UNIVERSIDADE DO ESTADO DO AMAZONAS ESCOLA SUPERIOR DE TECNOLOGIA DEPARTAMENTO DE ENGENHARIA DE PRODUO

TAIRO PINTO DE FREITAS

ANLISE CRTICA DO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA ISO 14001: UM DIAGNSTICO DO SISTEMA DE GESTO AMBIENTAL

MANAUS AM 01! TAIRO PINTO DE FREITAS

ANLISE CRTICA DO PROCESSO DE AUDITORIA INTERNA ISO 14001: UM DIAGNSTICO DO SISTEMA DE GESTO AMBIENTAL

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MANAUS AM 01! SUMRIO

1: DADOS DE IDENTIFICAO::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::4 : INTRODUO::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::@ !: FORMULAO DO PROBLEMA::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::A 4: OBBETIVOS::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::A @: BUSTIFICATIVA::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::C A: METODOLOGIA:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::C A:1 DEFINIO DA REA:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::C A: COLETA DE DADOS::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::D C: REVISO DE LITERATURA::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::D D: CRONOGRAMA::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::11 REFERENCIAS:::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::::1

1: DADOS DE IDENTIFICAO DO PROBETO:

TEMA: Sistemas de Gesto DELIMITAO DO TEMA: Anlise Crtica do Processo de Auditoria Interna ISO 14001: Um Sistema de Gesto Am#iental ORIENTANDO: $airo Pinto de %reitas ORIENTADOR: Pro&'( )Sc' $*nia )aria Camar!o ia!n"stico do

: INTRODUO A ,adroni-a.o dos ,rocessos ,roduti/os 0 a constante ,rinci,al dentro de um sistema de !esto inte!rado' Como &a-er1 2uando &a-er e ,or 2ue &a-er so 2uestionamentos 2ue de/em ser res,ondidos1 de acordo com os crit0rios de auditoria esta#elecidos ,elo esco,o do auditado' 3o 2ue tan!e a ISO 140011 auditar os crit0rios 0 um ,rocesso am,lo1 2ue en/ol/e tanto os as,ectos internos 2uanto e4ternos 5 or!ani-a.o1 ,ois de/e6se !arantir 2ue ati/idade no !ere im,acto si!ni&icati/o ao meio am#iente1 #em como se /ier a !erar1 2ue se ten7a um ,lano de emer!8ncia ,ara miti!ar o ocorrido' O ,resente ,ro9eto tem como &inalidade analisar criticamente as no con&ormidades atri#udas 2ue ,ossam com,rometer o Sistema de Gesto Am#iental : SGA1 na ,rimeira auditoria interna da ISO 14001 em uma em,resa do ramo eletroeletr;nico1 so# uma "tica acad8mica1 ,ermitindo a identi&ica.o das ,oss/eis causas ra-es das no con&ormidades encontradas' < /alido ressaltar1 con&orme a norma A=3$ ISO 1>011:20121 2ue a auditoria 0 ,rocesso sistemtico1 documentado e inde,endente ,ara o#ter e/id8ncia de auditoria e a/ali6la1 o#9eti/amente1 ,ara determinar a e4tenso na 2ual os crit0rios de auditoria so atendidos ?con&ormidade@1 e 2ue este estudo limita6se 5s no con&ormidades crticas1 ,ara anlise ,osterior' O o#9eti/o de analisar as no con&ormidades crticas encontradas 0 de ,oder &ornecer in&orma.Aes 2ue ,ossam eliminar a causa rai- do ,ro#lema1 atra/0s das &erramentas da 2ualidade1 !arantido ,or meio cient&ico a resolu.o do ,ro#lema e o atendimento aos crit0rios auditados' O estudo ter como metodolo!ia uma ,es2uisa6dia!n"stico1 com a &inalidade de e4,lorar o am#iente1 le/antar e de&inir ,ro#lemas ,ertinentes ao sistema de !esto am#iental1 atra/0s de acom,an7amento do ,rocesso de auditoria interna da ISO 140011 anlise documental dos resultados o#tidos e in/esti!a.o das no con&ormidades' Ao &inal deste tra#al7o1 es,era6se a,resentar os resultados do estudo cient&ico das causas das no con&ormidades1 #em como ,ro,or ,oss/eis su!estAes

