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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

INFORME FINAL

Facultad de Economa y Negocios Universidad Alberto Hurtado

Santiago, febrero de 2010

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

INDICE
I - Resumen Ejecutivo ........................................................................................................ 5 II - Descripcin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile, Recopilacin de la Informacin Estadstica Disponible y Revisin de la Experiencia Internacional Referida a la Incorporacin de Trabajadores Independientes .. 9 1. Introduccin: Aspectos Metodolgicos y Objetivos ...................................................... 9 1.1 Aspectos metodolgicos ........................................................................................... 9 Revisin de informacin secundaria........................................................................... 9 Entrevistas en profundidad ......................................................................................... 9 Talleres de trabajo interno ........................................................................................ 10 1.2 Objetivos................................................................................................................. 10 1.3 Productos ................................................................................................................ 10 2. ....El Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Laborales en Chile .......................................................................................................................................... 11 2.1 Descripcin General ......................................................................................... 11 Historia del Sistema.................................................................................................. 11 Personas protegidas .................................................................................................. 13 Actores del sistema................................................................................................... 14 Contingencias cubiertas............................................................................................ 16 Afiliacin .................................................................................................................. 17 Prestaciones .............................................................................................................. 18 Cotizacin y Financiamiento del Sistema ................................................................ 23 2.2. Comportamiento del Sistema ........................................................................... 25 Personas protegidas .................................................................................................. 25 Tasas de accidentalidad del sistema ......................................................................... 27 Prestaciones por incapacidad temporal..................................................................... 28 Prestaciones por invalidez ........................................................................................ 28 Prestaciones por supervivencia................................................................................. 29 2.3. Actores del Sistema .......................................................................................... 31 El Instituto de Seguridad Laboral (ISL) ................................................................... 31 Las Secretaras Regionales Ministeriales (SEREMI) de Salud ................................ 31 Los Servicios de Salud ............................................................................................. 33 Las Mutualidades...................................................................................................... 33 La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN)................................. 34 La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE) ........................................................................................ 36 Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)................................................... 39 2.4. Procedimientos de Atencin............................................................................. 46 Accidente del Trabajo............................................................................................... 46 Accidentes de Trayecto ............................................................................................ 46 Enfermedad Profesional ........................................................................................... 47 Reembolso de Subsidios........................................................................................... 47 2.5. Procesos de Reclamacin y Apelacin............................................................. 48 Informe Final 1

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Recurso de reclamacin resoluciones mdicas......................................................... 48 Recurso de apelacin resoluciones mdicas............................................................. 49 Recurso de reclamacin dems resoluciones ........................................................... 49 Obligacin de otorgar prestaciones .......................................................................... 49 2.6. Evaluacin de Siniestralidad y Tasa Adicional Diferenciada .......................... 50 El Decreto Supremo N 67 ....................................................................................... 50 Proceso de evaluacin .............................................................................................. 52 Proceso de notificacin............................................................................................. 55 3. Informacin Estadstica Disponible.............................................................................. 55 3.1 Proyecciones de Mediano y Largo Plazo de Variables Demogrficas............. 55 3.2 Serie de informacin sobre cobertura del seguro (ISL y Mutuales)................. 56 Empresas afiliadas (tamao)..................................................................................... 56 Organismos administradores .................................................................................... 56 Ramas de actividad econmica ................................................................................ 57 3.3 Serie de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos (ISL y Mutuales).... 58 Informacin para los tres tipos de prestaciones consideradas en el seguro: Econmicas (subsidios, indemnizaciones y pensiones), Preventivas y Mdicas ..... 58 Informacin slo para prestaciones econmicas ...................................................... 59 3.4 Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica ......................... 63 3.5 Series de informacin sobre el financiamiento (ISL y Mutuales) .................... 63 Tasas de cotizacin (general y especfica) ............................................................... 64 Salarios Imponibles segn organismo administrador y actividad econmica.......... 65 3.6 Informacin estadstica adicional ..................................................................... 65 Informacin de los Boletines Estadsticos de la SUSESO ....................................... 65 Informacin de las Estadsticas Mensuales de la SUSESO 2006, 2007, 2008 y 2009 .................................................................................................................................. 67 Informacin de los organismos administradores...................................................... 68 4. Revisin de la Experiencia Internacional en Relacin a la Incorporacin de los Trabajadores Independientes ............................................................................................ 69 4.1. Relevancia para Chile....................................................................................... 69 4.2. Revisin Internacional...................................................................................... 69 Alcances ................................................................................................................... 69 Introduccin.............................................................................................................. 70 Qu entendemos por trabajador independiente ........................................................ 71 Regmenes Especficos: Portugal, Israel y Suecia.................................................... 76 Conclusiones............................................................................................................. 87 Referencias ............................................................................................................... 88 5. Anexo: Principales Resultados de Entrevistas a Informantes Calificados ................... 89 5. 1 Principales resultados entrevistas Sr. Emilio Torres S. Jefe del Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) .............................. 89 5.2 Principales resultados entrevista Sra. Carla Saldas A., Encargada Planificacin y Desarrollo del Instituto Seguridad Laboral (ISL)......................................................... 92 5.3 Principales resultados entrevista Sr. Jaime Carvajal, Profesional del Centro Integrado Atencin Usuarios de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)93 Informe Final 2

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III - Anlisis de Organizacin Industrial e Incentivos en el Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile ............................................................................... 95 1. Introduccin.................................................................................................................. 95 2. Literatura Internacional y Algunos Aspectos Tericos ................................................ 96 Incentivos sobre los Empleadores ............................................................................ 96 Incentivos sobre los Trabajadores ............................................................................ 98 2.1 Estudios recientes sobre determinantes de la tasa de siniestralidad reportada del seguro ........................................................................................................................... 99 Efecto de la generosidad del seguro de accidentes de trabajo.................................. 99 Efecto del tipo de contrato de trabajo....................................................................... 99 Efecto del ciclo econmico .................................................................................... 100 Efecto del precio del seguro ajustado por riesgo.................................................... 100 Impacto del seguro sobre la oferta de trabajo......................................................... 101 3. Anlisis de Organizacin Industrial ........................................................................... 102 3.1 Breve Descripcin del Seguro .............................................................................. 102 Beneficios ............................................................................................................... 102 Cobertura ................................................................................................................ 103 Aseguradoras .......................................................................................................... 104 3.2 Evolucin del Mercado......................................................................................... 104 Poblacin Protegida................................................................................................ 104 Tasas de Accidentabilidad de las Mutualidades ..................................................... 106 Ingresos por Cotizaciones y Remuneraciones Imponibles de las Mutualidades .... 108 Gastos en Prestaciones de las Mutualidades .......................................................... 108 3.3 Otras Caractersticas Relevantes del Mercado ..................................................... 110 3.4 Barreras a la Entrada............................................................................................. 112 3.5 Problemas de Incentivos Agencia ..................................................................... 114 Introduccin............................................................................................................ 114 Incentivos en el Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades Profesionales. 116 4. Conclusiones y Reflexiones Finales ........................................................................... 123 IV - El Modelo Actuarial de la OIT Adaptado al Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile ................................................................................ 126 1.Introduccin................................................................................................................. 126 2.El Modelo ILO-EII y su Adaptacin para Chile.......................................................... 126 2.1 Instrucciones para correr el Modelo ILO-EII Adaptado ...................................... 128 2.2 Base de datos ........................................................................................................ 129 Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\EcodemEII.xls................ 129 Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII.xls................. 130 Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII INV.xls......... 135 2.3 El Archivo ILOPENS CHILE: Otras Modificaciones.......................................... 137 Modificaciones en los Inputs.................................................................................. 137 Modificaciones en el Cdigo del Modelo............................................................... 138 3.El Modelo de Pensiones e Invalidez............................................................................ 140 3.1 Introduccin.......................................................................................................... 140 3.2 Resultados............................................................................................................. 141 4.Los Modelos de Gastos Mdicos y Subsidios Temporales ......................................... 143 Informe Final 3

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4.1 Introduccin.......................................................................................................... 143 Clculos de Beneficios ........................................................................................... 144 Aplicabilidad del modelo para el caso de Chile ..................................................... 147 4.2 Resultados............................................................................................................. 148 5.Resultados Consolidados............................................................................................. 149 6.Conclusiones................................................................................................................ 150 7.Anexo 1: Detalles de Clculos de Inputs..................................................................... 150 Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas............................ 150 Nmero de Viudas por Edad .................................................................................. 151 Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro .............. 152 Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial....................................................... 152 Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y Alto ............................. 152 Poblacin Cubierta ................................................................................................. 153

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I - Resumen Ejecutivo
El objeto de este proyecto es el anlisis del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de Chile. El estudio consta de tres partes principales. La primera de ellas (Informe 2) realiza una descripcin del marco legal en el que funciona el sistema, incluyendo a los principales actores, beneficiarios, beneficios y financiamiento. En este mismo informe se realiza un esfuerzo de sistematizacin disponible e incluye una revisin de la experiencia internacional en cuanto al tratamiento de los trabajadores independientes en seguros similares. La segunda parte consiste en un anlisis de organizacin industrial del Seguro que se centra en los incentivos de riesgo moral y seleccin adversa que el mismo genera en virtud del marco legal vigente. Finalmente, la tercera parte del trabajo presenta una adaptacin del modelo actuarial para el seguro de accidentes de trabajo de la OIT (ILOEII) para Chile lo cual involucra cambios menores en la programacin del modelo y el clculo de todas las variables relevantes para la base de datos. Dejando de lado los aspectos puramente descriptivos del Seguro del Informe 2, a continuacin se transcriben las principales conclusiones del estudio.

Anlisis de Organizacin Industrial (Informe 3) A partir de la informacin disponible, el anlisis de organizacin industrial se basa principalmente en la organizacin legal del seguro y los incentivos que genera en asegurados, empleadores y prestadores. Los puntos ms relevantes del anlisis de organizacin industrial son los siguientes. El sistema actual limita la competencia entre las aseguradoras, puesto que ni los beneficios ni las primas pueden ser modificadas. Esto redunda en que la variable de competencia principal sea la calidad de las prestaciones mdicas, lo que posiblemente no sea eficiente si se considera que algunas de las prestaciones econmicas del seguro son bastante pobres. La regulacin actual impone barreras a la entrada al mercado importantes al requerir la integracin vertical entre los roles de asegurador y proveedor de servicios mdicos. El esquema de ajuste por tasas de siniestralidad es tan agresivo que, para cierto tipo de siniestros cubiertos, genera el incentivo a no reportarlo y utilizar el autoseguro. Asimismo, el esquema bienal de ajuste de tasas genera un incentivo (marginal) a la subcontratacin para la realizacin de actividades que sean particularmente riesgosas. Este incentivo se agudiza en los casos en que los salarios asociados a las actividades con mayores siniestros son inferiores al salario promedio del resto de la planta. Desde el punto de vista de los asegurados (trabajadores y firmas), las coberturas definidas actualmente resultan limitadas para ciertos siniestros:

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o El caso ya mencionado de aquellos siniestros que resulta conveniente para el empresario no reportar, o La cobertura por niveles de invalidez parcial, especialmente para los trabajadores jvenes. o La cobertura para los trabajadores que quedan con secuelas o enfermedades crnicas que los vuelvan ms propensos a requerir el seguro. En base a los puntos anteriores, se hacen las siguientes reflexiones: En primer lugar, se considera necesario revisar el esquema de cotizaciones. En el sistema chileno, la cotizacin adicional penaliza de igual manera la severidad y la frecuencia de los accidentes. En el sistema americano, por el contario se hace hincapi en la frecuencia ms que en la severidad. El argumento es que la severidad de un accidente esta ms sujeto a aleatoriedad que la probabilidad de ocurrencia. Ms an, debido a que la ley de los grandes nmeros predice que la prdida por siniestralidad para las firmas pequeas ser ms voltil que la de las firmas grandes la cotizacin adicional da una ponderacin creciente a la experiencia de siniestralidad ms reciente a medida que el tamao de la nomina salarial aumenta. Incluso hay algunos deducibles mnimos a partir de los cuales la empresa comienza a ser afectada por su experiencia de siniestralidad en su cotizacin. En el trabajo se hace referencia a los posibles incentivos que puedan estar determinando las tasas reportadas de siniestralidad, que por extensin afectan las tasas de cotizacin y el costo del sistema. Por lo tanto, un menor costo promedio del sistema no es necesariamente sntoma de una mayor eficiencia del mismo. Adicionalmente, un anlisis integral de la eficiencia del sistema no puede basarse slo en los costos sino tambin en los beneficios. En ese sentido, se ha advertido que el sistema chileno paga beneficios muy bajos para ciertos beneficios como por ejemplo invalideces menores o iguales al 40%. En contraste, en pases como Canad y Francia por ejemplo se paga un porcentaje del salario como beneficio para invlidos parciales, y slo se otorga una suma fija para grados de invalidez muy inferiores. En Espaa se otorga un pago fijo de 24 salarios base, etc. Dado el comentario del punto anterior, si el costo del sistema est asociado a los beneficios que otorga, los bajos costos observados pueden tambin ser reflejo de la baja generosidad del sistema en aspectos como el mencionado en el punto anterior. Idealmente, se debiera contar con informacin fina que permita abordar los puntos anteriores. En este como en otros tpicos tratados en el trabajo se ha hecho evidente la escasez de la informacin para realizar un anlisis de organizacin industrial del Seguro completo.

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Este factor se hace an ms importante al momento de la implementacin de un modelo actuarial. Por ejemplo, una lista no exhaustiva de informacin que hubiera sido til para el presente informe incluye datos de tasas de accidentabilidad a un mayor nivel de desagregacin (por tipo de empresa, prestador, cruces por tamao y sector, etc.) y gasto en prestaciones mdicas por trabajador por rama de actividad y tamao de empresa entre otros. Sera un gran avance plantearse tal como ocurre en pases desarrollados contar con micro datos de libre disponibilidad sobre la poblacin cubierta por el seguro y sus caractersticas socio econmicas y aspectos especficos de financiamiento, siniestralidad y beneficios. Sin dudas que las mutualidades cuentan con esta informacin aunque no est disponible, tal como puede deducirse a partir de los Anuarios estadsticos de la AChS por ejemplo. Estos datos tambin debieran poder obtenerse a partir de procesamientos de la informacin del ISL. Finalmente, si bien no ha sido un tema tratado explcitamente en este informe, cabe preguntarse si la organizacin actual del Seguro en donde existen altas barreras legales a la entrada y en donde operan tres grupos de prestadores en forma independiente es la ms adecuada en trminos de eficiencia. As por ejemplo, si las mutuales protegen a los trabajadores de menores riesgos y mayores salarios se podra plantear algn mecanismo de redistribucin del financiamiento para hacer al sistema ms equitativo. Esto se hace especialmente relevante dada la incorporacin obligatoria de los independientes al Seguro a partir de 2012. En efecto, cabe preguntarse cmo esto afectar la distribucin de la poblacin asegurada segn prestador. En muchas ocasiones los costos de prevencin de accidentes son mayores para unidades de produccin pequeas, lo cual explica la correlacin negativa entre tamao de la unidad productiva y accidentabilidad observada para las mutuales. Frente a esta situacin, sera de esperar que las mutualidades sean reticentes a afiliar una fraccin significativa de los nuevos trabajadores independientes que ingresarn a la poblacin cubierta. Esta conducta podra potenciarse por el hecho de que es sabido que en trminos de prestaciones mdicas el Seguro es ms generoso que los seguros de salud de FONASA e ISAPRES lo que podra generar un incentivo a sobre reportar accidentes. No obstante, este incentivo podra atenuarse y hasta revertirse dado el sistema de ajuste de primas vigente, basado en la prdida de das laborales. Dado lo anterior, podra ocurrir que el ISL termine absorbiendo a la mayora de los nuevos independientes, acentuando la ya elevada segmentacin del mercado.

Modelo Actuarial (Informe 4) Como se mencion, la ltima parte del proyecto consiste en la implementacin de un modelo actuarial para el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de Chile. El modelo actuarial desarrollado es una adaptacin del modelo ILO-EII desarrollado por la OIT. Dicho modelo consta de dos partes principales, que funcionan de manera relativamente independiente. Una de ellas realiza clculos de proyecciones de pensiones Informe Final 7

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por incapacidad permanente y sobrevivencia mientras que la otra proyecta los gastos en prestaciones mdicas y econmicas temporarias (subsidios). Existen dos aspectos especficos que hacen a la versin del modelo aqu presentado diferente a la del modelo original ILO-EII. En primer lugar, se distingue entre la poblacin protegida por el ISL y las mutuales y adems entre hombres y mujeres, con lo cual el modelo utiliza cuatro grupos especficos de poblacin cubierta. Para esos grupos se debieron hacer diferentes estimaciones de los datos que son insumos para el modelo. En segundo lugar, se hacen una serie de ajustes al modelo de modo de incorporar en l la normativa legal chilena. Entre estos ajustes, el ms importante en cuanto a modelacin se refiere, es el haber extendido el modelo para pensiones de viudez y orfandad generadas a partir de invlidos pensionados, las cuales no se contemplan en el modelo original ILO-EII. Si bien se ha podido hacer funcionar el modelo con datos demogrficos, econmicos y legales de Chile, las limitaciones de informacin han sido extensas. De todos modos, todos los clculos se han realizado de manera tal que los datos de gasto en todas las prestaciones que otorga el sistema coincidan a nivel agregado con los datos oficiales. Para poder dar ms validez a las proyecciones del modelo actuarial resulta necesario el poder contar con ms y mejor informacin del sistema. En cuanto al modelo de pensiones, se considera fundamental tener acceso a informacin sobre el nmero y monto de cada tipo de pensiones para cada grupo y por edad. Como puede notarse en la seccin de descripcin de los inputs, se ha tenido que realizar supuestos importantes a partir de la legislacin y de datos de la CASEN y Superintendencia de Pensiones para poder obtener aproximaciones a estos indicadores. Para el modelo de proyecciones de gastos mdicos y subsidios sera fundamental contar con datos sobre la descomposicin de los gastos en prestaciones mdicas y econmicas temporarias (subsidios) segn su duracin o ao de origen del accidente. Debido a la falta de estos datos, en el modelo se ha asumido que todos los gastos mdicos y subsidios pagados en cada ao corresponden a accidentes ocurridos en el mismo ao.

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II - Descripcin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile, Recopilacin de la Informacin Estadstica Disponible y Revisin de la Experiencia Internacional Referida a la Incorporacin de Trabajadores Independientes 1. Introduccin: Aspectos Metodolgicos y Objetivos
1.1 Aspectos metodolgicos
Revisin de informacin secundaria
Se realiz un proceso de identificacin y levantamiento de la informacin disponible y relevante para el anlisis del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, para luego sistematizarla de manera de poder desarrollar un diagnstico del sistema y facilitar el eventual desarrollo del modelo actuarial. Adicionalmente, se identific las caractersticas de las bases de datos relevantes provenientes de los principales actores institucionales del sistema. Ello incluye un levantamiento preciso de las definiciones, alcances y unidades utilizadas para cada una de las variables relevantes consideradas. Una vez identificadas las bases de datos, se procedi a comunicar a la contraparte del estudio los datos de contactos y las principales caractersticas de las mismas, a efectos de que se proceda a solicitar formalmente dichas bases de datos. Por ltimo, se realiz una revisin de la experiencia internacional en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes al sistema de seguros laborales indicando aspectos como la clasificacin de riesgo de los independientes y el impacto del aumento de demanda.

Entrevistas en profundidad
Se realizaron 6 entrevistas en profundidad a informantes calificados, validados con la contraparte tcnica de acuerdo a pertinencia, representatividad funcional y cobertura, en los siguientes actores del sistema: Seor Hctor Jaramillo G., Director del Instituto de Seguridad Laboral (ISL) Sra. Carla Saldas A. (2 entrevistas), Encargada Planificacin y Desarrollo del Instituto Seguridad Laboral (ISL) Informe Final 9

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Sr. Emilio Torres S. (2 entrevistas), Jefe del Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) Sr. Jaime Carvajal, Profesional del Centro Integrado Atencin Usuarios de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)

Como producto del anlisis de la informacin primaria resultante de las entrevistas en profundidad, se cuenta con informacin disponible de las bases de datos relacionadas con el Seguro utilizadas por cada una de las instituciones, as como una descripcin acabada de los procesos involucrados en el funcionamiento del Seguro en cada una de las instituciones analizadas, con especial nfasis en sus problemas, puntos crticos y virtudes. Los principales resultados de las entrevistas realizadas de presentan en documento Anexo al presente informe.

Talleres de trabajo interno


Se realizaron cinco talleres de trabajo interno con la participacin de los expertos intervinientes en el estudio y el equipo de trabajo del estudio completo, a efectos de analizar los temas ms relevantes con la mayor profundidad posible haciendo uso de tcnicas de trabajo en grupo.

1.2 Objetivos
Describir el sistema de seguro de accidentes del trabajo y enfermedades laborales en Chile, a travs de la recopilacin de informacin secundaria (informacin pblica). Sistematizar la informacin estadstica pblica disponible. Realizar una revisin de la experiencia internacional en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes al sistema de seguros laborales.

1.3 Productos
Con la informacin de las bases de datos disponibles y considerando los lineamientos solicitados en las Bases Tcnicas de esta licitacin, se prev presentar informacin sistematizada en los siguientes aspectos: a) Descripcin del sistema: leyes y regulaciones que norman el funcionamiento del Seguro: alcance de la proteccin, tasas de contribucin, beneficios, estructura de administracin y procesos, inversiones y otros. (Seccin IV). b) Series de informacin estadstica sobre cobertura del Seguro entre los ocupados segn categoras ocupacionales, por empresas afiliadas (tamao), organismos administradores, ramas de actividad econmica, para un perodo mnimo de los

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ltimos 10 aos y proyecciones de mediano y largo plazo en el caso de las variables demogrficas. (Seccin V) c) Series de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos asociados segn tipologa utilizada por el sistema, distribucin segn tipo de trabajadores, ramas de actividad econmica, organismos administradores y tipo de empresas (tamao). Tambin, informacin sobre tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica, con alto grado de desagregacin. (Seccin V) d) Series de informacin sobre el financiamiento: flujos de ingresos del sistema, tasas de cotizacin (general y especfica) y salarios imponibles segn actividades econmicas, tipos de empresas (tamao) y organismos administradores. (Seccin V) e) Revisin de la experiencia internacional en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes al sistema de seguros laborales. (Seccin VI)

2. El Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Laborales en Chile


2.1 Descripcin General

Este capitulo se basa en los enunciados presentes en la Ley 16.744 acerca del Seguro Social Obligatorio contra los Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales. A continuacin de realizar un breve descripcin de los distintos aspectos reglados por la referida ley.

Historia del Sistema1


La proteccin social de los trabajadores frente a los accidentes de trabajo en Chile tiene sus inicios en el 1916, ao en que se promulga la Ley 3.170 en la que se define por primera vez las responsabilidades de los empleadores ante accidentes laborales. A partir de 1924, se crean la Caja del Seguro Obrero Obligatorio, la Caja de Previsin de Empleados Particulares y la Caja de Empleados Pblicos, las cuales se financiaban con cotizaciones obligatorias de los trabajadores, empleadores y el Estado. El sistema provea prestaciones mdicas, pensin de invalidez y una jubilacin a partir de los 65 aos de edad. Dado que se trataba de un sistema de reparto, los montos finales de las pensiones dependan de los montos que se lograban juntar a partir de los aportes de los cotizantes activos.

Esta subseccin se basa parcialmente en la descripcin histrica realizadas en Chile: El sistema privado de administracin de seguro de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, J. Jimnez de la Jara, Santiago, Oficina Internacional del Trabajo, 2001 y El Estado de Bienestar Social (1924-1973), y en http://www.memoriachilena.cl/temas/dest.asp?id=estadodebienestarprevisionsocial.

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La prevencin de riesgos laborales comienza su implementacin a partir de 1925, con la creacin de la seccin accidentes de la Caja Nacional de Ahorros a travs del DL 379. Posteriormente, en 1942, se crea la Caja de Accidentes del Trabajo, que reemplaza y ampla la seccin accidentes y en 1952, con la promulgacin de la Ley 18.383, se crean el Servicio del Seguro Social y el Servicio Nacional de Salud. Con la Ley 18.383, los antiguos obreros pertenecientes al Seguro Obrero comenzaron a beneficiarse con una pensin de sobrevivencia, el subsidio a la maternidad, un aumento en las pensiones de invalidez y la ampliacin a toda la familia de la cobertura en salud. Ya en los aos 50, se crean las Mutuales de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, bsicamente como estrategia para ayudar a prevenir los riesgos labores y disminuir las tasas de accidentes existentes. En 1968 se promulga la Ley 16.744 que define el Seguro Social Obligatorio de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Con la Ley 16.744 se oficializa el trabajo de las dos mutuales existentes en ese entonces: la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS), creada por iniciativa de la Sofofa y Asimet en junio de 1958 y el Instituto de Seguridad del Trabajo (IST) creado en octubre de 1958 por empresarios y Asiva. Recin en 1963 y por iniciativa de los empresarios agrupados en la Cmara Chilena de la Construccin, se crea la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin. Las otras instituciones que participaban en la administracin del seguro eran organismos estatales: el Instituto de Normalizacin Previsional (INP) y el Sistema Nacional de Servicios de Salud (SNSS); El INP, fue creado por el Decreto Ley No 3.502 de 1980 y fue el responsable de la recaudacin de las cotizaciones de los trabajadores de las empresas afiliadas al organismo y del pago de indemnizaciones y pensiones de invalidez debidas al infortunio laboral. En tanto el Sistema Nacional de Servicios de Salud (SNSS) era el heredero legal del antiguo Servicio Nacional de Salud y responsable del pago de los subsidios por incapacidad laboral temporal por accidente del trabajo, enfermedad laboral y del otorgamiento de prestaciones curativas y de rehabilitacin por la misma causa y de la ejecucin de algunas actividades preventivas en los lugares de trabajo. Durante este perodo se observa un aumento fuerte y persistente de los trabajadores cubiertos por las Mutualidades de Empleadores, elevndose los 174 mil trabajadores adheridos en 1968 a 1,8 millones de trabajadores en 1988 y a 4,7 millones durante el ao 2008. El nmero de empresas afiliadas aumenta de 2 mil empresas el ao 1968 a 50 mil empresas el ao 1990 y a 422 mil durante el ao 2008.

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Como parte de la Reforma Provisional promulgada por la Ley 20.255 de 2008, en el Artculo 63 se define que el Instituto de Normalizacin Provisional (INP) se transforma en el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), con todas las funciones y atribuciones que no se traspasen al recientemente creado Instituto de Previsin Social (IPS), entre ellas, la administracin del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales contemplado en la Ley 16.744.

Personas protegidas
La Ley N 16.744, que estableci en nuestro pas el Seguro Social Obligatorio contra los Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, se basa en el principio de que la totalidad de los trabajadores expuestos sean cubiertos por los sistemas de Seguridad Social. La materializacin de este principio se encuentra en el artculo 2 de la Ley N 16.744, que seala a las personas sujetas obligatoriamente a este seguro, enumerando a: Todos los trabajadores por cuenta ajena, cualesquiera que sean las labores que ejecuten, sean ellas manuales o intelectuales, o cualquiera que sea la naturaleza de la empresa, institucin, servicio o persona para quien trabajen; incluso los servidores domsticos y los aprendices; Los funcionarios pblicos de la Administracin Civil del Estado, municipales y de instituciones administrativamente descentralizadas del Estado. Los estudiantes que deban ejecutar trabajos que signifiquen una fuente de ingreso para el respectivo plantel (accidentes que sufran mientras estudian o realizan su prctica profesional)2 Los trabajadores independientes y los trabajadores familiares.

Respecto de los independientes, la misma Ley entreg al Presidente de la Repblica la facultad de decidir a travs de reglamentos, la oportunidad y condiciones en que se iran incorporando al Seguro por grupo de actividades. Desde 1968 se han incorporado a este seguro, a travs de los correspondientes decretos supremos, numerosos trabajadores independientes de actividades especficas. Entre ellos, los pirquineros; los suplementeros; los profesionales hpicos; los conductores propietarios de taxis; los conductores propietarios de vehculos motorizados de locomocin colectiva; de transporte escolar y carga; los pescadores artesanales, y otros grupos de trabajadores de esta naturaleza3. Posteriormente, la Ley 20255 de 2008 de Reforma Previsional, permite la incorporacin voluntaria de trabajadores independientes al Seguro Social contra Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales durante el periodo octubre de 2008 a diciembre

2 3

Art. 3 Ley 16744 http://www.asimet.cl/seguro_acc%20y%20enf%20profes_para%20empresarios.htm

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de 2011, para que a partir de enero de 2012, se convierta en obligatoria la incorporacin de los trabajadores independientes (Ttulo IV de la misma ley). Adems, la Ley incorpora al sistema a los socios de sociedades de personas, socios de sociedades en comandita por acciones, empresarios individuales y directores de sociedades en general, que se desempeen como trabajadores independientes en la respectiva sociedad o empresa. Estos debern afiliarse al mismo organismo administrador del seguro a que se encuentre afiliada o se afilie la respectiva empresa o sociedad. Para los efectos de la determinacin de la tasa de cotizacin adicional diferenciada, se considerarn como trabajadores de esta ltima.

Actores del sistema


La Ley 16744 define que la Administracin del Seguro estar a cargo del Servicio de Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de las Mutualidades de Empleadores4. Respecto de los afiliados en el Servicio de Seguro Social (obreros y empleados), actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), la Ley define que el seguro sea administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud, actualmente los Servicios de Salud, otorgarles las prestaciones mdicas5. Respecto de los afiliados en otras Cajas de Previsin (empleados), actualmente tambin asumido por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), la ley permite contratar el otorgamiento de las prestaciones mdicas al sector privado. Para convertirse en Mutualidad, la Ley define que el Presidente de la Repblica puede autorizar la existencia de estas Instituciones, otorgndoles la correspondiente personalidad jurdica, cuando cumplan con las siguientes condiciones6: a) Que sus miembros ocupen, en conjunto, 20.000 trabajadores, a lo menos, en faenas permanentes; b) Que dispongan de servicios mdicos adecuados propios o en comn con otra mutualidad, los que deben incluir servicios especializados, incluso en rehabilitacin; c) Que realicen actividades permanentes de prevencin de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales; d) Que no sean administradas directa ni indirectamente por instituciones con fines de lucro, y e) Que sus miembros sean solidariamente responsables de las obligaciones contradas por ellas.
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Art. 8 y Art. 11 Ley 16744 Art. 8 Ley 16744 6 Art. 12 Ley 16744

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

El Servicio Nacional de Salud, hoy la Seremi de Salud, controla que dentro del plazo que fije el Presidente de la Repblica en el decreto que les conceda personalidad jurdica, cumplan con las exigencias previstas en las letras b) y c) del punto anterior. En caso de disolucin anticipada de una Mutualidad, sus miembros deben constituir los capitales representativos correspondientes a las pensiones de responsabilidad de dicha Mutualidad, en el o los organismos administradores que deban hacerse cargo en el futuro, del pago de tales pensiones. Las Mutualidades estn sometidas a la fiscalizacin de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO). Adems, la Ley define que los organismos administradores slo pueden destinar a gastos de administracin una suma entre el 5% y el 10% de los ingresos que les correspondan para este seguro7. La Ley tambin permite que aquellas empresas que cumplan ciertas condiciones tienen derecho a que se les confiera la calidad de administradoras delegadas del seguro, respecto de sus propios trabajadores, en cuyo caso deben tomar a su cargo el otorgamiento de las prestaciones que establece la ley, con excepcin de las pensiones. Las condiciones exigidas a dichas empresas son las siguientes: ocupar habitualmente dos mil o ms trabajadores, tener un capital y reservas superior a siete mil sueldos vitales anuales y cumplir, adems, los siguientes requisitos: a) Poseer servicios mdicos adecuados, con personal especializado en rehabilitacin. b) Realizar actividades permanentes y efectivas de prevencin de accidentes y enfermedades profesionales. c) Constituir garantas suficientes del fiel cumplimiento de las obligaciones que asumen, ante los organismos previsionales, que hubiesen delegado la administracin, y d) Contar con el o los Comits Paritarios de Seguridad. Los servicios de las entidades con administracin delegada son vigilados por el Sistema Nacional de Servicios de Salud (Seremi de Salud) y por la Superintendencia de Seguridad Social, cada cual dentro de sus respectivas competencias. De esta manera, los actuales organismos administradores del Seguro Social contra Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales son: Instituto de Seguridad Laboral (ISL) Mutualidades de Empleadores (ACHS - IST - MUSEG) Empresas con administracin delegada

Art. 14 Ley 16744

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Actualmente son 3 Mutualidades: La Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS) creada el 26 de junio de 1958 (Decreto N 3.029) y asociada a los socios que integran la SOFOFA. Instituto de Seguridad del Trabajo (IST), creada en diciembre de 1957 por la Asociacin de Industriales de Valparaso y Aconcagua (ASIVA) Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin, creada en 1966 por la Cmara Chilena de la Construccin (CChC)

Existen 6 empresas con sistemas de Administracin Delegada: CODELCO (Divisiones Salvador, Chuquicamata, El Teniente y Andina), Ca. Siderrgica Huachipato, Universidad Catlica y ASMAR.

Contingencias cubiertas
Para los efectos de Ley 16744, se entiende por accidente del trabajo toda lesin que una persona sufra a causa o con ocasin del trabajo, y que le produzca incapacidad o muerte8. Son tambin accidentes del trabajo los ocurridos en el trayecto directo, de ida o regreso, entre la habitacin y el lugar del trabajo, y aqullos que ocurran en el trayecto directo entre dos lugares de trabajo, aunque correspondan a distintos empleadores. En este ltimo caso, se considera que el accidente dice relacin con el trabajo al que se diriga el trabajador al ocurrir el siniestro. Se consideran tambin accidentes del trabajo los sufridos por dirigentes de instituciones sindicales a causa o con ocasin del desempeo de sus cometidos gremiales. Se exceptan los accidentes debidos a fuerza mayor extraa que no tenga relacin alguna con el trabajo y los producidos intencionalmente por la vctima. La prueba de las excepciones corresponder al organismo administrador. El Art. 14 de la LEY 19303, publicada en 1994, incorpor como accidentes del trabajo los daos fsicos o squicos que sufran los trabajadores de las empresas, entidades o establecimientos que sean objeto de robo, asalto u otra forma de violencia delictual, a causa o con ocasin del trabajo. En tanto, el Art. 33 de la LEY 19518, publicada en 1997 as como el Art. 181 del Cdigo del Trabajo, contenido en el DFL 1, publicado en el 2003, incorporan como accidente del trabajo a aquel sufrido con ocasin de actividades de capacitacin. Para los efectos de Ley 16744, se entiende por enfermedad profesional9 la causada de una manera directa por el ejercicio de la profesin o el trabajo que realice una persona y que le
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Art. 5 Ley 16744 Art. 7 Ley 16.744

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produzca incapacidad o muerte. El reglamento enumera las enfermedades que debern considerarse como profesionales. Esta enumeracin se revisa, por lo menos cada tres aos. Los afiliados pueden acreditar ante el respectivo organismo administrador el carcter profesional de alguna enfermedad que no estuviere enumerada en la lista a que se refiere el inciso anterior y que hubiesen contrado como consecuencia directa de la profesin o del trabajo realizado. La resolucin que al respecto dicte el organismo administrador ser consultada ante la Superintendencia de Seguridad Social, la que deber decidir dentro del plazo de tres meses con informe de la Seremi de Salud.

Afiliacin
En virtud de las normas legales y reglamentarias que rigen este seguro, podemos decir que sus caractersticas son10: Es obligatorio, de manera que la afiliacin de un trabajador a una entidad previsional le otorga, por el slo ministerio de la ley, la calidad de beneficiario de la cobertura de la Ley N 16.744, entendindose por esa razn incorporado a un organismo administrador, que es el Instituto de Seguridad Laboral (ISL) ex Instituto de Normalizacin Previsional (INP), a menos que su empleador sea adherente de una Mutualidad de Empleadores - Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS); Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG); o Instituto de Seguridad del Trabajo (IST)11. Se rige por el principio de la automaticidad de las prestaciones, esto es, el trabajador est cubierto por el seguro desde el mismo momento en que comienza a trabajar, incluso cuando se dirige desde su casa a su trabajo por primera vez, aunque todava no tenga contrato escrito, aunque no le hayan pagado an sus remuneraciones y por lo tanto no se hayan efectuado las cotizaciones previsionales, y an cuando el empleador est en mora en el pago de ellas. Es integral ya que contempla prestaciones preventivas, mdicas y econmicas.

Respecto de los trabajadores subcontratados la empresa mandante puede ser solidaria o subsidiariamente12 responsable del pago de la cotizacin al seguro13 14. El grado de responsabilidad de la empresa mandante, solidaria o subsidiaria, depender de si ella se inform en forma oportuna acerca de si la empresa contratista de la que dependen

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www.suseso.cl Art. 4 Ley 16.744 12 La responsabilidad subsidiaria solo se puede dirigir cuando el principal no responde en primera instancia. La responsabilidad solidaria se puede dirigir desde el principio contra cualquiera de los responsables puesto que todos ellos responden al mismo tiempo y el pago de uno libera al otro. 13 El Sistema Legal de Salud Ocupacional en Chile, Diego Lpez F., Julio 2007 14 Art. 183B Cdigo del Trabajo, incorporado por Ley 20.123 (16.10.2006)

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los trabajadores subcontratados que operaban para ella pag la cotizacin al seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales respecto de sus trabajadores. Si la mandante no se inform oportunamente de que sus contratistas mantenan cotizaciones adeudadas, o se inform pero no retuvo el precio convenido con la contratista para pagar las cotizaciones adeudadas a la entidad administradora del seguro, ser solidariamente responsable de las cotizaciones que se adeuden a los trabajadores subcontratistas que trabajaron para ella. El Decreto Supremo N 285 que aprueba el Estatuto Orgnico de Mutualidades de Empleadores define que la las empresas adheridas a una Mutualidad deben afiliar en ella a la totalidad de su personal. La escritura de constitucin y/o la solicitud de adhesin a alguna Mutualidad deber ser firmada por el Gerente, Administrador o Apoderado de las sociedades civiles, comerciales o cooperativas o por el Presidente de las corporaciones o fundaciones; todos los cuales se entendern autorizados para obligarlas solidariamente al cumplimiento de las obligaciones contradas por la Mutualidad, no obstante cualquiera limitacin establecida en los estatutos o actos constitutivos de las entidades que solicitan la adhesin.

Prestaciones
Prestaciones mdicas

La vctima de un accidente del trabajo o enfermedad profesional tiene derecho a las siguientes prestaciones, que se otorgan gratuitamente hasta su curacin completa o mientras subsistan los sntomas de las secuelas causadas por la enfermedad o accidente15: a) Atencin mdica, quirrgica y dental en establecimientos externos o a domicilio; b) Hospitalizacin si fuere necesario, a juicio del facultativo tratante; c) Medicamentos y productos farmacuticos; d) Prtesis y aparatos ortopdicos y su reparacin; e) Rehabilitacin fsica y reeducacin profesional, y f) Los gastos de traslado y cualquier otro que sea necesario para el otorgamiento de estas prestaciones.
Prestaciones por incapacidad temporal

La incapacidad temporal16 da derecho al accidentado o enfermo a un subsidio17 que se paga durante toda la duracin del tratamiento, desde el da que ocurri el accidente o se comprob la enfermedad, hasta la curacin del afiliado o su declaracin de invalidez.
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Art. 29 Ley 16744 Art. 30 Ley 16744

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La duracin mxima del perodo del subsidio18 es de 52 semanas, el cual se podr prorrogar por 52 semanas ms cuando sea necesario para un mejor tratamiento de la vctima o para atender a su rehabilitacin. Si al cabo de las 52 semanas o de las 104, en su caso, no se hubiere logrado la curacin, y/o rehabilitacin de la vctima, se presumir que presenta un estado de invalidez. El subsidio se paga incluso por los das feriados19 y no est afecto a descuentos por concepto de impuestos o cotizaciones de previsin social. Si el accidentado o enfermo se niega a seguir el tratamiento20 o dificulta o impide deliberadamente su curacin, se puede suspender el pago del subsidio a pedido del mdico tratante y con el visto bueno del jefe tcnico correspondiente. El afectado podr reclamar en contra de esta resolucin ante el Jefe del rea respectiva del Servicio de Salud, de cuya resolucin, a su vez, podr apelar ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE).
Prestaciones por invalidez

Se considera invlido parcial21 a quien haya sufrido una disminucin de su capacidad de ganancia, presumiblemente permanente, igual o superior a un 15 % e inferior a un 70%. Si la disminucin es igual o superior a un 15% e inferior a un 40%, la vctima tiene derecho a una indemnizacin global, cuyo monto no exceder de 15 veces el sueldo base y que se determinar en funcin de la relacin entre dicho monto mximo y el valor asignado a la incapacidad respectiva, en la forma y condiciones previstas en el reglamento de la Ley22. En ningn caso esta indemnizacin global puede ser inferior a medio sueldo vital mensual del departamento de Santiago. La indemnizacin global23 se paga de una sola vez o en mensualidades iguales y vencidas, cuyo monto equivaldr a 30 veces el subsidio diario que se determine en conformidad con la ley, a opcin del interesado. En el evento de que el interesado opte por el pago en cuotas podr, no obstante, solicitar en cualquier momento el pago total del saldo insoluto de una sola vez.
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Al cual le sern aplicables las normas contenidas en los artculos 3, 7, 8, 10, 11, 17, 19 y 22 del decreto con fuerza de ley N 44, de 1978, del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, Subsecretara de Previsin Social, en el inciso segundo del artculo 21 de la ley N 18.469 y en el artculo 17 del decreto ley N 3.500 de 1980. 18 Art. 31 Ley 16744 19 Art. 32 Ley 16744 20 Art. 33 Ley 16744 21 Art. 34 Ley 16744 22 Art. 35 Ley 16744 23 Art. 36 Ley 16744

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El asegurado que sufra un accidente que, sin incapacitarlo para el trabajo, le produzca una mutilacin importante o una deformacin notoria, ser considerado invlido parcial24. En tal caso, tendr derecho a la indemnizacin que ser fijado, por el organismo administrador, de acuerdo al grado de mutilacin o deformacin. La mutilacin importante o deformacin notoria, si es en la cara, cabeza u rganos genitales, dar derecho al mximo de la indemnizacin establecida. Si la disminucin de la capacidad de ganancia es igual o superior a un 40% e inferior a un 70%, el accidentado o enfermo tendr derecho a una pensin mensual, cuyo monto es equivalente al 35% del sueldo base25. Se considera invlido total a quien haya sufrido una disminucin de su capacidad de ganancia presumiblemente permanentemente igual o superior a un 70%. El invlido total tendr derecho a una pensin mensual, equivalente al 70% de su sueldo base26. Se considera gran invlido27 a quien requiere del auxilio de otras personas para realizar los actos elementales de su vida. En caso de gran invalidez la vctima tendr derecho a un suplemento de pensin, mientras permanezca en tal estado, equivalente a un 30% de su sueldo base. Los montos de las pensiones se aumentan en un 5% por cada uno de los hijos que le causen asignacin familiar al pensionado, en exceso sobre dos, sin perjuicio de las asignaciones familiares que correspondan28. En ningn caso, esas pensiones pueden exceder del 50%, 100% 140% del sueldo base, segn sean por invalidez parcial, total, o gran invalidez, respectivamente. Los organismos administrativos pueden suspender el pago de las pensiones29 a quienes se nieguen a someterse a los exmenes, controles o prescripciones que les sean ordenados; o que rehsen, sin causa justificada, a someterse a los procesos necesarios para su rehabilitacin fsica y reeducacin profesional que les sean indicados. El interesado puede reclamar de la suspensin ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE).

