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Tema 1: AnIise e pIanejamento financeiro

Assunto 2: Projetar o fIuxo de caixa

Unidade 1: O caixa da empresa


Ol, caro(a) aluno(a). Este material destina-se ao seu uso como aluno(a)
inscrito(a) no Curso Anlise e Planejamento Financeiro, promovido pelo
Sebrae. Para facilitar o manuseio do material, seguir-se- a seqncia
estabelecida para o curso em temas, assuntos e unidades. O material est
disponibilizado por tema, na 1 unidade de cada assunto, indicando-se as
unidades a que se refere. Nas atividades educacionais propostas e
reaIizadas com recursos tecnoIgicos especiais, voc deve navegar no
curso peIa intenet. Neste material, ao encontrar a palavra Ateno! voc
dever ir ao ambiente do curso, localizar a unidade e passo indicados e
realizar a atividade.
Assim que voc concluir o estudo de cada unidade, percorra todos os passos
e clique em ConcIuir. Quando todas as unidades de um mesmo assunto
estiverem concludas no ambiente do curso na internet, voc ter acesso aos
textos do prximo assunto para download.
Mesmo lendo este material fundamental que voc participe das discusses
no e que utilize as outras ferramentas de interao oferecidas por
este curso.


APRESENTAO PANORMICA

Ol, amigo(a)! Tudo bem? bom estarmos juntos
nessa caminhada! Eu estou aqui como seu
parceiro para continuarmos nosso urso de
AnIise e PIanejamento Financeiro. Na ltima
unidade, ns conversamos sobre os conceitos da
administrao financeira, nvestimentos e sua
necessidade na empresa. Agora, vamos estudar
como nos organizamos para administrar o nosso
fluxo de caixa e podermos fazer investimentos e
administrar outros gastos. Tambm veremos
como antecipar nossos recebimentos.

Voc j ouviu o termo fIuxo de caixa antes? O que lhe veio cabea?

Se nunca ouviu antes, o que lhe parece agora? Para voc, de que forma o
fluxo de caixa pode ajudar no seu dia-a-dia? Micro e Pequenas Empresas
tambm podem utilizar o fluxo de caixa?


Anlise e Planejamento Financeiro
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No se preocupe em responder todas as perguntas agora. Essas e outras
dvidas e perguntas sero esclarecidas neste captulo. O importante, por
enquanto, saber que o fluxo de caixa uma ferramenta gerencial para ser
usada em todas as atividades empresariais com o objetivo de facilitar e tornar
mais slidas as decises de cada empresrio. O objetivo desta unidade
capacit-lo(a) a fazer o levantamento da necessidade financeira de seu
negcio.

Vamos dar incio ao nosso estudo?


ReIembrando...
Voc j sabe que poder retornar ao ambiente do curso na internet. Para
localizar o assunto e unidade desejada muito fcil. Na tela de entrada ao
curso, voc encontrar 4 quadrinhos. Cada um deles indica um dos quatro
assuntos do curso. Para ter acesso, basta escolher o assunto e clicar no ttulo
correspondente. Ser aberta uma nova tela onde constar, direita, a lista das
unidades referentes quele assunto. Ento, s clicar no ttulo da unidade
desejada e esta se abrir. Na barra horizontal superior, encontra-se a
numerao dos passos. Viu como fcil a navegao pelo curso?


HISTRIA

Lembra de Paulo e Jorge? Pois , vamos continuar acompanhando a histria
dos nossos amigos, proprietrios da fbrica aIgadinhos Doce Sabor , que
esto utilizando as ferramentas financeiras para conhecerem melhor sua
empresa.

Nesta unidade, Paulo e Jorge iro conversar com Dona Vnia, proprietria de
um restaurante que possui vrias caractersticas que tambm encontram os na
fbrica Salgadinhos Doce Sabor.

Depois de um turno de trabalho na fbrica Salgadinhos Doce Sabor, Jorge e
Paulo foram almoar no restaurante Cheirinho da Terra cujos donos, Dona
Vnia e Seu Ansio, so seus amigos h muito tempo.

Depois do almoo, Dona Vnia foi at a mesa de Jorge e Paulo para lhes servir
caf. Nesse momento, ela percebeu que os dois estavam muito envolvidos em
uma conversa sobre negcios, o que muito lhe chamou a ateno. Jorge, que
era bastante cavalheiro, convidou Dona Vnia para sentar -se mesa, para
trocar algumas idias.

