El yogurt es el producto obtenido mediante la coagulacin por fermentacin de la leche entera, total o parcial descremada, provocada por streptococcus, thermophilus y lactobacillus bulgaricum. Las cualidades nutritivas del yogurt provienen no solo de la presencia de los compuestos de la leche, sino tambin de la transformacin acido lctica causada por los microorganismo.

1.2.2. Resea Histrica del uso del producto Si bien es muy difcil establecer con precisin el origen del yogurt, los datos ms certeros indican que se origin en el continente asitico y luego se extendi al continente europeo a travs de Turqua y Bulgaria. De la lengua de Bulgaria proviene el nombre, donde se lo denomina con la voz jaurt. Segn se cree, los primeros en tomar yogurt fueron las comunidades nmades del sudoeste asitico, quienes supieron desarrollar tempranamente las tcnicas de la elaboracin. Quizs el primer Yogurt haya nacido de la fermentacin de la leche producida por efectos de los rayos del sol. En occidente su consumo recin se extendi a principios del siglo xx, cuando un cientfico llamado Metchnivok pblico un estudio relacionado el consumo de Yogurt con la longevidad de la poblacin de los Balcanes. Fue el quien llevo esos fenmenos a Europa y dio origen a la produccin moderna de este producto.

La variedad en la nomenclatura legal de lo que es un yogurt tambin se contagia a su aporte nutritivo, ya que no siempre un yogurt es igual a otro. El contenido en vitaminas y minerales depende de las caractersticas de la leche inicial y la leche en polvo aadida, de las modificaciones de la fermentacin. Durante la fermentacin se consumen las vitaminas B12 y C y se forma cido flico, no se alteran las vitaminas B1, B2, B6, PP, biotina y cido patotnico, y la composicin mineral permanece estable. Estos son los secretos naturales del yogurt, bien valorados en el norte de Europa, donde este producto lcteo esta incrustado en la dieta cotidiana.

1.2.3. Usos del Producto El yogurt puede consumirse de forma natural o emplearse en algunas recetas para la elaboracin de postres, ensaladas, sopas y otros. El yogurt <<fuerte>> (acido), de reciente elaboracin, realza el sabor de las carnes y de ciertas verduras. El yogurt casero puede ser una alternativa para suplir su dficit en la red comercial. Dentro del mercado el consumo del yogurt, satisface las siguientes necesidades: Nutricin, calma de sed, protenas y minerales, seguridad de un producto sano y natural.

1.3. CARACTERSTICAS DEL PROYECTO 1.3.1. Ideas del proyecto Con la realizacin de este proyecto se busca instalar una planta procesadora de Yogurt Natural F&M C.A.; que satisfaga la demanda de consumo en nios, jvenes y adultos, y por ende alcanzar las metas que se requiere para ser una empresa competitiva en el mercado.

1.3.2. Naturaleza del proyecto Como se desea instalar una planta procesadora de yogurt natural, F&M C.A ; se est en presencia de un proyecto de instalacin en el sector primario de la economa.

1.3.3. Importancia del proyecto


La elaboracin del proyecto es de gran importancia para las familias del Estado Sucre ya que la alimentacin de las familias mejora por la calidad de nuestros productos y de fcil adquisicin en cuanto a economa. Para lograr el desarrollo pleno del proyecto se requiere de instalaciones, equipos y personal especializado para lograr un producto de alta calidad, para ello se requiere de inversionistas que ayuden a contribuir en el proceso, as generara empleos directos e indirectos, lo cual beneficiara tanto a los propietarios como a los trabajadores y la sociedad en general.

1.4. FUNDAMENTOS ADMINISTRATIVOS La empresa se identifica como F&M C.A, y tendr como razn social la elaboracin y distribucin de Yogurt Natural, como complemento alimenticio. La empresa est constituida en su administracin por los siguientes socios: Ftima Flores CI: 22630776, Marianny Daz CI: 17538708, todas con experiencia en el sector agro-industria, especficamente en el mbito de la elaboracin y comercializacin de alimentos.

CAPITULO II ESTUDIO DE MERCADO 2. ESTUDIO DE MERCADO 2.1. EL PRODUCTO EN EL MERCADO 2.1.1. Diferentes tipos de productos y subproductos Este producto va dirigido a la colectividad en general, para satisfacer la demanda insatisfecha. Esta empresa se dedicara a la elaboracin de un Yogurt Natural. Segn la demanda del mercado lo cual ser como un aporte para la mejora de la alimentacin humana. Este producto ser elaborado en base a diversos materiales los cual son: leche concentrada de buena calidad y fermento ctrico, es necesario la utilizacin de utensilios de cocinas, ollas, desnatadora, coladores, jarra graduada, envases, paleta de madera y espumadera. El producto a elaborar en nuestra empresa, no es nico; debido a que existe subproductos por lo cual esta no abarcara todo el proceso productivo. 2.1.2. Productos sustitutos y/o similares Los productos que se consideran sustitos que estn en el mercado, so los siguientes: Las natillas La avena

2.2. ESTUDIO DE LA DEMANDA 2.2.1. Situacin actual 2.2.1.1. Distribucin espacial y tipologa de los consumidores El yogurt natural se distribuir especialmente en mercados populares ubicados en el estado sucre. Estar dirigido a toda la poblacin, por cuanto su consumo, desde nios, adolescentes, adultos y ansanos de cualquier sexo. 2.2.1.2. Estimacin de la demanda actual

Consideramos la demanda de yogurt como producto alimenticio por su alto nivel nutritivo y precio accesibles. En cuanto al ndice de consumo del producto procesado a nivel de la poblacin, esta representado por el promedio de consumo de las personas de todas las edades y de todos los niveles econmicos del mercado objeto de la empresa, al cual se desea llegar. Este consumo es el siguiente: Consumo per-capital kg/ao 10,1 10,2 10,4 10,5 Demanda total kg/ao 8.791.243 8.984.160 9.263.259 9.409.995