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Art. 37 Ley 16744 Art. 38 Ley 16744 26 Art. 39 Ley 16744 27 Art. 40 Ley 16744 28 Art. 41 Ley 16744 29 Art. 42 Ley 16744

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Prestaciones por supervivencia

Si el accidente o enfermedad produce la muerte del afiliado, o si fallece el invlido pensionado, el cnyuge30, sus hijos legtimos, naturales, ilegtimos o adoptivos, la madre de sus hijos naturales, as como tambin los ascendientes o descendientes que le causaban asignacin familiar, tienen derecho a pensiones de supervivencia en conformidad con las reglas siguientes.
Cnyuge

La cnyuge superviviente mayor de 45 aos de edad, o invlida de cualquiera edad, tendr derecho a una pensin vitalicia equivalente al 50% de la pensin bsica que habra correspondido a la vctima si se hubiere invalidado totalmente, o de la pensin bsica que perciba en el momento de la muerte31. Igual pensin corresponder a la viuda menor de 45 aos de edad, por el perodo de un ao, el que se prorrogar por todo el tiempo durante el cual mantenga a su cuidado hijos legtimos que le causen asignacin familiar. Si al trmino del plazo o de su prrroga hubiere cumplido los 45 aos de edad, la pensin se transformar en vitalicia. Cesar su derecho si contrajere nuevas nupcias. La viuda que disfrutare de pensin vitalicia y contrajere matrimonio tendr derecho a que se le pague, de una sola vez, el equivalente a dos aos de su pensin.

Madre de hijos naturales

La madre de los hijos naturales del causante, soltera o viuda32, que hubiere estado viviendo a expensas de ste hasta el momento de su muerte, tendr tambin derecho a una pensin equivalente al 30% de la pensin bsica que habra correspondido a la vctima si se hubiere invalidado totalmente o de la pensin bsica que perciba en el momento de la muerte, sin perjuicio de las pensiones que correspondan a los dems derecho-habientes. Para tener derecho a esta pensin el causante debi haber reconocido a sus hijos con anterioridad a la fecha del accidente o del diagnstico de la enfermedad. La pensin ser concedida por el mismo plazo y bajo las mismas condiciones que seala el artculo anterior respecto de la pensin por viudez. Cesar el derecho si la madre de los hijos naturales del causante que disfrute de pensin vitalicia, contrajere nuevas nupcias, en cuyo caso tendr derecho tambin a que se le pague de una sola vez el equivalente a dos aos de su pensin.

Viudo invlido El viudo invlido que haya vivido a expensas del cnyuge afiliado, tendr derecho a pensin en idnticas condiciones que la viuda invlida33.

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Art. 43 Ley 16744 Art. 44 Ley 16744 32 Art. 45 Ley 16744 33 Art. 46 Ley 16744

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Hijos

Cada uno de los hijos del causante34, menores de 18 aos o mayores de esa edad, pero menores de 24 aos, que sigan estudios regulares secundarios, tcnicos o superiores, o invlidos de cualquiera edad, tendrn derecho a percibir una pensin equivalente al 20% de la pensin bsica que habra correspondido a la vctima si se hubiere invalidado totalmente o de la pensin bsica que perciba en el momento de la muerte.

Descendientes

A falta de las personas designadas en las disposiciones precedentes, cada uno de los ascendientes y dems descendientes del causante que le causaban asignacin familiar tendrn derecho a una pensin del mismo monto sealado en el artculo anterior35. Estos descendientes tendrn derecho a la pensin mencionada en el inciso anterior hasta el ltimo da del ao en que cumplieran 18 aos de edad. Si los descendientes del afiliado fallecido carecieren de padre y madre, tendrn derecho a la pensin a que se refieren los puntos anteriores, aumentada en un 50%. En estos casos, las pensiones podrn ser entregadas a las personas o instituciones que los tengan a su cargo, en las condiciones que determine el reglamento36.

General

En ningn caso las pensiones por supervivencia podrn exceder en su conjunto, del 100% de la pensin total que habra correspondido a la vctima si se hubiere invalidado totalmente o de la pensin total que perciba en el momento de la muerte, excluido el suplemento por gran invalidez, si lo hubiere. Las reducciones que resulten de la aplicacin del mximo sealado en el inciso anterior, se harn a cada beneficiario a prorrata de sus respectivas cuotas, las que acrecern, tambin, proporcionalmente, dentro de los lmites respectivos a medida que alguno de los beneficiarios deje de tener derecho a pensin o fallezca37. Para los efectos del clculo de las pensiones e indemnizaciones, se entiende por sueldo base mensual el promedio de las remuneraciones o rentas, sujetas a cotizacin, excluidos los subsidios, percibidas por el afiliado en los ltimos seis meses, inmediatamente anteriores al accidente o al diagnstico mdico, en caso de enfermedad profesional.

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Art. 47 Ley 16744 Art. 48 Ley 16744 36 Art. 49 Ley 16744 37 Art. 50 Ley 16744

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En caso que la totalidad de los referidos seis meses no estn cubiertos por cotizaciones, el sueldo base ser igual al promedio de las remuneraciones o rentas por las cuales se han efectuado cotizaciones. El trabajador podr acreditar, en todo caso, que ha percibido una remuneracin superior a aqulla por la cual se le hicieron las cotizaciones, debiendo entonces calcularse el sueldo base sobre la renta efectivamente percibida, sin perjuicio de que la respectiva institucin previsional persiga el pago de las cotizaciones adeudadas, con sus intereses y multas, por la diferencia entre la remuneracin real y la declarada para los efectos previsionales. El empleador entonces tiene responsabilidad directa en reparar las consecuencias de accidentes y enfermedades que el trabajo le ocasione al trabajador y cumple con ella financiando el seguro que establece la ley. Pero adems, la ley establece que el empleador puede tener una responsabilidad adicional de reparar los daos producidos al trabajador por su culpa o dolo: en ese caso el organismo administrador del seguro que pag prestaciones por el accidente o enfermedad tendr derecho a obtener retribucin al responsable del accidente por esas prestaciones y el trabajador vctima a quien se le caus dao podr adems reclamar ante el empleador doloso o culpable reparacin econmica como compensacin del dao econmico o moral sufrido38.

Cotizacin y Financiamiento del Sistema


El Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales se financia con los siguientes recursos39: a) Con una cotizacin bsica general del 0,90% de las remuneraciones imponibles, de cargo del empleador; b) Con una cotizacin adicional diferenciada en funcin de la actividad y riesgo de la empresa o entidad empleadora, la que es determinada por el Presidente de la Repblica y no podr exceder de un 3,4% de las remuneraciones imponibles, que tambin ser de cargo del empleador c) Con el producto de las multas que cada organismo administrador aplique en conformidad a la presente ley; d) Con las utilidades o rentas que produzca la inversin de los fondos de reserva, y e) Con las cantidades que les corresponda por el ejercicio del derecho de repetir de acuerdo con los artculos 56 y 69.

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Art. 69 Ley 16.744. Art. 15 Ley 16744

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Tasa de cotizacin adicional

Las empresas o entidades que implanten o hayan implantado medidas de prevencin que rebajen apreciablemente los riesgos de accidentes del trabajo o de enfermedades profesionales, pueden solicitar que se les reduzca la tasa de cotizacin adicional o que se les exima de ella si alcanzan un nivel ptimo de seguridad40. Las empresas o entidades que no ofrezcan condiciones satisfactorias de seguridad y/o higiene, o que no implanten las medidas de seguridad que el organismo competente les ordene, debern cancelar la cotizacin adicional con recargo de hasta el 100%, sin perjuicio de las dems sanciones que les correspondan. Las exenciones, rebajas o recargos de la cotizacin adicional se determinarn por las mutualidades de empleadores respecto de sus empresas adherentes y por la Seremi de Salud respecto de las dems empresas, en relacin con la magnitud de los riesgos efectivos y las condiciones de seguridad existentes en la respectiva empresa, sin perjuicio de los dems requisitos que establece este artculo y el reglamento. Las empresas podrn reclamar de lo resuelto por la respectiva Mutualidad de Empleadores ante la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO), en conformidad al inciso tercero del artculo 77 de la ley.
Incumplimiento obligacin de cotizar en Mutuales

En caso de incumplimiento de la obligacin de cotizar de parte de los empleadores afectos a alguna Mutualidad, se debe observar las siguientes reglas41: a) La Mutualidad deber hacer la liquidacin de las cotizaciones adeudadas; b) El infractor deber pagar un inters penal de un 3% mensual sobre el monto de lo adeudado, y c) En la misma liquidacin se impondr tambin, una multa cuyo monto ser equivalente al 50% de las imposiciones adeudadas, y en ningn caso, inferior a medio sueldo vital mensual, escala A) del departamento de Santiago. Esta multa se recargar en un 50% si la infraccin se produce con posterioridad a haberse verificado un accidente o enfermedad por algn trabajador. La liquidacin aprobada por el Presidente de la respectiva Mutualidad tendr mrito ejecutivo y su notificacin y cobro se ajustarn a las mismas normas que rigen para el sistema de cobranza judicial del Servicio de Seguro Social, gozando, tambin, del mismo privilegio.

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Art. 16 Ley 16744 Art. 18 Ley 16744

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Reservas de Mutuales

El rgimen financiero del seguro es de reparto. Pero las Mutuales deben formar una reserva de eventualidades no inferior al 2% ni superior al 5% del ingreso anual. El estatuto orgnico de ellas establece, adems de la reserva de eventualidades, una reserva adicional para atender el pago de las pensiones y de sus futuros reajustes42.

Fondo de contingencia de Mutuales

El Art. 21 de la LEY 19578, publicada el 29.07.1998, dispuso que las Mutualidades de Empleadores deben formar y mantener un Fondo de Contingencia y, adems, debern ajustarse a las normas de composicin de activos representativos de la reserva de pensiones prevista en el presente artculo, segn las reglas que indica y las instrucciones que al efecto imparta la Superintendencia de Seguridad Social, ello con la finalidad de financiar los mejoramientos extraordinarios de pensiones que se conceden en la referida ley y los beneficios pecuniarios extraordinarios que se establezcan a futuro43.
Fondo especial para la rehabilitacin de alcohlicos

El Artculo 24 de la Ley crea un fondo especial destinado a la rehabilitacin de alcohlicos que ser administrado por la Seremi de Salud y que se formar hasta con el 10% de los excedentes del ISL y con el 10% de las multas de cualquiera naturaleza que se apliquen en conformidad a la presente ley. La Seremi destinar estos recursos preferentemente a la construccin, habilitacin y funcionamiento de clnicas para el uso de las instituciones con personalidad jurdica que existan o se constituyan exclusivamente con la finalidad sealada, a las que podr tambin otorgar subvenciones

2.2. Comportamiento del Sistema


Personas protegidas
Durante el ao 2008, 4,6 millones de trabajadores se encontraban protegidos por el Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, representando el 72% de la fuerza de trabajo ocupada. De estos, el 77,8% de los trabajadores protegidos pertenecan a alguna de las tres mutualidades autorizadas a funcionar como administradoras del seguro, un 21,6% estaban protegidos por el ISL y slo un 0,6% por alguna de las administradoras delegadas. Al analizar la situacin desde el punto de vista de los empleadores, se observa que a pesar de que el 77,8% de los trabajadores estn protegidos por una mutualidad, slo el 17,2% de
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Art. 19 Ley 16744 Art. 20 Ley 16744

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los empleadores estaban adheridos a ellas, en tanto el 82,8% restante pertenecan a las empresas adheridas al ISL44. Como resultado de lo anterior, se puede observar que las empresas adheridas a las mutualidades se caracterizan por contar con un promedio de 49,8 trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio de $420.775 mensuales, en tanto que los empleadores adheridos al ISL evidencian un promedio de tan slo 2,9 trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio de $254.250 mensuales45, es decir, un 40% menor que las encontradas entre las empresas adheridas a mutualidades.

2008

Trabajadores Cant. 3.629.406 1.007.038 26.790 4.663.234 Porc. 77,8% 21,6% 0,6% 100,0%

Empleadoras Cant. 72.823 349.545 6 422.374 Porc. 17,2% 82,8% 0,0% 100,0%

Trab/Emp

MUTUALES ISL ADM. DELEGADOS TOTAL

49,8 2,9 4.465,0 11,0

Remuneraciones imponibles MM$ $ / trab mes 18.325.964 420.775 3.075.735 ** 21.401.699 254.520

382.455

** Informacin incluida en ISL Fuente: SUSESO

El 51,5% de los trabajadores protegidos por mutualidades pertenece a la Asociacin Chilena de Seguridad, el 33,8% a la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin y el 14,7% restante al Instituto de Seguridad del Trabajo. Similares proporciones se observan entre los empleadores adheridos a Mutualidades. El 48,6% de los empleadores adheridos a mutualidades pertenece a la Asociacin Chilena de Seguridad, el 30,6% a la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin y el 20,8% restante al Instituto de Seguridad del Trabajo. En cuanto a la cantidad de trabajadores por empresa, se observa que la Asociacin Chilena de Seguridad y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin evidencian tamaos similares (52,8 y 55 trabajadores por empleador respectivamente), en tanto las empresas adheridas al IST evidencian una menor cantidad de trabajadores por empleador (35,3 trabajadores por empleador). Similar situacin se observa al analizar las remuneraciones promedios imponibles. Mientras la Asociacin Chilena de Seguridad y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin evidencian remuneraciones promedio imponibles similares ($431 mil y $434 mil al mes respectivamente), las empresas adheridas al IST evidencian una menor

44 45

Las empresas con administracin delegadas son slo 6. Esta cifra incluye las remuneraciones de empresas con administracin delegada, por lo que este dato puede evidenciar una sobreestimacin.

Informe Final

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remuneracin promedio imponible de $352 mil al mes, es decir, alrededor de un 18% inferior.

2008

Trabajadores Cant. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 Porc. 51,5% 33,8% 14,7% 100,0%

Empleadoras Cant. 35.393 22.317 15.113 72.823 Porc. 48,6% 30,6% 20,8% 100,0%

Trab/Emp

Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto Seguridad Trabajo TOTAL MUTUALES Fuente: SUSESO

52,8 55,0 35,3 49,8

Remuneraciones imponibles MM$ $ / trab mes 9.680.167 431.498 6.390.535 2.255.262 18.325.964 434.177 352.368 420.775

Tasas de accidentalidad del sistema


La tasa de accidentabilidad promedio del sistema de mutualidades es de 5,9% para accidentes del trabajo y 1,14% para accidentes de trayecto, resultando en una tasa de accidentabilidad total del 7,04%. La mayor tasa de accidentabilidad se observa entre los trabajadores pertenecientes al Instituto de Seguridad del Trabajo (6,89% para accidentes del trabajo y 8,17% para accidentabilidad total), en tanto que la Asociacin Chilena de Seguridad evidencia las menores tasas de accidentabilidad (5,6% para accidentes del trabajo y 6,7% para accidentabilidad total) No se encuentra disponible en la SUSESO la tasa de accidentabilidad para los trabajadores afiliados al ISL.
2008 Tasa Accidentabilidad Trabajo 5,60% 5,92% 6,89% 5,90% Trayecto 1,10% 1,15% 1,28% 1,14% Total 6,70% 7,07% 8,17% 7,04%

Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto Seguridad Trabajo TOTAL MUTUALES
Fuente: SUSESO

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Prestaciones por incapacidad temporal


El subsidio por incapacidad temporal ascendi durante el ao 2008 a $MM 47.076, conformado fundamentalmente por los subsidios otorgados por las mutualidades, los que ascendieron a $MM 41.258, resultando en un subsidio promedio por da de licencia mdica de $10.883. En el caso del subsidio otorgado por el ISL, se observa que ste ascendi a $MM 5.242, con un subsidio promedio por da de licencia mdica de tan slo $5.068, el cual representa un 46% del subsidio promedio por da pagado por las mutualidades.
2008 MUTUALES ISL ADM.DELEGADOS TOTAL Trabajadores Cant. Porc. 3.629.406 77,8% 1.007.038 21,6% 26.790 0,6% 4.663.234 100,0% Das 3.791.121 1.034.424 18.182 4.843.727 Subsidios Porc. MM$ 78,3% 41.258 21,4% 5.242 0,4% 576 100,0% 47.076 $/u 10.883 5.068 31.653 9.719

2008 Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo TOTAL MUTUALES

Trabajadores Cant. Porc. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 51,5% 33,8% 14,7% 100,0%

Das 1.721.802 1.434.173 635.146 3.791.121

Subsidios Porc. MM$ 45,4% 37,8% 16,8% 100,0% 18.319 16.111 6.828 41.258

$/u 10.640 11.233 10.750 10.883

Prestaciones por invalidez


Las indemnizaciones globales correspondientes a trabajadores accidentados con invalidez igual o superior a un 15% e inferior a un 40%, ascendieron durante el ao 2008 a $MM 4.385, conformado fundamentalmente por las indemnizaciones otorgados por las mutualidades, los que ascendieron a $MM 2.955, resultando en una indemnizacin promedio de $1,7 millones. En el caso de las indemnizaciones otorgadas por el ISL, se observa que stas ascendieron a $MM 787, con una indemnizacin promedio de $1,9 millones.

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2008 MUTUALES ISL ADM.DELEGADOS TOTAL 2008 Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo TOTAL MUTUALES

Trabajadores Cant. Porc. 3.629.406 77,8% 1.007.038 21,6% 26.790 0,6% 4.663.234 100,0% Trabajadores Cant. Porc. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 51,5% 33,8% 14,7% 100,0%

Cant 1762 419 103 2284

Indemnizaciones Porc. MM$ 77,1% 2.955 18,3% 787 4,5% 644 100,0% 4.385 Indemnizaciones Porc. MM$ 43,4% 40,6% 16,0% 100,0% 1.223 1.303 429 2.955

MM$/u 1,7 1,9 6,2 1,9

Cant 765 715 282 1762

$/u 1,6 1,8 1,5 1,7

Las pensiones por invalidez correspondientes a trabajadores accidentados con invalidez igual o superior a un 40%, ascendieron durante el ao 2008 a $MM 29.798, conformado en partes iguales por las pensiones otorgadas por las mutualidades y el ISL.
2008 MUTUALES ISL ADM.DELEGADOS TOTAL 2008 Asociacin Chilena de Seguridad (1) Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo TOTAL MUTUALES Trabajadores Cant. Porc. 3.629.406 77,8% 1.007.038 21,6% 26.790 0,6% 4.663.234 100,0% Trabajadores Cant. Porc. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 51,5% 33,8% 14,7% 100,0% Cant 7712 6182 13894 Pension Invalidez Porc. MM$ 55,5% 14.194 44,5% 14.604 0,0% 100,0% 28.798 Pension Invalidez Porc. MM$ 49,4% 39,1% 11,5% 100,0% 6.742 5.973 1.479 14.194 MM$/u 1,8 2,4 2,1

Cant 3809 3016 887 7712

MM$/u 1,8 2,0 1,7 1,8

Prestaciones por supervivencia


Las pensiones por viudez ascendieron durante el ao 2008 a $MM 16.332, conformada en un 63% por las pensiones otorgadas por las mutualidades con un promedio por pensin de $1,4 millones al ao. Las restantes pensiones fueron otorgadas por el ISL con un promedio por pensin de $1,1 millones al ao.

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2008 MUTUALES ISL ADM.DELEGADOS TOTAL 2008 Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo TOTAL MUTUALES

Trabajadores Cant. Porc. 3.629.406 77,8% 1.007.038 21,6% 26.790 0,6% 4.663.234 100,0% Trabajadores Cant. Porc. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 51,5% 33,8% 14,7% 100,0%

Cant 7125 5488 12613

Pension Viudez Porc. MM$ 56,5% 10.258 43,5% 6.074 0,0% 100,0% 16.332 Pension Viudez Porc. MM$ 42,5% 42,1% 15,5% 100,0% 4.035 4.709 1.515 10.258

MM$/u 1,4 1,1 1,3

Cant 3027 2997 1101 7125

MM$/u 1,3 1,6 1,4 1,4

Las pensiones por orfandad ascendieron durante el ao 2008 a $MM 3.893, conformada fundamentalmente (81%) por las pensiones otorgadas por las mutualidades con un promedio por pensin de $600 mil al ao. Las restantes pensiones fueron otorgadas por el ISL con un promedio por pensin de $400 mil al ao.
2008 MUTUALES ISL ADM.DELEGADOS TOTAL 2008 Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo TOTAL MUTUALES Trabajadores Cant. Porc. 3.629.406 77,8% 1.007.038 21,6% 26.790 0,6% 4.663.234 100,0% Trabajadores Cant. Porc. 1.869.487 1.226.561 533.358 3.629.406 51,5% 33,8% 14,7% 100,0% Cant 5157 1893 7050 Pensin Orfandad Porc. MM$ 73,1% 3.147 26,9% 746 0,0% 100,0% 3.893 Pensin Orfandad Porc. MM$ 41,6% 43,4% 15,0% 100,0% 1.220 1.511 416 3.147 MM$/u 0,6 0,4 0,6

Cant 2145 2238 774 5157

MM$/u 0,6 0,7

0,6

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2.3. Actores del Sistema


El Instituto de Seguridad Laboral (ISL)46
En el ao 1968, la Ley 16744 defini que la Administracin del Seguro estara a cargo del Servicio de Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de las Mutualidades de Empleadores, en conformidad a las reglas contenidas en los artculos siguientes. Respecto de los afiliados en el Servicio de Seguro Social (obreros y empleados), actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), el seguro ser administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud, actualmente las Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) otorgarles las prestaciones mdicas y los subsidios por incapacidad temporal. Respecto de los afiliados en otras Cajas de Previsin (empleados), actualmente tambin es asumido por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL). En este caso se podrn contratar el otorgamiento de las prestaciones mdicas. No obstante, para la Seremi (ex - Servicio Nacional de Salud) ser obligatorio convenir el otorgamiento de tales prestaciones, con el ISL, sujeto ello al pago de las tarifas que fijar peridicamente. Por lo tanto, el ISL actualmente realiza las prestaciones mdicas a sus afiliados a travs de los hospitales de la Red de Salud Pblica para los afiliados categorizados como obreros, en tanto que para aquellos afiliados categorizados como empleados, el ISL realiza las prestaciones mdicas a travs de la contratacin de servicios a los hospitales especializados del las mutualidades. A diferencia de la Mutualidades, las cuales evalan las solicitudes de incorporacin de empresas realizando una seleccin de ellas, el ISL no realiza ningn tipo de seleccin brindando servicio a todas los empleadores que cumplan con las condiciones requeridas. De esta forma, el ISL provee prestaciones desde los empleadores de trabajadoras del hogar a algunas dependencias pblicas con varios cientos de trabajadores.

Las Secretaras Regionales Ministeriales (SEREMI) de Salud47


Las Secretaras Regionales Ministerial de Salud, son la autoridad sanitaria que representa al Ministerio de Salud en cada una de las regiones del pas y que depende de la Subsecretara de Salud Pblica. Adems, colabora directamente con el Intendente en temas relacionados con salud. Quien dirige esta institucin es el Secretario Regional Ministerial de Salud. Se

46 47

www.isl.gob.cl www.asrm.cl

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trata de un profesional universitario con competencia, experiencia, conocimiento y habilidades certificadas, en el mbito de la salud pblica. La Ley 16744 define que la Administracin del Seguro estar a cargo del Servicio de Seguro Social, del Servicio Nacional de Salud, de las Cajas de Previsin y de las Mutualidades de Empleadores. Respecto de los afiliados en el Servicio de Seguro Social (obreros y empleados), actualmente asumidos por el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), el seguro ser administrado por ste, correspondiendo al Servicio Nacional de Salud, actualmente las Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) otorgarles las prestaciones mdicas y los subsidios por incapacidad temporal. El Servicio Nacional de Salud (SNS) de Chile fue el organismo estatal y autoridad central de prestaciones y acciones de salud pblica. Funciono entre 1952 y 1979. El SNS es creado por la Ley N 10.383 de 1952 que fusiono varias dependencias dedicadas a la salud pblica en un autoridad sanitaria nica. Las instituciones fusionadas fueron el Servicio Mdico de la Caja de Seguro Obrero (1924), el Servicio Nacional de Salubridad (1925), la Junta Central de Beneficencia y Asistencia Social, la Direccin General de Proteccin a la Infancia y Adolescencia (PROTINFA, 1942); la seccin tcnica de Higiene y Seguridad Industrial de la Direccin General del Trabajo; los servicios mdicos y sanitarios de las municipalidades; y el Instituto Bacteriolgico de Chile (1929). En 1968, con la promulgacin de la Ley 16.744, se disuelve la Caja de Accidentes del Trabajo y el Servicio Nacional de Salud asume la administracin de los hospitales y servicios mdicos de est (Santiago, Valparaso, Coquimbo, Concepcin, Temuco, Osorno y Valdivia, y la Clnica Traumatolgica de Antofagasta) como Centros de Traumatologa y Ortopedia. En 2004, las disposiciones establecidas en la Ley 19.937 sobre Autoridad Sanitaria asignan a las Secretaras Regionales Ministeriales de Salud (Seremi) todas aquellas materias que corresponden a los servicios de salud, sea en calidad de funciones propias o en su carcter de sucesores legales del Servicio Nacional de Salud y del Servicio Mdico Nacional de Empleados, y que no digan relacin con la ejecucin de acciones integradas de carcter asistencial en salud. En tanto que para las acciones de carcter asistencial, la sucesin recae en los Servicios de Salud. De esta forma, todas las funciones correspondientes al Servicio Nacional de Salud que no correspondan a las prestaciones mdicas directas son asumidas por las Seremi de Salud, adems de las acciones preventivas para disminuir los riesgos de los accidentes y la autoridad administrativa sobre la Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN).

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Los Servicios de Salud48


Los Servicios son organismos estatales, funcionalmente descentralizados, dotados de personalidad jurdica y patrimonio propio para la realizacin de las referidas acciones. Dependen del Ministerio de Salud, para los efectos de someterse a la supervigilancia de ste en su funcionamiento, y a cuyas polticas, normas y planes generales debern sujetarse en el ejercicio de sus actividades, en la forma y condiciones que determine la presente ley. Actualmente existen 28 Servicios de Salud a lo largo de todo el pas. Cada Servicio de Salud posee una Red Asistencial constituida por el conjunto de establecimientos asistenciales pblicos que forman parte del Servicio, los establecimientos municipales de atencin primaria de salud de su territorio y los dems establecimientos pblicos o privados que suscriban convenio con el Servicio de Salud. En el caso de los afiliados del ISL categorizados como obreros, stos deben ser atendidos en toda instancia por los establecimientos asistenciales pertenecientes a los Servicios de Salud.

Las Mutualidades
Las Mutualidades de Empleadores son corporaciones regidas por el Cdigo Civil, que tienen por fin administrar, sin nimo de lucro, el seguro social contra riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales de acuerdo con las disposiciones de la Ley N 16.744 Pueden ser miembros o adherentes de las Mutualidades de Empleadores: Los empleadores y patrones que ocupen a los trabajadores sealados por la letra a) del artculo 2 de la Ley N 16.744; Los establecimientos educacionales cuyos estudiantes deban ejecutar trabajos que signifiquen una fuente de ingreso para el respectivo plantel; Los trabajadores independientes, los trabajadores familiares y los estudiantes en general.

Las Mutualidades practican anualmente un balance general de sus operaciones, que es sometido a la revisin de la Superintendencia de Seguridad Social. El patrimonio de las Mutualidades se forma de la siguiente forma: Con las cotizaciones que deben efectuar los adherentes con arreglo a lo prevenido en los artculos 15 y 16 de la Ley N 16.744;

48

www.minsal.cl

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Con el producto de las multas e intereses aplicados por las Mutualidades a sus adherentes, sin perjuicio de lo dispuesto por el artculo 24 de la Ley N 16.744; Con las utilidades o rentas producidas por los fondos de reserva; Con las cantidades que les corresponda por el ejercicio del derecho de repetir, de acuerdo con los artculos 56 y 69 de la Ley N 16.744; Con las donaciones, herencias, legados y aportes voluntarios que reciban.

Las Mutualidades deben formar una reserva de eventualidades no inferior al 2% ni superior al 5% de su ingreso anual, cuyo porcentaje se fijar por decreto del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social. Este fondo deber invertirse en valores reajustables, de fcil liquidacin, calificados como tales por la Superintendencia de Seguridad Social. Las Mutualidades estarn obligadas, adems, a formar una reserva adicional para atender el pago de las pensiones y de sus futuros reajustes. Las Mutualidades no podrn destinar a gastos de administracin una suma superior al 10% de sus ingresos. Se considerarn gastos de administracin las remuneraciones del personal administrativo y los gastos propios del funcionamiento de las oficinas. Se excluyen, por lo tanto, los que no sean por naturaleza tales, como los egresos destinados al pago de funciones tcnicas, de atencin a los accidentados, los destinados a promover la seguridad y las labores de prevencin de las entidades adherentes. Corresponder a la Superintendencia de Seguridad Social decidir, en caso de duda, si un determinado gasto es o no de administracin. Las entidades empleadoras adherentes son solidariamente responsables de las obligaciones de una Mutualidad, manteniendo su responsabilidad solidaria durante el plazo de un ao despus de renunciar.

La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN)49


La Comisin de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) es la unidad tcnica administrativa regional encargada de evaluar, constatar, declarar y certificar el estado de salud de los trabajadores y beneficiarios, con el objetivo de determinar la recuperabilidad de sus estados patolgicos para la obtencin de beneficios previsionales, asistenciales y/o estatutarios. La labor esencial de las COMPIN es calificar en los trabajadores y/o beneficiarios los diversos grados de incapacidad, sean stos permanentes o temporales, emitiendo los decretos, dictmenes, resoluciones y certificados correspondientes, as como tambin certificar la discapacidad de las personas.

49

http://www.seremisalud9.cl/compin/index.php?id=302

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En conformidad a lo dispuesto por la Ley 19.937, corresponde a las SEREMIAS de Salud organizar y apoyar bajo su dependencia a las COMPIN regionales. En tanto que el D. S. N 136 de 2004, que aprob el reglamento de las SEREMIAS de Salud, confirm el rol tcnico administrativo de las COMPIN en las SEREMIAS, como continuadoras de las mismas funciones que desarrollaban en los Servicios de Salud respectivos a los que pertenecan hasta el 31 de diciembre de 2004, conservando su autonoma tcnica. Las COMPIN, como parte del Sistema de Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Laborales realiza la funcin de evaluacin y pronunciamiento por las siguientes incapacidades transitorias: a) Resolucin de Licencias Mdicas por Accidente del Trabajo o Enfermedad Profesional De trabajadores afiliados al ISL, como Organismo Administrador de la Ley 16.744 De trabajadores afiliados a Mutuales como Organismo Administrador, Art. 77 bis. De trabajadores afiliados al ISL, como Organismo Administrador y a ISAPRES, Art.77 bis. b) Beneficios pecuniarios de la Ley 16.744: Dictamen de invalidez por secuelas de Accidente del Trabajo o Enfermedad Profesional Dictamen de Invalidez por secuelas de Accidente Escolar Las COMPIN tienen 7 das hbiles, prorrogables por igual perodo, nuevamente prorrogables por un mximo de 60 das para pronunciarse, en caso de ser necesario requerir ms antecedentes o evaluar al trabajador. Las COMPIN, a travs de la Unidades de Licencias Mdicas o de sus Subcomisiones, podrn: Practicar o solicitar nuevos exmenes o interconsultas Disponer que se visite al trabajador en su domicilio o lugar de reposo indicado en el formulario de licencia, por el funcionario que se designe Solicitar al empleador el envo de informes o antecedentes complementarios de carcter administrativo, laboral o previsional del trabajador Solicitar al profesional que haya expedido la licencia mdica que informe sobre los antecedentes clnicos complementarios que obren en su conocimiento, relativos a la salud del trabajador Disponer cualquier otra medida informativa que permita una mejor resolucin de la licencia mdica

Las COMPIN pueden rechazar, aprobar, reducir o ampliar el perodo de reposo indicado en una licencia o cambiarlo de total a parcial o viceversa. Informe Final 35

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Las causales mdicas para el rechazo de licencia mdica son: Falta de justificacin del reposo porque se considera que no hay una incapacidad laboral temporal que impida que el trabajador asista a trabajar, o bien, que habiendo estado originalmente impedido de ir al trabajo, el reposo otorgado es excesivo, procediendo que vuelva a trabajar en una fecha anterior, (reduccin). Prdida de la temporalidad de la licencia mdica. La licencia mdica tiene por finalidad que el trabajador haga reposo por un tiempo para que recupere su salud y vuelva a trabajar. Por ende, corresponde rechazar las licencias mdicas en que se determine que el trabajador ya no estar en condiciones de volver al trabajo. Ello se explica porque la licencia es un beneficio temporal y no puede usarse indefinidamente como si fuera una pensin de invalidez.

Las causales jurdico-administrativas de rechazo de una licencia mdica son: No tener la calidad de trabajador dependiente o independiente Presentacin de la licencia fuera de plazo por parte del trabajador. Incumplimiento del reposo. No se considera incumplimiento del reposo la concurrencia a exmenes o procedimientos ordenados por el mismo profesional, lo que deber acreditarse. Realizacin de trabajos remunerados o no, durante el perodo de reposo dispuesto en la licencia. La falsificacin o adulteracin de la licencia mdica. La entrega de antecedentes clnicos falsos o la simulacin de enfermedad debidamente comprobada. La enmendadura de la licencia, en estos casos se puede obtener una licencia que reemplace la enmendada.

La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE)50


La Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE) es una entidad autnoma, y sus relaciones con el Ejecutivo deben efectuarse a travs del Ministerio del Trabajo y Previsin Social. La COMERE funcionar en la ciudad de Santiago, en las oficinas que determine el Ministerio de Salud, pudiendo sesionar en otras ciudades del pas, cuando as lo decida y haya mrito para ello. La COMERE tendr competencia para conocer y pronunciarse, en primera instancia, sobre todas las decisiones recadas en cuestiones de hecho que se refieran a materias de orden
50

Decreto Supremo 101, Que aprueba reglamento para la aplicacin de la ley n 16.744.

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mdico, en los casos de incapacidad permanente derivada de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales. Le corresponder conocer, asimismo, de las reclamaciones a que se refiere el artculo 42 de la ley 16744.
Artculo 42 Los organismos administrativos podrn suspender el pago de las pensiones a quienes se nieguen a someterse a los exmenes, controles o prescripciones que les sean ordenados; o que rehsen, sin causa justificada, a someterse a los procesos necesarios para su rehabilitacin fsica y reeducacin profesional que les sean indicados. El interesado podr reclamar de la suspensin ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales.

En segunda instancia, conocer de las apelaciones entabladas en contra de las resoluciones a que se refiere el inciso segundo del artculo 33 de la misma ley.
Artculo 33 Si el accidentado o enfermo se negare a seguir el tratamiento o dificultare o impidiere deliberadamente su curacin, se podr suspender el pago del subsidio a pedido del mdico tratante y con el visto bueno del jefe tcnico correspondiente. El afectado podr reclamar en contra de esta resolucin ante el Jefe del rea respectiva del Servicio Nacional de Salud, de cuya resolucin, a su vez, podr apelar ante la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales.

Los reclamos y apelaciones debern interponerse por escrito, ante la COMERE o ante la Inspeccin del Trabajo. En este ltimo caso, el Inspector del Trabajo le enviar de inmediato el reclamo o apelacin y dems antecedentes. Se entender interpuesto el reclamo o recurso a la fecha de la expedicin de la carta certificada enviada a la Comisin Mdica o Inspeccin del Trabajo, y si se ha entregado personalmente, a la fecha en que conste que se ha recibido en las Oficinas de la Comisin Mdica o de la Inspeccin del Trabajo. El trmino de 90 das hbiles establecidos por la ley para interponer el reclamo o deducir el recurso se contar desde la fecha en que se hubiere notificado la decisin o acuerdo en contra de los cuales se presenta. Si la notificacin se hubiere hecho por carta certificada, el trmino se contar desde el tercer da de recibida en Correos. La Ley 16744, en su artculo 78, Artculo 78 define que la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales estar compuesta por: Dos mdicos en representacin del Servicio Nacional de Salud, uno de los cuales la presidir; Un mdico en representacin de las organizaciones ms representativas de los trabajadores; Un mdico en representacin de las organizaciones ms representativas de las entidades empleadoras, y Informe Final 37

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Un abogado.

Los miembros de esta Comisin sern designados por el Presidente de la Repblica, en la forma que determine el reglamento. El mismo reglamento establecer la organizacin y funcionamiento de la Comisin, la que en todo caso, estar sometida a la fiscalizacin de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO). El Presidente de la Repblica, previa propuesta del Ministro de Salud, designar los dos mdicos que integrarn la COMERE, uno de los cuales la presidir. El abogado ser designado libremente por el Presidente de la Repblica. Para la designacin de los representantes mdicos de los trabajadores y de los empleadores ante la COMERE), se sigue el procedimiento definido en el artculo 82 del Reglamento, el cual se presenta a continuacin. 1. Cada federacin, confederacin o central sindical y cada federacin o confederacin gremial de empleadores, podr proponer una lista de hasta tres mdicos, con indicacin de su especialidad y domicilio, para proveer el cargo de representante de trabajadores y empleadores, respectivamente, ante la COMERE. Las personas que figuren en la lista debern tener, de preferencia, experiencia en traumatologa y/o en salud ocupacional. 2. La lista ser presentada a la Superintendencia de Seguridad Social, dentro del plazo que sta indique para tal efecto por medio de avisos publicados en el Diario Oficial y en, al menos, dos diarios de circulacin nacional. 3. La Superintendencia remitir al Ministerio del Trabajo y Previsin Social, un listado con los nombres de todos los mdicos propuestos que renan los requisitos, a fin de que el Presidente de la Repblica efecte las correspondientes designaciones. 4. En caso que las referidas organizaciones de trabajadores y/o empleadores no efecten proposiciones, el Presidente de la Repblica designar libre y directamente a los mdicos representativos de esas entidades. Los miembros de la COMERE durarn cuatro aos en sus funciones y podrn ser reelegidos. Los cargos de integrantes de la COMERE sern incompatibles con los de miembros de las Comisiones de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) y de las Comisiones evaluadoras de incapacidades de las Mutualidades de Empleadores. Asimismo, sern incompatibles con la prestacin de servicios a las Mutualidades, a las empresas con administracin delegada y al ISL. La COMERE sesionar segn el calendario que definan peridicamente sus miembros, en consideracin a los asuntos que deba resolver, y en todo caso, ser convocada por su Informe Final 38

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Presidente cada vez que tenga materias urgentes que tratar y funcionar con la mayora de sus miembros, y si dicha mayora no se reuniere, funcionar con los que asistan. La COMERE deber presentar al Subsecretario de Salud Pblica una terna compuesta de tres funcionarios de ese Servicio, de entre cuyos miembros el Subsecretario designar al secretario, que desempear sus funciones sin derecho a mayor remuneracin. Los miembros de la COMERE gozarn de una remuneracin equivalente a un ingreso mnimo por cada sesin a que asistan, la que se pagar mensualmente. En ningn caso, la remuneracin mensual podr exceder de cuatro ingresos mnimos mensuales. El Secretario de la COMERE tendr el carcter de ministro de fe para hacer la notificacin de las resoluciones que ella pronuncie y para autorizar todas las actuaciones que le correspondan, en conformidad a la ley y al reglamento. Las notificaciones que sea preciso practicar se harn personalmente o mediante carta certificada o, en casos excepcionales que determine la COMERE, podr solicitar a la Direccin del Trabajo que sta encomiende a alguno de sus funcionarios la prctica de la diligencia, quien proceder con sujecin a las instrucciones que se le impartan, dejando testimonio escrito de su actuacin. Los gastos que demande el funcionamiento de la COMERE sern de cargo del Ministerio de Salud, a travs de las autoridades correspondientes, de acuerdo a lo establecido en el artculo 14 C del D.L. N 2.763, de 1979,y se imputarn a los fondos que les corresponda percibir por aplicacin de la ley. Los exmenes y traslados necesarios para resolver las reclamaciones y apelaciones presentadas ante la COMERE sern de cargo del organismo administrador o de la respectiva empresa con administracin delegada.

Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)51


La Superintendencia de Seguridad Social es una institucin autnoma del Estado, con personalidad jurdica y patrimonio propio, que se relaciona con el ejecutivo a travs del Ministerio del Trabajo y Previsin Social. Se inicia el 10 de diciembre de 1927, con la denominacin de Departamento de Previsin Social. A partir de julio de 1945, se sustituy su nombre por el de Direccin General de Previsin Social, y en el ao 1953, se cre la Superintendencia de Seguridad Social, en reemplazo de dicha Direccin.

51

www.suseso.cl

Informe Final

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Su actual estatuto orgnico est contenido en la Ley N 16.395 y con posterioridad, diversas leyes le han conferido atribuciones adicionales Su misin es regular y fiscalizar el cumplimiento de la normativa de Seguridad Social y garantizar el respeto de los derechos de las personas, especialmente de los trabajadores, pensionados y sus familias, resolviendo con calidad y oportunidad sus consultas, reclamos, denuncias y apelaciones, proponiendo las medidas tendientes al perfeccionamiento del sistema chileno de seguridad social.
Apelaciones o reclamos Ley 16744

Las apelaciones o reclamos que la Superintendencia atiende son: a) b) c) d) e)


a)

Apelacin a resolucin de la COMERE Revisin clculo de beneficios: pensin de invalidez, indemnizacin y subsidios ley 16.744 Calificacin de accidente o patologa Derecho a prestaciones mdicas Alza o rebaja cotizacin adicional diferenciada
Apelacin a resolucin de COMERE

Las resoluciones de la Comisin Mdicas de Reclamos (COMERE) sern apelables, en todo caso, ante esta Superintendencia, dentro del plazo de 30 das hbiles, la que resolver con competencia exclusiva. Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del recurrente En el evento que el dictamen sea favorable para el reclamante proceder a notificar de ello a la Comisin Mdica de Reclamos El plazo para presentar la apelacin de la Resolucin de la Comisin Mdica de Reclamos es de 30 das hbiles, contados desde de la notificacin de la misma. La respuesta de la apelacin se emitir en un tiempo promedio de 30 das, salvo que la complejidad de la situacin reclamada requiera de una investigacin en otras entidades (ISP, Mutualidades de Empleadores, Hospital del Trax, entre otros) En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social, para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con anterioridad.