,ara mel7oria do sistema1 ,ossi#ilitando ao leitor uma /iso !eral da metodolo!ia de anlise e resolu.o de ,ro#lemas' !: FORMULAO DO PROBLEMA A crescente demanda ,ela ,adroni-a.o de ,rodutos e ser/i.os tem se tornado um &ator de so#re/i/8ncia na economia atual' Certi&ica.Aes ISO so um di&erencial ,ara manter a com,etiti/idade entre as em,resas1 o 2ue !arante ao consumidor &inal a ,roced8ncia do ,roduto' Para manter este ,adro1 as or!ani-a.Aes ,assam ,or ,rocessos de auditoria1 2ue /isam #uscar con&ormidades dentro do sistema de !esto1 e conse2uentemente1 identi&icar a &al7as e4istentes 2ue ,ossam com,rometer o sistema da em,resa1 !arantindo assim o ,rocesso de mel7oria contnua' entro da ISO 140011 estes ,adrAes /o al0m da 2ualidade de ,rocesso1 !arantem 2ue a ati/idade no !ere um im,acto si!ni&icati/o ao meio am#iente1 e 2ue se uma &al7a /ier a ocorrer1 !arante 2ue a or!ani-a.o est a,ta a miti!6los' Sa#endo 2ue estas &al7as : no con&ormidades1 ,odem com,rometer a ima!em da em,resa1 este tra#al7o tem como ,ro#lemtica: Cuais so as causas das no con&ormidades crticas 2ue ,odem com,rometer o SGA na 1( auditoria interna da ISO 14001 da em,resa estudadaD

4: OBBETIVOS: GERAL Analisar criticamente a causa das no con&ormidades crticas 2ue ,ossam com,rometer o SGA na 1( auditoria interna da ISO 14001 na em,resa estudada ESPECFICOS 6 Identi&icar os ,rocessos da em,resa 6 Acom,an7ar a 1( auditoria interna da ISO 14001E 6 Fstrati&icar as no con&ormidades 2ue ,ossam com,rometer o SGAE

6 Utili-ar as &erramentas da 2ualidade ,ara identi&icar a causa rai- da no con&ormidadeE @: BUSTIFICATIVA A !lo#ali-a.o e a alta com,etiti/idade do mercado !era a necessidade de se ,rodu-ir ,rodutos com &oco ,rimordial na satis&a.o do cliente e com o necessrio res,eito ao meio am#iente' iante destas e4i!8ncias1 a &amlia ISO traao mercado um no/o conceito de ,adroni-a.o de ,rocessos' A im,lementa.o de um Sistema de Gesto Am#iental1 con&orme a norma ISO 140011 /isa no somente a satis&a.o do cliente1 mas ,rinci,almente a ,re/en.o 5 ,olui.o atra/0s do atendimento 5 le!isla.o am#iental em todas as suas es&eras ?munici,al1 estadual e &ederal@ e a mel7oria contnua de seu sistema' Ao reali-ar o dia!n"stico1 este tra#al7o #usca &ornecer in&orma.Aes 2ue ,ossam su#sidiar a com,reenso das causas &undamentais dos ,ro#lemas 2ue ocorrem rotineiramente nas em,resas1 e como as &erramentas da 2ualidade contri#uem ,ara resol/er de maneira e&ica- as no con&ormidades e4istentes' < /alido ressaltar 2ue a no resolu.o das no con&ormidades1 ou ,or &alta de e4,ertise ou ,or no sa#er analisar a causa do ,ro#lema ,odem com,rometer o sistema de !esto am#iental1 2ue tem como conse2u8ncia desde a no acredita.o ,elo "r!o certi&icador at0 uma ima!em ne!ati/a da em,resa' iante do e4,osto1 0 ine!/el a im,ort*ncia do ,rocesso de auditoria1 2ue a9uda a ,romo/er as mel7orias no SGA1 #em como a anlise das causas &undamentais das no con&ormidades1 2ue !arante a.Aes de correti/as e&eti/as1 ,ro,orcionando ao consumidor um ,roduto !enuinamente /erde'