Aos 2010 2011 2012 2013

Poblacin 870.420 880.800 890.698 896.190

Se observa que tanto la poblacin como el consumo per-capital mantiene un crecimiento constante, esto debido al aumento aos tras en la demanda total. 2.2.2. SITUACIN FUTURA 2.2.2.1. Proyeccin de la demanda (futura) Consumo per-capital Kg/ao 10,4 10,4 10,4 10,5 Demanda total Kg/ao 9.374.768 9.394.892 9.417.928 9.525.075

Aos 2014 2015 2016 2017

Poblacin 901.420 903.355 905.570 907.150

La demanda es positiva y creciente, por el crecimiento de la poblacin y se mantiene el consumo estabilizado.

2.3. ESTUDIO DE LA OFERTA 2.3.1. Situacin actual 2.3.1.2. Estimacin de la oferta actual La elaboracin de yogurt natural en los ltimos 3 aos o mas han sido los siguientes: Aos 2010 2011 2012 2013 Produccin Kg/ao 3.865.632 3.999.840 4.010.831 4.150.080

En los 4 aos de estudio, la produccin es constante y esta acorde al aumento o crecimiento de la poblacin. 2.3.2. Situacin futura 2.3.2.1 Proyeccin de la oferta (futura) Para los prximos 4 aos se estima proyectar la oferta de la forma siguiente: Aos 2014 2015 2016 2017 Produccin Kg/ao 4.205.200 4.230.020 4.253.228 4.283.605

Se demuestra que en el estudio en los aos de produccin, hay un incremento como consecuencia de la poblacin y el consumo. La capacidad mxima de produccin de yogurt a nivel nacional es 3800 unidades, de la cuales solo se estn produciendo un 75% que es igual a 2850 unidades; teniendo en cuenta una capacidad ociosa de 950 unidades que igual a un 25%.

2.4. ESTIMACIN DE LA DEMANDA INSATISFECHA Demanda futura Kg/ao 9.374.768 9.394.892 9.417.928 9.525.075 Oferta futura Kg/ao 4.205.200 4.230.020 4.253.228 4.283.605 Demanda insatisfecha Kg/ao 5.169.568 5.164.872 5.164.700 5.241.470

Aos 2014 2015 2016 2017

poblacin 901.420 903.355 905.570 907.150

2.5. DETERMINACIN DE LOS PRECIOS 2.5.1. Precios actuales Los precios promedio del producto en el mercado, son los siguientes: Aos 2010 2011 2012 2013 Precio promedio Bs/g 5,10 6,90 7,20 8,50

El incremento de los precios promedio, irn incremento de acuerdo al fenmeno de la inflacin. 2.5.2. Precios proyectados (futuros) Al proceso inflacionario se estima de un coeficiente de 25% anual para proyectar los precios en lo siguiente: Aos 2014 2015 2016 2017 Precio proyectado Bs/g 11,50 13,10 19,50 23,00

Se obtiene un incremento constante en el precio del mercado.

2.6. DETERMINACIN DE CANAL DE COMERCIALIZACIN El estudio de mercado culmina con el estudio de los circuitos de comercializacin predominantes en esa regin para ese tipo de producto, o de mecanismos de acceso a la presentacin de servicios, segn se trate de proyectos productivos, existenciales, de infraestructura social o mixta. a) Circuitos de comercializacin: Unidades productoras mayoristas intermediarios minoristas consumidor final. b) Mrgenes de precios retenidos en cada uno de los eslabones del circuito de comercializacin. c) Formas de acondicionamiento, empaque, transporte y almacenamiento. d) Formas de transporte y distribucin y accesibilidad de los consumidores a las bocas de expendio.

CAPITULO III ESTUDIO TCNICO 3.1 LOCALIZACIN 3.1.1 Macrolocalizacin La empresa F&M, CA, Procesadora de Yogurt Natural, realizara sus actividades de produccin en Venezuela, en la regin Oriental, Estado Sucre, en la ciudad de Cumana. 3.1.2 Microlocalizacin La empresa F&M, CA, estar ubicada especficamente en la zona industrial Campeche de la Ciudad de Cuman, Municipio Sucre del Estado Sucre. 3.2 TAMAO 3.2.1 Factores que condicionan el tamao de la empresa Caracterstica de la demanda La demanda de esta empresa estar dirigida a toda la poblacin del Estado Sucre, desde nios, adolescentes, adultos, ancianos y de cualquier sexo. Caracterstica del mercado de proveedores La materia principal es la Leche, que es producida en los Estados Zulia, Barinas, Gurico, Tchira, y Falcn; siendo estos de fcil traslado. Tecnologa de produccin La empresa contara con un total de 10 maquinarias, necesarias para la elaboracin del proceso productivo del Yogurt Natural.