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b)

Revisin clculo beneficios Ley 16.744 Pensin de invalidez, Indemnizacin, Subsidios

Las resoluciones adoptadas por la COMPIN o la Mutualidad correspondiente, que conceden estos beneficios y su posterior liquidacin, sern apelables ante la Superintendencia, la que resolver con competencia exclusiva. Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del recurrente. En el evento que el dictamen sea favorable para el reclamante el organismo administrador deber reliquidar el beneficio conforme a los trminos instruidos por la Superintendencia. No hay plazo para presentar este tipo de reclamo ante la Superintendencia, (el lmite lo constituye la caducidad del plazo para hacer efectivo el pago del correspondiente beneficio). La respuesta de la apelacin se emitir en un tiempo promedio de 30 das, una vez recopilados todos los antecedentes necesarios para su resolucin, salvo que la complejidad de la situacin reclamada requiera de una investigacin en otras entidades. En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social, para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con anterioridad.
c) Calificacin de accidente del trabajo o Patologa de origen laboral

Se puede apelar ante esta Superintendencia respecto de la calificacin de un accidente del trabajo o en el trayecto o de una calificacin de patologa profesional cuando sta ha sido denegada por el organismo administrador. Al apelar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del trabajador. En el evento que el dictamen sea favorable para el interesado, la Superintendencia instruye al Organismo administrador respecto de otorgar la cobertura de la Ley 16.744, en cuanto a las prestaciones mdicas y econmicas que le correspondan. Las acciones para reclamar las prestaciones por accidentes del trabajo o enfermedades profesionales prescribirn en el trmino de 5 aos contados desde la fecha del accidente o desde el diagnstico de la enfermedad. En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social, para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con anterioridad. Informe Final 41

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d)

Derecho a prestaciones mdica

Si el organismo administrador (ISL, Mutual, Empresa con administracin delegada) ha denegado la concesin de alguna prestacin mdica al trabajador, de aquellas enumeradas en el art. 29 de la Ley 16.744, se puede reclamar ante la Superintendencia. Al reclamar se puede obtener un dictamen que acoge o rechaza la reclamacin del trabajador. En el evento que el dictamen sea favorable para el interesado, la Superintendencia instruye al Organismo administrador respecto de otorgar la cobertura de la Ley 16.744, en cuanto a las prestaciones mdicas que le correspondan. Las acciones para reclamar las prestaciones por accidentes del trabajo o enfermedades profesionales prescribirn en el trmino de 5 aos contados desde la fecha del accidente o desde el diagnstico de la enfermedad. En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social, para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con anterioridad.
e) Alza o Rebaja de Cotizacin Adicional Diferenciada

El empleador que no se encuentre conforme con el alza o rebaja de la Cotizacin Adicional Diferenciada correspondiente a un porcentaje aplicado en consideracin de la actividad, giro y riesgo de la empresa, y que flucta entre el 1,70% al 3,40%, podr reclamar ante la SUSESO. En caso de desacuerdo con la resolucin de la Superintendencia, los usuarios podrn interponer un recurso de reconsideracin ante el Sr. Superintendente de Seguridad Social, para cuyo efecto debern aportar los antecedentes necesarios que permitan desvirtuar el dictamen de la Superintendencia, siempre y cuando no sean aqullos aportados con anterioridad.
Actividad regulatoria de la SUSESO

Las funciones regulatorias de la SUSESO frente al Sistema del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales estn definidas fundamentalmente en la Ley 16744, en el Decreto Supremo N 101 que aprueba reglamento para la aplicacin de la ley N 16.744 y en el Decreto Supremo N 285 que aprueba el estatuto orgnico de mutualidades de empleadores.

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A continuacin se presentan las principales actividades reguladoras de carcter activa, segn sea su aplicacin exclusiva a Mutualidades o a la totalidad de los organismos administradores del sistema (Mutualidades, ISL y entidades delegadas).
a) Regulacin de Mutualidades

Presupuesto y balances de las mutualidades

Los Consejos Directivos o Directorios de los organismos administradores, con excepcin de los administradores delegados, debern aprobar anualmente, de acuerdo a las instrucciones que imparta la Superintendencia, un presupuesto para la aplicacin del seguro. En el caso de los organismos de previsin, este presupuesto podr contemplarse dentro de sus respectivos presupuestos generales. Los presupuestos a que se refiere el inciso anterior estarn sujetos a la revisin e informe de la Superintendencia, con arreglo a las disposiciones de la ley N 16.395. Adicionalmente, las Mutualidades deben practicar anualmente un balance general de sus operaciones, que ser sometido a la revisin de la Superintendencia de Seguridad Social.
Definicin y control de reservas de eventualidades de mutualidades

Las Mutualidades debern formar una reserva de eventualidades no inferior al 2% ni superior al 5% de su ingreso anual, cuyo porcentaje se fijar por decreto del Ministerio del Trabajo y Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social. Este Fondo de Reserva debe invertirse en valores reajustables, de fcil liquidacin, calificados como tales por la Superintendencia de Seguridad Social, los cuales son controlados por el Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia.
b) Regulacin de administradores en general Acreditacin ante el organismo administrador el carcter profesional de alguna enfermedad que no estuviere enumerada en la lista

El reglamento de la Ley enumera las enfermedades que debern considerarse como profesionales. Si bien esta enumeracin deber revisarse, por lo menos cada tres aos, los afiliados podrn acreditar ante el organismo administrador el carcter profesional de alguna enfermedad que no estuviere enumerada en la lista y que hubiesen contrado como consecuencia directa de la profesin o del trabajo realizado. La resolucin que al respecto dicte el organismo administrador ser consultada ante la Superintendencia de Seguridad Social, la que deber decidir dentro del plazo de tres meses con informe de la Seremi de Salud.

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Gastos de administracin

El Artculo 36 del DS 101, estipula que el ISL, la Seremi de Salud y las Mutualidades, no podrn destinar a los gastos de administracin del Seguro Social contra riesgos de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales una suma superior al 10% de los ingresos que les corresponden para este seguro. Corresponder a la Superintendencia establecer las normas que servirn para calificar la propiedad de estos gastos, independientemente de aqullos relacionados con las dems actividades o funciones de cada organismo administrador. Anualmente, el Ministerio del Trabajo y Previsin Social, previo informe de la Superintendencia de Seguridad Social, fijar el porcentaje mximo de los ingresos a que podrn ascender los gastos de administracin.
Estadsticas y contabilidad del sistema

Los administradores del seguro y los administradores delegados del seguro estn obligados a mantener las estadsticas y la contabilidad del sistema en la forma que determine la Superintendencia de Seguridad Social. La SUSESO, a travs de su Subdepartamento Actuarial revisa la contabilidad de las mutuales con el propsito de validar los estados financieros a travs del Departamento de Inspeccin. ste efecta un control anual, posiblemente no todos los aos. La calidad de los servicios de salud y de las prestaciones de salud est en el mbito de la ley sanitaria a travs del Ministerio de Salud. No existe regulacin respecto a los procedimientos administrativos internos de las mutuales los que estn determinados por los estatutos administrativos de cada mutual. Respecto a las empresas con administracin delegada hay muy poca regulacin y la nica relacin pasa por la solicitud de estadsticas, se les pide una ficha de ingresos y egresos. En el departamento hay una Unidad de Control Econmico Financiero que vigila el comportamiento econmico de cada mutual y velan por que el patrimonio les de viabilidad econmica en el tiempo y sea suficiente para responder con los compromisos econmicos presentes y futuros. Todos los meses las mutuales envan los estados econmicos financieros, los que se revisan y analizan. En la medida de que existan dudas o discrepancias mediante oficio se piden las explicaciones directamente o se envan inspectores solicitados al departamento de inspeccin de la SUSESO. El control econmico financiero se centra en el pasivo de las mutuales, el que refleja las reservas (compromisos futuros). Informe Final 44

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De las Reservas, existen tres tipos de reservas que deben mantener las mutuales: Reserva de pensiones: corresponde al valor actuarial de todos los flujos futuros (las pensiones se reajustan una vez al ao, en diciembre o antes si el IPC supera el 12%). Reserva de contingencia: corresponde a una reserva para financiar reajustes extraordinarios establecidos por el poder ejecutivo. Reservas de eventualidades: corresponde a una especie de caja chica.

Los instrumentos en los que se pueden respaldar los fondos anteriormente mencionados estn determinados por ley, siendo todos instrumentos de renta fija. Mediante circular se imparte instrucciones de la diversificacin, las condiciones de transaccin de compra y venta, el resguardo y la valorizacin de los instrumentos. Si la mutual no cumple con las indicaciones de la Suceso, se aplican multas desde hasta de 1.000 UF52. En general las mutuales no son rebeldes y cumplen con la regulacin y la normativa. La SUSESO posee una sola herramienta para detectar posibles transferencias de recursos a terceros a travs de empresas satlites o de un contrato es la auditoria por parte del Departamento de Inspeccin de SUSESO. En ocasiones existen auditorias en que slo se revisan contratos con terceros que apuntan a identificar si existen sobrepagos o se estn transfiriendo fondos. Hasta la fecha, nunca se ha detectado un problema.
Definicin de porcentaje de las cotizaciones, ingresos y transferencias

Los excedentes que se produzcan en los fondos del seguro que el Servicio y las Cajas de Previsin deben formar con arreglo a la ley sern distribuidos por el Presidente de la Repblica entre estos organismos y las Seremi de Salud53. Esta distribucin se har por medio de Decreto Supremo que atender, para estos efectos, a las necesidades del Servicio, Cajas de Previsin y Servicio Nacional de Salud, indicndose el destino que cada una de ellas dar a estos recursos. En el decreto deber consultarse un porcentaje de los excedentes para el Fondo Especial de Rehabilitacin de Alcohlicos creado por el Artculo 24 de la ley. El Decreto Supremo a que se refiere esta disposicin se dictar, previo informe de la Superintendencia, en el mes de Noviembre de cada ao, con el fin de que tales aportes sean incorporados en los presupuestos que para el ao siguiente deben confeccionar las instituciones antes sealadas.

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Hasta hace poco la multa mxima era aproximadamente de 120 mil pesos y estaba dirigida a la institucin ahora es a la identidad o a las personas (gerentes y directores). 53 Art. 21 Ley 16744

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2.4. Procedimientos de Atencin54


Accidente del Trabajo
El trabajador accidentado debe dar aviso a su jefe directo de lo ocurrido, pudiendo hacerlo un compaero de trabajo, un integrante del Comit Paritario o cualquier trabajador que tenga conocimiento de los hechos, dentro de las 24 horas de ocurrido el accidente, en las Oficinas de Personal de cada establecimiento. El trabajador accidentando debe dirigirse a un centro de atencin mdica, dando a conocer que el accidente es de tipo laboral. El jefe directo informa del accidente en la Oficina de Personal, y sta completa la DIAT (Declaracin Individual de Accidente de Trabajo) y la enva al administrador (INP o Mutualidad). El administrador recibe la DIAT y entrega una Orden de Atencin para el trabajador accidentado, la que deber ser presentada en el lugar que tuvo la atencin mdica, con un plazo mximo de un da hbil despus de efectuada la atencin. El accidentado, si est afiliado a Mutualidad, debe elegir algn hospital de la Mutualidad. Si pertenece al ISL y tiene categora de empleado, tiene derecho de elegir el lugar de atencin entre los Hospitales del Servicio, la mutual ACHS (Asociacin Chilena de Seguridad) o la CCHC (Cmara Chilena de la Construccin). Si pertenece al ISL y tiene categora de obrero, debe asistir un hospital perteneciente a la red de servicios de salud dependiente del Ministerio de Salud Pblica. Al trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta laboral. Si el mdico tratante otorga licencia mdica, esta licencia debe estar tipificada como "5" y deber ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el empleador tendr tres das para tramitarla en su Mutualidad o ante la COMPIN si pertenece al ISL.

Accidentes de Trayecto
El accidente de trayecto es aquel que ocurre entre el lugar donde pernocta el trabajador y el trabajo, ida y regreso.

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Fuentes: Documentos Procedimiento de actuacin en caso de ocurrencia de accidente de trabajo, trayecto o terreno, CONAMA; y Procedimientos en caso de accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, Servicio de Salud Aconcagua

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Deber seguir los mismos pasos mencionados en caso de accidente del trabajo y acreditarlo con un parte policial, un testigo de lo ocurrido o cualquier otro medio de prueba igualmente fehaciente. Este documento deber anexarlo a la "Declaracin Individual de Accidentes del Trabajo" (DIAT). Si el mdico tratante otorga licencia mdica por cualquiera de los casos de accidentes laborales anteriormente mencionados, esta licencia debe estar tipificada como "5" y deber ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el empleador tendr tres das para tramitarla en la COMPIN.

Enfermedad Profesional
En caso de sospecha de enfermedad profesional, se debe acudir a un mdico para su atencin, llevando una DIEP (Declaracin Individual de Enfermedad Profesional) que se solicita en la Oficina de Personal del empleador. Deber seguir los mismos pasos mencionados en caso de accidente del trabajo. Al trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta laboral. Al trabajador se le debe entregar una licencia mdica (orden de reposo) o certificado de alta laboral. Si el mdico tratante otorga licencia mdica, esta licencia debe estar tipificada como "6" y deber ser presentada al empleador dentro de las 48 horas siguientes, a continuacin el empleador tendr tres das para tramitarla en su Mutualidad o ante la COMPIN si pertenece al ISL. El proceso para determinar una enfermedad profesional no es inmediato, por lo cual durante este proceso el trabajador debe continuar con el tratamiento y reposo indicado.

Reembolso de Subsidios
En el caso de los funcionarios pblicos, stos seguirn percibiendo el total de sus remuneraciones por parte del respectivo Servicio o Institucin Pblica. Los trabajadores por cuenta ajena y dems beneficiarios de la Ley tendrn que concurrir a la Sucursal de la administradora, donde se efectu la denuncia del accidente con la licencia mdica autorizada por la Mutualidad o por la COMPIN, segn corresponda, para que se calcule y pague el monto del subsidio correspondiente, teniendo un plazo de 6 meses a contar del termino de dicha licencia para realizar la gestin. Informe Final 47

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El empleador, deber solicitar l o los reembolsos en las oficinas de la administradora (ILS o Mutualidad), donde se denunci el accidente y se recibi la Orden de Atencin con los siguientes documentos:
Solicitud de Reembolso Ley 19.345. Formulario Individual Clculo de Reembolso Subsidio Ley 19.345 Licencia (s) Mdica (s) visada (s) por la COMPIN

La Oficina de la administradora reembolsar por este concepto, conforme a la reglamentacin vigente, dentro de los diez primeros das del mes siguiente a aquel en que se hubiere formulado el cobro pertinente. El derecho a requerir el reembolso del subsidio, terminar en el plazo de 6 meses, contados desde la fecha de pago de la respectiva remuneracin mensual. Si el trabajador no est de acuerdo con la resolucin que hace la COMPIN o la Mutualidad sobre el diagnstico y la indemnizacin correspondiente a su enfermedad o accidente, puede acudir, antes de 90 das, a la Comisin Mdica de Reclamos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales (COMERE) que funciona en el Ministerio de Salud.

2.5. Procesos de Reclamacin y Apelacin55


Recurso de reclamacin resoluciones mdicas
El recurso de reclamacin procede en contra de las resoluciones emitidas por las Comisiones de Medicina Preventiva e Invalidez (COMPIN) de los Servicios de Salud, recadas en cuestiones de hecho que se refieran a materias de orden mdico o por las Mutualidades Este recurso debe interponerse ante la Comisin Mdica de Reclamos (COMERE) de la Ley N 16.744, dentro del plazo de 90 das hbiles. En la prctica, las resoluciones en contra de las cuales se reclama son las que fijan porcentajes de invalidez que habilitan para obtener prestaciones econmicas por esa causa. Conviene recordar al respecto, que las COMPIN tienen la facultad de fijar los grados de invalidez derivados de enfermedades profesionales, en tanto que las Mutualidades de la Ley N 16.744, la tienen respecto de las invalideces causadas por accidentes del trabajo. De esta manera, se podra reclamar ante la COMERE de cualquier resolucin de las citados entidades, sobre materias de hecho de carcter mdico.

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Basado en Revista Seguridad en Accin, Los recursos de reclamacin y apelacin en la Ley N 16.744 Jorge Mandiola Delaigue, Fiscal de Mutual de Seguridad C.Ch.C.

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Recurso de apelacin resoluciones mdicas


El recurso de apelacin procede en contra de las resoluciones emitidas por la COMERE, al conocer del ya mencionado recurso de reclamacin. Debe interponerse por escrito directamente ante la Superintendencia de Seguridad Social, dentro del plazo de 30 das hbiles.

Recurso de reclamacin dems resoluciones


No obstante, se puede realizar un recurso de reclamacin ante la SUSESO contra las dems resoluciones de los organismos administradores de la Ley N 16.744, es decir, aquellas que no sean objeto del recurso de reclamacin ante la COMERE. Este recurso se debe interponer dentro del plazo de 90 das hbiles. Todos los plazos a que se ha hecho referencia, se deben contar a partir de la fecha de notificacin de la resolucin en contra de la cual se reclama o apela. Si la notificacin se hace por carta certificada, el plazo se debe contar a partir del tercer da de recibida dicha carta en el Servicio de Correos. La ley no ha establecido plazos para resolver las reclamaciones o apelaciones.

Obligacin de otorgar prestaciones


El artculo 77 bis de la Ley 16744 define que trabajador56 afectado por el rechazo de una licencia o de un reposo mdico por parte del COMPIN o de las Mutualidades, basado en que la afeccin invocada tiene o no tiene origen profesional, segn el caso, deber concurrir ante el organismo de rgimen previsional a que est afiliado, que no sea el que rechaz la licencia o el reposo mdico, el cual estar obligado a cursarla de inmediato y a otorgar las prestaciones mdicas o pecuniarias que correspondan, sin perjuicio de los reclamos posteriores y reembolsos, si procedieren. En esta situacin, cualquier persona o entidad interesada podr reclamar directamente en la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO) por el rechazo de la licencia o del reposo mdico, debiendo sta resolver, con competencia exclusiva y sin ulterior recurso, sobre el carcter de la afeccin que dio origen a ella, en el plazo de treinta das contado desde la recepcin de los antecedentes que se requieran o desde la fecha en que el trabajador afectado se hubiere sometido a los exmenes que disponga dicho Organismo, si stos fueren posteriores.

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LEY 19394 Art. nico N 2 D.O. 21.06.1995

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Si la Superintendencia de Seguridad Social resuelve que las prestaciones debieron otorgarse con cargo a un rgimen previsional diferente de aquel conforme al cual se proporcionaron, el Servicio de Salud, el ISL, la Mutualidad de Empleadores, la Caja de Compensacin de Asignacin Familiar o la Institucin de Salud Provisional (ISAPRE o FONASA), segn corresponda, debern reembolsar el valor de aqullas al organismo administrador de la entidad que las solvent, debiendo este ltimo efectuar el requerimiento respectivo. En dicho reembolso se deber incluir la parte que debi financiar el trabajador en conformidad al rgimen de salud previsional a que est afiliado. En el evento de que las prestaciones hubieren sido otorgadas conforme a los regmenes de salud dispuestos para las enfermedades comunes, y la Superintendencia de Seguridad Social resolviere que la afeccin es de origen profesional, el Fondo Nacional de Salud (FONASA), el Servicio de Salud o la Institucin de Salud Previsional (ISAPRE) que las proporcion deber devolver al trabajador la parte del reembolso correspondiente al valor de las prestaciones que ste hubiere solventado, conforme al rgimen de salud previsional a que est afiliado, con los reajustes e intereses respectivos. El plazo para su pago ser de diez das, contados desde que se efectu el reembolso. Si, por el contrario, la afeccin es calificada como comn y las prestaciones hubieren sido otorgadas como si su origen fuere profesional, el Servicio de Salud o la Institucin de Salud Previsional que efectu el reembolso deber cobrar a su afiliado la parte del valor de las prestaciones que a ste le corresponde solventar, segn el rgimen de salud de que se trate, para lo cual slo se considerar el valor de aqullas. Para los efectos de los reembolsos dispuestos en los incisos precedentes, se considerar como valor de las prestaciones mdicas el equivalente al que la entidad que las otorg cobra por ellas al proporcionarlas a particulares.

2.6. Evaluacin de Siniestralidad y Tasa Adicional Diferenciada57


El Decreto Supremo N 67
De acuerdo con la Ley N 16.744 Sobre Seguro Social Contra Riesgos de Accidentes y Enfermedades Profesionales, el sistema se financia con las cotizaciones que los empleadores efectan en base al sueldo imponible de todos sus trabajadores. La cotizacin posee dos componentes: una cotizacin Bsica del 0,95% y una cotizacin Adicional que se define en funcin a la actividad y el riesgo que asume la empresa. Al inicio de las actividades de una empresa, la cotizacin adiciona se obtiene a partir de la actividad de la empresa, de acuerdo al riesgo presunto de la misma de acuerdo al DS. 110 del ao 1968, que fija la tasa que corresponde a cada actividad econmica.
57 Esta seccin est basada en la informacin de los sitios www.isl.gob.cl y www.portal.ips.gob.cl. Partes de la misma son copia textual de lo explicado en los sitios citados, en especial en lo referido a explicaciones de cmo se implementan determinados clculos de tasas.

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Las empresas cotizan por su actividad econmica principal, que es aquella que constituye su objetivo principal y en caso de existir dos o ms actividades econmicas, es aquella donde se desempean el mayor nmero de trabajadores. En caso de tener igual cantidad de trabajadores en dos actividades econmicas con distintas tasa de cotizacin adicional presunta, se debe adoptar la tasa de cotizacin adicional presunta ms alta. (Art. 4 y 37 DS 101). Las empresas son evaluadas cada dos aos, segn el Decreto Supremo N 67, determinndose la tasa de siniestralidad efectiva de la empresa, con la cual se define la tasa de cotizacin adicional diferenciada por riesgo efectivo, que reemplaza la tasa presunta por actividad econmica, y en consecuencia corresponde a la real de acuerdo al riesgo asumido por cada empresa. El Decreto N 67 establece que las empresas, mediante programas y acciones preventivas, permitan eliminar o disminuir accidentes y enfermedades, optando a rebajas y exencin de la cotizacin adicional diferenciada. En empresas donde se han producido accidentes y enfermedades, stas deben asumir las alzas de dicha cotizacin adicional diferenciada, pudiendo evaluar si recursos destinados a prevencin justifican el aumento en el costo de cotizaciones. El Decreto establece que todos los organismos administradores deben evaluar simultneamente a sus empresas adheridas y las empresas no pueden cambiar de organismo administrador durante el segundo semestre del ao de evaluacin. Las empresas con tasa resultante mayor que la tasa presunta fijada en el DS 110, adems, no pueden cambiarse hasta el 31 de marzo del ao siguiente. Las empresas que se cambian, por su parte, mantienen la tasa fijada en la evaluacin. El decreto establece los siguientes elementos: Todos los empleadores al momento de pagar sus cotizaciones deben entregar la nmina de sus trabajadores, con ellas se construye el promedio anual de cada perodo, antecedente fundamental de la evaluacin. Se estableci un procedimiento de evaluacin automtico y obligatorio para todas las empresas, que se aplica cada dos aos. Por lo tanto, se elimina el requisito de solicitar rebaja, estas sern consecuencia de la evaluacin. Para optar a ella deber solamente acreditarse ciertos requisitos, segn las caractersticas de la empresa. Incorpor las invalideces permanentes y muertes por accidentes o enfermedades laborales, en el clculo de Tasa de Siniestralidad Efectiva. Las nuevas cotizaciones rigen por dos aos, a contar del 1 de enero del ao siguiente al del proceso de evaluacin. En el proceso de evaluacin participan las empresas que al 1 de julio del ao en que se realice la evaluacin, hayan estado adheridas a algn organismo administrador (ISL o Mutualidades), por un lapso que en conjunto abarque, al menos, dos perodos anuales consecutivos. Informe Final 51

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Se estableci una tabla de cotizaciones adicional que tiene 24 tramos que van desde el 0,00% al 6,8%.En caso de muerte de un trabajador el organismo administrador debe investigar su causa y si sta tuvo su origen por falta de prevencin, la tasa de cotizacin adicional se deber elevar al tramo superior de la tabla de cotizacin adicional. (http://portal.ips.gob.cl/roller/sectoractivo/entry/descripci%C3%B3n_cuarto_proces o_de_evaluaci%C3%B3n)

El Organismo Administrador puede aumentar la tasa adicional si la empresa evidencia incumplimiento de las normas de higiene y seguridad.

Proceso de evaluacin
En el mes de Septiembre las empresas reciben una comunicacin del respectivo SEREMI de Salud o de la Mutualidad, segn corresponda, en que se indica los promedios de Tasa de Siniestralidad para sus trabajadores por perodo y expresa mencin de aquellos meses en que figura con cero trabajadores. La evaluacin considera el clculo de la Tasa de Siniestralidad Total (TST), la cual es la suma de la Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales y la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes (TSIM).

Clculo de la Tasa de Siniestralidad por Invalidez y Muertes

Para el clculo de la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes se considera aquellas invalideces declaradas por primera vez en el Perodo de Evaluacin, siempre que sean iguales o superiores al 15%, exceptundose: Las incapacidades y muertes originadas por accidentes del trayecto y por los accidentes del trabajo sufridos por los dirigentes sindicales. Las incapacidades permanentes y muertes causadas por accidentes del trabajo ocurridos con anterioridad al 1 de abril del 2000. Las incapacidades y muertes causadas por accidentes del trabajo ocurridos en una entidad empleadora distinta de la evaluada o por enfermedades profesionales contradas como consecuencia del trabajo realizado en una entidad empleadora distinta de la evaluada, cualquiera que fuese la fecha de diagnstico o del dictamen de incapacidad. En materia de enfermedades profesionales (letra "a" del artculo 2), ser necesario que la respectiva COMPIN determine la fecha en que se contrajo la afeccin y la entidad empleadora en la que se desempeaba a la misma, a fin de que las entidades empleadoras que con posterioridad contraten al trabajador enfermo, pero sin que ste expuesto al riesgo, se acojan a esta exclusin. Informe Final 52

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Las incapacidades y muertes causadas por accidentes del trabajo ocurridos en la entidad empleadora evaluada o enfermedades profesionales contradas en la misma, siempre que ello haya ocurrido con antelacin a los 5 aos anteriores al 1 de julio del ao en que se efecta el Proceso de Evaluacin Letra "a" del artculo 2).

La Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes se determina conforme al siguiente procedimiento:


1. A cada incapacidad permanente se asignar segn su grado de invalidez, el valor que le corresponda de acuerdo a la siguiente tabla: GRADO DE INVALIDEZ VALOR 15,0% a 25,0 % 0,25 27,5% a 37,5% 0,50 40,0% a 65,0% 1,00 70,0% o ms 1,50 Gran invalidez 2,00 2. Por la muerte corresponder el valor 2,50. 3. La suma de los valores correspondientes a todas las incapacidades permanentes de cada Periodo Anual se multiplicar por cien y se dividir por el Promedio Anual de Trabajadores y se expresar con dos decimales, elevando el segundo decimal al valor superior si el tercer decimal es igual o superior a cinco y despreciando el tercer decimal si fuere inferior a cinco. Este cuociente se denominar Factor de Invalideces y Muertes. 4. Al promedio de Factores de Invalideces y Muertes de los aos considerados en el Perodo de Evaluacin, expresado con dos decimales y elevando el segundo decimal si el tercero es igual o mayor a cinco, corresponder al valor que se denominar Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes, sealado en la siguiente tabla: Promedio de Factores de Invalideces y Muertes 0,00 a 0,10 0,11 a 0,30 0,31 a 0,50 0,51 a 0,70 0,71 a 0,90 0,91 a 1,20 1,21 a 1,50 1,51 a 1,80 1,81 a 2,10 2,11 a 2,40 2,41 a 2,70 2,71 y ms Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes 0 35 70 105 140 175 210 245 280 315 350 385

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Clculo de la Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales

La Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales se calcula como el promedio de las Tasas de Siniestralidad por Incapacidades Temporales de los aos considerados en el Periodo de Evaluacin, expresado sin decimales, elevndolo al entero inmediatamente superior si el primer decimal es igual o superior a cinco. Tasa de Siniestralidad por Incapacidades Temporales TSIT es el cuociente entre el total de das perdidos en un Perodo Anual y el Promedio Anual de Trabajadores, multiplicado por cien y expresado con dos decimales, elevando el segundo decimal al valor superior si el tercer decimal es igual o superior a cinco.
Clculo de la Tasa de Siniestralidad Total TST

La Tasa de Siniestralidad Total TST se obtiene de la suma de la Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales y la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes. La tasa de siniestralidad Total, determinar la exencin de cotizacin adicional, su rebaja o recargo segn la siguiente tabla:
Tasa de Siniestralidad Total 0 33 65 97 129 161 193 225 273 321 369 417 465 513 561 631 701 771 841 911 981 a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a y 32 64 96 128 160 192 224 272 320 368 416 464 512 560 630 700 770 840 910 980 Ms Cotizacin Adicional (%) 0,00 0,34 0,68 1,02 1,36 1,70 2,04 2,38 2,72 3,06 3,40 3,74 4,08 4,42 4,76 5,10 5,44 5,78 6,12 6,46 6,80

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Proceso de notificacin
Los SEREMIS de Salud y las Mutualidades notifican a cada empresa la Resolucin que fija su tasa de cotizacin adicional diferenciada durante el mes de Noviembre. Las empresas que cuestionen la resolucin enviada por el SEREMI de Salud o la Mutualidad, tienen las siguientes opciones: Interponer ante el SEREMI de Salud o la Mutualidad un recurso de reconsideracin, dentro de los quince das siguientes a su notificacin, sealando las razones que fundamentan la reconsideracin solicitada. Dicho recurso deber resolverse dentro de los 30 das siguientes a su interposicin. Realizar una reclamacin ante la Superintendencia de Seguridad Social.

En caso de haberse solicitado la reconsideracin de la resolucin, el plazo para interponer la reclamacin correr a contar desde la notificacin de la resolucin que se pronuncia sobre la reconsideracin. Cabe sealar que las diferencias de cotizacin originadas al resolverse un recurso, se restituirn o integrarn, segn corresponda, durante el mes siguiente al de la notificacin respectiva, sin reajuste, ni intereses, ni multas.

3.

Informacin Estadstica Disponible

3.1 Proyecciones de Mediano y Largo Plazo de Variables Demogrficas


Cifras de poblacin estimada para 1990-2020, basadas en el Censo 2002 y elaboradas a nivel nacional, regional, provincial y comunal por el Instituto Nacional de Estadsticas (INE) y al Centro Latinoamericano y Caribeo de Demografa (CELADE) 1. Poblacin Total Estimada por Sexo, segn Aos. 2. Poblacin Estimada por Quinquenio y Sexo, segn Grupos de Edad. 3. Indicadores Demogrficos Estimados por Quinquenios. 4. ndice de Masculinidad, segn Grupos Quinquenales de Edad. 5. Distribucin Porcentual de la Poblacin por Sexo, segn Grupos de Edad. 6. Tasas, Estructura y Edad Media de la Fecundidad, segn Grupos de Edad. 7. Poblacin Estimada por Ao y Sexo, segn Grupos de Edad. 8. Poblacin Estimada por Ao y Sexo, segn Edad Simple. Informacin disponible en: http://www.ine.cl/canales/chile_estadistico/demografia_y_vitales/demo_y_vita.php Informe Final 55

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3.2 Serie de informacin sobre cobertura del seguro (ISL y Mutuales)


Empresas afiliadas (tamao)
Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn tamao de la empresa y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008 Fuente SUSESO, Cuadros N 34 (2006), N 34 (2007) y N 34 (2008).
Tamao de la empresa 01 a 10 11 - 25 26 - 100 101 - 499 500 - 999 1000 y ms A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total

Organismos administradores
Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn mutual. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 30 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 30 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.
MUTUALES Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo 2002 2008

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn organismo administrador. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 38 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 38 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.

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ADMINISTRADORES MUTUALES Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo I.N.P. (ISL) ADMINISTRADORES DELEGADOS Enap

2002

2008

Ramas de actividad econmica


Nmero promedio mensual de trabajadores protegidos, segn actividad econmica y mutual. Informacin anual para los aos 2006-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 32 (2006), N 32 (2007) y N 32 (2008).
ACTIVIDAD ECONOMICA Agricultura y pesca Minera Industria Manufacturera A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz en el INP (ahora ISL) y en las mutualidades (en conjunto), segn regin y actividad econmica. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 41 (2006), N 41 (2007) y N 41 (2008) para el INP y Cuadros N 42 (2006), N 42 (2007) y N 42 (2008) para las mutualidades.
ACTIVIDAD ECONMICA Agricultura, Caza, Silvicultura y Pesca Explotacin Minas y Canteras Industria Manufacturera I II XII R.M Total

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3.3 Serie de informacin sobre tipo de prestaciones y gastos (ISL y Mutuales)


Informacin para los tres tipos de prestaciones consideradas en el seguro: Econmicas (subsidios, indemnizaciones y pensiones), Preventivas y Mdicas
Informacin estadstica anual del gasto por cada tipo de prestacin y otros, extrada de los estados de resultado de las mutualidades de trabajadores. Informacin para los aos 2006-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 128 (2006), N 127 (2007) y N 128 (2008).
ESTADO DE RESULTADOS EGRESOS OPERACIONALES A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. Total

Subsidios Indemnizaciones Pensiones Prestacionesmdicas Prestacionespreventivasderiesgo

Informacin estadstica anual del gasto por cada tipo de prestacin, extrada de los Informes de Ejecucin (cuarto trimestre) y del Balance de Gestin Integral (BGI). Informacin para los aos 2006-2008. Fuente DIPRES, Informes Ejecucin 2006, Ejecucin 2007 y Ejecucin 2008 que contienen informacin de las prestaciones econmicas y mdicas. BGI 2006, BGI 2007 y BGI 2008 para informacin de las prestaciones de prevencin.

INFORMES DE EJECUCIN PRESTACIONES PREVISIONALES Jubilaciones, pensiones y montepos Desahucios e indemnizaciones Asignacin por muerte Bonificaciones de salud Subsidios por accidentes del trabajo BALANCE DE GESTIN INTEGRAL Gastos en prevencin 2006 2007 2008

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Informacin slo para prestaciones econmicas


Informacin mensual de nmeros y montos de subsidios, indemnizaciones y pensiones, segn mutual o entidad administradora, distinguiendo entre accidentes del trabajo, accidentes de trayecto y enfermedades profesionales. Informacin para los aos 2006, 2007, 2008 y 2009. Fuente SUSESO, archivos Excel, Estadsticas Mensuales 2006, Estadsticas Mensuales 2007, Estadsticas Mensuales 2008 y Estadsticas Mensuales 2009.
Subsidios N subsidios iniciados

ADMINISTRADORES A.Ch.S. Por Accidentes de Trabajo Por Accidentes de Trayecto Por Enfermedad Profesional C.Ch.C. Por Accidentes de Trabajo Por Accidentes de Trayecto Por Enfermedad Profesional I.S.T. Por Accidentes de Trabajo Por Accidentes de Trayecto Por Enfermedad Profesional

N de das pagados

Monto total pagado

I.N.P.-otras ex-cajas de previsin (ISL)

Informe Final

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Indemnizaciones ADMINISTRADORES A.Ch.S. Por Accidentes de Trabajo Por Enfermedad Profesional C.Ch.C. Por Accidentes de Trabajo Por Accidentes de Trayecto Por Enfermedad Profesional I.S.T. Por Accidentes de Trabajo Por Enfermedad Profesional I.N.P. (actual ISL) Pensiones ADMINISTRADORES A.Ch.S. Por Accidentes de Trabajo Por Enfermedad Profesional C.Ch.C. Por Accidentes de Trabajo Por Enfermedad Profesional I.S.T. Por Accidentes de Trabajo Por Enfermedad Profesional I.N.P. (actual ISL) N de Pesiones vigentes Monto emitido a pago N de Indemnizaciones Monto de indemnizaciones

Nmero de subsidios iniciados por accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, segn entidad administradora. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 52 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 52 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008. Nmero de das de subsidio pagados por accidentes del trabajo y enfermedades profesionales, segn entidad administradora. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 53 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 53 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.

Informe Final

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Monto total pagado en subsidios por accidente del trabajo y enfermedades profesionales segn entidad administradora. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 54 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 54 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.
SUBSIDIOS
ADMINISTRADORES Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Segurida C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL) INP ex-Otras Cajas (actual ISL) Administracin Delegada N iniciados Das pagados Monto total pagado

Nmero y monto total anual de las indemnizaciones por accidente del trabajo y enfermedades profesionales segn entidad administradora. Informacin para los aos 2002-2007. Fuente SUSESO, Cuadros N 55 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 55 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.
INDEMNIZACIONES
ADMINISTRADORES Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Segurida C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL) INP ex-Otras Cajas (actual ISL) Administracin Delegada Nmero Monto

Nmero promedio mensual y montos totales de las pensiones emitidas a pago, segn entidad administradora y tipo de pensin. Informacin anual para los aos 2003-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 56 (2006) que contiene informacin de 2003 a 2006 y N 56 (2008) que contiene informacin de 2005 a 2008.

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PENSIONES EMITIDAS A PAGO ADMINISTRADORES Asociacin Chilena de Seguridad Inv.Parcial Inv.Total Gran Inv. Viudez Orfandad

Nmero Monto
Mutual de Seguridad C.Ch.C.

Nmero Monto
Instituto de Seguridad del Trabajo

Nmero Monto
INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL)

Nmero Monto
INP ex-Otras Cajas (actual ISL)

Nmero Monto

Nmero de pensiones concedidas por las instituciones de seguridad social, segn entidad administradora y tipo de pensin. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 57 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 57 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.
NMERO DE PENSIONES CONCEDIDAS ADMINISTRADORES Asociacin Chilena de Seguridad Mutual de Seguridad C.Ch.C. Instituto de Seguridad del Trabajo INP ex-Servicio de Seguro Social (actual ISL) INP ex-Otras Cajas (actual ISL) Inv.Parcial Inv.Total Gran Inv. Viudez Orfandad

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3.4 Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica


Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica para mutuales (conjuntamente). Informacin para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Tasas de Accidentabilidad (PowerPoint). Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica y por tamao de empresa para la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS). Informacin para los aos 2005-2007. Fuente ACHS, Anuarios Estadsticos ACHS 2005, 2006 y 2007 en http:\\www.achs.cl. Tasas de accidentabilidad por ramas de actividad econmica y por tamao de empresa para la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG). Informacin para el ao 2008. Fuente MUSEG, Memoria 2008 MUSEG. Tasas de accidentabilidad, segn tipo de accidente y mutual (no por ramas de actividad econmica). Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 48 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 48 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008
TASADEACCIDENTABILIDAD Tasadeaccidentesdeltrabajo Tasadeaccidentesdetrayecto Tasatotal
A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T.

3.5 Series de informacin sobre el financiamiento (ISL y Mutuales)


Informacin estadstica anual de los ingresos por tipo de cotizacin y otros, extrada de los estados de resultado de las mutualidades de trabajadores Informacin para los aos 2006-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 128 (2006), N 127 (2007) y N 128 (2008).

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ESTADO DE RESULTADOS INGRESOS OPERACIONALES Ingresos por cotizacin bsica Ingresos por cotizacin adicional Ingresos por cotizacin extraordinaria Intereses, reajustes y multas Rentas de inversiones y otros INGRESOS NO OPERACIONALES Otras rentas de inversiones Ventas de servicios a terceros Utilidades de inversiones en empresas relacionadas Otros

A.Ch.S.

C.Ch.C.

I.S.T.

Total

Informacin estadstica anual de ingresos del ISL, extrada de los Informes de Ejecucin (cuarto trimestre) para el ISL (ex INP ley accidentes de trabajo). Informacin anual para los aos 2006-2008. Fuente DIPRES, Informes Ejecucin 2006, Ejecucin 2007 y Ejecucin 2008.
INFORMES DE EJECUCIN INGRESOS IMPOSICIONES PREVISIONALES Aportes del Empleador OTROS INGRESOS CORRIENTES Multas y Sanciones Pecuniarias Otros VENTA DE ACTIVOS FINANCIEROS 2006 2007 2008

Tasas de cotizacin (general y especfica)


La tasa de cotizacin general es la especificada por la ley 16.744 de un 0,9% sobre la renta imponible, adems de una tasa extraordinaria de 0,05%. Las tasas adicionales diferenciadas (presuntas) estn determinadas por el Decreto N 110 publicado el 29-05-1968 (actualizado al 18-11-1980). En la pgina del ISL (www.isl.gob.cl) se encuentra una tabla con las tasas adicionales del Decreto N 110 con mayor desglose y segn el clasificador de actividad econmica vigente a 2009, Tasas D.S. N 110. Informe Final 64

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Tasa de cotizacin adicional diferenciada CAD por actividad econmica y regin, datos para el ISL 2007. Fuente Boletn Estadstico ISL.
ACTIVIDAD ECONMICA Agricultura, Caza, Silvicultura y Pesca Explotacin Minas y Canteras Industria Manufacturera I II XII R.M Nacional

Salarios Imponibles segn organismo administrador y actividad econmica


Monto total de remuneraciones imponibles de los trabajadores por los que se cotiz, segn actividad econmica y por entidad administradora. Informacin anual para los aos 2006 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 43 (2006) y N 43 (2008).
ACTIVIDAD ECONOMICA Agricultura y pesca Minera Industria Manufacturera A.Ch.S. C.Ch.C. I.S.T. I.N.P y Adm. Delegados

3.6

Informacin estadstica adicional

Informacin de los Boletines Estadsticos de la SUSESO


Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn mutual. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 31 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 31 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008. Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn actividad econmica y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 33 (2006), N 33 (2007) y N 33 (2008). Nmero promedio mensual de empresas adherentes a mutuales, segn tamao de la empresa y mutual. Informe Final 65

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Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 35 (2006), N 35 (2007) y N 35 (2008). Nmero promedio mensual de entidades empleadoras cotizantes, segn organismo administrador. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 36 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 36 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008. Nmero promedio mensual de entidades empleadoras cotizantes, segn actividad econmica y organismo administrador. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 37 (2006), N 37 (2007) y N 37 (2008). Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn actividad econmica y organismo administrador. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 39 (2006), N 39 (2007) y N 39 (2008).