A: METODOLOGIA O estudo &ar uma ,es2uisa6dia!n"stico ,ara de&inir os ,ro#lemas ,ertinentes ao SGA1 atra/0s de acom,an7amento do ,rocesso de auditoria interna e anlise dos resultados o#tidos' A:1 D)=6*63.' (# ")# () E-1,('

Fste tra#al7o ser reali-ado em uma em,resa do distritito industrial de )anaus1 no ramo de eletroeletr;nicos1 dentro do seu SGA' A: C'%)1# () D#('A o#ten.o das in&orma.Aes ser &eita atra/0s de ,es2uisa de cam,o1 durante o ,rocesso da 1( auditoria interna da ISO 140011 onde a,"s amostra!em ?,ers,ecti/a 2uantitati/a@1 sero a#ordadas a,enas as no con&ormidades crticas ao sistema ?,ers,ecti/a 2ualitati/a@1 as 2uais sero al/o do estudo'

C: REVISO DE LITERATURA F,#%6(#() ) -,# 650'"1?*+6# #' 5,*(' 5'()"*' As em,resas #uscam cada /e- mais um di&erencial ,ara conse!uir con2uistar e &ideli-ar seus clientes' 3o conte4to atual1 a 2ualidade se &aim,rescind/el1 se9a na 2ualidade &inal do ,roduto ou na ,resta.o de ser/i.os' Pode6se o#ser/ar 2ue um nImero crescente de em,resas1 ,or interm0dio de seus ,rinci,ais diretores1 ,assou a en&ocar a 2ualidade so# uma no/a ,ers,ecti/a1 2ue /incula a lucrati/idade ao ,onto de /ista do cliente' A 2ualidade ,assa1 ento1 a ser /ista como arma a!ressi/a de concorr8ncia' ?OJIKFILA et al1 2010@' Para Jucinda ?2010@1 2ualidade si!ni&ica di&erentes coisas ,ara di&erentes ,essoas' M 2uem di!a 2ue e4istem tantas de&ini.Aes ,ara 2ualidade 2uantas ,essoas e4istem ,ara de&ini6la' )as1 de maneira !eral1 a maioria das ,essoas concorda 2uanto a al!uns as,ectos: Cualidade 0 a2uilo 2ue me satis&a-E est relacionada a um ,re.o 9ustoE est relacionada a um ,roduto 2ue &unciona corretamenteE est relacionada a um ser/i.o ,restado de &orma a su,erar as e4,ectati/as de 2uem dele &a- uso' A ,artir do desen/ol/imento da ci/ili-a.o 7umana1 iniciou6se uma #usca ,or 2ualidade1 ainda 2ue este conceito no esti/esse #em de&inido' Fste &en;meno ,ode ser #em e4em,li&icado ,elas reali-a.Aes dos ,o/os anti!os' A ,er&ei.o das ,ir*mides do F!ito1 os clculos matemticos ,recisos : o /alor de 1 a rea do crculo : os ,adrAes de #ele-a das o#ras de arte !re!as e a dura#ilidade das o#ras