Personal La empresa contara con el personal necesario, equivalente y capacitado,

para realizar la produccin y control de calidad del producto. Demanda insatisfecha La empresa contara con todos los factores necesarios para producir el equivalente a un 10% de la demanda insatisfecha del mercado. 3.3 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES 3.3.1 Terreno El terreno de la empresa F&M, CA, Procesadora de Yogurt Natural; Est ubicado especficamente en la zona industrial Campeche, conformado por 1700 mts2 y de 770 mts2 de construccin, identificado como parcela B de la cuarta calle. Tiene un valor de CUATRO MIL BOLIVRES (BS4.000) 3.3.2 Obras fsicas Descripcin de obras fsicas La empresa contara con un rea de 700 mts 2, destinados a llevar a cabo el proceso productivo de la planta. El rea de la empresa estar constituida de la siguiente manera: reas administrativas y de control de calidad, que alcanzan a OCHOCIENTOS DOS MIL BOLVARES ( Bs 802.000).
Dimensin Costo Costo

Descripcin
Recepcin materia primas Gerencia-Oficinas Control de calidad Mezcla y Fermentacin Esterilizacin y Llenado Empaquetado Almacn Diseo de Planta TOTAL

Cant.
1 1 1 1 1 1 1 -

mts
70

Unitario
2.000 1.500 1.500 1.000 1.500 1.100 1.200 -

Total
100.000 150.000 75.000 10.000 225.000 110.000 132.000 802.000

120 80 120 160 110 110 770

A continuacin se disea un plano de la planta, donde se realizara el proceso productivo en un rea de 770mts2.

ENTRADA Y SALIDA

Vigilancia

rea de producto terminado o

rea de Recepcin de Materia Prima

almacn

rea de Mezcla y Fermentacin rea de Homogenizados rea de Esterilizacin y Llenado Secretaria


Gerencia General

rea de envasado rea de Mquina rellenadora y Suturado

Administracin

Control de Calidad

Ventas

Secretaria

Compras

Produccin

Estacionamiento

3.3.3 Maquinarias y Equipos de Produccin Descripcin de Mquinas y Equipos

1. Cmara de refrigeracin Es un recinto aislado trmicamente dentro del cual se contiene materia para extraer su energa trmica. Esta extraccin de energa se realiza por medio de un sistema de refrigeracin. Su principal aplicacin es en la conservacin de alimentos o productos qumicos. 2. Cmara incubadora Es capaz de mantener la temperatura de incubacin de yogur durante varias horas a 40/48C para descender rpidamente a +2C. La calidad del yogur depende en gran medida de la rapidez de este descenso obteniendo as una textura nica. Esto se consigue gracias al control de un autmata que controla los tiempos de intervencin de los elementos calefactores (resistencias o batera de agua) y del equipo refrigerador, una unidad normalmente sobredimensionada para este tamao de cmara y calculada por lo tanto para el descenso rpido de esta masa a 45C hasta 2C. 3. Batidora Es un aparato de cocina que sirve para triturar, mezclar o batir alimentos slidos y lquidos mediante unas pequeas cuchillas que giran a gran velocidad. 4. Cocina Semi-industrial Elaborada en acero inoxidable 304, compuesta por 4 hornillas de hierro fundido, y horno. Diseada para ser utilizadas en cocinas de restaurantes, hoteles, casinos y otros lugares que se relacionen con la coccin. Se recomiendan para negocios que necesiten realizar varias operaciones distintas como cocinar y hornear.

5. Balanza Es un instrumento que mide la masa de una sustancia o cuerpo, utilizando como medio de comparacin la fuerza de la gravedad que acta sobre dicha masa. 6. Mesas de trabajo Son una herramienta til para realizar ms fcilmente las labores en dicha rea, adems de ayudar a mantener los alimentos libres de contaminantes que pudieran afectar la salud o, por lo menos, el sabor de los alimentos. 7. El pH-metro Es un sensor utilizado en el mtodo electroqumico para medir el pH de una disolucin. 8. Recipientes diversos Es un objeto hueco o receptculo destinado a contener productos slidos (polvos, grnulos...), lquidos o gases. Los recipientes son utilizados en numerosos mbitos de la vida cotidiana, sobre todo en la cocina, en la industria qumica, en los transportes (envase), etc. 9. Olla Es un recipiente de barro o metal de base circular que se utiliza para cocinar alimentos. 10. Menaje de cocina Es Conjunto de los utensilios de cocina.

Maquinarias y equipos

cantidad

Precios unitario

Precio total 10.000 10.000 10.000 10.000 3.000 3.500 1.800 8.000 3.000 7.000 66.300

cmara de refrigeracin cmara incubadora Batidora Cocina Semi industrial balanza mesas de trabajo PH-metro Recipientes diversos Olla # 20 Menaje de cocina TOTAL

1 1 2 1 1 1 1 4 2 2 16

10.000 10.000 5.000 10.000 3.000 3.500 1.800 2.000 1.500 3.500

Descripcin del proceso de produccin Para llevar acabo el proceso de produccin de yogurt natural, se proceder

de la siguiente forma: 1. Recepcin: La leche que es de buena calidad se pesa, para conocer cuanto entrar al proceso. La leche se filtra a travs de una tela fina para eliminar cuerpos extraos.

2. Anlisis: La leche debe ser sometida a un anlisis para ver si es buena para el proceso. Deben hacerse pruebas de acidez, porcentajes de grasa, antibiticos y sensoriales.

3. Formulacin: La leche se estandariza al 2% de grasa y se agrega 3% de leche en polvo descremada para aumentar el contenido de slidos totales que contribuyen con la consistencia final del yogurt.

4. Pasteurizacin: La mezcla se pasteuriza a 85C durante 10 minutos. Luego se enfra a 42C, haciendo circular agua fra.

5. Inoculacin del cultivo lctico: Se agrega un 2% de cultivo. Tambin se puede agregar entre 2 a 3 % de un yogurt natural si no se cuenta con cultivo madre. Cuando se agrega el cultivo debe agitarse lentamente. El cultivo lctico puede adquirirse comercialmente y una vez iniciado el proceso pueden mantenerse cultivos propios, o comprarlos cada vez que sea necesario.

6. Incubacin: Se hace en un bao mara a una temperatura de 42 C, por un tiempo de 3 a 4 horas, o cuando la acidez haya alcanzado 0.70%. En este tiempo la leche se coagula como un flan, evitando el desprendimiento de suero.