Nmero promedio mensual de trabajadores por los que se cotiz, segn regin y organismo administrador. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 40 (2006), N 40 (2007) y N 40 (2008). Remuneraciones imponibles de los trabajadores por los que se cotiz, segn regin y organismo administrador. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 44 (2006), N 44 (2007) y N 44 (2008). Nmero de accidentes, segn tipo de accidente y mutual. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 45 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 45 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008. Nmero de accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn actividad econmica y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 46 (2006), N 46 (2007) y N 46 (2008). Nmero de accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn tamao de la empresa y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 47 (2006), N 47 (2007) y N 47 (2008).

Informe Final

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

Nmero de das perdidos, por accidente de trabajo y de trayecto, segn tipo de accidente y mutual. Informacin anual para los aos 2002-2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 49 (2006) que contiene informacin de 2002 a 2006 y N 49 (2008) que contiene informacin de 2004 a 2008.

Nmero de das perdidos por accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn actividad econmica y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008 (no disponible en lnea). Fuente SUSESO, Cuadros N 50 (2006), N 50 (2007) y N 50 (2008). Nmero de das perdidos por accidentes totales, de trabajo y de trayecto, segn tamao de la empresa y mutual. Informacin anual para los aos 2006, 2007 y 2008. Fuente SUSESO, Cuadros N 51 (2006), N 51 (2007) y N 51 (2008).

Informacin de las Estadsticas Mensuales de la SUSESO 2006, 2007,


2008 y 2009 Nmero de entidades empleadoras cotizantes, segn organismo administrador. Nmero de los trabajadores por los que se cotiz, segn organismo administrador. Remuneracin imponible de los trabajadores por los que se cotiz, segn organismo administrador. Nmero de empresas adherentes a mutualidades, segn mutual. Nmero de trabajadores protegidos, segn mutual. Nmero de accidentes segn tipo de accidente y mutual. Nmero de das perdidos, por accidente de trabajo y de trayecto, segn tipo de accidente y mutual. Nmero de subsidios iniciados por accidentes de trabajo, de trayecto y enfermedad profesional, segn organismo administrador. Nmero de subsidios pagados por accidentes de trabajo, de trayecto y enfermedades profesionales, segn organismo administrador. Monto total de subsidios pagados por accidentes de trabajo, de trayecto y de enfermedades profesionales, segn organismo administrador. Nmero de pensiones vigentes, segn organismo administrador. Montos totales de pensiones emitidas a pago, segn organismo administrador. Nmero de indemnizaciones por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, segn organismo administrador. Monto de indemnizaciones por accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, segn organismo administrador.

Informe Final

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

Informacin de los organismos administradores


Memoria y Balance anual del IST 2007 y 2008: Contiene los estados financieros de la Mutual, estos son: el Balance General, el Estado de Resultado y el Estado de Flujo de Efectivo. Memoria anual de la MUSEG 2008: Contiene los estados financieros de la Mutual, estos son: el Balance General, el Estado de Resultado y el Estado de Flujo de Efectivo. Estados financieros en la memoria anual de la ACHS 2008: Contiene los estados financieros de la Mutual, estos son: el Balance General, el Estado de Resultado y el Estado de Flujo de Efectivo. Anuarios Estadsticos de la ACHS 2005, 2006 y 2007 en http:\\www.achs.cl: Contiene un completo resumen de los ndices de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y de los niveles de accidentabilidad distribuidos por actividad econmica, edad, tamao de empresa, regin, gnero, tipo de accidente, casustica, das perdidos y otras numerosas variables. Informes de Ejecucin (cuarto trimestre) para el ISL Ejecucin 2006, Ejecucin 2007 y Ejecucin 2008, DIPRES: Contiene informacin de los ingresos y gastos del ISL para cada ao.

Boletn estadstico INP Seguridad laboral Diciembre 2008 (ISL): Contiene informacin estadstica del nmero y la remuneracin de los trabajadores independientes (para estos trabajadores no hay informacin por edad), de casa particular, del sector pblico y del sector privado, pertenecientes a la cartera del INP Seguridad Laboral (Actual ISL), segn regin, edad y sexo. Adems contiene informacin de la composicin y tendencia del mercado laboral y de la participacin de mercado de los distintos organismos administradores del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Boletn estadstico INP Seguridad laboral Junio 2008 (ISL): Contiene informacin por regin y por comuna del nmero de empresas y trabajadores asegurados por el INP Seguridad Laboral (actual ISL). Boletn estadstico INP Seguridad laboral Marzo 2008 (ISL): Contiene informacin de la accidentabilidad por tipo de lesin, por regin, por sector econmico, por circunstancia, por agente, por oficio, por edad, por sexo, por hora, por da de la semana y por mes. Tambin contiene informacin de la concesin de beneficios por tipo de beneficio, por regin y tipo, por sexo y tipo, por tipo y causa y por ex caja. Por ltimo contiene informacin de la siniestralidad y de la tasa de cotizacin adicional diferenciada por actividad econmica y por regin. Informe Final 68

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4. Revisin de la Experiencia Internacional en Relacin a la Incorporacin de los Trabajadores Independientes


4.1. Relevancia para Chile58
La Reforma Previsional promulgada por la Ley 20.255 el 11 de marzo de 2008 contempla la incorporacin voluntaria de trabajadores independientes al Seguro Social contra Riesgos de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales durante el periodo octubre de 2008 a diciembre de 2011, para posteriormente, a partir de enero de 2012, se convierta la incorporacin de los trabajadores independientes en obligatoria de acuerdo al Ttulo IV de la misma ley. Para su incorporacin al ISL o a una Mutualidad, los trabajadores deben percibir renta y haber pagado sus cotizaciones de salud y pensin el mes anterior. No se pueden inscribir trabajadores no remunerados (por ejemplo, dueas de casa). Para el clculo de la cotizacin se debe utilizar el mismo monto por el cual cotiz para pensin, manteniendo los mismos porcentajes utilizados para el resto de los afiliados. Es decir, un 0,95% ms una cotizacin adicional diferenciada, segn la funcin y riesgo de la actividad que realice, y que le ser asignada en virtud del anlisis de las actividades que realiza y el tiempo que les dedica por un funcionario del ISL o de la Mutualidad al momento de concretar su afiliacin. En el caso de los dueos o socios de empresas que se encuentran adheridas, que se desempeen como trabajadores independientes en la respectiva empresa o sociedad, debern cotizar por la tasa bsica de 0,95%, ms la tasa adicional a la que est afecta la empresa o sociedad.

4.2. Revisin Internacional


Alcances
En esta seccin del documento se presenta la experiencia internacional en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes al seguro de accidentes de trabajo, para lo cual se distingue entre los trabajadores cubiertos de forma voluntaria, los trabajadores cubiertos de forma obligatoria y los trabajadores no cubiertos que en definitiva quedan excluidos del seguro de accidentes de trabajo. Se presta especial atencin a los regmenes del seguro en los pases en que se incorporan de forma obligatoria a los trabajadores independientes. Luego con el propsito de entregar mayores antecedentes se revisan tres de estos regmenes obligatorios en forma separada.
58

Basado en http://www.isl.gob.cl/templates/ja_purity/documentos/Manual.pdf

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Primero se revisa el rgimen de Portugal en donde una parte del seguro es administrada por compaas aseguradoras privadas y la otra parte por una institucin pblica especializada. Luego se revisan los regmenes de Israel y Suecia que corresponden a regmenes con varios aos de experiencia en relacin a la incorporacin de los trabajadores independientes dentro de los seguros obligatorios de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Estos dos ltimos regmenes se diferencian entre s por los beneficios y las cotizaciones de los trabajadores independientes.

Introduccin
Si bien en general los sistemas de seguridad social no se caracterizan por proporcionar una adecuada cobertura a los sectores informales, en muchos pases existen regmenes de seguridad social que cubren de forma obligatoria, o al menos de forma voluntaria, a los trabajadores independientes. Sin embargo dentro de estos regmenes generalmente no se considera un sistema que deba compensar a los trabajadores independientes de igual forma que a los trabajadores dependientes a causa de accidentes y enfermedades profesionales. As, en la mayora de los pases se excluye a los trabajadores independientes del seguro de accidentes de trabajo o se incluye nicamente a ciertos grupos de ellos. En menor medida, existen pases como Israel, Nueva Zelanda y Suecia en los cuales se brinda una amplia o total cobertura a los trabajadores independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. La incorporacin de los trabajadores independientes a los regmenes obligatorios del seguro de accidentes de trabajo es un tema poco documentado en la literatura y caracterstico de un grupo reducido de pases. Las principales razones por las que no se incorporan a los trabajadores independientes dentro de los esquemas obligatorios del seguro puede deberse a la existencia de elevados costos de administracin y a la posibilidad de abuso del sistema59, motivado por el hecho de que las prestaciones del seguro de accidentes de trabajo son mayores a las prestaciones de los sistemas de proteccin sustitutos de origen comn. En lo que sigue el documento se organiza de la siguiente forma: Primero se revisan a modo general los distintos regmenes del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en el contexto de los trabajadores independientes. Luego se identifican los pases en los que el seguro de accidentes es obligatorio para los independientes y se revisan las principales caractersticas. Posteriormente se revisan tres regmenes particulares, el rgimen de Portugal, Israel y Suecia para los que se define el tipo de trabajador independiente considerado en los regmenes de seguridad social y se muestran algunas estadsticas. Finalmente se concluye.

59

Para un anlisis de los costos de administracin y la posibilidad de abuso vase Krislov and Kahane (1979).

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Qu entendemos por trabajador independiente


Segn la resolucin sobre la Clasificacin Internacional de la Situacin en el Empleo (CISE), adoptada por la decimoquinta Conferencia Internacional de Estadsticas del Trabajo de la OIT en 1993, se clasific a los trabajadores independientes bsicamente como todos aquellos trabajadores que no son empleados asalariados (trabajadores dependientes)60, por lo que dentro de esta categora existen distintos tipos de trabajadores independientes como: empleadores, trabajadores por cuenta propia, miembros de cooperativas de productores y trabajadores familiares auxiliares. En los pases bajo estudio generalmente se define a los trabajadores independientes segn la clasificacin de la CISE1993, sin embargo, para efectos de cobertura en los sistemas de previsin social de cada pas existen diferencias en relacin al tipo y/o caractersticas de los trabajadores independientes. Puede verse una discusin ms detallada acerca de las consideraciones de los trabajadores independientes en Pedersini y Coletto (2009). Para propsitos del documento se adoptar a modo general la clasificacin de la OIT respecto a los trabajadores independientes, considerando de todos modos la posibilidad de que existan diferencias y sutilezas en la determinacin del tipo de trabajador independiente considerado para efectos de la cobertura del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales dentro de cada pas.

Los Independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo: revisin general

En base a la publicacin Social Security Programs Throughout the World elaborada por la Asociacin Internacional de Seguridad Social (AISS) en conjunto con la Asociacin de Seguridad Social de Estados Unidos (SSA) y a otras fuentes de informacin61, se revisaron 56 regmenes de seguridad social de distintos pases para determinar si los trabajadores independientes estn incluidos dentro de los regmenes de previsin, y si adems, estos trabajadores se encuentran cubiertos por el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en forma obligatoria. Dentro de los distintos regmenes del seguro de accidentes resulta conveniente considerar tres categoras de cobertura de trabajadores independientes, dependiendo de la obligatoriedad de adherirse o no al seguro: Primero los trabajadores independientes incluidos en la cobertura obligatoria, que tienen la obligacin legal de cotizar para el seguro. Segundo los trabajadores independientes que no estn incluidos en la cobertura obligatoria, pero que pueden adherirse voluntariamente. Y por ltimo, los trabajadores excluidos totalmente de la cobertura.

60

Exactamente los trabajadores independientes corresponden al total de trabajadores menos los asalariados menos los que no se pueden clasificar en alguna de las siguientes categoras: empleadores, trabajadores por cuenta propia, miembros de cooperativas de productores y trabajadores familiares auxiliares. 61 Estas otras fuentes de informacin corresponden a la MISSOC Tables (2009), a la legislacin disponible y la informacin oficial publicada por las instituciones nacionales de seguridad social.

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A pesar de que en general existe cobertura para los trabajadores independientes dentro de los regmenes de seguridad social, en la mayora de los pases no se consideran a los trabajadores independientes dentro del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, por ejemplo, en el Reino Unido, Brasil, Mxico, Japn y Republica Checa se excluyen totalmente del seguro a los trabajadores independientes. En algunos pases los trabajadores independientes pueden incorporase de forma voluntaria, por ejemplo en Dinamarca y en Suiza cualquier trabajador independiente puede suscribirse voluntariamente al seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, aplicndose bsicamente las mismas disposiciones legales que para el resto de los asegurados en el rgimen obligatorio. Respecto a las contribuciones, los asegurados voluntarios deben pagar las primas segn el grado de evaluacin del riesgo de la actividad que desempean. En Dinamarca, el trabajador puede asegurarse por accidentes laborales y/o por enfermedades profesionales, en el caso de accidentes debe asegurarse por una compaa de seguros privada y en el caso de enfermedades debe asegurarse por un fondo de enfermedades profesionales de carcter pblico. En Suiza los trabajadores independientes contratan el seguro con el Fondo Nacional de Seguros de Accidentes (SUVA) que es una organizacin de derecho pblico independiente y sin fines de lucro. Es posible adems encontrar pases en los que nicamente se aseguran obligatoriamente a determinados grupos de trabajadores independientes, permitiendo a los dems grupos de independientes contratar el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en forma voluntaria. Por ejemplo, en Finlandia el seguro para los agricultores que trabajan por cuenta propia tiene un carcter obligatorio, pero para los dems trabajadores autnomos el seguro puede contratarse de forma voluntaria. En Espaa existe el Rgimen Especial de Trabajadores Autnomos (RETA) dentro del que se encuentra el Sistema Especial para Trabajadores por Cuenta Propia Agrarios. En este sistema especial los trabajadores agrarios estn incluidos en el seguro de forma obligatoria nicamente en caso de incapacidad permanente y pensiones de sobrevivencia. Los dems trabajadores del RETA que no estn en el sistema especial para agrarios no tiene la obligacin de suscribirse al seguro pudiendo hacerlo de forma voluntaria. En Alemania se tienen tres casos posibles de cobertura, primero estn los trabajadores excluidos, que corresponden a la mayor parte de trabajadores independientes, luego estn los trabajadores independientes obligados a contratar el seguro, y por ltimo estn los trabajadores independientes a los que se les permite suscribirse de forma voluntaria. Es importante notar que en la mayora de los pases, si bien no se brinda cobertura a los trabajadores independientes a travs de los regmenes de seguros de accidentes de trabajo, existen otros regmenes de origen comn y muchas veces de carcter obligatorio, que pueden suplir en alguna medida las prestaciones de un rgimen de seguros de accidentes de trabajo. El rgimen con el que ms se complementa el seguro de accidentes laborales corresponde al de salud comn. En Hungra por ejemplo no existe un rgimen especial para el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y todos los trabajadores incluidos los trabajadores independientes quedan protegidos al menos parcialmente por el sistema de salud comn, y por los otros sistemas previsionales suplementarios que podran Informe Final 72

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aplicar en caso de accidentes laborales. Al existir estos regmenes de seguros suplementarios ocurre que los regmenes de seguro de accidentes de trabajo se apoyan en estos sistemas de seguros de origen comn. Por ejemplo, en Francia existen regmenes especiales para los trabajadores independientes dentro de los que se cubre obligatoriamente a determinados grupos, permitiendo al resto de los trabajadores tener una cobertura voluntaria bajo el esquema de salud comn.
Regmenes obligatorios de accidentes de trabajo para independientes

Se logr determinar para 7 pases del total de 56 investigados62, la existencia de un rgimen de seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en el que se cubre de forma obligatoria a los trabajadores independientes. A continuacin se presenta una tabla con la lista de pases para los que se identific un seguro obligatorio.
Tabla 1: Pases que incorporan obligatoriamente a los independientes en el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales
Pases que Incorporan Obligatoriamente a los Independientes en el Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales Europa Malta Polonia Portugal* Suecia
* En Portugal las enfermedades profesionales no estn cubiertas de forma obligatoria, slo se cubren de forma voluntaria. Fuente: Elaboracin propia

Asia y el Pacfico Israel Nueva Zelanda Belice

Amrica

Los pases que aparecen en la lista corresponden en su mayora a pases pequeos en trminos de poblacin. En algunos pases el nmero de habitantes no supera los 500 mil, como es el caso de Malta y Belice. En el caso de Nueva Zelanda son 4,3 millones de habitantes, en Israel 7,2 millones, en Suecia 9,2 millones y en Portugal 10,7 millones. La excepcin a la regla es Polonia en donde el nmero de habitantes es del orden de los 38 millones.
Qu tan relevante son los independientes

Como una forma de cuantificar la relevancia que tienen los trabajadores independientes en los pases con regmenes obligatorios de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para este tipo de trabajador, se presenta la proporcin de trabajadores

62

Para algunos pases (Ecuador, Islandia y Luxemburgo) que tienen cobertura para los trabajadores independientes no se logr identificar claramente si esa cobertura corresponde a una cobertura obligatoria por lo que no se incluyen dentro de los 7 pases.

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independientes respecto al nmero total de trabajadores63. La proporcin promedio de trabajadores independientes en relacin al nmero total de trabajadores para los 7 pases con regmenes de seguro obligatorio es de un 19%, lo que corresponde una cifra bastante significativa de trabajadores. En Belice, Polonia y Portugal es donde existe un mayor porcentaje de trabajadores independientes, por lo que la importancia relativa de esta categora de trabajadores es mayor. Sin embargo el 19% de trabajadores independientes promedio para los pases con regmenes obligatorios es significativamente menor a otros pases que no tienen regmenes obligatorios para los independientes. Por ejemplo, en pases Latinoamericanos como Argentina, Brasil y Chile la proporcin de independientes es de 28% en promedio, siendo de 24% para Argentina, de 31% para Brasil y 28% para Chile. La clasificacin para distinguir entre los distintos tipos de trabajadores es la clasificacin CISE-1993 de la OIT, que como ya se mencion corresponden a una amplia categora de trabajadores bajo el rotulo de independientes, entre los que se encuentran, empleadores, trabajadores por cuenta propia, miembros de cooperativas de productores y trabajadores familiares auxiliares. Es posible que esta definicin de trabajadores independientes rebase a la definicin considerada para los sistemas de seguros sociales en la mayora de los pases. Por este motivo se reportan adicionalmente la proporcin de trabajadores por cuenta propia64, que corresponde a una subcategora de trabajadores independientes. En promedio la proporcin de trabajadores por cuenta propia respecto al total de trabajadores corresponde a un 13%.
Tabla 2: Proporcin de trabajadores independientes y por cuenta propia respecto al nmero total de trabajadores 2007 (miles)
Pas Belice* Israel Malta Nueva Zelanda Polonia Portugal Suecia** Nmero Total 99 2.682 156 2.175 15.241 5.170 4.541 Asalariados/Total 69% 87% 86% 83% 77% 75% 89% Independientes/Total 31% 13% 13% 17% 24% 24% 11% Cuenta Propia/Total 20% 7% 9% 11% 15% 17% -

* Datos para 2005. ** No hay datos para los trabajadores por cuenta propia. Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas laborales de la OIT.

63

Es necesario notar que el nmero total de trabajadores podra exceder por un amplio margen al nmero de trabajadores asegurados en la mayora de los pases, por lo que la informacin mencionada aqu corresponde ms bien a una medida potencial de asegurados. 64 La definicin de trabajadores por cuenta propia segn la CISE-1993 corresponde a los trabajadores que trabajando por su cuenta o con uno o ms socios, tienen el tipo de empleo definido como empleo independiente (trabajo independiente) y no han contratado a ningn empleado de manera continua para que trabaje para ellos durante el perodo de referencia.

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Administracin Pblica o Privada del seguro

El seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales dentro de los pases que incorporan a los trabajadores independientes de forma obligatoria es administrado principalmente por el sector pblico. En 6 de los 7 pases el seguro es administrado por las respectivas instituciones pblicas de seguridad social de cada pas. Portugal es el nico pas en donde el sector privado administra una parte del seguro, que slo corresponde a accidentes laborales, a travs de compaas de seguros privadas. La otra parte del seguro, que corresponde a las enfermedades profesionales, es administrada por el Centro Nacional de Proteccin contra los Riesgos Profesionales (CNPCRP) que es una institucin de carcter pblico65.
Riesgos cubiertos por el seguro

En la mayora de los pases bajo estudio el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales cubre los riesgos de lesiones causadas por accidentes de trabajo, accidentes de trayecto (de ida al lugar de trabajo o de regreso), al igual que las enfermedades profesionales. nicamente en Polonia no se cubren los accidentes en el trayecto. En Portugal las enfermedades profesionales no estn cubiertas de forma obligatoria pero es necesario aclarar que el trabajador independiente puede optar a estas prestaciones de forma voluntaria a una tasa de cotizacin mayor.
Tabla 3: Riesgos cubiertos por el seguro de accidentes de trabajo
Pas Belice Malta Polonia Portugal Suecia Israel Nueva Zelanda Lesiones por Accidentes de Trabajo Lesiones por Accidentes de Trayecto X Enfermedades Profesionales X

Fuente: elaboracin propia a partir de la MISSOC (Enero 2009) y la normativa legal.

Contribucin de los Independientes

Solamente en Portugal se considera el riesgo individual para fijar la tasa de contribucin. En Polonia se cobra una tasa fija a los trabajadores independientes a pesar de que a los empleadores se les cobra una tasa que depende de la evaluacin de riego y el nmero de
65

Se pueden encontrar otros tipos de administracin privada en los seguros de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, como por ejemplo las Administradoras de Riesgos del Trabajo (ART) en Argentina o las mutuales en Chile y Espaa.

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empleados. En Nueva Zelanda la tasa de contribucin se fija cada ao por ley bajo un esquema basado en el costo presente de los accidentes.

Regmenes Especficos: Portugal, Israel y Suecia


A continuacin se revisan con un mayor detalle los regmenes del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para Portugal, Israel y Suecia. Primero se revisan los distintos regmenes en forma general y luego se detallan las caractersticas especificas de cada rgimen para los trabajadores independientes. Estos tres pases fueron seleccionados debido a que corresponden a casos particularmente interesantes y adems de que cuentan con estadsticas disponibles para los trabajadores independientes. El inters en Portugal radica bsicamente en que el seguro es administrado por compaas aseguradoras privadas. Los casos de Israel y Suecia son interesantes debido a que estos pases tienen sistemas de seguridad social de carcter universal, en que se cubre a prcticamente todos los trabajadores dentro del sistema del seguros de accidentes laborales, adems de que estos pases han integrado tempranamente a los trabajadores independientes dentro del seguro contra riesgos de accidentes y enfermedades profesionales, por lo que tienen mayor experiencia y poseen mejores estadsticas respecto estos tipos de trabajadores, en particular en Israel se incorpor a los trabajadores independientes dentro del seguro en el ao 1957.
El Seguro de Accidentes en Portugal

El seguro de accidentes de trabajo en Portugal tiene la particularidad de tener una administracin del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales mixta, pblica-privada. La parte pblica corresponde a todo lo que tiene que ver con enfermedades profesionales, y la parte privada tiene que ver con los accidentes laborales. En principio los trabajadores independientes se rigen bajo las mismas disposiciones que los dems asegurados. Marco Normativo La ley que norma el seguro actualmente en Portugal es la ley que aprueba el nuevo rgimen jurdico de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de 1997. La incorporacin de los trabajadores independientes contemplados en dicha ley fue reglamentada por el Decreto Ley N 159 del 11 de mayo de 1999.
Administracin

El seguro de accidentes de trabajo, excluyendo enfermedades profesionales est administrado por compaas privadas de seguros autorizadas en las que se deben afiliar los trabajadores asegurados, en la actualidad existen ms de 40 compaas de seguros autorizadas. El Ministerio de Finanzas cuenta con la supervisin general del seguro a travs del Instituto Portugus de Seguros. Para el seguro de enfermedades profesionales, el Informe Final 76

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Ministerio de Trabajo y Solidaridad Social proporciona una supervisin general y el seguro es administrado por el Centro Nacional de Proteccin contra Riesgos de Accidentes y Enfermedades Profesionales (CNPCRP).
Cobertura

Estn cubiertos de forma obligatoria dentro del seguro tanto los trabajadores dependientes como los independientes. Se excluyen del rgimen obligatorio a los trabajadores independientes cuya produccin se destine exclusivamente al consumo o utilizacin propia, o de su familia.
Financiamiento

Este seguro se financia a travs de cotizaciones a cargo del empleador y a cargo de los trabajadores independientes: Los empleadores deben adquirir un seguro de responsabilidad civil para accidentes de trabajo con alguna compaa aseguradora privada, las primas pagadas a las aseguradoras varan segn el grado de evaluacin de riesgo. La contribucin para enfermedades profesionales es de un 0,5% de la nmina, tomada del 23,75% que pagan los empleadores para el fondo de vejez, discapacidad y sobrevivencia de sus empleados. Los trabajadores independientes deben contratar un seguro de accidentes de trabajo con las aseguradoras privadas de forma similar a los empleadores de los trabajadores dependientes. Las enfermedades profesionales se financian a travs de una cotizacin voluntaria que extiende las prestaciones obligatorias de vejez, discapacidad y sobrevivencia a un nmero mayor de prestaciones, dentro de las que se encuentran las enfermedades profesionales. La cotizacin para el fondo obligatorio es de un 25,4% del ingreso de referencia y la cotizacin extendida corresponde a un 30%, es decir, el trabajador independiente puede optar entre una cotizacin de 25,4% o una de 30% que corresponde a la versin extendida y que considera las prestaciones por enfermedad profesional. El ingreso de referencia por el cual va a cotizar el trabajador independiente est en un rango de 1,5 a 12 veces el Indicador de Asistencia Social (Indexante dos Apoios Sociais)66.

66

EL IAS (Indexante dos Apoios Sociais) desde el 1 de Enero de 2007 sustituye al salario mnimo garantizado mensual como referencia para determinar el valor, el clculo y actualizacin de las contribuciones, las pensiones y otros beneficios. Para el ao 2009 el valor de este indicador es de 419,22 Euros. Fuente: www.portaldocidadao.pt

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Prestaciones Mdicas

Corresponden a prestaciones de naturaleza mdica, quirrgica, farmacutica, hospitalaria o cualquier otra, necesarias y apropiadas para restablecer el estado de salud y de la capacidad de trabajo o de ganancia del afectado y de su recuperacin para la actividad laboral.

Prestaciones Econmicas

Corresponden a indemnizaciones por incapacidad temporal absoluta o parcial para el trabajo, compensaciones en capital o renta vitalicia por la reduccin de la capacidad de trabajo o ingresos en caso de incapacidad permanente, pensiones a los familiares en caso de muerte del trabajador; asignaciones para la readaptacin de la vivienda y asignaciones por defuncin y gastos funerarios.
Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Portugal

En Portugal los trabajadores independientes por ley se definen como todos los trabajadores por cuenta propia. Para una mayor precisin las personas que estn consideradas dentro del rgimen de trabajadores independientes corresponden a: profesionales libres, envueltos en actividades de carcter cientfico, artstico o tcnico; cnyuges de los profesionales libres; trabajador intelectual, envuelto en actividades de carcter cientfico, artstico o tcnico; artistas intrpretes o ejecutantes; empresarios independientes, envueltos en actividad comercial o industrial; cnyuge de empresario independiente; productores agrcolas; cnyuge de productor agrcola; socio o miembro de sociedades de profesionales libres; miembros de sociedades agrcolas grupales; miembros de cooperativas de produccin y servicios; trabajador de apoyo a la creacin de actividades independientes.67. En Portugal existen dos grandes diferencias entre los trabajadores dependientes y los independientes en relacin al seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales. Primero respecto a la cobertura de las enfermedades profesionales, debido a que los trabajadores independientes pueden optar de forma voluntaria al aseguramiento de las enfermedades profesionales a diferencia de los dependientes. Segundo, respecto a la tasa de cotizacin que se deben pagar a las compaas aseguradoras privadas en relacin a las prestaciones por accidente laboral, segn informacin estadstica del Instituto de Seguros de Portugal para 2008 las primas medias por pliza de los trabajadores dependientes fue de 0,0174 mientras que las primas medias por pliza de los trabajadores independientes fue de 0,341, lo que corresponde a una prima promedio para los trabajadores independientes ms de 18 veces superior a la prima promedio para los trabajadores dependientes.

67

Fuente: Direccin General de Seguridad Social, http://www.seg-social.pt

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Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Portugal

El nmero total de trabajadores afiliados a las compaas de seguros en relacin al seguro de accidentes de trabajo en Portugal para 2008 fue de 1,5 millones, cifra bastante menor al nmero potencial de asegurados que es de alrededor de 5 millones. Del total de asegurados casi 1,4 millones son trabajadores dependientes y un poco ms de 100 mil son trabajadores independientes. Desde 2006 a 2008 el nmero de accidentes ocurridos a trabajadores dependientes a aumentado de 212.881 a 222.201, sin embargo el nmero de accidentes de trabajadores independientes ha disminuido de 17.561 a 16.83768. La proporcin de accidentados independientes respecto al total de de trabajadores, es decir independientes ms dependientes, ha disminuido desde 2006, registrando un valor promedio para los tres aos de 7,29%. Esta disminucin no es atribuible a cambios en la cobertura debido a que la proporcin de independientes cubiertos incluso a aumentado desde 2006 a 2008.
Tabla 4: Nmero de asegurados y accidentados independientes en relacin al total de asegurados y accidentados desde 2006 a 2008 Portugal*
Periodo 2006 2007 2008 Independientes asegurados en relacin al total de asegurados 5,61% 6,84% 6,84% Independientes accidentados en relacin al total de accidentados 7,62% 7,22% 7,04%

* Corresponden a datos para el total de compaas de seguros. Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas del Instituto de Seguros de Portugal.

A continuacin se muestran las tasas de accidentabilidad para el periodo 2006-2008 tanto para trabajadores independientes como para trabajadores dependientes. Se puede ver que la tasa de accidentabilidad para los trabajadores independientes ha disminuido considerablemente desde 2006 y que es mayor que la tasa de accidentabilidad de los trabajadores dependientes para cada uno de los aos.
Tabla 5: Tasa de accidentabilidad por cada 100 desde 2006 a 2008 Portugal*
Periodo 2006 2007 2008 Dependientes 15,52 16,26 15,9 Independientes 21,56 17,22 16,41

* Corresponde al nmero de accidentes para cada tipo de trabajador (dependiente e independiente) dividido por el total de trabajadores asegurados en ese tipo por 100. Fuente: Elaboracin propia a partir de las estadsticas del Instituto de Seguros de Portugal.

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Las estadsticas para Portugal corresponden al total de las compaas de seguros que administran seguros de accidentes de trabajo.

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El Seguro de Accidentes en Israel

Israel cuenta con un sistema de seguro social amplio en el marco del Seguro Nacional y del Seguro de Salud dentro del que se consideran distintos regmenes de previsin, como son las pensiones por jubilacin, el seguro de desempleo, el seguro de salud y el seguro de accidentes de trabajo. Por ley el seguro social cubre a todos los residentes de 18 aos o ms, los que deben pagar las contribuciones correspondientes69 con el propsito de financiar el seguro. Los trabajadores independientes tambin estn cubiertos por el rgimen de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales, al igual que los trabajadores dependientes (asalariados). Los accidentes de trabajo en Israel como en la mayora de los pases cubre los accidentes ocurridos durante o con ocasin del trabajo, los accidentes de trayecto y las enfermedades profesionales.
Marco Normativo

La ley que norma el seguro de accidentes de trabajo y enfermedad profesionales actualmente en Israel, corresponde a la Ley Nacional de Seguros de 1953, implementada en 1954 y que autoriza al Instituto Nacional de Seguros a actuar de acuerdo a las disposiciones de la ley. Las principales enmiendas a la ley corresponden a la inclusin de los trabajadores independientes en 1957 y a la incorporacin de los accidentes de trayecto como accidentes de trabajo.
Administracin

El seguro es supervisado de forma general por el Ministerio de Asuntos Sociales y la administracin recae en el Instituto Nacional de Seguros de Israel, que corresponde a una organizacin gubernamental encargada de recaudar las contribuciones y pagar los beneficios del sistema de seguridad social.
Cobertura

Las personas cubiertas por el seguro corresponden a: empleados asalariados (a excepcin de la polica, de los guardias de prisiones y empleados de los servicios de seguridad); trabajadores independientes; personas en formacin o readaptacin profesional; miembros de cooperativas; residentes extranjeros que trabajan en Israel; inmigrantes; y los presos, detenidos o residentes en instituciones juveniles, que trabajan en empleos distintos a los regulares a su situacin.
Financiamiento

Este seguro se financia a travs de cotizaciones a cargo del empleador, a cargo de los trabajadores independientes y a cargo del gobierno:
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Se excluyen las mujeres casadas que trabajan nicamente en el hogar (dueas de casa) y a los inmigrantes que se convirtieron en residentes a la edad de 62 aos o ms.

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

El empleador paga una cotizacin de un 0,41% de los ingresos de sus trabajadores por la parte que est bajo el 60% de del salario medio nacional y un 0,59% por la parte de los ingresos que estn sobre el 60% del salario medio nacional. El salario mnimo mensual para efectos del clculo de la contribucin es igual al salario mnimo. El salario mximo mensual para propsitos del clculo de la contribucin es de cinco veces el salario medio nacional al 1 de Enero de cada ao. Los trabajadores independientes pagan una cotizacin de un 0,39% de sus ingresos por la parte que est bajo el 60% de del salario medio nacional y un 68% por la parte de sus ingresos que estn sobre el 60% del salario medio nacional. El salario mnimo mensual para efectos del clculo de la aportacin corresponde a un 25% de la media nacional de salarios. El gobierno paga un 0,03% de la nmina y los ingresos. El salario mnimo mensual para efectos del clculo de la contribucin es igual al salario mnimo. El salario mximo mensual para propsitos del clculo de la contribucin es de cinco veces el salario medio nacional al 1 de Enero de cada ao.

Prestaciones Mdicas

El asegurado que se accidenta o padece una enfermedad profesional tiene derecho a tratamiento mdico gratuito por el tiempo que requiera la lesin o enfermedad. Para poder obtener el tratamiento, el empleado debe informar su Organismo de Mantenimiento de Salud70 junto con el formulario de solicitud de atencin otorgado por su empleador. El tratamiento mdico se provee por el Organismo de Mantenimiento de Salud en el que est afiliado el accidentado o enfermo. El independiente, recibir el formulario de atencin de su propio Organismo de Mantenimiento de Salud.
Prestaciones Econmicas

Corresponden a prestaciones en dinero que respaldan un porcentaje de hasta un 75% de de los ingresos que los trabajadores afectados acostumbraban a percibir antes de ocurrido el accidente o enfermedad profesional, estas prestaciones corresponden a asignaciones y pensiones por incapacidad temporal, pensiones y subsidios por incapacidad permanente y pensiones por muerte en beneficio de la viuda y de los hijos dependientes de trabajador fallecido. En caso de que la incapacidad permanente sea de al menos un 75%, o de un 65% a un 74% si el accidentado tiene dificultades para caminar, se otorgan subsidios y pensiones especiales que contemplan ayuda en gastos personales y de transporte.

70

Corresponden a organizaciones aseguradoras privadas de salud en Israel. Este tipo de organizaciones mantiene o contrata los servicios de salud correspondientes a la ley del Seguro Nacional de Salud obligatorio. Son cuatro los Organismos de Mantenimiento de Salud: Clalit, Leumit, Maccabi, y Meuhedet.

Informe Final

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Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Israel

Un trabajador es considerado como trabajador independiente en Israel para propsitos de la seguridad social si corresponde a uno de los siguientes: Un trabajador que se dedica a su actividad (de forma independiente) por lo menos un promedio de 20 horas a la semana; Una trabajador que en su ocupacin (de carcter independiente) perciba un ingreso mensual promedio mayor a un 50% del salario medio; O un trabajador que se dedique a su actividad (de forma independiente) por lo menos un promedio de 12 horas a la semana, y que su ingreso promedio sea de ms de un 15% del salario medio. La definicin anterior corresponde a una definicin amplia respecto del tipo de ocupacin o del carcter de trabajador independiente a pesar de que delimita claramente el nmero mnimo de horas que se dedican a la actividad y la remuneracin mnima. Los trabajadores independientes al igual que los empleadores de los trabajadores dependientes cotizan sobre ingresos laborales a una tasa fija y progresiva en dos tramos, sin embargo la tasa no es la misma para ambos grupos de trabajadores. Los independientes, para el primer tramo de ingresos, pagan un 0,02% menos de tasa de cotizacin y para el segundo tramo de ingresos pagan un 0,09% ms. Los trabajadores independientes y dependientes reciben bsicamente los mismos beneficios por pertenecer al seguro de accidentes de trabajo, sin embargo existen algunas diferencias respecto a los subsidios por incapacidad temporal, ya que a los trabajadores dependientes se les pagan todos los das de licencia, con cargo al empleador durante los 12 primeros das y con cargo al Instituto Nacional de Seguros de Israel los das restantes, en cambio a los empleados independientes slo se les paga despus de 12 das de ocurrido el accidente a travs del Instituto Nacional de Seguros, por lo que ellos mismos deben cubrir los primeros 12 das de incapacidad simplemente dejando de percibir ingresos durante ese tiempo.
Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Israel

La proporcin promedio de trabajadores independientes beneficiarios por accidentes de trabajo respecto al nmero total de trabajadores beneficiarios es de un 10%. La proporcin de accidentados independientes de 2002 a 2008 ha disminuido persistentemente lo cual se debe tanto a una menor accidentabilidad como posiblemente a una menor proporcin de trabajadores independientes asegurados en relacin al nmero total de trabajadores. En el caso de Israel no hay datos exactos de los trabajadores asegurados por estatus, es decir dependientes e independientes asegurados, por lo que se utiliza el nmero de trabajadores independientes y dependientes totales obtenidos de las estadsticas laborales de la OIT71 .
Tabla 4: Nmero de asegurados y accidentados independientes en relacin al total de asegurados y accidentados desde 2006 a 2008 Israel*

71

Es necesario considerar que a pesar de que en Israel la cobertura es muy extensa y que la definicin de trabajador independiente es amplia para efectos de seguridad social, es posible que la medida de la OIT pueda sobreestimar el nmero de asegurados dependientes e independientes.

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Periodo 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Trabajadores Independientes en relacin al total de trabajadores 13,50% 13,81% 13,18% 13,12% 13,15% 12,68% 12,67%

Independientes accidentados en relacin al total de accidentados 11,27% 11,26% 10,17% 9,87% 9,65% 9,12% 9,26%

* Los accidentados corresponden al total de beneficiarios lesionados en cada ao. Fuente: Elaboracin propia a partir de la Annual Survey 2008 del Instituto Nacional de Seguros de Israel y estadsticas laborales de la OIT.

A partir del nmero total de trabajadores dependientes e independientes obtenidos de las estadsticas laborales de la OIT se puede construir una aproximacin de las tasa de accidentabilidad para los trabajadores dependientes e independientes. Estas tasas han disminuido para ambos tipos de trabajadores desde 2002 a 2008. Las tasas se redujeron aproximadamente en un 19% para los trabajadores independientes y en un 30% para los trabajadores independientes.
Tabla 7: Tasa de accidentabilidad por cada 100 desde 2002 a 2008 Israel*
Periodo 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Dependientes 2,70 2,33 2,48 2,31 2,25 2,26 2,18 Independientes 2,20 1,85 1,85 1,68 1,59 1,56 1,53

* Corresponde al nmero de accidentes para cada tipo de trabajador (dependiente e independiente) dividido por el total de trabajadores asegurados en ese tipo por 100. Fuente: Elaboracin propia a partir de la Annual Survey 2008 del Instituto Nacional de Seguros de Israel y estadsticas laborales de la OIT.

El Seguro de Accidentes en Suecia

Dentro del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en Suecia estn incluidas todas las personas econmicamente activas, ya sean, trabajadores dependientes, empleadores o trabajadores por cuenta propia. Esto en el contexto de de un sistema amplio de seguridad social que brinda cobertura en diversos aspectos tanto a trabajadores dependientes como a independientes. Las contribuciones que deben realizar los trabajadores independientes al seguro social en su conjunto corresponden a los copagos Informe Final 83

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para: el seguro de salud, las pensiones de vejez, el seguro de sobrevivencia, el seguro parental, el seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales y para las contribuciones laborales.
Marco Normativo

En Suecia la ley vigente en relacin al seguro de accidentes de trabajo es la Ley de Seguro de Accidentes de Trabajo (Lag om arbetsskadefrskring) de 1976 que reemplaz a la antigua ley de 1901 y que fue implementada en 1977.
Administracin

La Agencia de Seguridad Social Sueca administra el seguro de accidentes y enfermedades profesionales de forma centralizada en coordinacin con las distintas oficinas administradoras regionales y locales.
Financiamiento

El seguro es financiado por las contribuciones que deben realizar los empleadores sobre la nomina de sus empleados y por las contribuciones de los trabajadores independientes sobre sus ingresos declarados, estas contribuciones consisten en una tasa fija de 0,68 para ambos grupos. El gobierno no aporta en el financiamiento del sistema y los beneficios a largo plazo se financian a travs de un sistema mixto de reparto y de capitalizacin.
Prestaciones mdicas

El seguro de accidentes del trabajo est plenamente coordinado con el seguro de salud general, por lo que bsicamente los trabajadores que sufren un accidente de trabajo reciben las mismas prestaciones en salud que cualquier otra persona asegurada en el sistema de salud general.. Estrictamente el seguro de accidentes de trabajo no cubre las prestaciones mdicas, sin embargo estas prestaciones son provistas de forma gratuita por los sistemas de salud suecos.
Prestaciones econmicas

Entre los beneficios que cubre el seguro de accidentes de trabajo se encuentran las pensiones vitalicias por las incapacidades permanentes, las indemnizaciones por prdida de ingresos, el costo de la atencin dental, el costo de la atencin mdica en el extranjero, las prestaciones en efectivo por enfermedad en casos especiales, y los costos de ayudas especiales. Existe tambin una indemnizacin para los sobrevivientes y para contribuir con los costos de los funerales en caso de accidentes que causen la muerte del accidentado. Para determinar las pensiones vitalicias, se calcula la diferencia entre los ingresos que podra ganar el accidentado si el accidente no hubiera ocurrido con los ingresos que podra recibir el accidentado despus del accidente. Los subsidios por incapacidad temporal estn cubiertos por el sistema de salud general sueco y no por el seguro de accidentes de trabajo. Informe Final 84

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Los Independientes en el Seguro de Accidentes de Suecia

En Suecia los trabajadores independientes Egenfretagare se definen como trabajadores por cuenta propia que operan como nicos propietarios, que operan en asociacin con otros, o que operan en sociedades de responsabilidad limitada, y que adems, pagan impuestos en calidad de trabajadores independientes. Estos trabajadores independientes se distinguen de los trabajadores dependientes por el tipo de sistema impositivo al que se encuentran sujetos, se considera trabajador independiente por tanto, a los trabajadores por cuenta propia del tipo ya mencionado que tienen una cdula de impuesto de empleador o empresario (Fskattsedel) o una cdula (SA-skattsedel) para casos especiales. Las cdulas de impuestos indican la forma en que se deben pagar los impuestos, que en el caso de los independientes deben pagarse por sus propios medios a diferencia de los trabajadores dependientes que pagan impuestos a travs de de sus empleadores. Los trabajadores independientes cotizan a la misma tasa que los empleadores de los trabajadores dependientes y reciben los mismos beneficios en relacin al seguro de accidentes de trabajo. Respecto al subsidio por incapacidad temporal provisto por los sistemas de salud general, los empleadores son los que pagan el seguro por las dos primeras semanas de licencia, despus de esa fecha, el trabajador puede obtener el subsidio de enfermedad otorgado por la Agencia de Seguridad Social (Frskringskassan). En el caso de los trabajadores independientes el subsidio por incapacidad laboral es otorgado por la Agencia de Seguridad Social desde el primer da de licencia.
Estadsticas relacionadas a los trabajadores independientes en Suecia72

El nmero de accidentes de trabajo notificados, que han producido baja durante al menos 1 da y el nmero de enfermedades profesionales notificadas han disminuido considerablemente tanto para el total de la poblacin cubierta como para los trabajadores independientes. Desde 1980 hasta 2008 la proporcin de accidentes de trabajo notificados por trabajadores independientes ha disminuido considerablemente, registrando en 1980 un 5,9% y en 2008 solamente un 0,97% del total de accidentes de trabajo, durante este periodo se registro un mximo de 6,39% en 1982. Respecto a las proporcin de las enfermedades profesionales, en 1980 se notific 2,95% y en 2008 1,28%, con un mximo de 4,1% en 1991. Entre los aos 2002 y 2008 la proporcin de accidentes de trabajo notificados por los trabajadores independientes al igual que las enfermedades profesionales se ha situado dentro de un 1 a un 2 por ciento, cifra bastante baja en comparacin a los otros pases73.
72

Las estadsticas de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales en el informe de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales (Arbetsskador 2008) se tienen desde 1980, sin embargo los sistemas de registro de datos no hacen comparable la informacin actual con la informacin anterior a 2002 en cuya fecha se implement un nuevo sistema de registro. Para 2008 los datos estn actualizados hasta el primer trimestre de 2009. 73 El total de la poblacin cubierta corresponde a trabajadores dependientes (asalariados), trabajadores independientes, algunos estudiantes que estn expuestos a mayores riesgos de accidente dentro de sus actividades educacionales, los militares y otras personas que estn cubiertas por la ley de proteccin del estado ante accidentes personales.