Dona Vnia, que uma senhora experiente, aproveitou a oportunidade para
interagir* com os amigos. Afinal, ao trocarmos experincias, tambm
aprendemos muito. Esta uma atitude fundamental para quem deseja obter
sucesso nos negcios.
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Ateno! Voc tem uma animao para ver no ambiente do curso na internet.
V at a unidade "O caixa da empresa do assunto "Projetar o fluxo de caixa
que estamos estudando. No passo 2, vai encontrar uma informao que foi
animada especialmente para facilitar o seu estudo. V at l e confira!





Como estamos vendo, Jorge e Dona Vnia tm muita conscincia da
importncia do fluxo de caixa em toda empresa. No so apenas os grandes
empreendimentos que precisam desse controle, mas qualquer empresa,
inclusive os pequenos negcios.

Dona Vnia havia participado de uma palestra no ebrae, no dia anterior
conversa com Jorge e Paulo. Nessa palestra, foi explicado como utilizar o
Fluxo de Caixa. Dona Vnia estava realmente convencida da importncia
desse mecanismo.

- Ento, Dona Vnia, conta tudo para ns! - exclamou Jorge, que queria
mostrar ao amigo e scio Paulo como era fundamental o fluxo de caixa.

Dona Vnia, e entusiasmada com o que aprendeu na palestra no SEBRAE,
explicou:

- O Fluxo de Caixa ajuda a gente a controlar o capitaI de giro*, identifica os
problemas que poderemos enfrentar e ainda faz parte de um planejamento.
magine, Paulo, se a fbrica de salgadinhos de vocs funcionasse sem
nenhum planejamento? Em pouco tempo, os problemas comeariam a
aparecer.
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Dona Vnia j entendia a utilidade do fluxo de
caixa em uma empresa. Ela sabia que poderia
se programar para realizar gastos * e receber
receitas*, sem haver excesso* ou escassez*
de capital*. sso era fundamental para ela,
que estava com planos de tornar seu
restaurante um negcio ainda mais
organizado e lucrativo, afinal, dali saa o
sustento de sua famlia.

Jorge, feliz por ver que sua amiga estava trilhando o caminho correto,
exclamou:

- Muito bom, Dona Vnia! O capitaI de giro o montante* de dinheiro
necessrio para cobrir o ciclo de dias que a empresa tem desde a compra
da mercadoria, ou matria-prima, at o seu recebimento. tambm uma
reserva para manter as atividades operacionais * da empresa por um
perodo determinado, at que haja receitas.

Jorge tambm compreendia outra funo importante do fluxo de caixa, que
permitir o controle das atividades do cicIo operacionaI da empresa Ciclo
operacional so todas as atividades de compra e venda de mercadorias e
servios da empresa em curto prazo*. sso permite que o empresrio antecipe
a deciso de reposio de estoques, por exemplo.





Est vendo a importncia de termos uma experincia prtica para refletirmos e
visualizarmos solues para problemas que surgem a todo tempo?

Paulo passou a compreender melhor a importncia do fluxo de caixa depois
que se lembrou de uma experincia que ele prprio teve, lidando com um
cliente. A partir da, ele relatou, de forma simples e correta, como o fluxo de
caixa poderia contribuir na rotina empresarial.

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Ficou claro para Paulo, ento, que, se o sr. Benedito, dono do mercado Boa
Esperana, no tivesse noes de fluxo de caixa, ele assumiria uma obrigao
que no poderia cumprir.

Aps observar que, atravs de um exemlo prtico, Paulo j compreendia
melhor as propriedades do fluxo de caixa, Dona Vnia fez uma proposta genial
aos seus amigos. Veja s:




COMENTRIOS



Agora, que tal pensar um pouco sobre o que foi apresentado at aqui?

Com a ajuda dos amigos e reletindo sobre sua prpria experincia, Paulo
conseguiu perceber a importncia de um elemento importantssimo para o
planejamento financeiro de qualquer empresa. Esse elemento o fluxo de
caixa.

E voc, amiga(o)? De que maneira se organiza para honrar eus
compromissos empresariais?

Analise.Provavelmente voc j faz uma programao financeira para realizar
seus pagamentos. O fluxo de caixa vai tornar essa programao que voc j
faz mais adequada s suas necessidades, lhe dando menos trabalho na
tomada de deciso, no acha?


REGISTRANDO

Em caso de dvidas sobre a navegao do curso, retorne ao uia do
Curso e releia-o.

Utilizamos o negrito para destacar palavras importantes no texto;
usamos asterisco (*) para indicar as palavras e/ou expresses que
constam no gIossrio.
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