7. Enfriamiento: Se deja enfriar al ambiente, para evitar el desuerado.

8. Envasado: Se vierte en frascos de vidrio o plstico, luego debe ser refrigerado por un tiempo que no exceda los 7 das. Los envases deben ser esterilizados previamente en agua caliente por un tiempo de 15 minutos

Descripcin del flujo grama

DIAGRAMA DE FLUJO LECHE

RECEPCIN

ANLISIS

Leche en polvo

FORMULACIN

PASTEURIZACIN

85 C X 10 min.

ENFRIAMIENTO

42 C

Cultivo lctico

INOCULACIN CULTIVO

42 C X 3-4 hr.

ENVASADO

ALMACENAMIENTO

5 C

3.3.4 Mobiliarios y equipos de oficinas Escritorio Silla secretarial Muebles de recepcin Silla de visitantes Silla ejecutiva Aparatos de aire acondicionado Central telefnica Archivo gavetero Caja de seguridad

Mobiliarios y equipos Escritorio Silla secretarial Muebles de recepcin Silla de visitantes Silla ejecutiva Aparatos de aire acondicionado Central telefnica Archivo gavetero Caja de seguridad 1 6 1 4 2 2

Cantidad

Precios unitarios 1.300 850 1.500

Precios total 5.200 1.700 3.000

10 4 3

600 950 3000

6.000 3.800 9.000

6.000 750 2.000 TOTAL

6.000 4.500 2.000 41.200

3.3.5 Equipos de transporte Camioneta Chevrolet- Modelo 2012 Camin Ford-Modelo 2012 Montacargas- Modelo 2011 Transporte Camioneta Chevrolet Camin Ford montacargas cantidad 1 1 1 TOTAL Precio unitario 350.000 400.000 300.000 Precio total 350.000 400.000 300.000 1.050.000

3.3.6 Instalacin y montaje La instalacin tiene un monto de CUATRO MIL BOLIVARES (4.000) 3.4 INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS INTANGIBLES 3.4.1 Costo de organizacin del proyecto Constituye el pago por patente y esto similares que alcanzo un monto de QUINIENTOS VENTE MIL BOLVARES CON CERO CTMS (Bs 520.000). 3.4.2 Costo de puesta en marcha Constituye el costo de los actos de pruebas y alcanza un monto de DOCIENTOS CUARENTA MIL BOLVARES CON CERO CTMS (Bs 240.000). 3.4.3 Costo de ingeniera y administracin de instalaciones Es el pago de asesora tcnica cancelada por concepto de honorarios profesionales, y alcanza a TRECIENTOS TREINTA MIL BOLVARES CON CERO CTMS (Bs 330.000).

3.5 INVERSIONES EN ACTIVO CIRCULANTE 3.5.1 requerimiento de materias primas La estimacin de materias primas e insumos, esta dada por la facilidad de acceso, precios y durabilidad. En la programacin que se ha efectuado, se ha estimado: Requerimiento Leche de vaca Ao 2012 2013 2014 2015 Kilo/ Hora Kilo/ Dia 145 157 162 164 1100 1094 1136 1152 Kilo/Mes 33.000 32.820 34.080 34.560 Kilo/Ao 396.000 393.840 408.960 414.720

Requerimiento Leche de vaca e insumos ao 2012 Materias primas e insumos Leche fresca lt Leche en polvo kgs Cultivo de yogur Azcar kgs Envases plstico 1.600 50 1.000 TOTAL 10 5 20 16.000 250 20.000 3.209.250 396.000 1.000 cantidad Precio unitario 8 5 Precio total 3.168.000 5.000

3.6. GASTOS DE ADMINISTRACIN 3.6.1 Remuneraciones Para su funcionamiento el proyecto requerir de una nomina de 9 trabajadores. Que tienen un costo de CUATROCIENTOS VENTINUEVE MIL

CUATROCIENTOS DIEZ BOLIVARES CON CERO CTMS (Bs 429.410). 3.6.2 Comunicaciones Esta representado por gastos en telfonos que para su primer ao se proyecta alcanzar un monto de TRES MIL TRECIENTOS CINCUENTA BOLIVARES CON CTMS (Bs 3.350). 3.6.3 Artculos de oficina Se refiere a materiales utilizados en oficinas diariamente, y alcanza a DOS MIL DOCIENTO SETENTA BOLIVARES CON CTMS (Bs 2.270) 3.6.4 Gastos de seguros El contrato para asegurar las instalaciones de la empresa durante un ao, alcanza un monto de (Bs660.000). 3.6.5 Publicidad Se realizo contrato publicitario por un monto de DOSCIENTOS TREINTA MIL BOLIVARES CON CTMS (Bs 230.000). SEISCIENTOS SECENTA MIL BOLIVARES CON CTMS

3.7 GASTOS DE FABRICACIN 3.7.1 Gastos de electricidad El gasto en electricidad estimado en su primer ao alcanza un monto de CINCO MIL CIEN BOLIVARES CON CTMS (Bs 5.100). 3.7.2 Gasto en Agua Utilizado para consumo humano, limpieza y mantenimiento de reas de la planta procesadora, estimo en su primer ao el usos por un valor de UN MIL SEICIENTOS VEINTE BOLIVARES CON CTMS (Bs 1.620). 3.7.3 Material de mantenimiento El mantenimiento de la planta se planifico en su primer ao, por un monto de CINCO MIL QUINIENTOS BOLIVARES CON CTMS (Bs 5.500). 3.7.4 Combustible Se estima que en el primer ao del proyecto, el consumo de combustible ser de SETECIENTOS BOLIVARES CON CTMS (Bs700). 3.7.5 Depreciacin La perdida de valor de los activos que es considerada un gasto, alcanza en el primer ao de un monto de TRECIENTOS VENTINUEVE MIL OCHOCIENTOS TREINTA BOLIVARES CON CTMS (Bs329.830).