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A continuacin se presenta una tabla con el nmero de de asegurados independientes en relacin al nmero total de asegurados y las notificaciones de trabajadores independientes de accidentes y enfermedades en relacin al total de notificaciones desde 2006 a 2008. Para Suecia el nmero de trabajadores asegurados dependientes e independientes se obtuvo a partir de los datos de mortalidad y nmero de muertos en los informes estadsticos Arbetsskador 2008, 2007 y 2006 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.
Tabla 8: Proporcin de independientes sobre el total de asegurados y proporcin de accidentes y enfermedades notificadas por independientes desde 2006 a 2008 Suecia*
Periodo 2006 2007 2008 Asegurados Independientes 5,81% 6,00% 6,02% Accidentes notificados por independientes 1,13% 1,16% 1,02% Enfermedades notificadas por independientes 1,66% 1,47% 1,33%

* El total de accidentes notificados corresponde a la suma de accidentes notificadas por dependientes e independientes. Fuente: Elaboracin propia a partir de los informes estadsticos Arbetsskador 2008, 2007 y 2006.

A continuacin se presentan las tasas de accidentabilidad tanto para los trabajadores dependientes e independientes en Suecia. Se puede ver que la tasa de accidentabilidad de los trabajadores independientes es notoriamente inferior a la tasa de accidentabilidad de los dependientes y que en general las tasas de accidentabilidad en Suecia son bastante menores que en los otros pases.
Tabla 9: Tasa de accidentabilidad por 100 del tipo desde 2006 a 2008 Suecia*
Periodo 2006 2007 2008 Dependientes 1,10 1,01 0,90 Independientes 0,25 0,21 0,17

* Las tasas de accidentabilidad estn calculadas para el nmero total de notificaciones de accidentes y enfermedades profesionales para cada tipo de trabajador. Fuente: Elaboracin propia a partir de los informes estadsticos Arbetsskador 2008, 2007 y 2006.

Accidentes fatales

Los accidentes de trabajo con resultado de muerte en Suecia no parecen tener una tendencia clara, ms bien se encuentran estancados en valores alrededor del promedio, de 53 muertes por ao en el caso de los trabajadores dependientes y de 12 muertes por ao en el caso de los trabajadores independientes. A continuacin se reportan los accidentes fatales ocurridos en Suecia para el periodo 2002-2008.

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Tabla 10: Nmero de muertes en accidentes de trabajo desde 2002 a 2008 Suecia
Tipo de Trabajador Dependientes Independientes 2002 47 14 2003 50 6 2004 47 11 2005 53 15 2006 54 14 2007 65 10 2008 53 14

Fuente: Arbetsskador 2008 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.

A continuacin se presenta una tabla con la tasa de mortalidad para cada grupo de trabajadores desde el ao 2006 a 2008. En la tabla se puede apreciar que las tasas de mortalidad de los trabajadores independientes son mucho mayores que las tasas de mortalidad de los trabajadores dependientes, lo que indica que los trabajadores independientes tienen un mayor riesgo de sufrir accidentes con causa de muerte. Es interesante notar que la mayor fatalidad de los accidentes ocurridos a independientes no se debe a que estos trabajadores tengan tasas de accidentabilidad mayores que los trabajadores dependientes ya que como se muestra en la Tabla 9 son incluso menores.
Tabla 11: Tasa de mortalidad por cada 100.000 desde 2006 a 2008 Suecia
Periodo 2006 2007 2008 Dependientes 1,3 1,6 1,3 Independientes 5,8 4,1 5,7

Fuente: Arbetsskador 2008, 2007 y 2006 de la Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo.

Conclusiones
A partir de la investigacin de los distintos regmenes de seguros de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para 56 pases, se identific la existencia de cobertura obligatoria para los trabajadores independientes en Belice, Israel, Malta, Nueva Zelanda, Polonia, Portugal y Suecia. Estos pases en su mayora corresponden a pases relativamente pequeos en trminos de poblacin, tienen sistemas de seguros sociales de amplia cobertura que en general cubren un alto nmero de riesgos. En relacin al seguro de accidentes de trabajo, estos pases, a excepcin de Portugal, se caracterizan por tener una administracin pblica que funciona en coordinacin con los dems regmenes de previsin, particularmente con el rgimen de salud y los servicios de salud. La proporcin de trabajadores independientes en estos pases, excluyendo Belice, es significativamente menor a la proporcin de independientes en pases latinoamericanos como Argentina, Brasil y Chile. A pesar de la existencia de regmenes obligatorios de seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales para los trabajadores independientes, no es posible asegurar a todos estos trabajadores, quedando fuera del seguro un nmero importante de trabajadores independientes. En Portugal y Suecia la proporcin de trabajadores independientes asegurados en relacin al nmero total de trabajadores asegurados es de un 7% y 6% respectivamente, lo que es menor a la proporcin de trabajadores independientes en Informe Final 87

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relacin al nmero total de trabajadores, que es de un 24% para Portugal y de un 11% para Israel. La informacin estadstica para Portugal, Israel y Suecia muestra que los accidentes de trabajo ocurridos a trabajadores independientes van disminuyendo a una mayor tasa que los accidentes ocurridos a los trabajadores dependientes. En Israel y Suecia las tasas de accidentabilidad de los trabajadores independientes son menores a las tasas de accidentabilidad de los trabajadores dependientes, en cambio en Portugal las tasas de accidentabilidad para independientes son mayores, aunque desde el 2006 tienden a equipararse. Para Suecia se muestran tasas de mortalidad que son significativamente mayores para los trabajadores independientes. Este resultados podra deberse al tipo de actividad a la que estn sujetos los trabajadores independientes ms que a factores intrnsecos del tipo de trabajador. Por ejemplo en Driscoll et. al. (2003) se realiza un estudio para Australia en el que la tasa de mortalidad era un 70% mayor para los trabajadores independientes pero que al ajustar por industria esta diferencia desapareca. En Portugal, y para los tramos de mayores ingresos en Israel, la tasa de cotizacin de los trabajadores independientes es mayor que la tasa de cotizacin de los trabajadores dependientes, lo que posiblemente pueda indicar un mayor costo de aseguramiento para los trabajadores independientes. En Suecia la tasa es fija tanto para trabajadores dependientes como independientes.

Referencias
Decreto ley N 159. Ministrio de Finanas, Dirio de la Repblica, Portugal, 11 de Mayo de 1999. Reglamenta la incorporacin de los trabajadores independientes en el seguro de trabajo. Driscoll, Tim et. al. 2003. Are the self-employed at higher risk of fatal work-related injury?, Safety Science Vol. 41 pp 503-515. Israel, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Annual Survey 2008, 2007, 2006, Jerusalem 2009. http://www.btl.gov.il ______, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Survey 2007, Jerusalem 2008. http://www.btl.gov.il ((ltima consulta: 06 de Noviembre de 2009) ______, National Insurance Institute, Research Planning Administration: Survey 2006, Jerusalem 2007. http://www.btl.gov.il Krislov J. y Kahane Y. 1979. Compensation Coverage for the Self-Employed: The Israeli Experience, The Journal of Risk and Insurance, Vol. 46, No. 2 pp 113-121

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MISSOC Info, Social Protection in the Member States of the European Union: Comparative Tables on Social Protection, Enero 2009. Organizacin Internacional del Trabajo, Decimoquinta Conferencia Internacional de Estadsticos del Trabajo: Resolucin sobre la Clasificacin Internacional de la Situacin en el Empleo 1993 (CISE-1993), disponible en http://www.ilo.org/wcmsp5/groups/public/---dgreports/---integration/--stat/documents/normativeinstrument/wcms_087564.pdf ______, ILOLEX: http://.oit.org ______, LABORISTA: Empleo Total, por Situacin en el Empleo, http://laborsta.ilo.org Pedersini, R. y Coletto, D., European Foundation for the Improvement of Living and Working Conditions : Self-employed workers: industrial relations and working conditions, Dublin, Eurofound, Febrero 2009. http://www.eurofound.europa.eu/comparative/tn0801018s/tn0801018s.htm Suecia, Autoridad Sueca del Ambiente de Trabajo: Occupational Accidents and WorkRelated Diseases, Report, Estocolmo 2009. Pginas consultadas www.fk.se (Agencia de Seguridad Social de Suecia) www.av.se (Autoridad Sueca del Ambiente del Trabajo) www.socialsecurity.org.bz (Junta de Seguridad Social de Belice) www.btl.gov.il (Instituto Nacional de Seguros de Israel) www.isp.pt (Instituto de Seguros de Portugal) www.seg-social.pt (Sistema de Seguridad Social de Portugal)

5. Anexo: Principales Resultados de Entrevistas a Informantes Calificados


5. 1 Principales resultados entrevistas Sr. Emilio Torres S. Jefe del Subdepartamento Actuarial de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)
1. 1.1 De las Funciones de Suseso Apelaciones En general demanda ms trabajo ya que existen muchos reclamos respecto a los subsidios por incapacidad laboral, indemnizaciones y pensiones, adems de si el accidente o enfermedad es de carcter laboral o no. No hay multa a las mutuales por beneficios mal calculados o rechazos mal hechos. Informe Final 89

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1.2

Regulacin y fiscalizacin Revisa la contabilidad de las mutuales con el propsito de validar los estados financieros a travs del departamento de inspeccin. Efecta un control anual, posiblemente no todos los aos. La calidad de los servicios de salud y de las prestaciones de salud est en el mbito de la ley sanitaria a travs del ministerio de salud. No hay mucho que hacer respecto a este punto. No existe regulacin respecto a los procedimientos administrativos internos de las mutuales los que estn determinados por los estatutos administrativos de cada mutual. Respecto a las empresas con administracin delegada: Hay muy poca regulacin y la nica relacin pasa por la solicitud de estadsticas, se les pide una ficha de ingresos y egresos, no hay reclamos. Respecto de las Sanciones: Si la mutual no cumple con las indicaciones de la Suceso. Se aplican multas desde hasta de 1.000 UF (hace poco la multa mxima era aproximadamente de 120 mil pesos y estaba dirigida a la institucin ahora es a la identidad o a las personas (gerentes y directores)). En general las mutuales no son rebeldes y cumplen con la regulacin y la normativa. Respecto a la posibilidad de desviar fondos de las mutuales: La nica herramienta que tiene la Suceso para detectar posibles transferencias de recursos a terceros a travs de empresas satlites o de un contrato es la auditoria dependiente del departamento de inspeccin. En ocasiones existen auditorias en que slo se revisan contratos con terceros que apuntan a identificar si existen sobrepagos o se estn transfiriendo fondos. Nunca se ha detectado un problema.

1.3

Transferencias Otra labor de la Suseso es ver el tema de las transferencias de recursos entre los prestadores del seguro (ISL, Servicios de Salud y Seremis de salud) y los montos mximos en gastos de administracin.

2.

De las Funciones del Subdepartamento Actuarial de Suseso

El trabajo en el departamento actuarial se puede clasificar en tres grupos: Informe Final 90

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Control econmico financiero a las mutuales. Requerimientos de estadsticas. (Concentran y generan el boletn de estadstica) Verificacin o revisin de clculos de beneficios (subsidios, pensiones) ante reclamos de beneficiarios. Control econmico financiero.

2.1.

En el departamento hay una unidad de control econmico financiero que vigila el comportamiento econmico de cada mutual y velan por que el patrimonio les de viabilidad econmica en el tiempo y sea suficiente para responder con los compromisos econmicos presentes y futuros. Todos los meses las mutuales envan los estados econmicos financieros, los que se revisan y analizan. En la medida de que existan dudas o discrepancias mediante oficio se piden las explicaciones directamente o se envan inspectores solicitados al departamento de inspeccin de la SUSESO. El control econmico financiero se centra en el pasivo de las mutuales, el que refleja las reservas (compromisos futuros). De las Reservas, existen tres tipos de reservas que deben mantener las mutuales: Reserva de pensiones: corresponde al valor actuarial de todos los flujos futuros (las pensiones se reajustan una vez al ao, en diciembre o antes si el IPC supera el 12%). Reserva de contingencia: corresponde a una reserva para financiar reajustes extraordinarios establecidos por el poder ejecutivo. Esta reserva se financia con la recaudacin del 0,05% sobre la planilla de remuneraciones de las empresas afiliadas. El ISL tambin recauda el 0,05% pero sin la obligacin de mantener la reserva. La reserva de contingencia tiene un tope mximo que corresponde al 80% del gasto en pensiones del ao anterior, si ya llegaron al tope de 80% el excedente se debe llevar a respaldar pensiones hasta un tope de 40% (sobre el monto de pensiones). Las mutuales no tienen obligacin de respaldar las pensiones por ley slo deben registrar el pasivo, siendo este 40% el nico respaldo financiero de las pensiones (adems de los activos de las mutuales). Lo que queda sobre el 40% queda como dinero de libre disposicin. En la actualidad la Achs y la Museg ya llegaron al tope de 40%. Reservas de eventualidades: corresponde a una especie de caja chica.

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Los instrumentos en los que se pueden respaldar los fondos anteriormente mencionados estn determinados por ley, siendo todos instrumentos de renta fija. Mediante circular se imparte instrucciones de la diversificacin, las condiciones de transaccin de compra y venta, el resguardo y la valorizacin de los instrumentos.

5.2 Principales resultados entrevista Sra. Carla Saldas A., Encargada Planificacin y Desarrollo del Instituto Seguridad Laboral (ISL)
Existe muy poca informacin de detalles de los casos atendidos por ISL, por ejemplo, edades. Pago pensiones en rgimen tiene buena informacin. Subsidio tiene muy poca informacin. El Servicio de Salud tiene todos los obreros: Otorga prestaciones mdicas, pago de licencias mdica subsidios, algo de prevencin, dictaminan las invalideces y las enfermedades y el grado de invalidez de accidentes, le dictaminan a las mutuales las enfermedades y son soberanas en cuanto a accidentes. Pero dependen de los ingresos de acuerdo a lo que determina SUSESO. Ellos todo lo ingresan por la misma puerta, no discriminan por ingreso de paciente. Tampoco hay informacin sobre prestaciones mdica. Cuando pagan las licencias, si hay buena informacin pero desfasada. Todas lo que corresponde a licencia mdica del ISL pasa por COMPIN. El mdico la diagnstica si es accidente laboral, pero la COMPIN define. Si el empleador acredita que el trabajador se accident, se considera como laboral. Prestaciones mdicas del ISL, dependiente de Operaciones, administra los convenios mdicos. La distincin entre obrero y empleado, originalmente se distingue los obreros por el uso de la fuerza bruta. La SUSESO se pronunci sobre la mantencin de la distincin. Actualmente, se sigue distinguiendo por razones legales. Exista un listado que define qu empleo es obrero y cul es empleado.

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La empresa denuncia el DIAT, llena el DIAT y lo presenta ante la sucursal, y el ejecutivo que atiende genera la orden de atencin. Los trabajadores pueden ir a cualquier prestador pblico de salud, en tanto que los empleados son asignados a la Mutualidad por el ISL. Los obreros generalmente ingresan al Servicio de Salud, pero el ISL no se entera hasta que llega con una evaluacin de invalidez. La prestacin econmica por invalidez se concentra en el ISL. La apelacin de temas mdicos va a la COMERE. La SUSESO recibe apelaciones de licencias mdicas. Los convenios con los prestadores privados (Clnica. Las Condes por ejemplo), se realizan con bases tcnicas. Con las mutualidades lo hicieron con contratacin de directa. Los pagos se realizan contra prestaciones. Si hay diferencia, se puede apelar a la SUSESO. Hasta este momento el ISL debera financiarse con los aportes del sistema.

5.3 Principales resultados entrevista Sr. Jaime Carvajal, Profesional del Centro Integrado Atencin Usuarios de la Superintendencia de Seguridad Social (SUSESO)
SUSESO tiene agencias en Antofagasta, Concecpcin, Pto Montt, Santiago. El resto se ingresa por Sernac con la Seremi de Trabajo. El 80% de los reclamos son por licencias mdicas, por apelacin contra resoluciones. El COMERE ve el porcentaje. Enfermedad: Mutual, emite antecedentes al COMPIN y se apela ante la COMERE y luego ante la SUSESO. Accidente: Mutual califica con porcentaje y se apela ante la COMERE directamente sin pasar por la COMPIN. ISL: Accidente y enfermedad evala la COMPIN y es apelable ante la COMERE. Ingresos tambin por calificacin de accidente de trabajo.

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Apelaciones menores sobre clculo de pensiones y de subsidios. Ocultamiento de accidente. COMERE se tarda entre 3 y 4 meses. SUSESO no tiene tiempo para responder y se comunica al cliente el plazo en 90 das hbiles.

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III - Anlisis de Organizacin Industrial e Incentivos en el Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile
El presente captulo tiene como objetivo central la presentacin del anlisis de organizacin industrial del mercado del Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales en Chile (a lo largo del informe nos referiremos de manera abreviada al mismo como seguro de accidentes y enfermedades laborales o ms brevemente como Seguro). Metodolgicamente, el anlisis de organizacin industrial ha requerido la revisin de literatura internacional en materia de seguros similares (y la escasa literatura local relevante) y la aplicacin de las ideas centrales de la teora de incentivos (o economa de la informacin) al anlisis del seguro de accidentes y enfermedades laborales.

1. Introduccin
El seguro de accidentes y enfermedades laborales es uno de los componentes fundamentales de la Seguridad Social en Chile que, como su nombre lo indica, brinda cobertura a los trabajadores y empresas por posibles accidentes y enfermedades en el mbito laboral. A grandes rasgos, este seguro brinda cobertura en trminos de ingresos para afiliados incapacitados temporal o permanentemente de realizar sus tareas. En el primer caso se trata de un subsidio durante el periodo de invalidez y en el ltimo corresponde una indemnizacin o pensin segn el grado de incapacidad. Asimismo, el seguro cubre los gastos mdicos y de medicamentos involucrados en el tratamiento y recuperacin del asegurado. En la actualidad existen cuatro grandes prestadoras del Seguro. Una de ellas es el Instituto de Seguridad Laboral (ISL), heredero a partir de la reciente reforma del Instituto Nacional de Previsin (INP). En trminos de afiliados, el ISL cuenta con un 22% del mercado, en tanto que en nmero de empresas dicho porcentaje sube al 83% lo que refleja la importante seleccin de empresas pequeas que se produce. Las otras tres aseguradoras son corporaciones sin fines de lucro, conocidas como mutualidades de empleadores: la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS), la Mutual de
Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG) y el Instituto de Seguridad del Trabajo (IST). Las participaciones de mercado agregadas de estas mutuales son 78% en trminos de asegurados y 17% en trminos de empresas.

Hasta antes de la reforma a la Seguridad Social de la Ley 20255 de 2008, el seguro cubra casi exclusivamente a trabajadores en relacin de dependencia. A partir de la reforma, sin embargo, los independientes pueden voluntariamente afiliarse y, a partir de 2012 ello ser una obligacin. Esta es, precisamente, una preocupacin para la autoridad por cuanto la Informe Final 95

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incorporacin de nuevos afiliados cuyos niveles de siniestralidad e incentivos pueden ser muy distintos a los de los actuales asegurados representa un cambio mayor en el sistema. Sin lugar a dudas la incorporacin obligatoria de los independientes al seguro es un cambio significativo cuyo impacto potencial en el sistema aun no ha sido evaluado. En este contexto, el objetivo del presente informe es realizar un anlisis de organizacin industrial del sistema en su funcionamiento actual, el que debera arrojar luces sobre potenciales problemas y desafos que pudieran surgir con la incorporacin de los independientes al sistema. El anlisis de organizacin industrial presupone abordar los siguientes aspectos del seguro: Descripcin del mercado en trminos de las caractersticas del Seguro; Breve descripcin de la evolucin del mercado en los ltimos aos: concentracin, segmentacin, tasas de siniestralidad, ingresos y prestaciones; Regulaciones que afectan el funcionamiento del mercado; Existencia de barreras a la entrada u otros elementos que limiten la competencia; y Funcionamiento del mercado y anlisis de incentivos. El anlisis de organizacin industrial es presentado en la Seccin 3 de este informe y es complementado con una revisin de literatura internacional respecto a problemas de incentivos que se han detectado en otros pases con caractersticas del Seguro similares (Seccin 2). La Seccin 4 del informe presenta las principales conclusiones del anlisis.

2. Literatura Internacional y Algunos Aspectos Tericos


En esta seccin se presenta una revisin del la literatura sobre los determinantes del uso del seguro de accidentes de trabajo, en particular en relacin a las prestaciones econmicas. Un buen punto de partida para ello es el trabajo de Ehrenberg (1999)74, que presenta una revisin del marco terico para el anlisis del seguro de accidentes de trabajo y considera algunos de sus aspectos ms importantes a la luz de la literatura emprica. El enfoque apunta al efecto del seguro sobre las tasas de siniestralidad reportadas que dependen de las tasas reales, que estn asociadas a los gastos de prevencin de accidentes de trabajo, y de los incentivos que otorga el sistema a su uso. La exposicin se divide en incentivos para los empleadores y para los trabajadores.

Incentivos sobre los Empleadores


El marco terico para el anlisis del sistema de seguros de accidentes de trabajo proviene de la teora de diferenciales de salarios compensatorios (ver por ejemplo Borjas, 200975). Se considera un mercado laboral competitivo con trabajadores con informacin perfecta
74

Ehrenberg, R. (1999) Workers Compensation, Wages, and the Risk of Injury, NBER Working Paper 1538. 75 Borjas, G. (2009) Labor Economics, McGraw-Hill/Irwin, 5th edition, New York.

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respecto a los riesgos asociados con cada trabajo. Las firmas difieren en su tecnologa de produccin y cada tecnologa tiene aspectos inherentes al riesgo de accidente asociados a ella. Esos riesgos pueden reducirse si las firmas dedican recursos para ellos, y el costo marginal para el empleador de la prevencin vara entre firmas. Los trabajadores valoran sus ingresos esperados positivamente, y la probabilidad de accidente en forma negativa. Luego, se asignan a las firmas con combinaciones de salarios ofrecidos-riesgo de accidente que maximizan su utilidad. Si todos tienen las mismas preferencias, las firmas ms riesgosas debieran pagar mayores salarios para compensar a los trabajadores. En este caso estaramos en una situacin de compensacin de salarios completa por el riesgo de accidente de trabajo. Estos efectos seran similares si los trabajadores difieren en cuanto a sus preferencias por riesgo, en cuyo caso podrn existir trabajadores en firmas de bajo riesgo demandando diferenciales de salario superiores para moverse a firmas de alto riesgo. En este contexto, las firmas escogeran la combinacin riesgo de accidente-salario a ofrecer tal que el costo marginal de reducir el riesgo de accidente iguala su beneficio marginal. Dentro de los costos se incluyen los recursos para prevenir accidentes, y dentro de los beneficios se considera el menor salario asociado con una menor tasa de accidentes menos el ahorro en tiempo de produccin perdido y el ahorro de costos de entrenamiento y capacitacin de los reemplazos de trabajadores accidentados. Si el costo marginal de prevencin de riesgos vara entre las firmas ellas debieran ofrecer diferentes paquetes de salario-riesgos de accidente. La introduccin de un seguro de accidentes del trabajo con un sistema de financiamiento con experience rating perfecto no tendra ningn impacto en las tasas de accidentes. Ms an, dado que los beneficios del seguro compensaran a los trabajadores si se accidentan, se requeriran menores diferenciales de salarios para atraer trabajadores a firmas con altas tasas de siniestralidad. Luego, en promedio, mayores beneficios del seguro estaran asociados a menores salarios en cada firma. La tasa de siniestralidad ptima no se vera afectada ya que la reduccin de costos salariales estara exactamente compensada por el costo de financiamiento del seguro. En caso de que la asociacin precio riesgo no sea perfecta, tal como ocurre en Chile, la reduccin de los costos salariales debido al pago de los beneficios del seguro sera mayor que las obligaciones de los empleadores asociadas a dichos beneficios. El beneficio marginal de prevenir accidentes sera en este caso menor y las firmas destinaran menores recursos a la reduccin de la siniestralidad. Un sistema de experience rating imperfecto estara entonces asociado con una mayor tasa de accidentabilidad que la que existira tanto en ausencia de seguro o con experience rating perfecto. Todo lo anterior es cierto en el caso de un mercado de trabajo competitivo con diferenciales de salarios compensatorios. Si los salarios no compensan inicialmente por los riesgos de accidentes asociados a los trabajos, el costo marginal de un accidente aumentara en Informe Final 97

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presencia de un seguro de accidentes de trabajo con experience rating perfecto. En este contexto, las firmas tendran incentivos a reducir las tasas de accidentes. Se concluye que el efecto del seguro de accidentes de trabajo en la tasa de accidentes es ambiguo desde un punto de vista terico. Si los diferenciales de salarios compensan completamente por riesgos de accidente y el sistema es de experience rating imperfecto, la tasa de accidentes aumentar. Si los diferenciales de salarios no compensan completamente por los riesgos de accidentes y el seguro se financia con experience rating perfecto la tasa de siniestralidad se reducir. En la medida en que el seguro est al menos parcialmente financiado con precios asociados a riesgo, mayores beneficios del seguro estarn asociados a mayores incentivos de las firmas a rechazar solicitudes de beneficios y a forzar a los trabajadores a acelerar su proceso de recuperacin y retornar al trabajo. As, an cuando el sistema no afecte la tasa real de accidentabilidad a travs de mayores esfuerzos de prevencin, podra afectar el nmero y duracin de las prestaciones otorgadas.

Incentivos sobre los Trabajadores


Mayores beneficios del seguro reducirn la desutilidad de los trabajadores en caso de invalidez menor temporaria, lo cual puede conducirlos a reducir la prevencin de accidentes con una probabilidad baja de conducir a afecciones mayores. Tambin puede existir un incentivo de riesgo moral a sobre reportar accidentes menores para ausentarse del trabajo. Finalmente, un sistema con altos beneficios puede dar incentivos a los trabajadores accidentados a alargar los plazos de recuperacin. A partir de lo anterior, Ehrenberg (1999) revisa la literatura emprica existente sobre la existencia de diferenciales salariales compensatorios, la relacin entre los beneficios del seguro y su incentivo a la frecuencia de su uso y a su duracin, el impacto del sistema de cotizaciones asociadas a riesgo (experience rating) sobre las tasas de siniestralidad, y el efecto del seguro sobre la oferta de trabajo. El autor encuentra primero, que la evidencia de salarios compensatorios es limitada y slo aplica a casos de actividades muy riesgosas, como en el caso de Chile podra ser por ejemplo la minera. Esto quiere decir que en promedio, los trabajadores no son compensados en sus salarios por los riesgos inherentes a las actividades que realizan. Segundo, se observa una relacin positiva entre frecuencia e intensidad de uso del seguro con el nivel de beneficios que otorga, aunque la literatura no permite separar los efectos reales de los efectos reportados. Por otra parte en sistemas con precios por riesgo, mayores beneficios debieran inducir a los empleadores a prevenir ms accidentes o rechazar reclamos. De todos modos, el hecho de encontrar una asociacin positiva entre beneficios y accidentabilidad indica que el efecto beneficios domina al efecto costo. Finalmente, la evidencia emprica refleja una relacin negativa entre uso del seguro y oferta de trabajo. Debido a que el trabajo de Ehrenberg (1999) revisa literatura algo antigua, a continuacin se hace una actualizacin de los trabajos recientes sobre distintos determinantes de las tasas Informe Final 98

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de accidentabilidad reportadas en pases desarrollados que complementa lo hasta aqu presentado. A su vez, se reportan resultados de investigaciones sobre temas no cubiertos en el estudio de Ehrenberg (1999).

2.1 Estudios recientes sobre determinantes de la tasa de siniestralidad reportada del seguro
Como se mencionara anteriormente, la tasa de siniestralidad reportada, depende de la tasa real de accidentes de trabajo y de los incentivos que el seguro otorga a empleadores y trabajadores a usarlos. La literatura para pases desarrollados se ha enfocado en diferentes aspectos que pueden afectar las tanto la frecuencia como la intensidad de uso del seguro. A continuacin, se hace un listado no exhaustivo de estudios recientes que analizan los diferentes incentivos al uso del seguro que por extensin afectan las tasas de accidentabilidad reportadas. Si bien dado el estado de disponibilidad de informacin sobre el seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales hace prcticamente imposible realizar estudios similares para Chile, muchos resultados de la literatura pueden ser tomados en cuenta a la hora de evaluar el sistema local.

Efecto de la generosidad del seguro de accidentes de trabajo


Fortin, Lanoeie y Laporte (1999)76 analizan la relacin entre la generosidad del seguro de accidentes de trabajo y el del seguro de desempleo entre estados en Estados Unidos. Los autores sugieren que si el seguro de accidentes otorga mayores beneficios que el seguro de desempleo aquellos trabajadores temporales con contratos prximos a expirar tendrn un incentivo a usar el seguro contra accidentes de trabajo lo que derivara en mayores reportes de siniestros. A este problema se lo identifica como de riesgo moral ex-ante. Tambin se propone un efecto de riesgo moral ex-post relacionado a una tendencia a exagerar el estado de invalidez de los efectivamente accidentados.

Efecto del tipo de contrato de trabajo


En base a la observacin de una mayor tasa de siniestralidad para trabajadores temporales en relacin a los con contrato permanente, Guadalupe (2003)77 analiza los determinantes de esa diferencia. La autora sugiere que esa diferencia puede deberse a un efecto de composicin asociada a diferencias en caractersticas observables y no observables de los empleados en los dos grupos o puede tener una explicacin asociada al tipo de contrato. En efecto, la corta duracin de los contratos a temporales reduce el incentivo en invertir en capital humano especfico, conduciendo a una mayor tasa de accidentes.78 Existen tambin otros factores que pueden afectar la tasa de reporte de accidentes de trabajo. Por un lado
76

Fortin, B., P. Lanoie y C. Laporte (1999) Is Workers Compensation a Substitute for Unemployment Insurance?, Journal of Risk and Uncertainty, 18, 2, 165-188. 77 Guadalupe, M. (2003) The Hidden Costs of Fixed Term Contracts: The Impact on Work Accidents Labor Economics, 10, 3, 339-357. 78 Este argumento es vlido siempre que la probabilidad de renovar el contrato temporal sea baja.

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puede haber un efecto de riesgo moral a sobre reportar accidentes durante la duracin del contrato. Por el otro lado, se puede dar un incentivo al subreporte de accidentes por parte de los trabajadores temporales, ya que eso puede significar una mala seal para la renovacin de su contrato con el empleador actual. Usando datos para Espaa, en donde existe un sistema dual de contratacin, y implementando una tcnica para sesear los diferentes efectos, el trabajo encuentra que el efecto contractual aumenta la probabilidad de accidente entre un 4 y un 7%. Otros trabajos tambin para Espaa, tales como Dupr (2001)79, Amuedo (2002)80 y Henanz y Toharia (2006)81 encuentran que las diferencias en accidentabilidad entre trabajadores temporarios y permanentes son explicadas enteramente por sus caractersticas y las de sus trabajos.

Efecto del ciclo econmico


Boone y van Ours (2002)82 estudian desde un punto de vista terico y emprico la relacin entre accidentes de trabajo y el ciclo econmico. Los autores parten de la premisa de que el reporte de un accidente de trabajo afecta la reputacin del trabajador aumentando por lo tanto la probabilidad de que sea despedido. Luego, debiera esperarse que en pases con altas tasas de desempleo presenten bajas tasas de reporte de accidentes de trabajo. El estudio se concentra en los pases de la OECD y confirma que la tasa de accidentes reportados se encuentra inversamente correlacionada tanto con el nivel como con los cambios en el desempleo. Ms an, se observa que las tasas de accidentes fatales no varan con el ciclo econmico. Esto lleva a descartar la hiptesis de que el comportamiento procclico de las tasas de accidentes reportados se debe al mayor esfuerzo y por lo tanto exposicin a riesgo de accidente de los trabajadores en booms en relacin a las recesiones, tal como sugiere Ruhm (2001)83. Los autores concluyen que las fluctuaciones cclicas en las estadsticas de accidentes de trabajo tienen que ver con el comportamiento de reporte de lo trabajadores y no con cambios en las condiciones de seguridad del trabajo. Este efecto est relacionado a la evidencia de prociclicidad del ausentismo laboral en pases desarrollados, tema estudiado por una extensa literatura. La idea es que durante las expansiones (contracciones) el riesgo de desempleo es menor y por lo tanto el ausentismo aumenta (disminuye).

Efecto del precio del seguro ajustado por riesgo


Es ampliamente aceptado que los esquemas de seguros con precios ajustados por riesgo presentan muchas propiedades deseables. En efecto, estos sistemas pueden mitigar la seleccin adversa, proteger contra insolvencia, y bajo ciertas circunstancias mejorar los
79 80

Dupr, D. (2001) Accidents at Work in the EU 1998-1999, Statistics in Focus, Eurostat. Amuedo, C. (2002) Work Safety in the Context of Temporary Employment: The Spanish Experience, Industrial and Labor Relations Review, 55, 2, 262-272. 81 Hernanz, V. y L. Toharia (2006) Do Temporary Contracts Increase Work Accidents? A Microeconometric Comparison between Italy and Spain, Labour, 20, 3, 475-504. 82 Boone J. y J. van Ours (2002) Cyclical Fluctuations in Workplace Accidents, CentER Discussion Paper 2002-98. 83 Ruhm, C. (2001) Economic Expansions are Unhealthy: Evidence from Microdata NBER Working Paper 8447.

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incentivos de los asegurados a reducir los riesgos de prdidas. Uno de los mecanismos ms usados en particular en los seguros de accidentes de trabajo es el del experience rating. Existen no obstante cuestionamientos sobre la efectividad de este sistema con respecto a los incentivos que brinda a empleadores a reducir la frecuencia y eventualmente severidad de los accidentes de trabajo. Tal como lo sugieren Kralj (2000)84 y Wright y Masden (2002)85 la literatura no es enteramente conclusiva al respecto. As, si bien se encuentra un efecto negativo del sistema de cotizaciones por riesgo sobre las tasas de accidentabilidad, los estudios se basan en informacin muy agregada lo cual adolece de diversos problemas metodolgicos. Usando micro datos al nivel de firmas del estado de Wisconsin, Barth, Klein y Krohm (2006)86 estudian el impacto de la experiencia de haber tenido accidentes en las tasas de siniestralidad subsecuentes. El estudio encuentra que las firmas que reportaron accidentes de trabajo y por tanto sufrieron aumentos en sus cotizaciones lograron reducciones subsecuentes en sus tasas de accidentabilidad. Tambin se sugiere que los datos pueden reflejar esfuerzos de las firmas por reducir las tasas de accidentes ex ante para evitar tener que pagar cotizaciones ms altas.

Impacto del seguro sobre la oferta de trabajo


Estudios sobre los efectos de riesgo moral de programas de seguro social muestran que la provisin de mayores beneficios puede aumentar el tiempo fuera de la fuerza de trabajo. Bsicamente, adems de la reduccin en la oferta de trabajo causada por el siniestro Hyatt (2009)87 encuentra evidencia de un efecto ingreso. El autor observa que muchos trabajadores beneficiarios de prestaciones por incapacidades temporales permanecen fuera de la fuerza de trabajo an despus de haber completado la recuperacin completa. A partir de cambios en los beneficios mximos para el estado de California y usando datos individuales sobre beneficios por invalidez temporal para el perodo 2001-2004, el autor encuentra que lo anterior es evidencia de un efecto ingreso del seguro que reduce la oferta de trabajo. El trabajo pretende abrir la discusin sobre cul es la tasa de reemplazo ptima para el seguro en Estados Unidos.88
84

Kralj, B. (2000) Occupational health and safety: effectiveness of economic and regulatory mechanisms, in Workers Compensation: Foundations for Reform (Toronto: University of Toronto Press): 187-218. 85 Wright, M. y S. Marsden (2002) Changing business would bearing the true cost of poor health and safety performance make a difference?, Norwich, England: Health and Safety Executive, Contract Research Report 436/2002. 86 Barth, M., R. Klein y G. Krohm (2006) The Pricing of Workers Compensation Insurance: Effects on Safety and Claims, paper presented at American Risk and Insurance Association Annual Meeting, Washington, DC 87 Hyatt, H. (2009) The Effect of Workers Compensation Benefits on Labor Supply: Evidence of an Income Effect, CES Discussion Paper 09-37, US Bureau of the Census. 88 De acuerdo a Hyatt (2009), el beneficio por invalidez temporaria corresponde generalmente a 2/3 del salario del trabajador, sujeto a un mnimo y a un mximo. El subsidio se obtiene luego de un tiempo de espera de entre un da y una semana. Estos beneficios representan el 40% de las prestaciones econmicas del sistema en California. Un 50% de ellas corresponde a prestaciones por incapacidad permanente. El nivel de beneficios en general se establece al nivel de cada estado. Existe una correspondencia entre beneficios y costos del sistema entre estados. As, mientras en Massachussets el sistema cuesta menos de % de la nmina salarial, en California el costo del sistema asciende a ms de 2,5% de las remuneraciones totales. A nivel agregado el sistema cuesta aproximadamente 1.6% de la nmina salarial y financia un total de $51 billones en beneficios.

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3. Anlisis de Organizacin Industrial


3.1 Breve Descripcin del Seguro
Beneficios
El seguro brinda dos tipos de coberturas: prestaciones econmicas ante la incapacidad temporal, permanente, total o parcial- de generar ingresos; y prestaciones en especies, como la atencin mdica y medicamentos necesarios para el tratamiento del paciente y su rehabilitacin. Las prestaciones econmicas pueden dividirse en cinco tipos:89 Subsidio por incapacidad temporal: cubre la totalidad de la renta imponible del trabajador (calculada a partir del promedio de los ltimos seis meses) durante el periodo que dure la rehabilitacin, con un tope de 52 semanas prorrogables por otras 52 (despus de las cuales se presume que el trabajador est invlido); Indemnizacin por incapacidad parcial: cuando la secuela del accidente o enfermedad signifique una incapacidad permanente para el trabajador que lo limite en su capacidad de generar ingresos entre el 15% y el 40%, el trabajador tiene derecho a un pago nico por un monto mximo de 15 sueldos mensuales para una incapacidad del 40% y montos proporcionales para niveles de incapacidad menores. La tabla siguiente, tomada del DS 109 (ao 1968) resume la relacin entre grado de invalidez (menor de 40%) y la indemnizacin que le corresponde:
% INCAPACIDAD DE GANANCIA MONTO INDEMNIZACION (SUELDO BASE) 1,5 3,0 4,5 6,0 7,5 9,0 10,5 12,0 13,5 15,0

15,0 17,5 20,0 22,5 25,0 27,5 30,0 32,5 35,0 37,5

89

En el Informe 2 pueden encontrarse con mayor nivel de detalle la enumeracin de beneficios, normas legales aplicables al seguro, etc.