3.8 ESTRUCTURA DE COSTOS 3.8.1 Costos de inversin La inversin que requiera el proyecto en su iniciacin esta valorada en TRES MILLONES CINCUENTA Y SIETE MIL QUINIENTOS BOLVARES CON CTMS (Bs 3.057.500). COSTOS DE INVERSION Activo Valor Aos depreciacin Terreno Obras fsicas Maquinarias y Equipos Mobiliario y Equip.Of Equipos de transporte Instalacin y montaje Costo de organizacin Costo de puesta en marcha Costo de ingeniera TOTAL 3.8.2 Costos de insumos Esta conformada pro los bienes y servicios requeridos en el proceso de produccin y tiene un valor de: 330.000 3.057.500 329.830 4.000 802.000 66.300 41.200 1.050.000 4.000 520.000 240.000 20 10 2 4 40.100 6.630 12.600 205.500 Depreciacin

COSTOS DE INSUMOS Bienes y Servicios Materias primas Remuneracin Comunicaciones Artculos de oficinas Gastos de seguros Publicidad Electricidad Agua Mantenimiento Combustible Depreciacin TOTAL Cantidades Bs 3.209.250 429.410 3.350 2.270 660.000 230.000 5.100 1.620 5.500 700 329.830 4.877.030

3.8.3 Resumen de costo Esta conformada pro la sumatoria de los costos de inversin y los costos de insumos, para conformar la inversin total del proyecto.

RESUMEN DE COSTO Costo Costo de inversin Costo de insumos TOTAL Monto 3.057.500 4.877.030 7.934.530

3.9 ORGANIZACIN DEL PROYECTO 3.9.1 Organigrama

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA EMPRESA

Gerente General

Administrador

Secretaria

Departamento de Compras

Departamento de Produccin y Control de Calidad

Departamento de Ventas

Departamento de Mantenimiento

Transformacin

Almacn

Envasado

Explicacin del organigrama

1. La Gerencia General: Es el tiene la mayor responsabilidad dentro de la misma y es el encargado de tomar las decisiones ms importantes de la misma, como avalar los proyectos, las estrategias y los cursos alternativos de accin para el crecimiento de la empresa.

2. Administrador: Es que representa uno de los roles ms importantes dentro de cada organizacin, dado que de su desempeo depende el xito o fracaso de los objetivos propuestos por cada una de ellas. l se encargara de llevar todo lo relacionado con la contabilidad, balance general, estados de ganancias y prdidas, cobranzas de crditos, entre otros. 3. Secretaria: Una secretaria oficinista es a menudo el elemento que mantiene la cohesin en una oficina o negocio, proveyendo apoyo a una variedad de empleados y departamentos. Las secretarias no necesitan ninguna educacin formal, pero la mayora de empresas prefieren que ellas cuenten con cursos de computacin y otras habilidades relacionadas con la oficina. 4. Departamento de compras: en este departamento recaen las responsabilidades de adquirir los insumos (materia primas, partes, de herramientas, artculos de oficina y equipo) indispensable para la produccin de bienes y servicios, poniendo mucha atencin para conseguirlos. 5. Departamento de produccin y de control de calidad: En este
departamento se solicita y controla el material que se va a trabajar, se determina las secuencias de operaciones, las inspecciones y los mtodos, se piden las herramientas, se asignan tiempos, se programa, se distribuye y se lleva el control del trabajo y se logra la satisfaccin del cliente.

6. Departamento de ventas y promociones: El departamento de ventas es quien dirige lo que se llama fuerza de ventas que comprende la distribucin, las pre-ventas, entrega de la mercanca y maneja la estrategia de ventas de los productos que elabora la empresa. 7. Departamento de mantenimiento: Es el que se va a encargar de mantener limpia toda la estructura fsica donde funcione la empresa y sus alrededores. 3.10 CALENDARIO DE INVERSIN

Descripcin

SEMANAS 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4

Compra de terreno Obras fsicas Acond. Del local Compra e instalacin de maquins Aspectos jurdicos Aspectos jurdicos Recl adiestram de personal Servicios pblicos Compra de mat. Prima publicidad

ACTA CONSTITUTIVA Nosotras, Fatima flores, C.I N 22.630.776; Marianny Daz, C.I N 17.538.708. Venezolanas, mayores de edad, comerciantes de este domicilio, mediante este documento, declaramos: que hemos convenido en constituir, como compaa annima, la cual se regir por la presente acta constitutiva, redactada con suficiente amplitud para que sirva a la vez de estatus sociales, cuyas clausulas bsicas hemos aprobado con antelacin a este documento y en su defecto por las disposiciones pertinentes en el cdigo de comercio vigente. CAPITULO 1 DISPOCIONES GENERALES Clausula Primera: La compaa constituida de este documento se denominara. Procesadora de Yogurt Natural, nombre que podr utilizar en toda su extensin literaria o mediante el uso de su nombre F&M, C.A. Clausula Segunda: El domicilio de la compaa ser en la ciudad de CUMANA Municipio Sucre, de Estado Sucre, pero podr establecer sucursales, y oficinas en cualquier otro lugar de la Republica. Clausula Tercera: La duracin de la compaa ser de veinticinco (25), aos, contados a partir de la inversin de este documento en el registro mercantil, sin embargo, la asamblea de socios podr disponer su disolucin, liquidacin anticipada a prorroga en el lapso de duracin atendido en tales casos a la disposiciones contenidas en el cdigo se comercio. Clausula Cuarta: El objeto de esta compaa ser todo la relacionado con la elaboracin y distribucin de Yogurt o cualquier otra actividad de lo lcito comercio que guarde relacin directa e indirectamente con el objeto principal. Clausula Quinta: El capital de la compaa es la cantidad de seiscientos treinta millones de bolvares (Bs 630.000.000,00) divididos y representados en nueve mil (9.000) acciones nominativas, no convertibles al portador, con un valor de setenta mil (Bs 70.000.00) C/U, las cuales confiere al sustituirla, iguales derechos y obligaciones. Clausula Sexta: Su comprobante de depsito bancario anexo 156958 ha suscrito un numero de dos mil quinientos once (2.511) acciones

que representa la cantidad de ciento cincuenta millones seiscientos sesenta mil bolvares( 150.660.000.00) y ha pagado la totalidad segn se comprueba en depsito bancario anexo y tambin suscribe la misma cantidad. CAPITULO II ADMINISTRACION DE LA COMPAA Clausula Sptima: La compaa ser dirigida por un director gerente, quien tendr plena representacin jurdica de la misma, obrara y firmara en por ella en todos los actos y documentos que se otorguen en su nombre y tendr adems las siguientes atribuciones. Convocar a los socios para asambleas ordinarias y extraordinarias. Otorgar poderes especiales y en fin realizar, todo cualquier acto que considere conveniente para la compaa. Clausula Octava: La compaa ser administrada administrador quien tendrs las siguientes atribuciones. por un

1. Presentar en el trmino de cada ejercicio econmico el balance, la cuenta de ganancias y prdidas, y las utilidades que pudieran corresponder si las hubiere. 2. Ejercer la representacin de la compaa; transigir, licitar, llevar a cabo todas las disposiciones de los bienes que pertenezcan a la empresa. 3. Otorgar poderes especiales y en fin realizar, todo cualquier acto que crujiere conveniente para la compaa.

Clausula Novena: El Director General y el Administrador, durante tres (3) aos en sus funciones y permanecern en su cargo mientras no sea revocado o removido por la Asamblea Ordinaria o Extraordinaria. Clausula Decima: La Asamblea de Accionistas es la mxima autoridad de la compaa y sus decisiones obligan por igual a todos los socios, quien podrn hacerse representar en la Asamblea, por mandatarios constituidos por cartas, telegramas o cualquier otro medio idneo.

Clausula Decima Primera: La Asamblea ordinaria se reunir cada ao, durante la segunda quincena del mes de febrero y conocer de los asuntos previstos en el cdigo de comercio y de aquellos que sean sometidos o su consideracin. Clausula Decima Segunda: La Asamblea, sea ordinarias extraordinarios, sern convocado con cinco (5) das de la reunin mediante publicacin por la empresa, en la cual se sealaran los puntos a tratarse. Sin embargo, cuando en una Asamblea estn presentes o representado la totalidad del capital social, la falta de publicacin de la convocatoria no invalidara las resoluciones que en ella se tomen. Clausula Dcima Tercera: De la constitucin legal y de las decisiones de las asambleas; solo se consideraran legalmente constituidos, cuando concurran a ellos un numero de accionistas que representan el sesenta y cinco por ciento (65%) del capital social y sus decisiones sern vlidas en el acto favorable del cincuenta y uno por ciento (51%) del capital social representado en la asamblea, a cuyo afectos cada accionista tendr votos cuanta sea las acciones que posee o representa.

CAPITULO IV ESTUDIO FINANCIERO

4. ESTUDIO FINANCIERO 4.1 Recursos financieros para la inversin 4.1.1 Necesidad de Capital Social Para iniciar sus operaciones la planta procesadora de Yogurt Natura F&M C.A. necesitara una inversin de SIETE MILLONES NOVECIENTO TREINTA Y CUATRO MIL QUINIENTOS TREITA BOLIVARES CON CERO CTMS (7.934.530, ). 4.1.2 Aporte de los Socios Son 2 los socios y cada uno aportaraquince por ciento (15%), haciendo un total de treintapor ciento (30%), que equivale a: UN MILLON CIENTO NOVENTA MIL CIENTO SETENTA Y NUEVE BOLIVARES CON CERO CTMS (2.380.359,). Estos aportes se distribuyen as: Marianny Daz.1.190.179,5 Ftima Flores..1.190.179,5 2.380.359

TOTAL Cuadro de Amortizacin C=Cuota a deterninal..C=? D= Monto a financiarD=5.554.171 I=Tasa de inters..I=25% anual N=Tiempo de financiamientoN=4 aos

Tabla de Amortizacin Proyectada al 25% anual


Aos Cuota Inters Amortizacin de capital 2012 2013 2014 2015 2.351.867,80 2.351.867,80 2.351.867,80 2.351.867,80 1.388.543 1.147.711 846.672 470.374 963.325 1.204.156 1.505.195 1.881.494 Saldo del crdito 5.554.171 4.590.846 3.386.690 1.881.494 0

4.3PROYECCIONES FINANCIERAS 4.3.1 Ingresos proyectados En el proyecto se estima un solo tipo de ingreso, representado en 15% del estimado en el mercado del estado sucre, la venta del Yogurt Natural se determinara as: Ingreso proyectado al 25% anual
Aos 2014 2015 2016 2017 Produccin kgs 610.504 608.845 608.730 621.050 INGRESO TOTAL Precio unitario (Bs) 11,50 14.10 17,90 22,10 Ingreso bs/kgs 7.020.796 8.584.715 10.896.267 13.725.205 40.226.983