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Pensin por incapacidad parcial: cuando el grado de incapacidad est entre el 40 y 70% se otorga al trabajador una pensin permanente mensual por un monto igual al 35% del sueldo base del trabajador. Pensin por incapacidad total y gran invalidez: en caso que el grado de invalidez supere el 70% el monto de la pensin mensual equivale al 70% del sueldo base; en tanto que si la persona invlida requiere asistencia permanente es considerada gran invlido y el subsidio equivale al 100% del sueldo. Pensiones por viudez y orfandad (este beneficio corresponde cuando el accidente o enfermedad laboral provoca la muerte del afiliado o al fallecer un pensionado): el beneficio para el cnyuge corresponde al 50% de la pensin por invalidez total en caso de muerte del trabajador que no se hubiera pensionado y 50% de la pensin en caso de muerte de un pensionado.90 Para el caso de los hijos (menores de 18 aos o menores de 24 que continen estudiando) este beneficio se limita al 20%. En ningn caso la suma de los beneficios puede exceder el 100% de la pensin de referencia. Las pensiones por incapacidad parcial, total y gran invalidez aumentan en un 5% por cada hijo en exceso de dos- que haya sido carga del trabajador (no pudiendo el beneficio total exceder el 50, 100 y 140% del sueldo base, respectivamente). Por otra parte, el seguro incluye prestaciones no econmicas que estn relacionadas con las atenciones de salud que pueda requerir el enfermo o accidentado para su diagnstico y posterior recuperacin y la cobertura por los gastos en medicamentos. Es importante destacar que esta cobertura de salud que se obtiene a travs del seguro es, en general, ms generosa que la que se obtiene a travs del seguro de salud de FONASA o ISAPRES

Cobertura
Actualmente, el sistema cubre a la totalidad de los trabajadores en relacin de dependencia, a trabajadores independientes que hayan optado por asegurarse (posteriormente a la aprobacin de la Ley 20255 de reforma del sistema previsional) y a trabajadores independientes de ciertas ramas de actividad que fueran incorporados al sistema por voluntad del Presidente de la Repblica (en virtud de la Ley 16744 que le otorgaba esta facultad). En este grupo se encuentran los conductores propietarios de taxis, vehculos motorizados de locomocin colectiva, transporte escolar y carga, los pirquineros y los pescadores artesanales, entre otros. A partir de 2012 y de acuerdo a la reciente reforma de la Ley 20255, todos los trabajadores independientes que obtengan rentas del trabajo de las sealadas en el artculo 42, N 2 de la Ley sobre el Impuesto a la Renta debern afiliarse y tener cobertura contra accidentes y enfermedades laborales. No regirn las obligaciones referidas precedentemente, para aquellos trabajadores que tengan 55 aos o ms, en el caso de los hombres, o 50 aos o ms, en el caso de las mujeres, al 1 de enero de 2012.

90

Este beneficio es vitalicio para viudas de 45 o ms aos y de un ao para viudas menores de 45 aos. En este ltimo caso, la pensin es renovable anualmente en la medida que tenga hijos que le representen carga y eventualmente se vuelve vitalicia si llegara a cumplir los 45 aos y tuviera an hijos como cargas.

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Aseguradoras
La administracin del Seguro est a cargo del Instituto de Seguridad Laboral (ISL), las mutualidades de empleadores y las empresas con administracin delegada. La fiscalizacin es a cargo de la Superintendencia de Seguridad Social. Dentro del ISL se encuentran cubiertos trabajadores empleados, obreros -con administracin compartida con el SNSS y el SEREMI de Salud- y afiliados a Cajas de Previsin -para las cuales la Ley permite contratar las prestaciones mdicas al sector privado. Existen por su parte tres mutuales de empleadores, la Asociacin Chilena de Seguridad (ACHS), el Instituto de Seguridad del Trabajo (IST) y la Mutual de Seguridad de la Cmara Chilena de la Construccin (MUSEG). Tal como se detallara en el Informe 2, la Ley establece criterios bastante restrictivos en cuanto a nmero mnimo de trabajadores cubiertos y capacidad de prestacin de servicios mdicos que determina que el nmero de mutuales no sea mayor. Finalmente, la Ley permite a empresas bajo ciertas condiciones administrar el seguro en forma delegada. Dichas condiciones incluyen, entre otras, contar con al menos dos mil empleados y poseer servicios mdicos. Dentro de este grupo se encuentran seis empresas, tres divisiones de CODELCO, la Compaa Siderrgica de Huachipato, la Universidad Catlica de Chile y ASMAR.

3.2 Evolucin del Mercado


Poblacin Protegida
Durante el ao 2008, 4,6 millones de trabajadores se encontraban protegidos por el Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales, representando el 72% de la fuerza de trabajo ocupada. Dentro de la poblacin ocupada protegida, el 78% fue cubierto por alguna de las tres mutualidades y prcticamente la totalidad del resto por el ISL. Ms de la mitad de los trabajadores protegidos por las mutuales estn afiliados a la ACHS (52%), un poco ms de un tercio estn adheridos a la MUSEG, y el resto al IST. El 28% restante de la poblacin ocupada estara formada por trabajadores independientes, que son quienes se espera se incorporen al sistema obligatoriamente a partir de enero de 2012, de acuerdo a la reforma introducida por la Ley 20255. En cuanto a su evolucin, la cobertura ha venido aumentando en el tiempo. En efecto, tal como se observa en el Grfico 1, el nmero de empleados por los que se cotiz creci en los ltimos aos a tasas mayores que el empleo.

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Grfico 1 Empleo y del Nmero de Trabajadores por los que se cotiz Base 2002=100
140 130

120

110

100

90

80 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

COTIZADOS

EMPLEO (INE)

La distribucin de los trabajadores cotizados muestra una predominancia creciente de las mutuales en cuanto al nmero de trabajadores por los que se administra el seguro. La Tabla 1 muestra la evolucin y distribucin de los trabajadores por los que se cotiz desagregados por tipo de asegurador. Como puede notarse, entre 2002 y 2008 el nmero de trabajadores protegidos por las mutuales aument en ms del 37%, en contraste con slo un 10% de aumento en el nmero de trabajadores cubiertos por el ISL. Como resultado de la anterior las mutuales pasaron a aumentar su participacin en cuanto a trabajadores protegidos de 74 a 78% entre 2002 y 2008. La distribucin de los trabajadores dentro de las mutuales se ha mantenido aproximadamente constante en el mismo perodo, con un leve aumento de la participacin en el nmero de trabajadores protegidos por el IST.
Tabla 1 Evolucin y Distribucin de los Trabajadores Cotizados segn Prestador 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 Nmero de Trabajadores Protegidos (2002=100) Mutuales 100 102,1 106,3 114,5 120,4 128,8 137,3 ISL 100 109,2 113,3 116,8 129,7 96,6 110,4 Administradores Delegados 100 95,3 95,3 92,1 85,8 87,0 88,3 Distribucin de los Trabajadores Protegidos Mutuales 74% 72% 73% 73% 72% 79% 78% ISL 25% 27% 27% 26% 27% 20% 22% Administradores Delegados 1% 1% 1% 1% 1% 1% 1% Total 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Fuente: SUSESO

Resulta interesante notar que al considerar la cobertura del seguro desde el punto de vista de los empleadores, slo el 17% de las empresas estaban adheridas a las mutuales y 83%

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aportaban al ISL91. Estas participaciones, que se mantuvieron prcticamente constantes en los ltimos aos, indican una notable concentracin de empresas grandes entre las cubiertas por las mutuales. En efecto, en 2008 el tamao promedio de las empresas adheridas a las mutualidades fue de 50 trabajadores, con remuneraciones imponibles promedio de $420.775 mensuales, en tanto que los empleadores adheridos al ISL evidenciaban un promedio de tan slo 3 trabajadores por empresa, con remuneraciones imponibles promedio de $254.250 mensuales92, es decir, un 40% menor que las encontradas entre las empresas adheridas a mutualidades. Esa concentracin de empresas grandes dentro de las mutuales ha ido creciendo tal como puede corroborarse en la Tabla 2. All puede notarse, que slo entre 2006 y 2008, las empresas grandes ganaron ms de dos puntos porcentuales de participacin en el nmero de trabajadores protegidos por las mutualidades.
Tabla 2 Trabajadores Protegidos por Mutuales segn Tamao de la Empresa Tamao 2006 2007 2008 01 a 10 11 25 26 100 101 499 500 999 1000 y ms Total 5,6% 8,4% 19,3% 29,0% 12,3% 25,4% 100,0% 5,2% 8,0% 18,9% 29,0% 12,0% 26,8% 100,0% 4,9% 7,7% 18,6% 29,2% 12,0% 27,6% 100,0%

Fuente: SUSESO

Tasas de Accidentabilidad de las Mutualidades La tasa de accidentabilidad promedio para las mutuales fue de 7,04% hacia 2008, la cual se desagrega en 5,9% por accidentes de trabajo y 1,14% por accidentes de trayecto.93 Como puede observarse en la Tabla 3, la tasa de accidentabilidad ha bajado sensiblemente entre 2002 y 2008 gracias a una reduccin de un 22% en la tasa de accidentes del trabajo. Tal como puede notarse en la Tabla 4.a, esta reduccin en la accidentabilidad ha ocurrido en todas las ramas de actividad econmica, aunque en mayor grado en las actividades menos riesgosas. Tambin puede notarse en la Tabla 4.b que la reduccin en la siniestralidad en los ltimos aos se dio especialmente en las empresas de mayor tamao, que son las que estructuralmente presentan los menores niveles de accidentabilidad. Esto, sumado al notable incremento en la cobertura de trabajadores de empresas grandes dentro la poblacin protegida por las mutuales que se observa en la Tabla 2, explica la reduccin de las tasas de
91 92

Las empresas con administracin delegadas eran 10 en 2002 y slo 6 en 2008. Esta cifra incluye las remuneraciones de empresas con administracin delegada, por lo que este dato puede evidenciar una sobreestimacin. 93 No existe informacin disponible sobre tasas de accidentabilidad del ISL.

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accidentabilidad del trabajo agregadas reportadas por las mutualidades. Ms an, la cada en la siniestralidad por rama de actividad tambin podra estar vinculada a este efecto de composicin.
Tabla 3 Tasas de Accidentabilidad de Mutuales, segn Tipo de Accidente 2002 Tasa Total Tasa de Accidentes del trabajo Tasa de Accidentes de Trayecto 2003 2004 2005 2006 2007 2008 8,72% 8,39% 8,24% 8,02% 7,59% 7,13% 7,04% 7,56% 7,26% 7,10% 6,83% 6,45% 5,98% 5,90% 1,17% 1,13% 1,14% 1,19% 1,14% 1,15% 1,14%

Fuente: SUSESO

Tabla 4.a Tasas de Accidentabilidad del Trabajo de Mutuales, segn Rama de Actividad 2002 Actividades ms riesgosas Industria Transporte Agricultura Construccin Actividades menos riesgosas Electricidad Servicios Minera 6,0% 5,0% 4,2% 4,0% 4,0% 2,6% 10,6% 9,5% 10,1% 10,2% 8,2% 8,2% 7,6% 7,3% 2008

Fuente: SUSESO

Tabla 4.b Tasas de Accidentabilidad del Trabajo de Mutuales, segn Tamao de la Empresa 2006 2007 Nmero de Empleados 1 a 25 8,5% 8,6% 26 a 100 8,0% 7,5% 101 y ms 5,6% 5,0%

2008 8,3% 7,1% 5,1%

Fuente: SUSESO En cuanto a accidentes fatales, de acuerdo a informacin de la SUSESO, las tasas de mortalidad tambin han mostrado una leve baja, la cual pas de 6,8 a 6,6 por cada 100.000 trabajadores entre 2006 y 2008. La distribucin de accidentes fatales por rama de actividad econmica es distinta a la reportada en la Tabla 4.a para el total de accidentes. En efecto, considerando accidentes fatales, los sectores industria, comercio y servicios son los menos riesgosos mientras que el transporte y la minera son los ms riesgosos. En un nivel intermedio se encuentran los sectores de la agricultura, construccin y electricidad, aunque Informe Final 107

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con tasas superiores a la promedio. La evolucin de las tasas de accidentes fatales por rama de actividad en el trienio 2006-2008 muestra comportamientos dispares. Finalmente, se observa no obstante que la proporcin de accidentes fatales con respecto a accidentes totales es alta para patrones internacionales y ha ido en aumento en los ltimos aos. En efecto, mientras que en promedio para la Unin Europea el ratio es de 0,083%94, para Chile es de 0,112% para 2008 el cual aument desde 0,106% en 2006. En sntesis, los datos indican una elevada y creciente gravedad extrema relativa de los accidentes de trabajo en Chile. Esto puede ser consecuencia de cambios en la composicin de actividades cubiertas por el seguro, o bien de bajas tasas de reporte. Esto ltimo se sugiere considerando que mientras los accidentes fatales presentan tasas de reporte de 1, para el resto de los accidentes ellas pueden ser menores.

Ingresos por Cotizaciones y Remuneraciones Imponibles de las Mutualidades La Tabla 5 presenta informacin sobre los ingresos por cotizaciones bsica y adicional de las mutuales entre 2006 y 2008, junto con las remuneraciones por las que cotizaron al sistema. En 2008, aproximadamente un 55% de los ingresos por cotizacin provienen de la cotizacin bsica. Dicho porcentaje aument en dos puntos porcentuales respecto a 2006, probablemente reflejando la menor tasa de accidentabilidad para las mutuales que deriv en menores cotizaciones adicionales. En el panel inferior de la Tabla 5, puede notarse que el costo del sistema, aproximado por la relacin entre ingresos por cotizaciones y remuneraciones imponibles es de alrededor de 1,5%. Gastos en Prestaciones de las Mutualidades La Tabla 6 presenta informacin para 2006-2008 sobre el gasto en prestaciones de las mutualidades. Si bien los gastos de todas las prestaciones (econmicas, mdicas y preventivas) han crecido sustancialmente en los tres aos considerados, su distribucin ha permanecido aproximadamente constante. En efecto, en 2008 las prestaciones se dividieron en 29% para prestaciones econmicas, 53% para prestaciones mdicas y 18% para prestaciones preventivas de riesgos. Se destaca no obstante, una tendencia hacia una mayor participacin de las prestaciones preventivas en detrimento de las prestaciones econmicas.

94

Este dato proviene de Health and Safety Executive UK Statistics, European Comparisons, en http://www.hse.gov.uk/statistics/european/tables.htm

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Tabla 5 Ingresos por Cotizacin y Remuneracin Imponible de las Mutualidades 2006 Millones de pesos corrientes Ingresos por cotizacin bsica Ingresos por cotizacin adicional Total Ingresos por cotizacin Remuneraciones por las que se cotiz Ingresos por cotizacin bsica Ingresos por cotizacin adicional Total Ingresos por cotizacin 129.268 113.533 242.801 150.265 129.264 279.529 172.720 141.690 314.409 21.401.699 0,81% 0,66% 1,47% 2007 2008

16.748.656 18.285.607 0,77% 0,68% 1,45% 0,82% 0,71% 1,53%

Ingresos por cotizacin / Remuneraciones por las que se cotiz

Fuente: SUSESO en base a Estados de Resultados de las Mutualidades


Tabla 6 Gastos en Prestaciones de las Mutualidades 2006 Millones de pesos corrientes Prestaciones econmicas - Subsidios - Indemnizaciones - Pensiones Prestaciones mdicas Prestaciones preventivas de riesgo Total Prestaciones Distribucin Prestaciones econmicas - Subsidios - Indemnizaciones - Pensiones Prestaciones mdicas Prestaciones preventivas de riesgo Total Prestaciones 29,8% 16,3% 1,3% 12,2% 53,6% 16,6% 100% 29,2% 16,3% 1,2% 11,6% 53,8% 17,0% 100% 28,8% 16,6% 1,2% 11,1% 53,3% 17,8% 100% 60.420 33.014 2.703 24.703 108.601 33.620 202.641 67.320 37.607 2.844 26.869 124.224 39.264 230.809 77.515 44.652 3.161 29.702 143.303 47.952 268.770 2007 2008

Fuente: SUSESO en base a Estados de Resultados de las Mutualidades

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3.3 Otras Caractersticas Relevantes del Mercado


El seguro de accidentes y enfermedades laborales tiene varios elementos salientes en los que resulta interesante detenerse. El primero de ellos es que las aseguradoras estn imposibilitadas de competir en precios por la preferencia de las empresas afiliadas. El DS 67 del ao 2001 establece un mecanismo nico y centralizado de clculo de primas que considera la siniestralidad pasada para determinar la cotizacin que debe pagar cada empresa (experience rating). Por lo tanto, si una empresa decide cambiar de aseguradora, la cotizacin que debe pagar no se ve modificada. El mecanismo de ajuste de primas se describe a continuacin considerando que su estructura ser de suma relevancia para entender el tipo de incentivos que se generan: Se suma la cantidad de das de ausentismo por enfermedades o accidentes laborales de la empresa en el ltimo bienio (perodos de julio a julio de aos impares) por los cuales la aseguradora debi pagar un subsidio por incapacidad temporal. Este valor de divide por dos (por los dos aos), se multiplica por cien y se divide por la cantidad promedio de trabajadores de la empresa para obtener lo que se denomina
Tasa Promedio de Siniestralidad por Incapacidades Temporales (por cada 100 trabajadores).

Se calcula la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de acuerdo al siguiente procedimiento: o A cada accidente o enfermedad laboral que genere una incapacidad mayor o igual al 15% se le asigna un valor de acuerdo a la siguiente tabla:95
GRADO DE INVALIDEZ 15,0% a 25,0 % 27,5% a 37,5% 40,0% a 65,0% 70,0% o ms Gran invalidez Muerte VALOR 0,25 0,50 1,00 1,50 2,00 2,50

o La suma de los valores de todas las invalideces o muertes ocurridas en el bienio de evaluacin se divide por dos (por los dos aos), se multiplica por cien y se divide por el nmero total de trabajadores para obtener lo que se denomina el Promedio de Factores de Invalideces y Muertes. o Este Promedio de Factores de Invalideces y Muertes se convierte en la Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de acuerdo a la siguiente tabla:
95

Existen una serie de excepciones de accidentes y enfermedades que se excluyen para este clculo, siendo la ms importante la relacionada a accidentes en el trayecto. El Informe 2, incorporado como anexo, enumera estas excepciones en detalle.

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Promedio de Factores de Invalideces y Muertes 0,00 a 0,10 0,11 a 0,30 0,31 a 0,50 0,51 a 0,70 0,71 a 0,90 0,91 a 1,20 1,21 a 1,50 1,51 a 1,80 1,81 a 2,10 2,11 a 2,40 2,41 a 2,70 2,71 y ms

Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes 0 35 70 105 140 175 210 245 280 315 350 385

Se obtiene la Tasa de Siniestralidad Total como suma de las dos tasas calculadas y se calcula la cotizacin adicional (al 0,95 establecido como base) de acuerdo a la siguiente escala:
Tasa de Siniestralidad Total 0 33 65 97 129 161 193 225 273 321 369 417 465 513 561 631 701 771 841 911 981 a a a a a a a a a a a a a a a a a a a a y 32 64 96 128 160 192 224 272 320 368 416 464 512 560 630 700 770 840 910 980 Ms Cotizacin Adicional (%) 0,00 0,34 0,68 1,02 1,36 1,70 2,04 2,38 2,72 3,06 3,40 3,74 4,08 4,42 4,76 5,10 5,44 5,78 6,12 6,46 6,80

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Un segundo elemento de importancia para el anlisis es el hecho que los beneficios del seguro quedan establecidos por Ley. Esto implica que las mutuales, adems de estar imposibilitados de competir por precio, tienen tambin restringida su capacidad de competir por el lado de las prestaciones del seguro. S hay, en cambio, cierto margen para la competencia en variables adicionales como los convenios que se ofrecen a los empleados de las empresas afiliadas y otras dimensiones de la calidad del servicio como pueden ser la calidad de los profesionales mdicos, la red de consultorios o espacios para la rehabilitacin, etc. A estos beneficios cabe agregar una forma de competencia que ha sido incorporada crecientemente en los ltimos aos que es la relativa a prestaciones extra ley, la cual supone descuentos en diferentes mbitos no relacionados a accidentes laborales que se ofrecen de manera generalizada para todos los beneficiarios. Respecto a estos beneficios cabe preguntarse si tienen o no un costo para las aseguradoras. Si lo tuvieran, esto sera una seal de que las aseguradoras tienen un margen que les permite ofrecer beneficios que van ms all de lo dispuesto por la legislacin y, seguramente, sera simplemente ms eficiente reducir en nivel de las primas. Si, en cambio, estos beneficios resultaran ser sin costos para las mutuales, sera necesario considerar al menos dos efectos contrapuestos para evaluar su conveniencia: por un lado (positivo) estn claramente los beneficios entregados a los asegurados, pero por otro, seguramente la generosidad de estos beneficios guarda relacin con la cantidad y perfil de trabajadores de la mutual, lo que podra generar incentivos a la concentracin del mercado.96

3.4 Barreras a la Entrada


Cuando se analizan mercados con un nmero reducido de actores resulta pertinente analizar si existen o no barreras a la entrada (y a la salida) que limiten el potencial ingreso de nuevos competidores. Ello por cuanto aun en mercados altamente concentrados, como lo es el de proveedoras del seguro de accidentes y enfermedades laborales, es posible que los actores no tengan poder de mercado por estar sujetos a competencia potencial de otros oferentes. Para que esta competencia potencial sea efectivamente una restriccin al ejercicio de poder de mercado por parte de las empresas del mercado, es condicin necesaria que no existan barreras a la entrada y salida del mercado, de modo que potenciales entrantes pudieran eventualmente utilizar una estrategia de tipo hit and run que permita entrar, obtener beneficios y, eventualmente, salir. Las barreras a la entrada pueden ser de diversa naturaleza, siendo las principales tpicamente de orden econmico -asociadas en general a costos de entrada o salida del mercado que no son recuperables (por ejemplo, gasto en publicidad)- y de orden legal o regulatorio.
96

Una evaluacin profunda de estos y otros posibles elementos escapa no obstante al objetivo del presente trabajo.

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La inexistencia de barreras a la entrada, sin embargo, no es condicin suficiente para que la entrada potencial sea un disuasivo efectivo de posibles abusos de mercado. Es comn en la literatura de competencia aceptar que para que la entrada de nuevos actores pueda efectivamente limitar el poder de mercado deben concurrir los siguientes elementos: la entrada debe poder ser oportuna, probable y suficiente para limitar el eventual ejercicio de poder de mercado vase Department of Justice (1997)97 para una revisin de los tests que permiten operativizar y eventualmente identificar estos conceptos de oportunidad, probabilidad y suficiencia. En el caso de las mutuales en Chile no se cumplen las condiciones para que la entrada pudiera ser oportuna, probable y suficiente, puesto que existen importantes restricciones legales que dificultaran la eventual entrada de una nueva mutual, como lo es el hecho de tener que disponer de servicios mdicos propios (incluidos aqullos para la rehabilitacin de trabajadores) para poder constituirse en una mutual. La existencia de esta barrera es reconocida explcitamente por el Gerente General del Instituto Profesional ACHS quien reconoce que se trata de un sector protegido y que las mutuales no necesitan competir.98 Seala asimismo el dirigente que la imposibilidad de competir en precio es otro factor que limita la competencia y restringe la capacidad de entrada, ya que el nico elemento diferenciador sera la calidad de los servicios que se entregan. Desde un punto de vista terico, la decisin de tener integrados al asegurador y proveedor de servicios puede ser una manera eficiente de controlar gastos mdicos. Esta es la estructura que, por ejemplo, siguen los HMOs (Health Maintenance Organizations) en Estados Unidos, integrando los roles de aseguramiento y provisin en una sola organizacin. Sin embargo, a priori no parece razonable que esta estructura deba ser impuesta al mercado. En principio puede haber otras formas de organizar la relacin asegurador-proveedor de servicios mdicos como contratos capitados, pagos por servicios prestados, etc. De hecho es razonable que una potencial entrante al mercado quisiera hacerlo contratando los servicios mdicos de terceros inicialmente y despus, paulatinamente, ir desarrollando la infraestructura propia.

97

Department of Justice (1997) Horizontal Merger Guideline - disponible en http://www.justice.gov/atr/public/guidelines/horiz_book/hmg1.html 98 Koljatic y Silva (2007): Asociacin Chilena de Seguridad, Revista Abante, v. 10(1), pp 75.

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3.5 Problemas de Incentivos Agencia


Introduccin
Mercados de diversos tipos y en particular los de seguros estn tpicamente plagados de problemas de asimetras de informacin que afectan la eficiencia de sus resultados, an en contextos de competencia. La literatura econmica que estudia estos mercados tpicamente diferencia entre dos grandes tipos de problemas. En primer lugar, los problemas de informacin oculta son aqullos en que una de las partes tiene cierta informacin que la otra carece y que le interesara conocer para evaluar mejor la conveniencia del contrato a firmarse. Por otra parte, estn los problemas de accin oculta en los cules una de las partes, tpicamente el asegurado, cambia su comportamiento una vez contratado el seguro y este comportamiento diferente no puede ser observado por la otra parte o, ms relevante an, no es un elemento que sea verificable por un tercero (como una corte de justicia) y, por lo tanto, no puede ser parte del contrato que firman. Dentro del primer grupo de problemas de informacin oculta (aplicados a problemas de seguros) resulta relevante distinguir dos escenarios: cuando la parte asegurada tiene una ventaja informacional, sta da origen a los problemas de seleccin adversa segn los cuales quienes ofrecen seguros con buena cobertura pueden encontrarse con el problema de atraer a los clientes de mayor riesgo. Por otra parte, si es la aseguradora quien tiene la ventaja informacional, se genera el incentivo a practicar seleccin de riesgo o descreme de mercado, que consiste en, mediante distintos tipos de polticas, atraer solamente a los clientes de mejor riesgo y/o intentar deshacerse de los peores riesgos. Los problemas de accin oculta, tambin conocidos como de riesgo moral, surgen en circunstancias en que el cliente del seguro, una vez que se ha asegurado, cambia su comportamiento. Al internalizar el hecho que en caso de siniestrarse su situacin no es tan grave por el hecho de tener seguro, sus incentivos a realizar actividades precautorias (costosas para el asegurado) que reduzcan su riesgo disminuyen. Naturalmente, este potencial problema es considerado en el diseo del seguro, al incorporar, por ejemplo, copagos. Para ejemplificar los diversos tipos de problemas, los seguros de salud pueden ser una referencia familiar. El problema de riesgo moral en este contexto se refiere a que los asegurados, por el hecho de estarlo, no se comporten ptimamente, realizando por ejemplo actividades preventivas que reduzcan su riesgo epidemiolgico y/o acudiendo al mdico ante sntomas menores que en circunstancias de no estar asegurado seran ignorados. Una solucin a este tipo de problemas conlleva generalmente el diseo de seguros incompletos con copagos, deducibles y/o topes de cobertura.

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El problema de seleccin adversa puede referirse, por ejemplo, a que el asegurado conozca mejor su historia familiar y, por lo tanto, el riesgo de contraer ciertas enfermedades de carcter hereditario. En estas circunstancias, aquellas aseguradoras que ofrecieran planes ms completos respecto a esos riesgos en particular podran verse perjudicadas por el hecho de recibir una mayor proporcin de asegurados con un alto riesgo de siniestralidad. El diseo ptimo de seguros en este contexto, tpicamente involucra diversas opciones o planes (con precios y coberturas que consideran este fenmeno) entre los cuales los potenciales clientes escogen. Finalmente, el problema de seleccin de riesgo o descreme de mercado ocurre cuando el asegurador posee mejor informacin que el afiliado respecto a su riesgo y ste es mayor que la prima del seguro correspondiente. Este problema es particularmente grave en circunstancias en que el riesgo en cada periodo no es independiente del riesgo observado en periodos anteriores. En el contexto de seguros de salud esto ocurre, por ejemplo, ante la aparicin de una enfermedad crnica. En estas circunstancias, se genera para el asegurador un claro incentivo a no renovar o desahuciar el contrato de seguro. Este tipo de comportamiento es generalmente limitado por la existencia de regulaciones. Por ejemplo, en el caso de seguros de salud, existe la imposibilidad de cambiar el precio del seguro a slo un afiliado. En la siguiente subseccin se describen los problemas de incentivos que son pertinentes en las diversas relaciones alrededor del seguro de accidentes y enfermedades profesionales. La naturaleza del seguro que involucra a aseguradoras (mutuales o ISP), asegurados (trabajadores) y financiadores del seguro (empresas) hace que sean relevantes varios aspectos de riesgo moral en que tanto trabajadores como empleadores tienen incentivos y capacidad de modificar su conducta por el hecho de existir el seguro. Respecto a los problemas de asimetra de informacin, el problema de seleccin adversa no es particularmente relevante en este caso por cuanto la cobertura que deben brindar las aseguradoras y las primas que deben pagar las empresas estn regladas por ley. El problema de seleccin de riesgos, en cambio, claramente puede estar presente en el Seguro por cuanto las aseguradoras privadas tienen la facultad de negar la afiliacin de una empresa y, al mismo tiempo, pueden tener buena informacin respecto a los riesgos de las empresas al conocer su rama de actividad, localizacin y tamao; factores que pueden afectar la siniestralidad ms all del ajuste que permite la ley.99

99

Es importante tener presente que no todos los problemas de incentivos tienen una solucin que pueda calificarse como de primer mejor. A modo de ejemplo y haciendo referencia nuevamente a un problema de riesgo moral en el contexto de un seguro de salud, la solucin al problema que un asegurado pueda consultar al mdico por dolencias menores (que seran ignoradas si no tuviera seguro) puede remediarse con la imposicin de copagos. El copago, sin embargo, tambin deber pagarse en las situaciones que s ameritan la visita al mdico; y por ello el seguro pasa a ser incompleto en el sentido que brinda cobertura parcial ante los eventos que se pretenda asegurar. En este sentido, la opcin de introducir copagos puede ser una solucin que no es de primer mejor sino de segundo mejor: es lo mejor que puede hacerse en el contexto de problemas de informacin existentes.

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Incentivos en el Seguro de Accidentes Laborales y Enfermedades Profesionales


Trabajadores Asegurados Desde la perspectiva del empleado beneficiario del Seguro hay varias dimensiones en que pueden analizarse sus incentivos. Una primera mirada es por el lado de los incentivos a la prevencin que genera el Seguro. Como es estndar en otros seguros (por ejemplo, el de desempleo), el hecho de estar asegurado en contra de un determinado riesgo desincentiva a tomar acciones tendientes a minimizarlo. En el caso del seguro de accidentes y enfermedades laborales, la definicin misma de los beneficios implica que el seguro es incompleto respecto de algunas siniestralidades (por ejemplo, una persona incapacitada en un 65% tiene derecho a una pensin de slo el 35% de su sueldo) y, adicionalmente, un accidente o enfermedad que genera incapacidad permanente seguramente genera una desutilidad que va ms all de la prdida monetaria. Por ello, es razonable concluir que, respecto de enfermedades o accidentes que generan incapacidad permanente, el problema de riesgo moral no sea particularmente relevante. Sin embargo, respecto de otros siniestros que cubre el seguro como pueden ser enfermedades o accidentes menores que generan incapacidad temporal (que llevan por ejemplo a no trabajar durante unos pocos das), podra existir un problema de riesgo moral por el cual el empleado no tenga los incentivos a minimizar su frecuencia. La cobertura ofrecida por el seguro ante estos eventos s es completa para la mayora de los beneficiarios ya que cubre la totalidad de la renta imponible. En este sentido el seguro difiere de otros similares como puede ser el Subsidio por Incapacidad Laboral asociado a enfermedades comunes (conocido como rgimen de Licencias Mdicas) que incorpora un deducible equivalente a tres das de renta para las licencias de duracin menor a 10 das.100 Debe destacarse que la existencia de deducibles o copagos en los seguros tiene lgica como herramienta para prevenir la ocurrencia de los siniestros slo en la medida en que quien es afectado por el deducible o copago tenga posibilidad de afectar dicha probabilidad. En el caso del seguro de accidentes laborales y enfermedades profesionales es posible pensar que, dependiendo de la actividad especfica que se desarrolle en el trabajo, el esfuerzo de prevencin puede estar en manos del empleado o del empleador. Sin embargo, la no existencia de copagos o deducibles para accidentes o enfermedades menores (que no generan incapacidad permanente) indicara que los incentivos a la prevencin por parte del trabajador han sido soslayados. Como se discutir ms adelante, los empleadores s tienen incentivos a realizar actividades de prevencin por cuanto la tasa de accidentes afecta el pago de la prima.
100 Este tipo de deducible tambin tiene sus problemas. Un anlisis detallado de del sistema de Licencias Mdicas puede encontrarse en Beteta y Willington (2009): Uso de Licencias Mdicas en Fonasa e Isapres, mimeo ILADES-Georgetown University.

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Un elemento adicional que debe considerarse respecto a los asegurados es el incentivo que pueden tener a hacer pasar enfermedades o accidentes no laborales como si lo fueran. La evidencia de ello es puramente anecdtica, pero es evidente que el incentivo existe por cuanto la cobertura del seguro de accidentes y enfermedades laborales es ms generoso que el seguro de salud comn y que el sistema de Subsidio por Incapacidad Laboral. Ello es as por la existencia del deducible de tres das ya mencionado, por la inexistencia de copagos en la atencin relacionada con accidentes laborales, por la calidad de la misma (en general reconocida como de mejor calidad que la que se obtiene a travs de Fonasa) y por la cobertura en medicamentos. Este incentivo a sobrerepresentar las enfermedades o accidentes laborales se ve mitigado por la presencia de otro actor con incentivos contrapuestos como son los empleadores que deben eventualmente afrontar primas superiores en caso de siniestralidad excesiva. En este sentido el caso de los independientes sera peculiar por cuanto al no tener empleador no tienen quien cumpla este rol de gate keeper del seguro. Sin dudas, este es uno de los desafos que enfrentar la incorporacin de independientes al sistema. En caso de incorporarse los independientes bajo el mismo rgimen que los dems trabajadores sus incentivos a sobredeclarar o subdeclarar siniestros dependern de la naturaleza de los gastos esperados del siniestro. As, en caso de siniestros (laborales o no) que tienen un importante gasto mdico esperado, el incentivo de los independientes ser claramente a utilizar el seguro por las razones descritas anteriormente; por el contrario, en caso de siniestros que demanden no tantos gastos mdicos pero s un perodo de recuperacin que implique la prdida de das laborales, el incentivo puede ser a no utilizar el seguro, aun cuando esto traera aparejada la prdida de ingresos. Este efecto se explica por el hecho que el ajuste de primas de acuerdo a la siniestralidad es agresivo y est basado exclusivamente en la prdida de das laborales y en las invalideces permanentes, pero en ninguna medida en los gastos mdicos.101 Empleadores En el esquema del seguro el rol de los empleadores es relativamente pasivo (ms all de financiarlo), aunque pueden destacarse dos roles que pueden jugar: uno en el fomento y coordinacin de actividades de prevencin y otro en evitar abuso del sistema por parte de los asegurados. En lo relativo a esfuerzos de prevencin, existe un incentivo claro a realizarlos de manera de limitar o evitar pagar cotizaciones adicionales al realizarse los ajustes de cotizaciones por siniestralidad ex post (segn el mecanismo bianual ya descrito).

101 En la siguiente subseccin se explica con mayor detalle el efecto a subdeclarar en caso de siniestros que implican pocos gastos mdicos y muchos das de ausentismo por cuanto se trata del mismo efecto que pueden tener los empleadores.

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Los empleadores tienen tambin el rol mencionado de gate keeper del seguro, ya que son los primeros que en definitiva deben reportar un accidente o enfermedad a la aseguradora correspondiente. Naturalmente, el incentivo de los empleadores es tambin a subreportar accidentes y enfermedades laborales pudiendo sugerir a sus empleados pasar determinadas dolencias como no laborales. Ms aun, la evidencia anecdtica indica que algunos empleadores tendran incluso convenios con centros mdicos y de esta manera podran evitar el registro determinados accidentes o enfermedades.102 Este comportamiento es consistente con los incentivos que genera el sistema de ajustes de la prima ya descrito. Este esquema de ajuste es tan agresivo que para ciertos tipos de siniestros significara un copago para las empresas mayores del 100% del costo del siniestro, por lo que obviamente deja de cumplir el rol de ser un seguro para el empleador. Considrese el siguiente ejemplo ficticio: una empresa posee 100 trabajadores cuyo salario mensual imponible es $100, por lo que la nmina del empleador es $10.000. Supngase que un trabajador sufre un accidente que requiere gastos mdicos mnimos por $X y un periodo de recuperacin sin poder asistir al trabajo de 64 das. Cules son los incentivos del empleador? Si el siniestro es reportado al seguro entonces no deber afrontar ningn gasto inmediato, pero los 64 das de ausentismo significan de acuerdo al esquema de reajuste bienal un aumento en 32 das de ausentismo por cada 10 empleados y, por lo tanto, una suba en la cotizacin en el prximo bienio de 0,34%. Suponiendo por simplicidad una tasa de inters de cero, esto significa un costo adicional de $34 por mes y de $816 en el bienio. Si, en cambio, el empleador decidiera actuar al margen de la ley y no reportar el siniestro pero al mismo tiempo otorgarle idnticos beneficios al trabajador, su costo sera el siguiente: el pago del sueldo por los 64 das que equivale a $291 (los 64 das hbiles representan casi 3 meses de sueldo) ms el gasto de atencin mdica X. Es decir que para valores relativamente bajos de X (ms precisamente menores a $525=$816-$291), a la firma no le conviene reportar el siniestro y la razn de fondo es que el seguro no es un seguro: otorga un beneficio menor que el copago que impone en el asegurado. Un ejemplo similar puede construirse para un accidente o enfermedad que cause una incapacidad permanente baja, digamos entre 15% y 25%. Suponiendo que la invalidez en este rango de un trabajador sea el nico accidente o enfermedad en el perodo de dos aos de evaluacin, dicha invalidez genera una Factor de Invalideces y Muerte promedio para los dos aos de 0,125, el que se convierte a una Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de 35. Suponiendo que no hubo otros incidentes, esto significar para el empleador un aumento en su tasa de 0,34% y, al igual que en el ejemplo anterior, este representara un costo monetario para el empresario de $816 para el siguiente bienio. Por su parte, el beneficio monetario entregado al trabajador vara entre $150 (1,5 sueldos) y $750 (7,5 sueldos) segn el grado de invalidez sea de 15% o 25%. A este beneficio deben
Ver a propsito las opiniones vertidas en la siguiente nota periodstica: http://www.rel-uita.org/laboral/chile-paraiso_del_accidente.htm
102

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agregarse los costos mdicos, los que en definitiva determinaran si al empresario le conviene utilizar o no el seguro.103 El esquema de reajustes de primas introduce una distorsin adicional. Siguiendo con un ejemplo numrico similar al anterior, supngase que una empresa de 1.000 trabajadores que cobran $100 por mes sufre diez accidentes por bienio que significan cada uno una invalidez permanente del 15% para un trabajador. De acuerdo al procedimiento de clculos de tasas, esta empresa pagar una tasa excedente de 0,34% (el porcentaje de invalidez significa un valor de 0,25 que multiplicado por los 10 accidentes es 2,5 y dividido por mil y multiplicado por 100 significa 0,25 dividido por dos aos y redondeado- es 0,13 como Factor de Invalideces y Muerte, el que se traduce en una Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de 35, lo que significa un aumento de 0,34% en la cotizacin para el siguiente bienio). Esta tasa excedente significa un costo de $8.160 para la empresa. El riesgo de accidentes de la empresa muy probablemente no est repartido uniformemente entre todos sus trabajadores, pudiendo estar concentrado entre quienes realizan ciertas actividades. Extremando el ejemplo, supngase que para realizar las actividades riesgosas se requieren 100 personas y son ellas quienes concentran la totalidad de los accidentes. Qu pasara si la empresa de 1000 trabajadores se separa en dos, una de 950 trabajadores que llevan a cabo actividades sin riesgo y otra de 50 trabajadores en actividades riesgosas? El costo adicional del seguro ser de cero para la empresa de 950 trabajadores y de $3.648 para la empresa de 100. Estos $3.648 provienen del siguiente clculo: 10 accidentes (con invalidez del 15%) significan un Factor de Invalideces y Muerte de 2,5 para la empresa de 50 trabajadores en el bienio, el que se convierte en una Tasa de Siniestralidad por Invalideces y Muertes de 350, lo que significa un aumento de 3,04% en la cotizacin para el siguiente bienio que multiplicada por la nmina mensual de $5.000 y los 24 meses entrega el resultado. Por lo tanto, la estructura de ajustes de primas genera un claro incentivo a la desintegracin de la empresa y la subcontratacin de aquellas tareas ms riesgosas. Este incentivo, debe destacarse, no est asociado a razones de eficiencia econmica sino que es una distorsin que introduce el clculo de la prima. Ciertamente existen otros elementos que pueden generar incentivos a favor o en contra de la desintegracin, este es uno ms de ellos que tiene la peculiaridad de no estar relacionado a temas de eficiencia. Terminando con el ejemplo numrico, el ahorro planteado por la desintegracin de $4.512 equivale aproximadamente a un 0,2%. Finalmente, un problema adicional de incentivos que se genera por el lado de los empleadores dice relacin con la no contratacin o despido de empleados con dolencias o
103 Este incentivo no exista antes de la reforma en el sistema que entr en vigencia en el ao 2001, a partir de la cual las invalideces permanentes y muertes son tambin consideradas para el clculo de la tasa de siniestralidad que determina la prima adicional.

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enfermedades crnicas, entendidas stas como enfermedades que por haberlas tenido en el pasado se tiene una probabilidad ms alta de tenerlas nuevamente. Por ejemplo, una persona que sufre un accidente y no se recupera completamente y recurrentemente presenta dolores que le significan tener que hacer uso del seguro significa para el empleador, en trminos esperados, un mayor costo laboral. Por lo tanto, para aquellos siniestros que generan este tipo de situaciones, el seguro sera claramente ineficaz. Aseguradoras Desde un punto de vista terico es complejo identificar los incentivos que enfrentan las mutuales, puesto que se trata de instituciones sin fines de lucro cuyas finalidades muchas veces no son obvias. En trminos genricos podra definirse el objetivo de instituciones sin fines de lucro como el de entregar un determinado servicio, aqul para el que fue creado, con cierto estndar de calidad y de manera eficiente. En el contexto que nos ocupa sera el de entregar la cobertura definida por la ley ante accidentes y enfermedades profesionales de acuerdo a estndares de calidad razonables. Sin embargo, es tambin sabido que en algunos casos (y debido principalmente a la existencia de beneficios impositivos) las instituciones sin fines de lucro pueden ser parte de una manera eficiente de organizar actividades en las que s se persigue el lucro. Incluso en instituciones con fines de lucro, es ampliamente reconocido en la literatura de management que en ocasiones los problemas de agencia al interior de las firmas pueden sesgar las decisiones gerenciales apartndolas de la finalidad de maximizacin de beneficios hacia otras como pueden ser agrandar el tamao de la organizacin que manejan. Este fenmeno es conocido en la literatura como Empire building (Jensen y Mackling, 1976104 es una referencia clsica al respecto). Este tipo de desviaciones tambin pueden ocurrir en instituciones sin fines de lucro. En el caso de las mutuales en Chile no existe mucha literatura ni evidencia que permita sustentar una hiptesis particular respecto a los objetivos de las mutuales. En general es aceptado que brindan cobertura mdica de un muy buen nivel y que las tasas de cotizacin son relativamente bajas a nivel internacional. Sin embargo, tambin es obvio que han desarrollado capacidad instalada para prestaciones mdicas posiblemente ms all de lo que requiere su demanda (lo que podra explicarse por la necesidad de reinvertir sus utilidades y la posibilidad que tienen de vender servicio) y que, al menos desde un punto de vista de anlisis de polticas pblicas, no tiene mayor valor afirmar que las tasas de cotizaciones son bajas si no se comparan al mismo tiempo los beneficios otorgados. Una de las pocas referencias de literatura sobre mutuales es el estudio de caso sobre la ACHS de Koljatic y Silva (2007). Respecto al punto particular de la funcin objetivo de las mutuales, algunos directivos de la mutual destacaban la sana competencia existente entre las distintas mutuales y que lo nico que los diferencia de las empresas con fines de

Jensen, M., and W. Meckling (1976): Theory of the firm: Managerial behaviour, agency costs, and capital structure, Journal of Financial Economics 3(4): 30560.