4.4 EGRESOS PROYECTADOS 4.4.1 Costos proyectados El proyecto estima que los costos en que incurrir la empresa F&M C.A, estn afectados anualmente por un 25% de inflacin. Egresos Proyectados al 25% anual
Descripcin 2012 Materias Primas Remuneracin Comunicacin Artculos de oficina Gastos de seguros Publicidad Electricidad Agua Mantenimiento Combustible Depreciacin Intereses bancarios Total 3.209.250 429.410 3.350 2.270 660.000 230.000 5.100 1.690 5.500 700 329.830 1.388.543 6.265.643 2013 4.011.563 536.763 4.188 2.838 825.000 287.500 6.375 2.113 6.875 875 412.288 1.735.679 7.832.054 Aos 2014 5.014.453 670.953 5.234 3.547 1.031.250 359.375 7.969 2.641 8.594 1.094 515.359 2.169.598 9.790.067 2015 6.268.066 838.691 6.543 4.434 1.289.063 449.219 9.961 3.301 10.742 1.367 644.199 2.711.998 12.237.584 18.503.332 2.475.817 19.315 13.088 3.805.313 1.326.094 29.405 9.744 31.711 4.036 1.901.676 8.005.818 36.125.348 TOTAL

4.5 ESTADOS DE RESULTADO PROYECTADOS 4.5.1 Estado de Ganancia y Prdidas El proyecto estima que los estados de resultados en que incurrir la empresa F&M C.A, estn afectados anualmente por un 25% de inflacin.

Estado de Ganancia y Prdidas al 25% anual


Descripcin 2012 7.020.796 COSTOS DE VENTAS Materias primas 3.209.250 Materiales e insumo Total costo de 3.209.250 ventas Utilidad brutas en 3.811.546 ventas GASTOS DE OPERACIONES Remuneraciones 429.410 Comunicaciones 3.350 Artculos de 2.270 oficina Gastos de seguro 660.000 Publicidad 230.000 Electricidad 5.100 Agua 1.620 Material de 5.500 mantenimiento Combustible 700 Total gastos de 1.337.950 operaciones OTROS INGRESOS Y GASTOS Egresos financiero Gastos por inters bancaria Otro egresos Amortizacin prstamo bancario Total ingresos y gastos Utilidades antes ISLR Reserva legal ISLR UNIDAD NETA 4.011.563 5.014.453 6.268.066 Aos 2013 8.584.715 2014 10.896.267 2015 13.725.205

4.011.563 4.573.153

5.014.453 5.881.814

6.268.066 7.457.139

536.763 4.188 2.838 825.000 287.500 6.375 2.025 6.875 875 1.672.438

644.115 5.234 3.547 1.031.250 359.375 7.969 2.531 8.594 1.094 2.090.547

805.144 6.543 4.434 1.289.063 449.219 9.961 3.164 10.742 1.367 2.613.184

1.388.543

1.147.711

846.672

470.374

963.325 2.351.868 121.728 6.086 115.642

1.204.156 2.351.868 548.847 27.442 521.405

1.505.195 2.351.868 1.439.399 71.970 1.367.429

1.881.494 2.351.868 2.492.087 124.604 2.367.483

4.6 PROYECCIONES DE FLUJO DE CAJA 4.6.1 Flujo de caja El proyecto estima que el flujo de caja dispondr, tendr un incremento de 25% inter- anual. Este estado de flujo da nfasis al movimiento del capital neto de trabajo. DESCRIPCION Aos
Ao base Saldo inicial ENTRADAS ORDINARIAS Ventas netas Total entradas ordinaria ENTRADAS EXTRAORDINARIAS Prstamo bancario 5.554.171 Aporte socios 2.380.359 Total entrada 7.934.530 extraordinarias Total disponible 7.934.530 SALIDAS ORDINARIAS Materias primas Remuneracin Comunicaciones Artculos de oficina Gastos de seguro Publicidad Electricidad Agua Mantenimiento Combustible Total salidas ordinarias SALIDAS EXTRAORDINARIAS Terreno 4.000 Obras fsicas 802.000 Maquinarias y 66.300 equipo Mobiliario 41.200 Transporte 1.050.000 Instalacin y 4.000 montaje Costo de 520.000 organizacin Costo de puesta 240.000 Costo de 330.000 ingeniera 2012 4.877.030 7.020.796 7.020.796 2013 4.998.758 8.584.715 8.584.715 2014 5.547.605 10.896.267 10.896.267 2015 6.987.004 13.725.205 13.725.205

11.897.826 3.209.250 429.410 3.350 2.270 660.000 230.000 5.100 1.620 5.500 700 4.547.200

13.583.473 4.011.563 536.763 4.188 2.838 825.000 287.500 6.375 2.025 6.875 875 5.684.000

16.443.872 5.014.453 670.953 5.234 3.547 1.031.250 359.375 7.969 2.531 8.594 1.094 7.105.000

20.712.209 6.268.066 838.691 6.543 4.434 1.289.063 449.219 9.961 3.164 10.742 1.367 8.881.250

Amortizacin prstamo Inters bancario Total salida extraordinario Total salidas SALDO EFECTIVO

963.325 1.388.543 2.351.868 6.899.068 4.998.758

1.204.157 1.147.711 2.351.868 8.035.868 5.547.605

1.505.196 846.672 2.351.868 9.456.868 6.987.004

1.881.494 470.374 2.351.868 11.233.118 9.479.091

3.057.500 3.057.500 4.877.030

4.7 PROYECCIONES DEL BALANCE GENERAL 4.7.1 Balance general El proyecto estima que el balance general mostrara el incremento de los activos y capital a partir del supervit en constante crecimiento Balance General Proyectado al 25% anual

Descripcin ACTIVO Activo circulante Caja y banco Total activo circulante ACTIVO FIJO Terreno Obras fsicas Deprec. Acum. Ob fsica Maquinarias y equipos Deprec. Acum. Maq y equipo Mobiliario Deprec. Acum. Mobiliario Transporte Deprec. Acum transp Intalacion y montaje Costo de organizacin Costo de puesta en marcha Costo de ingeniera Total activo fijo