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lucro es la incapacidad de distribuir dividendos, pero que igual existe un seguimiento permanente de la ltima lnea del estado de resultados. Ms all que se considere que las mutuales actan como si fueran instituciones con fines de lucro, o que actuaran bajo una lgica de Empire building o que efectivamente busquen cumplir con su misin declarada, es posible identificar ciertos tipos de incentivos que seran comunes. En primer lugar, el hecho de tener integrados los roles de prevencin y aseguramiento debera inducir a cumplir el primer rol eficientemente ya que, de lo contrario, como asegurador se deben absorber mayores costos. Este efecto, sin embargo, se vera mitigado y tal vez incluso revertido por el esquema de ajustes de primas por riesgos que induce a que las posibles ganancias de eficiencia por menor siniestralidad se traspasen al asegurado.105 La contracara del ejemplo planteado segn el cual a la empresa le sala ms caro el ajuste de prima que brindarle los beneficios del seguro a su trabajador de manera directa es que precisamente las aseguradoras saldran ganando al tener que cubrir un siniestro adicional. Claramente existe un trade-off: quien sea capaz de apropiarse los excedentes que se generan por una mejor prevencin de riesgos aseguradora o asegurada- tendr el incentivo ms fuerte a realizar las actividades de prevencin. El diseo ptimo de cmo repartir estos excedentes, naturalmente, depende tambin de la tecnologa que haya detrs de la prevencin de riesgos, siendo determinantes la productividad del esfuerzo en prevencin de la empresa asegurada y de la aseguradora, as como las economas de escala que seguramente esta ltima posee. Un segundo aspecto de importancia es la integracin vertical entre el rol de financiador de las prestaciones mdicas y el rol de proveedor de dichos servicios. Estos roles se encuentran integrados por decisin regulatoria que obliga a quien quiera constituirse como mutual a prestar los servicios mdicos. Este mecanismo la integracin vertical- es uno de los varios que se reconocen en la literatura como mecanismos eficientes para contener el gasto mdico. El efecto negativo, sin embargo, estara relacionado con un incentivo a la subprestacin de servicios. Adicionalmente, la integracin vertical claramente dificulta poder evaluar la eficiencia o ineficiencia en la prestacin de los diferentes tipos de servicios. Este elemento se agrava en el caso particular de las mutuales, por cuanto las transacciones que se realizan al interior de las firmas pueden servir como mecanismo, por ejemplo, para la extraccin de utilidades encubiertas en precios diferentes de los de eficiencia. Existen otros tipos de posibles problemas de incentivos cuya relevancia s debiera estar directamente relacionada a la funcin objetivo de las mutuales. Por ejemplo, si el objetivo fuera el lucro o el Empire building (o si por cualquier razn pesara mucho ms el inters de
105 En sectores regulados como los de telefona, empresas sanitarias, etc. los perodos por los cuales las tarifas quedan fijas son de cinco aos, con la lgica de generarle al operador los incentivos a la eficiencia y reduccin de costos y permitirle apropiarse de los excedentes que genere.

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las empresas aseguradas que el de sus trabajadores), entonces las mutuales tienen un claro incentivo a subcalificar las invalideces de los trabajadores de manera de reducir los pagos que deben realizar. En los nmeros se observa una diferencia entre los grados de invalidez promedio de los accidentados en empresas afiliadas a mutuales vs. ISL, pero no es posible concluir si ello se debe al efecto mencionado, a que el ISL es demasiado generoso con las declaraciones de invalidez o simplemente a que se trata de grupos de riesgo diferentes ya que, por ejemplo, el ISL concentra a empresas de menor tamao. Adicionalmente, si se considera como vlido que las mutuales prestan suficiente atencin a la ltima lnea del estado de resultados, entonces claramente tendrn un incentivo a intentar escoger las empresas con mejores riesgos (dadas las primas). En particular, el incentivo de las aseguradoras es a atraer empresas cuyos gastos mdicos por trabajador sea relativamente bajo, por cuanto gastos mdicos altos no son compensados con posteriores aumentos de primas. La legislacin ciertamente les facilita la tarea, por cuanto les permite negar la afiliacin sin necesidad de dar explicaciones. En la medida que el mayor riesgo est asociado a factores observables como ex ante como la rama de actividad o el tamao de la empresa la tarea de seleccin de riesgo puede ser particularmente simple para las aseguradoras privadas. El ISL, en cambio, queda con la demanda residual lo que de manera esperable le generar mayores costos por asegurado. Un ltimo elemento a analizar es el incentivo que tienen las mutuales para destinar sus excedentes a diversos fines. Uno de los fines posibles, que habra sido el ms comn en la historia de las mutuales, es a reinvertir y mejorar la infraestructura. Por el contrario, otros posibles fines como el aumento de la cobertura o la baja de tasas, que requeriran de modificaciones legislativas, no han estado en la agenda de las mutuales ms importantes.106 La posible ampliacin de la cobertura es un tema que no se ha discutido lo suficiente, pero es importante resaltar que si bien las prestaciones mdicas de las mutuales estn en general bien evaluadas y que el seguro por incapacidad temporal brinda buena cobertura (igual a la renta imponible), la cobertura de otros siniestros es pauprrima. A modo de ejemplo, en la siguiente tabla se ilustra para distintos niveles de invalidez y distintas edades del asegurado el porcentaje de cobertura que recibe. Los clculos realizados, por ejemplo para la primera celda, son los siguientes: se considera un empleado con un salario anual de $100 que sufre una invalidez del 15 % y se calcula entonces el valor actual neto de su prdida de ingresos ($15 por ao hasta los 65 aos a una tasa de descuento estimada de 5% que equivale a una prdida de $257,4) y se lo compara con el beneficio recibido de 1,5 salarios mensuales ($12 en el caso de la primer celda) de acuerdo a la tabla del DS 109 presentada en la Seccin 3.1. Estos clculos se realizan asumiendo que la invalidez est bien calificada y por lo tanto genera una disminucin
En junio de 2009 el Gerente del IST en una nota a El Mercurio (http://www.economiaynegocios.cl/noticias/noticias.asp?id=64264) se refiri a la posibilidad de bajar las tasas para no seguir invirtiendo en infraestructura que ya es excesiva. Esta propuesta gener una reaccin negativa inmediata por parte de la Asociacin de Mutuales (http://www.hospitalaria.cl/pags/noticias/nacionales/38.html).
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proporcional en la capacidad de generacin de ingresos del asegurado. El otro supuesto detrs de estos clculos es que el perfil de ingresos del trabajador a lo largo de su ciclo de vida es constante, lo cual subestima las prdidas. Resumiendo los supuestos respecto a las prdidas estimadas son conservadores.
Tabla 7 Nivel de Cobertura para Invalideces permanentes menores al 40%, segn edad del invlido Edad \ Invalidez 15% 20% 25% 30% 35% 25 4.9% 10.9% 14.6% 17.0% 18.7% 30 5.1% 11.5% 15.3% 17.8% 19.6% 35 5.4% 12.2% 16.3% 19.0% 20.9% 40 5.9% 13.3% 17.7% 20.7% 22.8% 45 6.7% 15.0% 20.1% 23.4% 25.8% 50 8.0% 18.1% 24.1% 28.1% 31.0% 55 10.8% 24.3% 32.4% 37.8% 41.6% 60 19.2% 43.3% 57.7% 67.4% 74.2%

La lectura que puede hacerse de la Tabla 7 es que los beneficios por incapacidad parcial permanente son muy bajos en relacin a los daos causados por los accidentes. Slo para individuos en edades prximas al retiro y grados de invalidez mayores al 20% se logran coberturas mayores al 50%.

4. Conclusiones y Reflexiones Finales


El presente trabajo realiza un anlisis de organizacin industrial del sistema de seguro de accidentes y enfermedades laborales de Chile. Debido a que prcticamente el desarrollo de toda la Seccin 3.5 presenta en s las conclusiones del estudio, a continuacin se enumeran los puntos ms relevantes. El sistema actual limita la competencia entre las aseguradoras, puesto que ni los beneficios ni las primas pueden ser modificadas. Esto redunda en que la variable de competencia principal sea la calidad de las prestaciones mdicas, lo que posiblemente no sea eficiente si se considera que algunas de las prestaciones econmicas del seguro son bastante pobres. La regulacin actual impone barreras a la entrada al mercado importantes al requerir la integracin vertical entre los roles de asegurador y proveedor de servicios mdicos. El esquema de ajuste por tasas de siniestralidad es tan agresivo que, para cierto tipo de siniestros cubiertos, genera el incentivo a no reportarlo y utilizar el autoseguro. Asimismo, el esquema bienal de ajuste de tasas genera un incentivo (marginal) a la subcontratacin para la realizacin de actividades que sean particularmente riesgosas. Este incentivo se agudiza en los casos en que los salarios asociados a las

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actividades con mayores siniestros son inferiores al salario promedio del resto de la planta. Desde el punto de vista de los asegurados (trabajadores y firmas), las coberturas definidas actualmente resultan limitadas para ciertos siniestros: o El caso ya mencionado de aquellos siniestros que resulta conveniente para el empresario no reportar, o La cobertura por niveles de invalidez parcial, especialmente para los trabajadores jvenes segn ilustra la Tabla 7. o La cobertura para los trabajadores que quedan con secuelas o enfermedades crnicas que los vuelvan ms propensos a requerir el seguro. En base a los puntos anteriores, se hacen las siguientes reflexiones finales: En primer lugar, se considera necesario revisar el esquema de cotizaciones. En el sistema chileno, la cotizacin adicional penaliza de igual manera la severidad y la frecuencia de los accidentes. En el sistema americano, por el contario se hace hincapi en la frecuencia ms que en la severidad. El argumento es que la severidad de un accidente esta ms sujeto a aleatoriedad que la probabilidad de ocurrencia. Ms an, debido a que la ley de los grandes nmeros predice que la prdida por siniestralidad para las firmas pequeas ser ms voltil que la de las firmas grandes la cotizacin adicional da una ponderacin creciente a la experiencia de siniestralidad ms reciente a medida que el tamao de la nomina salarial aumenta. Incluso hay algunos deducibles mnimos a partir de los cuales la empresa comienza a ser afectada por su experiencia de siniestralidad en su cotizacin.107 En el trabajo se hace referencia a los posibles incentivos que puedan estar determinando las tasas reportadas de siniestralidad, que por extensin afectan las tasas de cotizacin y el costo del sistema. Por lo tanto, un menor costo promedio del sistema no es necesariamente sntoma de una mayor eficiencia del mismo. Adicionalmente, un anlisis integral de la eficiencia del sistema no puede basarse slo en los costos sino tambin en los beneficios. En ese sentido, se ha advertido que el sistema chileno paga beneficios muy bajos para ciertos beneficios como por ejemplo invalideces menores o iguales al 40%. En contraste, en pases como Canad y Francia por ejemplo se paga un porcentaje del salario como beneficio para invlidos parciales, y slo se otorga una suma fija para grados de invalidez muy inferiores. En Espaa se otorga un pago fijo de 24 salarios base, etc. 108 Dado el comentario del punto anterior, si el costo del sistema est asociado a los beneficios que otorga, los bajos costos observados pueden tambin ser reflejo de la baja generosidad del sistema en aspectos como el mencionado en el punto anterior.

Para ms detalles ver National Council of Compensation Insurance (2004) The ABCs of Experience Rating. Introduction 108 Esta informacin proviene de Social Security Programs throughout the World (2007), Social Security Administration, Washington DC.

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Idealmente, se debiera contar con informacin fina que permita abordar los puntos anteriores. En este como en otros tpicos tratados en el trabajo se ha hecho evidente la escasez de la informacin para realizar un anlisis de organizacin industrial del Seguro completo. Este factor se hace an ms importante al momento de la implementacin de un modelo actuarial. Por ejemplo, una lista no exhaustiva de informacin que hubiera sido til para el presente informe incluye datos de tasas de accidentabilidad a un mayor nivel de desagregacin (por tipo de empresa, prestador, cruces por tamao y sector, etc.) y gasto en prestaciones mdicas por trabajador por rama de actividad y tamao de empresa entre otros. Sera un gran avance plantearse tal como ocurre en pases desarrollados contar con micro datos de libre disponibilidad sobre la poblacin cubierta por el seguro y sus caractersticas socio econmicas y aspectos especficos de financiamiento, siniestralidad y beneficios. Sin dudas que las mutualidades cuentan con esta informacin aunque no est disponible, tal como puede deducirse a partir de los Anuarios estadsticos de la AChS por ejemplo. Estos datos tambin debieran poder obtenerse a partir de procesamientos de la informacin del ISL. Finalmente, si bien no ha sido un tema tratado explcitamente en este informe, cabe preguntarse si la organizacin actual del Seguro en donde existen altas barreras legales a la entrada y en donde operan tres grupos de prestadores en forma independiente es la ms adecuada en trminos de eficiencia. As por ejemplo, si las mutuales protegen a los trabajadores de menores riesgos y mayores salarios se podra plantear algn mecanismo de redistribucin del financiamiento para hacer al sistema ms equitativo. Esto se hace especialmente relevante dada la incorporacin obligatoria de los independientes al Seguro a partir de 2012. En efecto, cabe preguntarse cmo esto afectar la distribucin de la poblacin asegurada segn prestador. En muchas ocasiones los costos de prevencin de accidentes son mayores para unidades de produccin pequeas, lo cual explica la correlacin negativa entre tamao de la unidad productiva y accidentabilidad observada para las mutuales. Frente a esta situacin, sera de esperar que las mutualidades sean reticentes a afiliar una fraccin significativa de los nuevos trabajadores independientes que ingresarn a la poblacin cubierta. Esta conducta podra potenciarse por el hecho de que es sabido que en trminos de prestaciones mdicas el Seguro es ms generoso que los seguros de salud de FONASA e ISAPRES lo que podra generar un incentivo a sobre reportar accidentes. No obstante, este incentivo podra atenuarse y hasta revertirse dado el sistema de ajuste de primas vigente, basado en la prdida de das laborales. Dado lo anterior, podra ocurrir que el ISL termine absorbiendo a la mayora de los nuevos independientes, acentuando la ya elevada segmentacin del mercado.

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IV - El Modelo Actuarial de la OIT Adaptado al Seguro de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile 1. Introduccin
El presente informe tiene como objetivo central la presentacin del modelo actuarial relacionado al Seguro de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales en Chile (a lo largo del informe nos referiremos de manera abreviada al mismo como seguro de accidentes y enfermedades laborales o ms brevemente como Seguro). El mismo ser revisado y complementado de acuerdo a los comentarios que se reciban de la contraparte para presentarse en su versin definitiva en el informe final. Cabe destacar que el ejercicio actuarial es realizado a partir del modelo ILO Employment Injury Model (ILO EII) de la Organizacin Internacional del Trabajo. El presente informe tiene dos objetivos especficos: el primero de ellos es la realizacin del ejercicio actuarial en s y la presentacin de sus resultados. El segundo, ciertamente ms relevante que el primero, es identificar con claridad el cmulo de informacin que estos modelos actuariales requieren para su correcto funcionamiento y que en el caso de Chile no existe. Es por ello que el ejercicio actuarial ha sido posible slo a partir de la realizacin de numerosos supuestos e imputaciones de datos (que se detallan en el informe) y que en gran medida pueden relativizar la validez de los resultados obtenidos. Para todos los clculos se definen cuatro grupos de trabajadores, distinguiendo entre hombres y mujeres y afiliacin a ISL o Mutuales.

2. El Modelo ILO-EII y su Adaptacin para Chile


El modelo actuarial para accidentes de trabajo de la Organizacin Internacional del Trabajo consiste bsicamente en una serie de planillas de Excel (con una programacin en Visual Basic Application por detrs) que permite a partir de la lectura de una serie de Inputs con informacin demogrfica, econmica y de accidentes relacionados con el seguro, proyectar hacia el futuro las obligaciones financieras que generar el seguro. Lgicamente, para ello al modelo se le ingresa informacin de los beneficios que provee el seguro.109 En el modelo ILO-EII es posible identificar dos partes que funcionan con cierta independencia: una relacionada con pensiones e indemnizaciones y la otra asociada a gastos mdicos y subsidios temporales.

Una descripcin detallada del funcionamiento del modelo puede hallarse en el documento Technical Guide: THE ILO EMPLYMENT INJURY MODEL; ILO, Febrero 2008.

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En ambos sub-modelos el software permite distinguir en hasta diez grupos diferentes para los que se realizarn los clculos separadamente. En el ejercicio realizado se opt por diferenciar entre hombres y mujeres y entre afiliados de a mutuales y al ISL. Como se mencion anteriormente, el nivel de detalle de la informacin que requiere el modelo no existe en Chile, por lo que debi generarse informacin con una serie de supuestos que se detallan ms abajo. Para generar esta informacin puede decirse que se utiliz el siguiente criterio: utilizar fuentes secundarias para identificar relaciones porcentuales entre diferentes grupos y luego ajustar el perfil obtenido de manera que cuadre con el dato agregado disponible. A modo de ejemplo, a partir de datos de la Superintendencia de AFPs se obtuvieron perfiles de remuneraciones imponibles por edad y sexo. Manteniendo la relacin relativa as obtenida entre las diferentes edades, se ajustaron los valores de manera que el promedio coincidiese con los valores promedios para hombres y mujeres en mutuales o ISL. Un segundo criterio seguido fue el de modificar la programacin existente en Visual Basic lo menos posible, aunque esto significara resignar en algunos casos nivel de desagregacin en los outputs. Entre otras cosas, se opt por ejemplo por calcular para cada grupo el grado de invalidez promedio (siguiendo una metodologa que se precisa ms abajo) en lugar de afectar la programacin para permitir los tres niveles de invalidez permanente que reconoce la legislacin para Chile.110 Una dificultad adicional que presenta la adaptacin del modelo ILO-EII a la normativa chilena es en relacin con el beneficio para viudas y hurfanos de pensionados (invlidos). En efecto, el modelo ILO-EII slo permite el clculo de pensiones de viudez y orfandad ante casos de muerte de trabajadores activos, pero no para el caso de muerte de pensionados. Siguiendo el principio de modificar la programacin lo menos posible, la opcin seguida en este caso fue la de correr el modelo por separado, definiendo como poblacin cubierta a los pensionados del seguro, como salario base al monto de las pensiones que reciben y como tasa de accidentabilidad la tasa de mortalidad correspondiente segn edad y sexo. Para realizar esta extensin se mantuvo la estructura de carpetas del modelo ILO-EII original y slo se agregaron nuevos archivos de inputs y outputs. Dado que la poblacin cubierta en este caso son los pensionados y que el salario base son el monto de las pensiones que reciben es necesario correr primero el modelo ILO-EII original y luego usar algunos outputs de dicho modelo para implementar la extensin. Tambin se modificaron los inputs en cuanto al monto y cantidad de pensiones de viudez y orfandad para el ao base y se hicieron cero todos los otros beneficios del modelo. Adicionalmente, en la planilla inicial para correr el modelo de pensiones de invlidos se ingres una Survivors replacemente rate del 100%, a diferencia del 70% que
En efecto, el sub-modelo referido a pensiones e indemnizaciones tiene una caracterstica central que lo hace poco apto para Chile. Esto es as dado que define una nica tasa de beneficio que se aplica a la renta imponible para el clculo de la pensin por invalidez, y se la multiplica por el grado de invalidez. Esta linealidad respecto al grado de invalidez no es consistente con los beneficios del Seguro en Chile para el cual se distinguen tres rangos de invalidez (Gran Invlido, Invlido Total ms de 70% de incapacidad e Invlido Parcial entre 40% y 70%) y el beneficio es constante en cada rango.
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tiene el modelo para pensiones de activos. Esto es as porque el valor de referencia para el pago de pensiones de sobrevivencia generadas por pensionados fallecidos es del 100% de las pensiones que perciban.111 Finalmente los resultados consolidados del modelo adaptados incorporaron el gasto atribuible a este tipo de pensiones. En la subseccin siguiente se presentan las instrucciones bsicas para hacer funcionar el modelo ILO-EII adaptado para Chile.

2.1 Instrucciones para correr el Modelo ILO-EII Adaptado


A. Recomendaciones Iniciales Antes de correr el modelo es necesario cambiar la configuracin de separador de miles y decimales al sistema Ingls (Estados Unidos). Esto es fundamental porque de lo contario el modelo arrojar resultados inverosmiles. Tambin se recomienda colocar los archivos del modelo en el directorio C:\ ya que esto evitar tener que cambiar los links en los archivos posteriormente. B. Modelo de Pensiones 1. Abrir el archivo IloPensEII Chili.xls ubicado en la carpeta ILOPENS CHILE. Este modelo genera las proyecciones de pensiones generadas a partir de accidentes de trabajadores activos. 2. Modificar los datos de las carpetas de referencia, segn corresponda. 3. Para correr el modelo ir al men de opciones. Al lado izquierdo de Archivo se encuentra la opcin Actuarial y dentro de ella oprimir la opcin Calculation. El modelo va a haber creado los outputs.112 4. Abrir el archivo IloPens EII Chili Inv.xls ubicado en la misma carpeta. Este modelo genera las pensiones de sobrevivencia generadas a partir de la muerte de trabajadores pensionados (invlidos). 5. Seguir el procedimiento descripto en 2. y 3. C. Modelo de Prestaciones Econmicas Temporarias y Mdicas Este modelo realiza los clculos automticamente en la carpeta Short Term sin necesidad de correr macros. D. Resultados Consolidados Para ver los resultados consolidados de B. y C. abrir el archivo Results EII UAH.xls en la carpeta Accounts. El archivo adaptado por la UAH para Chile incorpora adicionalmente los resultados para las pensiones de sobrevivencia generadas por pensionados (invlidos) fallecidos.
Esto proviene de la forma en que estn definidos los beneficios de pensiones de supervivencia segn la Ley 16.744. 112 Algunos de los outputs del modelo en esta instancia, en particular el nmero de pensionados y el monto de las pensiones que reciben son inputs para el modelo siguiente. Por esto es fundamental correr el modelo adaptado para Chile en el orden descripto.
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2.2 Base de datos


En esta seccin se describen cada uno de los Inputs que requiere el modelo. Para cada una de las variables se indica si est disponible o no para Chile y, en caso negativo, se describen los clculos realizados para su imputacin. La descripcin se realiza siguiendo el orden de las planillas de acuerdo a como se encuentran en el programa. Para ver la base de datos almacenada en la carpeta inputs sigua el vnculo: Base de Datos.

Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\EcodemEII.xls


En este archivo se ingresa informacin econmica y demogrfica que se supone no vara para los distintos grupos utilizados en la proyeccin.
Hoja Econ

En esta se ingresa informacin sobre los ltimos aos y proyecciones de las siguientes variables: Inflacin: Se supuso una inflacin de cero (ello permite hacer las proyecciones en trminos reales). Crecimiento del Salario: se supuso un crecimiento real del salario del 1,5% anual. Este valor se obtuvo a partir de la variacin promedio del ndice general de remuneraciones reales desde el ao 2003 a 2008. Para los aos anteriores a 2008 el crecimiento del salario real se fij segn la tasa de crecimiento observada para el ao correspondiente. Los datos provienen del ndice de Remuneraciones del Banco Central de Chile. Tasa de Indexacin de los beneficios: se supuso que es cero, igual a la tasa de inflacin. Tasa de Inters: esta variable es utilizada para obtener el rendimiento de los fondos de reserva que pudieran tener las aseguradoras y tambin como tasa de descuento. Se supuso una tasa igual al 4% anual. A modo de referencia, los multifondos de las AFP de menor riesgo, D y E, obtuvieron una rentabilidad anual promedio entre Septiembre de 2002 y Junio de 2009 igual al 3,4% y 4,5% respectivamente. Salario mnimo asegurable: para los aos pasados el monto se fij igual al valor legal a precios de 2008; para el salario real de los aos precedentes se fij un incremento real igual al incremento real legal que tuvo el salarios mnimo en 2008 y se supuso una tasa de indexacin anual de 0%. Salario mximo asegurable: el monto se fij igual al valor legal de 60 UFs (al valor de 2008) y se supuso una tasa de indexacin anual de 0%. Pensin Mnima Indexada: No aplica para Chile. Informe Final 129

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Pensin Mnima: No aplica para Chile. Pensin Mxima Indexada: No aplica para Chile. Pago por Funeral: No aplica para Chile. Tasa de cumplimiento (de pago de cotizaciones): se supone igual al 100%.
Hojas MortM y MortF

Se incorporan las tasas de mortalidad proyectadas ao a ao por edad para hombres y mujeres respectivamente para los prximos cien aos. El clculo se hizo hasta el ao 2050 para Chile a partir de informacin del CELADE y del INE; su detalle puede consultarse en el Anexo 1, en Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas.

Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII.xls


Se trata de cuatro planillas idnticas en su estructura en las que se ingresan datos que varan segn el grupo de referencia. Lgicamente, se hace referencia a uno solo de estos archivos entendiendo que para los dems los clculos son anlogos.
Hoja Pens

Columna B, Nmero de Invlidos: para cada edad, se indica el stock de invlidos que tienen derecho a pensin (es decir, Grandes, Totales y Parciales con incapacidad superior al 40%). La informacin no est disponible, y se imput de la siguiente manera: A partir de datos de la CASEN 2006 se obtuvo un perfil por edad de los pensionados (excluyendo aquellos que reciben pensiones pagadas por las AFP) y se normaliz dicho perfil para que el total de pensionados coincida con el total del grupo de acuerdo a los datos agregados para el ao base (2008) tomados de SUSESO (2008)113. Columna C, Promedio Mensual de la Pensin de Invalidez: para cada edad, se indica el monto promedio de la pensin. La informacin no est disponible y se imput de la siguiente manera: a partir de la CASEN 2006 se construy un perfil por edad de ingresos de los trabajadores. Tomando como referencia la pensin promedio del grupo segn SUSESO (2008), el perfil de ingresos por edad y el total de invlidos por edad (Columna B) se imputaron valores de pensiones por edad. Implcito est el supuesto de que los perfiles de ingresos por edad y de pensiones por edad son iguales, lo que podra no verificarse ya que la pensin no est determinada por la edad actual del pensionado sino por la edad a la cual se invalid.

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Superintendencia de Seguridad Social (2008), Estadsticas de Seguridad Social.

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Columna D, Nmero de Viudas de Trabajadores Activos: para cada edad, se indica el stock de viudas que tienen derecho a pensin debido a la muerte de un trabajador activo causada por un accidente de trabajo o enfermedad profesional. La informacin no est disponible. No se sigui un procedimiento similar al realizado para calcular el Nmero de Invlidos (Columna B) dado el muy bajo nmero de observaciones de viudas que reciben pensin (por Mutuales) en la CASEN 2006. Se realiz, en cambio, una imputacin a partir de las diferencias de edades entre cnyuges, las tasas de accidentabilidad de los hombres y el nmero total de viudas o viudos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por una estimacin de la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos.114 En el Anexo 1 se describe el procedimiento seguido: Nmero de Viudas. Columna E, Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte de un Trabajador Activo: se indica el monto promedio de la pensin de viudez por edad otorgado por la muerte de un trabajador activo causada por un accidente de trabajo o enfermedad profesional. La informacin no est disponible. Se imput de la siguiente manera: a partir de la CASEN 2006 se construy un perfil por edad de ingresos de los trabajadores hombres y se calcul el diferencial de edad promedio entre cnyuges (para cada edad). Tomando como referencia el monto total de pensiones de viudez del grupo segn SUSESO (2008) ajustado por la estimacin de la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos, el perfil de ingresos por edad (ajustando por el diferencial de edad) y el total de viudas por edad (Columna D), se imputaron valores de pensiones por edad. Al igual que para el clculo de pensiones de invalidez (columna C) se asume que los perfiles de ingresos por edad y de las pensiones de viudez por edad son iguales, lo que podra no verificarse. Columna F, Nmero de Hurfanos de Trabajadores Activos: para cada edad se indica el nmero de hurfanos que reciben pensin de orfandad debido a la muerte de un trabajador activo causada por un accidente de trabajo o enfermedad profesional. El dato no se encuentra disponible. Para la imputacin se consider la estructura de la pirmide poblacional para menores de 24 aos, el porcentaje de hurfanos entre 19 y 24 aos que estudia (alrededor del 37% de acuerdo a CASEN 2006) y el total de hurfanos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos estimada. Columna G, Promedio Mensual de la Pensin de Orfandad por Muerte de un Trabajador Activo: para cada edad, se indica el monto promedio de la pensin otorgada por la muerte de un trabajador activo a causa de un accidente de trabajo o enfermedad profesional. La informacin no est disponible. Se imput el mismo valor para todas las edades; igual al valor promedio de las pensiones de orfandad del grupo de referencia tomado de SUSESO (2008).

Este ltimo ajuste se hace considerando que las pensiones de sobrevivencia provienen de muertes de tanto trabajadores activos como de pensionados.

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Informe Final

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Hoja Family

ESP, Proporcin de Casados, Columna B: para cada edad, se requiere el porcentaje de la poblacin cubierta con estado civil casado. Este dato se calcul a partir de CASEN 2006. AAW, Edad Promedio del Compaero, Columna C: para cada edad, se requiere la edad promedio del cnyuge o pareja. Esto tambin se calcul a partir de CASEN 2006. Por simplicidad, se consider para el clculo slo a parejas casadas. ECH, Nmero de Hijos, Columna D: para cada edad del trabajador esta variable representa la cantidad promedio de hijos que son potenciales beneficiarios. El dato se obtuvo de CASEN 2006 considerando, para cada edad del trabajador, la cantidad total de hijos que son menores de 18 aos y aquellos entre 19 y 24 aos que estudian. AAO, Edad Promedio de los Hurfanos, Columna E: esta variable representa para cada edad del trabajador, la edad promedio de sus hijos que son potenciales beneficiarios. El dato se calcul a partir de CASEN 2006 tomando la edad promedio de todos los hijos que son menores de 18 aos y de aquellos entre 19 y 24 aos que estudian, para cada edad del trabajador. PO, Probabilidad de Supervivencia de Hurfanos, Columna F: se requiere calcular la probabilidad que el hurfano, suponiendo que sigue vivo, permanezca como beneficiario del sistema. Dada la legislacin chilena, se imput un 1 para todas las edades del hurfano entre 0 y 18 aos y entre 20 y 24 aos. Para los 19 aos se tom 0.37 que es la fraccin de hurfanos entre 19 y 24 aos que, de acuerdo a CASEN 2006, estudia. Para edades de 25 y ms la probabilidad de supervivencia de hurfanos en el sistema se supuso cero por simplicidad, aunque en rigor existen hurfanos con invalidez que tienen derecho a continuar recibiendo la pensin de orfandad ms all de los 24 aos de edad.
Hoja EII

WCDEAD, Proporcin de Muertes de Trabajadores Activos (por causas cubiertas por el Seguro), Columna D: para cada edad, se refiere al porcentaje de las muertes del grupo de referencia atribuibles a accidentes de trabajo y/o enfermedades profesionales. El dato no se encuentra disponible. Se supuso el mismo valor para todas las edades, igual a la cantidad de accidentes fatales del grupo de referencia (dato de SUSESO, 2008) por la mortalidad global del grupo de referencia (calculado como el producto de la tasa de mortalidad de la poblacin para cada edad por el total de asegurados). PWCDIS, Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro, Columna E: en el modelo actuarial original esto corresponde al grado de Informe Final 132

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discapacidad promedio de los nuevos invlidos (para cada edad), el que es despus multiplicado por la tasa de beneficio para obtener la cobertura. Como se mencion anteriormente, esta linealidad en el grado de invalidez no es una caracterstica del seguro en Chile, por lo que el valor para cada edad se ha calculado considerando los siguientes factores: el beneficio que genera cada tipo de invalidez (Total, Parcial y Gran Invalidez), la importancia relativa de los tipos de invalidez, la proporcin de trabajadores con tres o ms hijos menores de 18 o menores de 24 que estudian por edad y el nmero promedio de hijos de quienes tienen 3 o ms hijos (menores de 18 o menores de 24 que estudian). La importancia de la cantidad de hijos, desde el tercero hacia arriba, radica en que afectan el beneficio aumentndolo en un 5% por hijo a partir del tercero. El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1, Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro. WCPDIS, Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial, Columna D: corresponde a la tasa de incidencia (por edad) de incapacidades parciales que da lugar a indemnizacin (y no a pensin)115. El dato por edad no est disponible. ste se imputa a partir del perfil de accidentes de trabajo por edad de manera tal que la suma de la cantidad de indemnizaciones total del grupo de referencia coincida con el dato agregado de SUSESO (2008). El dato del perfil de accidentes de trabajo por edad se calcul a partir de AchS (2007) e INP (2008) para el grupo cubierto por mutuales e ISL, respectivamente.116 El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1, Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial. WCADIS, Costo Promedio de los Beneficios por Incapacidad Parcial (como porcentaje del ingreso promedio), Columna E: corresponde al costo promedio de la indemnizacin por incapacidad parcial117 en trminos del salario promedio del grupo para cada edad. Se calcul como el monto promedio de las indemnizaciones otorgadas en el ao base de acuerdo a SUSESO (2008) dividido el salario promedio. PI, Tasa de Incidencia de Pensiones por Invalidez, Columna F: corresponde a la cantidad promedio anual de nuevas pensiones otorgadas por invalidez como porcentaje del tamao del grupo cubierto, para cada tramo de edad. El dato no se encuentra disponible. Se imput a partir del perfil de accidentes de trabajo por edad de manera tal que la suma de la cantidad total de nuevas pensiones del grupo de referencia coincida con el dato agregado (extrado de SUSESO, 2008). La metodologa de clculo es idntica a la de WCPDIS, con la nica diferencia de que se utiliza el total de pensiones en lugar del total de indemnizaciones.

115 116

En el caso de Chile esto corresponde a grados de invalidez entre 15% y 37,5%. AchS (2007) Anuario Estadstico; INP (2008) Boletn Estadstico. Seguridad Laboral, Setiembre. 117 En el caso de Chile esto corresponde a grados de invalidez entre 15% y 37,5%.

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Hojas SalL, SalM, SalH

En estas hojas se debe ingresar, para cada grupo y por tramo de edad, la proyeccin del salario del 30% con menor ingreso imponible (en SalL), del 30% con mayor ingreso imponible (en SalH) y del 40% intermedio (en SalM). La imputacin se realiz a partir de datos de la Superintendencia de Previsin Social (ex SAFP) de renta imponible por tramo de edad y de los salarios imponibles promedios por grupo de referencia provenientes de SUSESO (2008). A partir de los datos de la ex SAFP se construyeron perfiles de ingresos relativos promedios por edad para los tres grupos (30% ms pobre, 40% intermedio y 30% ms rico) y luego se ajustaron de manera tal que el promedio fuera consistente con la renta imponible promedio de afiliados a mutuales e ISL por sexo. Los valores fueron obtenidos para el ao 2008 y se proyectaron suponiendo una tasa de crecimiento del salario idntica para todas las edades y grupos e igual a la tasa definida en la Hoja EcoDem. El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1, Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y Alto.
Hoja CovPop

En esta hoja se ingresa la poblacin cubierta por edad del grupo de referencia y su proyeccin para los aos subsiguientes. Se obtuvieron perfiles por edad y sexo de la poblacin cubierta a partir de proyecciones de la poblacin econmicamente activa por edad obtenidas a partir de proyecciones de poblacin y tasas de actividad del CELADE hasta el ao 2050. Luego se ajustaron simultneamente los perfiles de hombres y mujeres por edad, ao de valuacin y ao de proyeccin al nmero de cotizantes promedio de las mutuales o ISL segn corresponda, obteniendo as una estimacin del nmero de cotizantes por sexo y edad hasta el ao 2050 consistente con el nmero de cotizantes reportados en 2008 segn SUSESO (2008) y la evolucin proyectada de la poblacin econmicamente activa. Adicionalmente estos clculos permiten estimar la proporcin de hombres y mujeres cotizantes para el 2008 (informacin de la que no disponemos). El detalle del clculo se presenta en el Anexo 1, Poblacin Cubierta.
Hoja Dens

En esta hoja se ingresa el factor de densidad, este factor corresponde a la completitud promedio de la jornada de trabajo. Si la poblacin cubierta es determinada a travs del nmero de personas que han cotizado al menos una vez en el ao el factor de densidad queda determinado por el ratio entre el nmero promedio de cotizantes y el nmero de cotizantes que ha cotizado al menos una vez en el ao. Para Chile se obtuvo la poblacin cubierta como el nmero promedio de cotizantes para cada ao, por lo que no es necesario ajustar por el factor de densidad debiendo fijarlo simplemente en un 100% para cada edad y ao de proyeccin.

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Archivo Modelo EII UAH\ILOPENS CHILE\Inputs\GroupxEII INV.xls


Estos archivos corresponden a los inputs necesarios para correr el modelo de pensiones de sobrevivencia generadas por pensionados invlidos. La estructura de estos archivos es idntica a las de los archivos descriptos en el punto anterior, aunque se recalculan las pensiones de supervivencia, los salarios base, la poblacin cubierta y se hacen cero el resto de las pensiones.
Hoja Pens

Columna B, Nmero de Invlidos: Se hace igual a cero. Columna C, Promedio Mensual de la Pensin de Invalidez: Se hace igual a cero. Columna D, Nmero de Viudas de Pensionados por Invalidez: para cada edad, se indica el stock de viudas que tienen derecho a pensin debido a la muerte de un invlido pensionado. La informacin no est disponible. Se sigui un procedimiento similar al realizado para calcular el Nmero de Viudas de Trabajadores Activos. . La imputacin se realiz a partir de las diferencias de edades entre cnyuges, las tasas de mortalidad de los hombres y el nmero total de viudas o viudos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por una estimacin de la proporcin de sobrevivientes de pensionados invlidos en relacin al total de sobrevivientes. Columna E, Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte de un Invlido Pensionado: se indica el monto promedio de la pensin de viudez por edad otorgado por la muerte de un invlido pensionado. La informacin no est disponible. Se imput de forma similar al Promedio Mensual de la Pensin de Viudez por Muerte de un Trabajador Activo, ajustando el monto total de pensiones de viudez del grupo segn SUSESO (2008) por la proporcin de sobrevivientes de pensionados invlidos (en lugar de la proporcin de sobrevivientes de trabajadores activos). Columna F, Nmero de Hurfanos de Pensionados por Invalidez: para cada edad se indica el nmero de hurfanos que reciben pensin de orfandad debido a la muerte de un invlido pensionado. El dato no se encuentra disponible. Para la imputacin se consider la estructura de la pirmide poblacional para menores de 24 aos, el porcentaje de hurfanos entre 19 y 24 aos que estudia (alrededor del 37% de acuerdo a CASEN 2006) y el total de hurfanos correspondiente al grupo de referencia (SUSESO, 2008) ajustado por la proporcin estimada de sobrevivientes de pensionados invlidos en relacin al total de sobrevivientes. Columna G, Promedio Mensual de la Pensin de Orfandad por Muerte de un Invlido Pensionado: para cada edad, se indica el monto promedio de la pensin otorgada por la muerte de un invlido pensionado. La informacin no est

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disponible. Se imput el mismo valor para todas las edades; igual al valor promedio de las pensiones de orfandad del grupo de referencia tomado de SUSESO (2008).
Hoja Family

ESP, AAW, ECH, AAO y PO idnticas a los de los archivos de inputs GroupxEII.xls.
Hoja EII

WCDEAD, Proporcin de Muertes de Invlidos Pensionados, Columna D: para cada edad, se refiere al porcentaje de las muertes del grupo de referencia atribuibles a cualquier causa exceptuando obviamente los accidentes de trabajo y/o enfermedades profesionales. El dato no se encuentra disponible. Se supuso el mismo valor para todas las edades, igual a uno menos la Proporcin de Muertes de Trabajadores Activos (debida a accidentes) calculada para los inputs de los grupos GroupxEII.xls. PWCDIS, Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro, Columna E: Se hace igual a cero. WCPDIS, Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial, Columna D: Se hace igual a cero. WCADIS, Costo Promedio de los Beneficios por Incapacidad Parcial (como porcentaje del ingreso promedio), Columna E: Se hace igual a cero. PI, Tasa de Incidencia de Pensiones por Invalidez, Columna F: Se hace igual a cero.
Hojas SalL, SalM, SalH

La informacin proviene de los archivos de outputs consolidados del modelo de pensiones principal. Los datos corresponden al valor de las pensiones para cada edad y ao de proyeccin.
Hoja CovPop

La informacin proviene de los archivos de outputs consolidados del modelo de pensiones principal. Los datos corresponden al nmero de pensionados para cada edad y ao de proyeccin.
Hoja Dens

Esta hoja es idntica a la correspondiente a los archivos de inputs GroupxEII.xls.

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2.3 El Archivo ILOPENS CHILE: Otras Modificaciones


En esta seccin se describen modificaciones adicionales realizadas en las planillas principales del modelo ILOPENS CHILE. Primero se describen las modificaciones de los inputs que deben ingresarse directamente en los archivos Ilo-Pens Chili.xls e Ilo-Pens Chili Inv.xls. Luego se describen las modificaciones que se hicieron en la programacin VBA (Visual Basic Application) almacenada en dichos archivos para la adaptacin del modelo de la OIT a la normativa chilena.

Modificaciones en los Inputs


En los archivos Ilo-PensEII, en la hoja Inputs se definen algunos inputs adicionales que es necesario adaptar dados los beneficios que define la legislacin chilena. 118 En las filas 4 a 12 (columna B) se definen algunas variables bsicas como los aos de proyeccin, el nmero de grupos y las unidades de medidas utilizadas en los inputs y las deseadas en los outputs. En la fila 13 se especifica si se pagan o no los servicios funerarios (en el caso de Chile no se pagan). En las filas 16, 17, 31 y 32 se especifican nombres y directorios de archivos de inputs, en 16 y 17 para el archivo Ecodem.xls y en 31 y 32 para los archivos de los grupos GroupxEII UAH.xls o GroupxEII INV UAH.xls segn corresponda. En las filas 20, 21, 25,26 se especifican nombres y directorios de archivos de outputs, en 20 y 21 para los resultados del modelo y en 25 y 26 para los archivos en que se especifica el formato de salida de los resultados. En las siguientes lneas se describe con mayor detalle aquellas variables cuyos valores son necesarios modificar para el caso de Chile, tanto para el modelo principal Ilo-PensEII Chili.xls como para el modelo extendido de pensiones por sobrevivencia generadas por la muerte de invlidos pensionados Ilo-PensEII Chili Inv.xls
Filas 35 a 37

Tasa de Reemplazo de Sobrevivientes: Esta tasa es la que se aplica al salario imponible del trabajador activo o a la pensin del invlido pensionado para obtener el salario base con propsitos de clculos de las pensiones por sobrevivencia, en el caso de Chile la tasa de reemplazo para trabajadores activos que fallecen a causa de un accidente de trabajo o de una enfermedad profesional es de un 70% y la tasa de reemplazo para sobrevivientes de invlidos pensionados que fallecen es de un 100%.

Nuevamente, mayores detalles y precisiones del rol de cada una de estas variables se encuentra en el documento Technical Guide: THE ILO EMPLOYMENT INJURY MODEL; ILO, Febrero 2008.

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Tasa de Beneficio para Viudas: Esta tasa de beneficio es el porcentaje que le corresponde del salario base por sobrevivencia a la viuda o viudo de un trabajador que falleci a causa de un accidente de trabajo o enfermedad profesional o de un invlido pensionado. En el caso de Chile esta tasa es de un 50% de la pensin base, es decir un 50% del 70% de la renta imponible de los trabajadores activos fallecidos o un 50% del 100% de la pensin que resabian los trabajadores invlidos antes de morir. Tasa de Beneficios para Hurfanos: Esta tasa de beneficio es el porcentaje que le corresponde del salario base por sobrevivencia a cada uno de los hurfanos de un trabajador que falleci a causa de un accidente de trabajo o enfermedad profesional o la muerte de invlido pensionado por el seguro. En el caso de Chile esta tasa es de un 20% de la pensin base, es decir un 20% del 70% de la renta imponible del trabajador fallecido o un 20% del 100% de la pensin que reciban los trabajadores invlidos antes de morir.
Filas 40 a 41

Nmero de Aos Considerados en el Salario de Referencia: Se especifica el nmero de aos considerado para los clculos de las pensiones. Se fija este valor en uno considerando que en Chile el salario de referencia para el clculo de las pensiones e indemnizaciones se calcula como el promedio mensual de las remuneraciones percibidas por el afiliado en los ltimos seis meses, inmediatamente anteriores al accidente o al diagnstico mdico, en caso de enfermedad profesional. Porcentaje de la Pensin: En el modelo IloPensEII original esta variable cumple el rol de multiplicar al salario de referencia para determinar la base del clculo de beneficio de la pensin, la que es a su vez multiplicada por el grado de invalidez para determinar en definitiva el monto de la pensin. Como se mencion al describir la variable de Input WCPADIS, la lgica del modelo segn la cual la pensin es lineal en el grado de invalidez es inapropiado para Chile, en el que existen slo tres niveles de beneficios (ms los ajustes segn nmero de hijos). Dados que los ajustes han sido introducidos en la variable WCPADIS (que, a diferencia de esta, permite variabilidad por tramo de edad del asegurado), para el caso de Chile corresponde especificar un valor de 100% para esta variable.

Modificaciones en el Cdigo del Modelo


Es necesario realizar modificaciones menores en el cdigo VBA del modelo de pensiones contenido en los archivos Ilo-PensEII Chili.xls e Ilo-PensEII Chili Inv.xls con el propsito de adaptarlo a la normativa chilena. A continuacin se describen estas modificaciones, que tambin son apuntadas en el cdigo VBA cuando corresponda.

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Modificacin del Moto Total de las Nuevas Pensiones por Orfandad

En el modelo original el monto de las pensiones por orfandad se calcula como un porcentaje del sueldo base para el total de hurfanos de cada asegurado fallecido independientemente del nmero de hurfanos existentes, en Chile en cambio, se asigna un porcentaje del sueldo base para cada hurfano y no un nico porcentaje para el total de hurfanos. Para adaptar el modelo al sistema chileno en el mdulo Wid_Orph dentro de la Subrutina Sub SDIST() se reemplaz la variable AVCH1 por la variable AVCH, con esto se consigue que la variable NPO2 correspondiente al monto total de pensiones de nuevos hurfanos se calcule correctamente de acuerdo a la normativa chilena. La variable AVCH1 indica el nmero total de hurfanos de cada asegurado fallecido como una unidad, independientemente del nmero de hurfanos que deje el asegurado al momento de fallecer, en cambio la variable AVCH indica el nmero promedio de hurfanos.
Modificacin del Rango Mximo de Pensiones por Invalidez

En el modelo original se considera un rango mximo para el otorgamiento de los pensiones de invalidez de 99 aos, es decir que estas pensiones se consideran como vitalicias. Para Chile sin embargo existe un rango mximo en el que el seguro de accidentes de trabajo paga las pensiones de invalidez de 65 aos para los hombres y 60 aos para las mujeres. Para adaptar el modelo original a la normativa chilena en el mdulo Disabled dentro de la subrutina Sub Invalids() se cre una variable llamada XIMAX que a partir de la variable ISEX asigna un valor de 65 aos si el asegurado es hombre y de 60 aos si es mujer. Con el uso de esta variable en vez de generar responsabilidades de pensiones hasta los 99 aos se generan pensiones slo hasta los 65 aos para hombre invlidos y 60 aos para mujeres invlidas.
Modificacin de la Mortalidad para los Trabajadores Invlidos

Esta modificacin corresponde nicamente a un cambio realizado en la programacin del archivo Ilo-PensEII Chili Inv.xls para calcular apropiadamente el nmero de beneficiarios por sobrevivencia de pensionados invlidos. Para este modelo se utiliz como poblacin cubierta el nmero de invlidos obtenido de los resultados del modelo principal Ilo-PensEII Chili.xls por lo que la tasa de mortalidad que se aplica a los invlidos corresponde a la mortalidad general de la poblacin, extrada de las hojas MortM o MortF segn corresponda, sin embargo en el modelo original se ocupa una mortalidad mayor para los invlidos pensionados llamada QI y que corresponde a dos veces la mortalidad general para invlidos menores de 20 aos, a una mortalidad de 2,5 - (edad del invlido/40) veces la mortalidad general para los invlidos entre 20 y 60 aos y a una mortalidad igual a la mortalidad general para los invlidos mayores de 60 aos. Para un clculo del nmero de muertes de invlidos DWCACT consistente con la tasa de mortalidad de invlidos que ocupa originalmente el modelo de pensiones con el propsito de asignar las pensiones por sobrevivencia, en el mdulo Main_3 en la subrutina Sub Projection() se reemplazo la variable QA (mortalidad general) por la variable QI (mortalidad adaptada para los invlidos) en el clculo de la variable DWCACT.

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Modificaciones del Rango Mximo de la Poblacin Cubierta

En el modelo original se considera un nmero mximo de la poblacin cubierta igual a 69 aos, en Chile el nmero mximo es de 65 aos por lo que se reemplazan los 69 aos de cobertura mxima por 65 aos cada vez que sea necesario, con el propsito de evitar cmputos innecesarios para edades mayores de 65 aos. Las modificaciones estn apuntadas en los mdulos correspondientes de VBA.

3. El Modelo de Pensiones e Invalidez


3.1 Introduccin
El modelo ILOPENS permite proyectar tres tipos de beneficios asociados a accidentes laborales y enfermedades profesionales: entre los beneficios permanentes se encuentran las pensiones por incapacidad o invalidez permanente de los trabajadores (cuyo nivel de beneficio depende del grado de invalidez y el salario del trabajador) y tambin las pensiones de sobrevivencia (viudez y orfandad) en caso de fallecimiento de un trabajador activo. Entre los beneficios temporales se encuentran las indemnizaciones, que corresponden a invalideces de carcter permanente con un grado de discapacidad menor a un porcentaje determinado. El monto de dicha indemnizacin es calculado segn el grado de discapacidad y el sueldo base. En Chile un invlido con una discapacidad menor a un 40% no tiene derecho a percibir pensin por accidente de trabajo, pero s una indemnizacin, siempre y cuando la discapacidad sea de al menos un 15%. Las proyecciones de este tipo de obligaciones se generan a travs del archivo IloPensEII Chili.xls que corresponde a un programa basado en VBA para MS Excel. IloPensEII Chili.xls se alimenta de datos a partir de la carpeta Inputs, que contiene informacin sobre prestaciones por incapacidad permanente especfica al esquema del seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales bajo estudio, adems de informacin general de variables demogrficas y econmicas. Esta informacin requiere una alta exigencia en el nivel de desagregacin debido a que es necesaria disponer de informacin para cada grupo que se desee estimar adems de informacin por cada edad. En el modelo de pensiones el gasto futuro se proyecta sumando las pensiones vigentes concedidas en aos anteriores con las nuevas obligaciones contradas en el ao de proyeccin. Este stock y flujo de pensiones es ajustado cada ao por las tasas de mortalidad de la poblacin para cada cohorte de edad y por el horizonte legal que tiene cada tipo de prestacin para cada grupo de pensionados. Por ende existen dos motivos por los que disminuiran las pensiones en el tiempo, por un lado debido a la muerte del pensionado y por otro al cumplimiento de una edad mxima en que pierde el derecho a pensin, en el caso de los pensionados invlidos hombres la edad mxima es de 65 aos mientras que para las mujeres la edad es de 60 aos, en el caso de los hurfanos la edad mxima es de 24 aos y para las viudas no hay edad mxima ya que las pensiones de viudez son, en general, vitalicias.

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Adicionalmente para el caso chileno se cre como se mencionara anteriormente una extensin al modelo en el archivo IloPensEII Chili Inv.xls en donde se calculan los nmeros y monto de pensiones de viudez y orfandad otorgadas por la muerte de un invlido pensionado. Estas pensiones se calculan de la misma forma que en el modelo principal IloPensEII Chili.xls pero considerando ahora la poblacin cubierta como el nmero de invlidos y los salarios asegurables como el monto de sus pensiones, estos datos son ledos directamente desde los resultados (Outputs) del modelo principal.

3.2 Resultados
El modelo para cada ao de proyeccin permite obtener el nmero y monto de pensiones para el total de pensiones, para las pensiones iniciales en el ao base, para las nuevas pensiones generadas en cada ao y para el stock de pensiones generadas despus del ao base, tambin se obtiene como resultado el nmero de trabajadores cotizantes y el total de las remuneraciones imponibles de dichos trabajadores. Es posible adems obtener los resultados anteriormente mencionados por edad de los pensionados o cotizantes. Se obtuvieron las proyecciones de gastos en pensiones por invalidez, viudez y orfandad, adems del gasto en indemnizaciones por incapacidad permanente a partir del ao de valuacin 2008. En dicho ao el gasto total en pensiones fue de 49.023 millones de pesos, del cual 28.798 millones corresponden a pensiones por invalidez y 20.225 millones a pensiones por sobrevivencia (viudez y orfandad), el gasto en indemnizaciones por incapacidad permanente fue de 3.742 millones de pesos. A continuacin se presenta un extracto de los resultados de las proyecciones para 10 aos del nmero de pensiones totales, de viudez y orfandad (Total Inv D, Total Surv D y Total Orp D) y el gasto total por tipo de pensin (Total Inv F, Total Surv F y Total Orp F), adems del nmero y monto de las indemnizaciones por discapacidad permanente (Total Forf D y Total Forf F).119

119 El nmero de pensiones y los montos para viudas o viudos (Total Surv D y Total Surv F) al igual que para hurfanos (Total Orp D y Total Orp F) corresponden a la suma de los resultados de los modelos pensiones de los modelos IloPensEII Chili e IloPensEII Chili Inv.

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Scenario1EII: TOTAL Results by year Amount in million Annual - Nominal average


Projection years 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Total Inv D 13894 13674 13495 13364 13282 13245 13253 13308 13409 13552 13730 Total Inv F 28798 28334 27611 27474 27526 27399 27326 27462 27677 28249 28712 Total S urv D 12613 12910 13203 13493 13772 14042 14308 14574 14834 15081 15316

(all cases)

1000000 1 1
Total Orp F 3893 4180 4377 4555 4701 4819 4964 5043 5092 5106 5092 Total Forf D 2181 2223 2267 2301 2337 2374 2412 2452 2476 2501 2527 Total Forf F 3742 3871 4006 4135 4269 4408 4554 4706 4836 4972 5113

Total S urv F 16332 16855 17380 17915 18443 18973 19516 20073 20638 21195 21749

Total Orp D 7050 7454 7692 7890 8031 8120 8254 8267 8230 8135 7995

En la tabla anterior, para el ao de proyeccin 1, es decir el ao 2009, el nmero y los montos totales de pensiones se obtienen como el nmero de pensiones iniciales en 2008 que generan obligaciones en 2009 ms el nmero de nuevas pensiones generadas en 2009, todo esto ajustado por la mortalidad para cada edad y por el derecho a seguir percibiendo los beneficios. Respecto al nmero y monto de las indemnizaciones es importante considerar que el modelo realiza los clculos basados en la informacin del ao inmediatamente anterior por lo que las proyecciones de indemnizaciones van a estar desfasadas en un ao, en otras palabras las indemnizaciones para el ao base van a ser cero, las indemnizaciones para el primer ao de proyeccin van a ser iguales a las del ao base y as sucesivamente. Para evitar confusiones en este documento los resultados de indemnizaciones se presentan corrigiendo el ao de desfase mencionado anteriormente. A continuacin se presenta una tabla con las proyecciones de la evolucin del stock de pensiones iniciales de 2008 hasta el ao 2050 que es el ao mximo de proyeccin que permiten los inputs preparados para Chile.

Informe Final

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

Scenario1EII: TOTAL Results by year Amount in million Annual - Nominal average


Projection years 0 1 2 3 4 5 10 15 20 25 30 35 40 41 42 Initial Inv D 13894 12883 11915 10989 10107 9271 5774 3350 1813 932 475 253 131 111 91 Initial Inv F 28798 26760 24459 22711 21123 19328 11933 6831 3564 1711 779 325 128 102 81 Initial S urv D 12613 12516 12413 12306 12193 12072 11356 10446 9346 8090 6743 5384 4089 3843 3602

(all cases)

1000000 1 1
Initial Orp D Initial Orp F 7050 6842 6486 6126 5765 5406 3737 2114 569 0 0 0 0 0 0 3893 3778 3581 3383 3183 2985 2063 1167 314 0 0 0 0 0 0

Initial S urv F 16332 16204 16068 15927 15777 15617 14667 13455 11986 10305 8501 6688 4975 4652 4337

Como se puede notar en el caso de las pensiones por invalidez y viudez no es suficiente contar con 42 aos de proyeccin para lograr obtener el flujo completo de las pensiones iniciales de 2008. En el caso de las invalideces bastara con tener proyecciones para un horizonte de 50 aos debido a que los trabajadores activos de 15 aos en 2008 pasaran a tener 65 aos en 2058. Para la pensiones por viudez sera necesario ampliar aun ms el nmero de aos de proyeccin posiblemente siendo suficiente un horizonte de 85 aos o incluso menos. En el caso de las pensiones por orfandad basta con tener un horizonte de proyeccin de 24 aos ya que en el ao de proyeccin 25 los hurfanos de 0 aos tendran 25 aos de edad y ya no seran considerados como carga como se puede ver en la tabla anterior.

4. Los Modelos de Gastos Mdicos y Subsidios Temporales


4.1 Introduccin
Estos clculos se realizan de manera independiente al de los clculos de pensiones y de una forma relativamente sencilla. Estos clculos se encuentran en la carpeta Short Term del modelo. La proyeccin de prestaciones mdicas se realiza en el archivo HC.xls y la correspondiente a prestaciones econmicas temporarias se hace en el archivo InjAllow.xls. Informe Final 143

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Por su parte los inputs especficos a estas proyecciones se encuentran en el archivo Develop Factors.xls. Tambin existen datos necesarios para las proyecciones, por ejemplo la evolucin esperada de la poblacin protegida y datos macroeconmicos, que provienen de los mismos archivos de inputs usados para el modelo de pensiones. El modelo usa para la proyeccin el mtodo del factor de desarrollo (development factor method). Este mtodo consiste en proyectar los pagos para cada ao de accidente aplicando factores a los pagos realizados previamente para el mismo ao de accidente. Estos factores se determinan en base a informacin pasada e intentan brindar una estimacin del ratio esperado entre desembolsos futuros y pasados relativos a un mismo ao de accidente. Los clculos correspondientes se encuentran en el archivo Develop Factors.xls. A continuacin se realiza una breve descripcin de cmo se realizan estas proyecciones, a partir de la descripcin realizada en la gua tcnica de ILO y el anlisis de los archivos.

Clculos de Beneficios
Relacionados a Accidentes Ocurridos antes del Ao Base

La siguiente notacin es til para la descripcin de los clculos: El ndice t denota la diferencia entre el ao de la proyeccin y el de la valuacin, mientras que d es la diferencia entre el ao de la valuacin y el ao del accidente pasado. Finalmente, n es el nmero mximo de aos durante los cuales se asume se harn pagos por el siniestro. Los beneficios pagados para un ao de proyeccin dado, B(t) se obtienen como, B(t) = B0(t) + B1(t) + + Bn-t(t) donde: Bd(t) = Beneficios pagados en el ao t por accidentes ocurridos d aos antes del ao de valuacin.

Bd(t) se calcula como sigue: Bd(t) = Dd(0)* F(d,t) * f(t) donde: Dd(u) = Monto de beneficios pagados u aos antes de la valuacin por accidentes ocurridos d aos antes del ao de valuacin, 0 u d; F(d,t) = Relacin entre los montos pagados d+t aos despus del ao del accidente y aquellos pagados d aos despus del ao del accidente, excluyendo el cambio en precios de los servicios (este es el factor de desarrollo -development factor o projection factor en el manual de la OIT); f(t) = Factor que indexa los beneficios en un perodo de t aos. (Este factor sera igual a 1 si se espera que los beneficios no cambien) Informe Final 144

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

El factor Dd(0), que es el monto total pagado en el ao de valuacin para un ao especfico del accidente, es un dato necesario que debe usarse como punto de partida de las proyecciones. Lamentablemente, no existe esta informacin para Chile tanto en cuanto a prestaciones econmicas temporarias como a prestaciones mdicas. Como consecuencia, la mayora de los clculos que se describirn no podrn ser realizados. De todos modos resulta conveniente describirlos para de alguna manera explicar el procedimiento alternativo seguido. Para valores de d grandes, la informacin puede mostrar valores pequeos y con grandes fluctuaciones en el tiempo. Por ello, la OIT recomienda introducir un mecanismo para eliminar el exceso de volatilidad en las proyecciones de costos. Uno de esos mecanismos consiste en usar los pagos realizados durante un determinado nmero de aos para el mismo ao de accidente, hasta el ao de la valuacin. Los pagos efectuados en aos anteriores al de la valuacin deben ser ajustados por factores de desarrollo e inflacin apropiados de manera de reproducir adecuadamente los pagos esperados en el ao de la valuacin segn cada ao de accidente. Estos pagos son calculados a partir de los datos que se ingresan al modelo y a los datos de inflacin y factores de proyeccin. En el modelo de la OIT, para cada ao de accidente, se utilizan los datos de gastos de hasta los cuatro aos anteriores al ao de la valuacin. A estos valores se los denota con DAd(0) y se los llama pagos de referencia (reference payments en el modelo). Estos montos son la base de la proyeccin. El factor de desarrollo F(d,t) se expresa como el producto de los factores de desarrollo individuales Rd+1, Rd+2, Rt, en donde cada uno refleja la relacin entre los pagos efectuados en un ao dado con los del ao precedente. Los factores R son tambin insumos del modelo. Los clculos de los pagos de referencia y los factores de desarrollo se hacen en la planilla Develop Factors.xls mientras que para las proyecciones de gastos asociados a accidentes pasados de usan las hojas Past Acc Yrs de la planilla HC.xls o InjAllow.xls segn corresponda.
Relacionados a Accidentes Ocurridos despus del Ao Base

Estos se proyectan bajo una lgica similar, aunque puede agregarse un factor que considera los cambios en exposicin y frecuencia de accidentes entre el ao de la valuacin y el ao de accidente j posterior. Para el clculo de beneficios relacionados a accidentes futuros, se denota por j al ao del accidente. Se expresan los pagos estimados relativos al ao de accidente j siguiente al ao de la valuacin, denotados por Bj(t) en trminos de los pagos proyectados en al ao del accidente, denotado por Dj(j) en donde 0< j< t. Este valor de los pagos proyectados j aos despus de la valuacin se expresa en trminos de D0(0), el monto de los pagos realizados Informe Final 145

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en el ao de la valuacin correspondientes a accidentes de ese mismo ao. Luego los beneficios proyectados para accidentes ocurridos j aos despus del perodo de valuacin t pueden escribirse como
Bj(t) = D0(0) * IKj * F(0,t-j) * f(t)

En donde el factor IKj ajusta por la siniestralidad esperada mencionada anteriormente y el resto de los trminos ya fueron presentados anteriormente. Note que el factor de desarrollo F(0,t-j) captura cambios proyectados en los pagos por accidentes ocurridos en el ao siguiente a la valuacin en t-j aos posteriores a la valuacin. Para realizar estos clculos se parte de un valor de D0(0) que es la base de toda la proyeccin. Por lo tanto idealmente ese valor debe ser lo ms prximo posible a un valor de largo plazo. Se presentan dos mtodos para proyectar los pagos futuros. Ambos proveen pagos proyectados por accidentes que ocurren en el primer ao de proyeccin B1(t) para todo t, es decir los valores de los beneficios a pagar en los aos futuros que correspondan por los accidentes ocurridos en ese ao. Estos valores se obtienen ya sea en la hoja Payment Method o Cost Method. El mtodo del pago usa como insumo, la matriz de pagos por ao segn ao de origen del accidente y la proyeccin de esos pagos de acuerdo a factores de desarrollo e inflacin que se realiza en la hoja (Past Acc Yrs). A esa informacin se la expresa en unidades monetarias de un ao despus de la valuacin ajustada por el ndice de riesgo. Luego se calcular un promedio ponderado de los aos con informacin (6 aos en el modelo original), dando mayor peso a los datos de los aos ms prximos al de la valuacin. Lo que se obtiene es entonces la proyeccin para el primer ao despus a la valuacin de los pagos esperados por accidentes de diferente madurez. El mtodo del costo en cambio calcula el costo del sistema en el primer ao despus de la valuacin en funcin de los pagos esperados por los accidentes ocurridos a mediados de ese ao. Esto es, si el ao de proyeccin es 2005, se consideran los costos que los accidentes a mediados de 2005 generarn no slo en ese ao sino en el futuro todo trado a valor presente. Para este clculo se utilizan la misma informacin histrica que la usada en el mtodo del pago, considerando las obligaciones que generaron los accidentes de distinta madurez en los pagos para los aos anteriores al de la valuacin. Bajo uno de los dos mtodos se obtiene la proyeccin de pagos futuros correspondientes al ao de accidente posterior al ao de la evaluacin. Luego esos pagos se proyectan a aos de accidentes futuros simplemente aplicando el factor de riesgo y el de inflacin esperada. Finalmente los beneficios en cada ao futuro son la suma de los beneficios proyectados por accidentes de distinta duracin correspondientes a tal ao. Esta suma y las proyecciones referidas en el prrafo anterior se realizan en la hoja Future Acc Yrs del modelo en las planillas HC.xls o InjAllow.xls segn corresponda. Informe Final 146

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Aplicabilidad del modelo para el caso de Chile


Para el caso de Chile se pueden hacer las siguientes observaciones: No se dispone de informacin sobre la descomposicin del gasto en prestaciones econmicas temporarias y mdicas segn ao del siniestro Las prestaciones econmicas temporarias, representadas por los datos de subsidios, no debieran presentar una duracin mayor a dos aos, dada la legislacin vigente. El gasto en prestaciones mdicas de ms de un ao de duracin puede que no sea significativo, siendo que el nmero de das perdidos por accidentado en las mutuales es de alrededor de 15 das en 2008 (datos del Estadsticas de Seguridad Social, SUSESO). Dadas las observaciones anteriores, una opcin es no usar factores de desarrollo y asumir que todas las prestaciones corresponden a accidentes del mismo ao en que ocurren. En este caso el factor de desarrollo se hace igual a 1 para el ao del siniestro y cero para todos los aos restantes y por lo tanto no se necesitan proyecciones de gastos asociados a accidentes ocurridos antes del ao de la valuacin. En este caso las hojas Past Acc Yrs y Liabilities no se usan. Tambin, dado que la madurez de todos los pagos es menor a un ao, resulta irrelevante el mtodo usado para el clculo de los beneficios a pagar en el primer ao despus de la valuacin.120 Como resultado de lo anterior, la proyeccin de estos beneficios del sistema se basa simplemente en los gastos al ao de la valuacin y se ajusta por el ndice de riesgo, por los cambios simulados en costos y por cambios en la frecuencia de accidentes del sistema en el horizonte de proyeccin. Para realizar los clculos especficos para Chile se realizaron adicionalmente los siguientes supuestos: - El horizonte de proyeccin es de 10 aos - Tasa de inflacin igual a cero - La tasa de inters de referencia, que en este mdulo es usada como tasa de descuento se asumi igual a cero - El ndice de riesgo se obtuvo a partir de las proyecciones de poblacin protegida para Chile de la hoja Cov Pop descripta anteriormente. - Para las proyecciones de las prestaciones econmicas se asumi una tasa de crecimiento del salario real de 1,5% anual para todo el horizonte de proyeccin. - La tasa de accidentabilidad y el costo promedio por beneficio se mantienen constante para todo el horizonte de proyeccin.

Esto es as porque bajo este supuesto tanto todas las obligaciones como los pagos de beneficios corresponden a accidentes ocurridos slo en el ao de la proyeccin.

120

Informe Final

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4.2 Resultados
En base a las consideraciones realizadas en la subseccin 2.3 se obtuvieron las proyecciones de gasto en prestaciones econmicas temporarias y mdicas para las mutuales para el ao de valuacin 2008. En dicho ao se gastaron 156.904 millones de pesos en prestaciones mdicas y 47.076 millones de pesos en subsidios. Dado los supuestos anteriores el ejercicio termina siendo bien simple. En efecto, los pagos futuros son equivalentes al gasto en 2008 ajustado por el ndice de riesgo que slo se calcula a partir de las proyecciones de poblacin cubierta. Las proyecciones del gasto en prestaciones mdicas, tomadas del archivo HC UAH.xls son las siguientes
CHILE

Projection of Future In-kind Benefit Expenditures as of December 31, 2008


In-kind Benefit Inflation: Real Rate of Interest:
Financial Year 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Payments for Past Accident Years 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

0.00% 4.00%
Payments for Future Accident Years 160,160 $ 163,531 $ 166,151 $ 168,857 $ 171,653 $ 174,541 $ 177,524 $ 179,352 $ 181,246 $ 183,207 $

Meth. Future Yrs: Previous Years Cost


Present Value of Payments for Past Accident Years 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ Present Value of Payments for Future Accident Years 157,050 $ 154,188 $ 150,633 $ 147,199 $ 143,880 $ 140,674 $ 137,576 $ 133,646 $ 129,863 $ 126,219 $

Total Payments 160,160 $ 163,531 $ 166,151 $ 168,857 $ 171,653 $ 174,541 $ 177,524 $ 179,352 $ 181,246 $ 183,207 $

Total Present Value of Payments 157,050 $ 154,188 $ 150,633 $ 147,199 $ 143,880 $ 140,674 $ 137,576 $ 133,646 $ 129,863 $ 126,219 $

Como puede verse la proyeccin de gastos mdicos para 2009 es de 160.160 millones de pesos. Ellos resultan simplemente del producto del gasto para 2008 (156.904 millones) por el factor de cambio en el ndice de riesgo. Debido a que asumimos que todos los gastos de un ao se explican por accidentes ocurridos en el mismo ao no hay pagos asociados a accidentes de aos anteriores y la columna dos de la tabla de arriba es 0 para todos los aos. Las columnas 5 a 7 presentan la misma informacin pero a valor presente. Los valores son idnticos que los de las columnas 2 a 4 porque asumimos una tasa de inters igual a 0. La siguiente tabla presenta los resultados equivalentes a las proyecciones de las prestaciones econmicas temporarias (subsidios). Un problema adicional que surge en esta instancia es relativo al monto correcto a imputar por el gasto en subsidios de las mutualidades para el ao base. En efecto, mientras la SUSESO reporta para el ao 2008 un gasto en subsidios de 41.258 millones de pesos para las mutuales, el mismo dato es ms de un 8% mayor si se considera la informacin proveniente de los estados de resultados de las mutuales.121

121

Estos datos provienen de los Cuadros 54 y 126 del Anuario de Estadsticas de Seguridad Social 2008.

Informe Final

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile


CHILE

Projection of Future Injury Allowance Expenditures as of December 31, 2008


Real Rate of Interest: Salary Increases:
Financial Year 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 Payments for Past Accident Years 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$

4.00% 1.50%
Payments for Future Accident Years 48,774 $ 50,547 $ 52,128 $ 53,771 $ 55,481 $ 57,261 $ 59,113 $ 60,618 $ 62,177 $ 63,792 $

Meth. Future Yrs: Previous Years Cost


Present Value of Payments for Past Accident Years 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ 0$ Present Value of Payments for Future Accident Years 47,826 $ 47,659 $ 47,259 $ 46,874 $ 46,505 $ 46,150 $ 45,811 $ 45,170 $ 44,550 $ 43,949 $

Total Payments 48,774 $ 50,547 $ 52,128 $ 53,771 $ 55,481 $ 57,261 $ 59,113 $ 60,618 $ 62,177 $ 63,792 $

Total Present Value of Payments 47,826 $ 47,659 $ 47,259 $ 46,874 $ 46,505 $ 46,150 $ 45,811 $ 45,170 $ 44,550 $ 43,949 $

El modelo permite ser recalculado fcilmente para considerar tanto cambios en las tasas de accidentabilidad como cambios en los costos promedio por beneficio futuros.

5. Resultados Consolidados
En esta seccin se presentan los resultados financieros consolidados para el modelo de pensiones e indemnizaciones y los modelos de beneficios temporarios de todo el sistema. Este archivo se encuentra dentro de la carpeta Account con el nombre de ResultsEII UAH.xls y se compone do dos hojas de clculo, una llamada RawData en donde se toman los resultados consolidados de gastos por tipo de prestacin para cada ao tanto del modelo de pensiones como del modelo de prestaciones temporarias y la otra Fund Projection en donde se muestra el resultado financiero del seguro. En esta hoja se debe introducir dos nuevos inputs que corresponden a la tasa de contribucin (puesta a modo de aproximacin en 1,6% de los salarios asegurables) y al porcentaje de los gastos administrativos en relacin a los beneficios (puesto en un 10%). A continuacin se presentan los resultados financieros consolidados para 10 aos de proyeccin de la hoja Fund Projection.
Projection results - WCBase Scenario1EII: TOTAL 1,000,000 Contribution income 340,494.2 352,766.1 364,180.0 376,073.7 388,471.0 401,396.6 414,876.5 426,267.5 438,086.1 450,351.2 Investment income 1,031.9 3,285.3 5,878.7 8,819.4 12,135.1 15,856.8 20,009.3 24,604.2 29,648.7 35,168.5 Total revenues 341,526.0 356,051.5 370,058.7 384,893.1 400,606.1 417,253.4 434,885.8 450,871.7 467,734.8 485,519.7 Adminis tration expenditures 26,217.3 26,745.2 27,235.6 27,756.8 28,273.5 28,816.2 29,392.1 29,821.5 30,294.5 30,766.6 Total expenditures 288,390.0 294,197.2 299,591.9 305,324.6 311,008.1 316,977.7 323,313.4 328,036.0 333,239.4 338,432.6 Surplus (deficit) 53,136.0 61,854.3 70,466.8 79,568.5 89,598.1 100,275.7 111,572.5 122,835.8 134,495.4 147,087.1 Fund end of year 53,136.0 114,990.3 185,457.1 265,025.6 354,623.6 454,899.4 566,471.8 689,307.6 823,803.0 970,890.1

Year 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Benefits 262,172.7 267,452.0 272,356.2 277,567.8 282,734.6 288,161.5 293,921.2 298,214.5 302,944.9 307,666.0

Informe Final

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Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

6. Conclusiones
Este informe presenta una primera versin de un modelo actuarial para el sistema de seguro de accidentes de trabajo y enfermedades profesionales de Chile. El modelo actuarial desarrollado es una adaptacin del modelo ILO-EII desarrollado por la OIT. Existen dos aspectos especficos que hacen a la versin del modelo aqu presentado diferente a la del modelo original ILO-EII. En primer lugar, se distingue entre la poblacin protegida por el ISL y las mutuales y adems entre hombres y mujeres, con lo cual el modelo utiliza cuatro grupos especficos de poblacin cubierta. Para esos grupos se debieron hacer diferentes estimaciones de los datos que son insumos para el modelo. En segundo lugar, se hacen una serie de ajustes al modelo de modo de incorporar en l la normativa legal chilena. Entre estos ajustes, el ms importante en cuanto a modelacin se refiere, es el haber extendido el modelo para pensiones de viudez y orfandad generadas a partir de invlidos pensionados, las cuales no se contemplan en el modelo original ILO-EII. Si bien se ha podido hacer funcionar el modelo con datos demogrficos, econmicos y legales de Chile, las limitaciones de informacin han sido extensas. De todos modos, todos los clculos se han realizado de manera tal que los datos de gasto en todas las prestaciones que otorga el sistema coincidan a nivel agregado con los datos oficiales. Para poder dar ms validez a las proyecciones del modelo actuarial resulta necesario el poder contar con ms y mejor informacin del sistema. En cuanto al modelo de pensiones, se considera fundamental tener acceso a informacin sobre el nmero y monto de cada tipo de pensiones para cada grupo y por edad. Como puede notarse en la seccin de descripcin de los inputs, se ha tenido que realizar supuestos importantes a partir de la legislacin y de datos de la CASEN y Superintendencia de Pensiones para poder obtener aproximaciones a estos indicadores. Para el modelo de proyecciones de gastos mdicos y subsidios sera fundamental contar con datos sobre la descomposicin de los gastos en prestaciones mdicas y econmicas temporarias (subsidios) segn su duracin o ao de origen del accidente. Debido a la falta de estos datos, en el modelo se ha asumido que todos los gastos mdicos y subsidios pagados en cada ao corresponden a accidentes ocurridos en el mismo ao.

7. Anexo 1: Detalles de Clculos de Inputs


Proyecciones de Tasas de Mortalidad Masculinas y Femeninas
Para Chile se cuenta con proyecciones de las tasas de mortalidad por sexo, por edades quinquenales y periodos de 5 aos hasta el ao 2050 obtenidas del CELADE. Para construir las tasas de mortalidad por edades simples y para cada ao de proyeccin se utilizaron los siguientes clculos: 1. Para las edades simples de 1 a 4 aos se cuenta con informacin de las tasas de mortalidad por sexo para el periodo 2001-2002 construidas a partir del CENSO de Informe Final 150

Evaluacin del Rgimen de Accidentes del Trabajo y Enfermedades Profesionales de Chile

poblacin de 2002, fuente INE. Con estas tasas se obtienen relaciones entre las probabilidades de muerte para las distintas edades, una vez obtenidas las relaciones son aplicadas a las tasas de mortalidad proyectadas por el CELADE para obtener estimaciones de las probabilidades de muerte por edades simples de 1 a 4 aos. Luego para obtener las probabilidades por edades simples desde 5 hasta 100 aos se supuso dentro de cada quinquenio de edad una probabilidad constante para cada edad simple consistente con la probabilidad de muerte para el quinquenio de edad correspondiente. 2. La informacin con que se dispone corresponde a tasas de mortalidad proyectadas para periodos de 5 aos. Para poder obtener tasas de mortalidad anuales se asumi que dentro de cada periodo de 5 aos de proyeccin las tasas de mortalidad para periodos de 1 aos serian idnticas a las tasas del periodo de 5 aos de proyeccin correspondiente. Este supuesto es vlido en la medida en que las tasas de mortalidad calculadas como periodos de un ao se mantengan relativamente contantes en 5 aos y que el promedio de las tasas para periodos de 1 aos en una horizonte de 5 aos sea una buena aproximacin de las tasas de mortalidad calculadas para periodos de 5 aos. Volver al texto: Hojas MortM y MortF.

Nmero de Viudas por Edad


Se calcul a partir de la CASEN 2006 la diferencia de edad promedio entre cnyuges para cada edad del trabajador del grupo de referencia. Por otra parte, suponiendo un perfil (y nmero) de accidentes fatales por edades constante en el tiempo,122 se calcul la edad de los trabajadores al momento de fallecimiento en los distintos aos. Utilizando la informacin de diferencia de edad se calcula la edad de la viuda al momento de fallecer el accidentado y se la proyecta en el tiempo para llegar al ao 2008. Se obtiene as un perfil de edades de las viudas al 2008 considerando las tasas de mortalidad por edad, el que posteriormente se ajusta considerando el nmero total de viudas beneficiarias (obtenido a partir de SUSESO, 2008). Para poder distinguir entre el nmero de viudas de trabajadores activos y viudas de trabajadores invlidos se estim la proporcin de muertos activos por accidentes laborales en relacin al nmero total de muertos con derecho a conceder pensin por sobrevivencia, es decir las muertes por accidentes de trabajadores activos ms las muertes por causas distintas a accidentes de los invlidos pensionados por el seguro. El nmero de muertes de trabajadores totales para el 2008 se obtuvo de la informacin provista por la SUSESO para mutuales y por el ISL, para imputar el nmero de muertes de trabajadores invlidos se aplic la mortalidad a partir de las tablas MortM y MortF ajustadas segn la misma regla de ajuste que ocupa el modelo original para generar la mortalidad de los trabajadores activos, segn corresponda al stock de invlidos en el ao 2008. Una descripcin de la regla de

Igual al perfil de accidentes laborales ya que el dato especfico de accidentes fatales no est disponible por edad,

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ajuste de la mortalidad de los invlidos se encuentra dentro de la seccin 2.3 en Modificacin de la Mortalidad para los Trabajadores Invlidos. Volver al texto: Hoja Pens.

Grado de Discapacidad Promedio para Nuevos Pensionados del Seguro


El clculo de esta variable sigue varios pasos: 1. Se calcula a partir de CASEN 2006 para cada edad la proporcin de trabajadores del grupo de referencia que tiene tres o ms hijos menores de 18 aos o menores de 24 que estudian. Para una edad determinada, sea esta variable X. 2. Se calcula para todos los trabajadores del grupo de referencia (sin distinguir la edad) que tienen 3 o ms hijos (menores de 18 aos o menores de 24 que estudian) la cantidad promedio de tales hijos. Sea esta variable Y (no se distingue por edad por ser muy reducido el nmero de observaciones en algunos casos). 3. Sean G, T y P las cantidades de pensionados que califican como Gran Invlido, Invlido Total e Invlido Parcial, respectivamente, para el total del grupo de referencia. 4. En base a las definiciones anteriores, se utiliza la siguiente frmula para el grado de invalidez promedio de la poblacin cubierta: {G[(1-X)1+X(1+0.05*(Y-2))]+T[(1-X)0,7+X(0,7+0.05*(Y-2))]+ P[(1-X)0,35+X(0,35+0.05*(Y-2))]}/(G+T+P) De esta forma se pondera, para cada grupo de edad, cada tipo de invalidez por los costos que genera en trminos de beneficios. Volver al texto: Hoja EII.

Tasa de Incidencia de la Discapacidad Parcial


A partir de la informacin por edad de accidentes de trabajo obtenida de la ACHS (2007) e INP (2008), se calcula un perfil por edades (tasas de accidentes relativas por edad). Este perfil se supone que es igual al de accidentes que dan lugar a indemnizaciones. Se normaliza este perfil de indemnizaciones por edad de manera tal que la suma a travs de todas las edades coincida con el dato del total de nuevas indemnizaciones para el grupo de referencia calculado a partir de la informacin disponible en la SUSESO (2008). Volver al texto: Hoja EII.

Perfiles de Salarios por Edad para Grupos Bajo, Medio y Alto


Se trabaj a partir de datos de la Superintendencia de Pensiones que reporta para tramos de edad de 5 aos la cantidad de aportantes por tramo de ingreso imponible (en general tramos de $50.000). Se realizaron dos supuestos simplificadores: que los datos para cada cohorte Informe Final 152

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de edad dentro de cada tramo de 5 aos son iguales y que al interior de cada tramo de ingreso, la distribucin de trabajadores es uniforme (e.g., si hubiera 50 trabajadores en el tramo de $250.000 a $300.000 se supone que hay un trabajador con ingreso imponible de $250.000, uno con $251.000, etc.). Con estos supuestos se calcularon exactamente para cada edad los ingresos correspondientes a los puntos de corte de 30% ms pobre y 30% ms rico para cada edad y el ingreso promedio, por edad, de los grupos 30% ms pobre, 40% intermedio y 30% ms rico. De este modo se obtuvo un perfil de ingresos del 30% ms pobre por edad y tambin un perfil, para cada edad, de los ingresos de los tres grupos. Estos perfiles se utilizaron en conjunto con el dato de ingreso imponible promedio del grupo para ajustar los niveles de ingresos de modo que coincidieran con los datos correspondientes de las Mutuales o ISL. Volver al texto:

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Hojas SalL, SalM, SalH.

Poblacin Cubierta
Para Chile se cuenta con proyecciones del CELADE de tasas de actividad total y de la poblacin total por edades quinquenales y sexo para aos de proyeccin de cinco en cinco aos hasta 2050 (es decir, 2005, 2010,y 2050). Para obtener las proyecciones de las tasas de actividad por edades simples, en vez de edades quinquenales, se supuso la misma tasa para los grupos de edades simples dentro de cada quinquenio de edad, de igual modo para obtener las proyecciones de la poblacin total por edades simples se supuso una distribucin uniforme del nmero de personas para cada edad dentro de cada quinquenio de edad. Una vez obtenidas las proyecciones para cada edad se obtienen las proyecciones de las tasas de actividad para los aos faltantes a travs de una interpolacin lineal, de forma similar se obtienen proyecciones de la poblacin total para los aos faltantes a travs de una interpolacin geomtrica. Luego se aplican las tasas de actividad proyectadas a la poblacin, obtenido estimaciones de la poblacin econmicamente activa por edades simples, por sexo y por ao de proyeccin, esta estimacin de la poblacin activa se utiliz como un perfil por edad, sexo y ao de proyeccin para la poblacin cubierta por Mutuales o ISL, segn corresponda. El dato del nmero de cotizantes para 2008 (Mutual o ISL) se distribuye segn los perfiles ya obtenidos para ambos sexos y para el rango de edades 1575, obteniendo as una estimacin consistente con el nmero de cotizantes efectivos en 2008 del nmero de la poblacin cubierta por edad y sexo, tanto para el ao base como para los aos de proyeccin. Es importante mencionar que para propsitos del modelo de pensiones se dejo fuera el nmero de personas cubiertas con ms de 65 aos para hombres o ms de 60 aos para mujeres. Volver al texto: Hoja CovPop.

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