Aos 2012 2013 2014 2015

4.877.030 4.877.030 4.000 802.000

4.998.758 4.998.758 4.000 761.900 40.100

5.547.605 5.547.605 4.000 721.800 40.100 53.040 6.630 16.000 12.600 639.000 205.500 4.000 520.000 240.000 330.000 2.792.670

6.987.004 6.987.004 4.000 681.700 40.100 46.410 6.630 3.400 12.600 433.500 205.500 4.000 520.000 240.000 330.000 2.527.840

66.300 41.200

59.670 6.630 28.600 12.600

1.050.000 4.000 520.000 240.000 330.000 3.057.500

844.500 205.500 4.000 520.000 240.000 330.000 3.057.500

Total activo PASIVO Prstamo bancario x pagar Amortiz acum prest banc Total pasivo CAPITAL Capital social Reserva legal Superavit TOTAL CAPITAL TOTAL PASIVO Y CAPITAL

7.934.530 5.554.171 5.554.171 2.380.359

8.056.258 4.590.846 963.325 5.554.171 2.380.359 6.086 115.642

8.340.275 3.386.690 1.204.156 4.590.846 2.380.359 27.442 521.405 2.929.206 6.315.896

9.514.844 1.881.495 1.505.195 3.386.690 2.380.359 71.970 1.367.429 3.819.758 5.701.253

2.380.359 7.934.530

2.502.087 7.092.933

CAPITULO V ESTUDIO ECONOMICO

5. ESTUDIO ECONOMICO 5.1 ndice de liquidez. Su aplicacin muestra la capacidad del proyecto para cumplir con sus obligaciones en el corto plazo.

En el ao 2012 el proyecto dispone de ochenta y siete cntimos para pagar sus compromisos, por cada Bs que adeuda. El proyecto es negativo en su inicio.

En el proyecto estima Bs 0,90 por cada Bs que adeuda en el ao 2013. Es negativo.

Durante en ao 2014 el proyecto dispone de Bs 1,20 por cada bs que adeuda. Es positivo.

El proyecto estima Bs 2,06 por cada Bs que adeuda durante el ao 2015. Es positivo. 5.2 NIVEL DE ENDEUDAMIENTO Muestra la posibilidad de responder a las deudas con los activos.

En el ao 2012 el proyecto muestra que por cada Bs que mantiene como activo, presenta una deuda de 7 cntimos.


El proyecto estima que en el ao 2013 dispondr de Bs 1, como activo por cada 68 cntimos de deuda.

Durante el ao 2014 el proyecto dispondr como activo Bs 1, por cada 55 cntimos que adeuda.

En el ao 2015 el proyecto asume que por cada Bs que mantiene como activo, posee una deuda de 35 cntimos. 5.3 MARGEN DE GANANCIA Para estar seguro de la inversin que ha de efectuarse en el proyecto, se debe conocer el margen de ganancia que producir cada Bs invertido.

El proyecto muestra que en el ao 2012 dispondr de 1 cntimo por cada Bs que ingresa.

El proyecto estima que en el ao 2013 dispondr de 6 cntimos por cada Bs que ingresa en a empresa.

Durante el ao 2014 el proyecto estima 12 cntimos por cada Bs que ingresa por ventas.

Durante el ao 2015 el proyecto asume que dispone de 20 cntimos por cada Bs que ingresa por ventas. 5.4 RENTABILIDAD ndica la tasa de recuperacin que producir la inversin anualmente.

El proyecto muestra que en el ao 2012 la empresa recupera el 3,78% de la inversin ejecutada.

El proyecto estima que durante el ao 2013 recuperara el 17,05% de la inversin del proyecto.

Durante el ao 2014 el proyecto recuperara el 48,96% de la inversin realizada.

En el ao 2015 el proyecto asuma que recuperara el 93,78 de la inversin realizada. 5.5 PERIODO DE RECUPERACION Indica el tiempo en el cual se asume que se recuperara la inversin.

Para el ao 2012 el proyecto estima que la inversin se recuperar en 26 aos y 4 meses.

El proyecto estima que en el ao 2013 se proyecto recuperar la inversin en 5 aos y 8 meses.

Durante el ao 2014 el proyecto estimo que recuperara la inversin en 2 aos.

En el ao 2015 el proyecto estimo que se recuperara la inversin en 1 ao.

CAPTULO VI CONCLUSIONES

6. Conclusiones Las administradoras del proyecto deben mantener siempre la necesidad de una adecuada y constante desarrollo organizacional, que le permita a la empresa responder en forma inmediata a los acontecimientos que se presentan en el mercado.

6.1: Aspecto Sociales La planta procesadora de Yogurt Natural tiene como beneficio general trabajo- empleo a los ciudadanos del Estado Sucre, ya que ser ubicada en cumana, y producir yogurt natural de alta calidad, para el prestigio de los sucrenses.

6.2. Criterios Tcnicos La planta procesadora de yogurt naturales es factible su instalacin en el municipio sucre, por cuanto tiene su personal gerencial, personal entrenados en la agroindustria, capaz de seleccionar al personal adecuado para este proceso productivo.

6.3. Criterios Econmicos- Financieros Las planta procesadora de yogurt natural posee una demanda significativa que va aumentando con esta planta. El estudio financiero y econmico verificar la factibilidad de este proyecto de inversin.

RECOMENDACIN

El crdito solicitado en el proyecto y la tasa de inters y el nmero de pagos son los adecuados, por cuanto son compatibles con los datos analizados. Ellos nos permiten cubrir todos los costos que genera el proyecto.