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da en!en7aria ci/il romana1 tais como a2uedutos1 estadas e ,ontes1 atestam esta #usca ,or maior 2ualidade' ?CUFILON1 1>>+@ Jucinda ?2010@1 a&irma 2ue ao lon!o da Mist"ria1 a 2ualidade 0 marcada ,or determinados ,adrAes 2ue ,assam a de&inir as c7amadas eras da 2ualidade: Fra da ins,e.o : anos 20E era do controle estatstico da 2ualidade : anos 30 e 40E controle da 2ualidade total : anos +0E e era da !esto da 2ualidade total : a ,artir dos anos H0' A 2ualidade &oi di/idida 2uatro eras con&orme Jucinda menciona1 ,or0m o au!e da e/olu.o da 2ualidade se deu nos anos H0 2uando o mercado ,assou a ser muito mais com,etiti/o e os consumidores cada /e- mais e4i!entes' Pensando nisso as or!ani-a.Aes in/estem cada /e- mais ,ara c7e!ar ao estado de ,er&ei.o no 2ue se re&ere 5 2ualidade1 a#ran!endo todos os ,ontos da or!ani-a.o' S6-1)5# () G)-1.' A5$6)*1#% O sistema de Gesto Am#iental no am#iente coor,orati/o 0 res,ons/el ,ela anlise dos im,actos am#ientais causados ,elas ati/idades da em,resa' Outra res,onsa#ilidade do SGA 0 !arantir a utili-a.o de ,olticas am#ientais1 ,rticas e ,rocedimentos or!ani-acionais ,ara a o#ten.o do mel7or desem,en7o am#iental' O modelo do sistema de !esto contido na norma ISO >001 se ,reocu,a #asicamente com a satis&a.o dos clientes da or!ani-a.o ?en/ol/endo tam#0m os &ornecedores@ /isando a mel7oria da con&ia#ilidade1 ou se9a1 da con&ian.a dos clientes nos ,rodutos e ser/i.os da em,resa' O o modelo ,re/isto na norma ISO 14001 a#ran!e a em,resa1 a comunidade /i-in7a ?a ,r",ria sociedade@1 os &ornecedores 2ue ,ossam causar im,acto am#iental e1 de certa &orma os clientes da em,resa ?KI$FL=O OU3IOL1 1>>H@' O SGA mais di&undido 0 o 2ue tem ,or re&er8ncia os re2uisitos esta#elecidos ,ela ISO 14001' Se!undo ,es2uisa ,u#licada ,ela ISO ?ISO Sur/eP 200B@1 at0 o &inal de 200B &oram emitidos 12>'1>> certi&icados de con&ormidade1 incluindo 140 ,ases1 re,resentando um incremento de 1BQ em rela.o ao ano anterior' O =rasil ocu,a a 11( ,osi.o no ranRin! mundial de nImeros de certi&icados emitidos ?LI=FILO 3F$OE $AKALFSE MO%%)A331 200H@' Um sistema de !esto am#iental1 se!undo de&ini.o na ,r",ria norma A=3$ ISO 14001:20041 corres,onde a S,arte de um sistema de !esto de uma

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or!ani-a.o utili-ada ,ara desen/ol/er e im,lementar sua ,oltica am#iental e ,ara !erenciar seus as,ectos am#ientaisT ?LI=FILO 3F$OE $AKALFSE MO%%)A331 200H@' Os o#9eti/os do SGA declarados ,ela 3orma ISO 14001 so: asse!urar con&ormidade com a ,oltica am#iental1 incluindo o com,romisso com a mel7oria contnua e a ,re/en.o de ,olui.oE demonstrar essa con&ormidade a ,artes interessadasE e #uscar certi&ica.o ou recon7ecimento ?KIJFJA OU3IOLE F)AOOLOKIC1 200B@' P"'+)--' () A,(61'"6# ISO 14001 A ISO 14001 corres,onde ao con9unto de normas e diretri-es ,ara a mel7or utili-a.o da !esto am#iental1 criada ,ela International Or!ani-ation &or Standardi-ation : ISO ?Or!ani-a.o Internacional ,ara Padroni-a.o@' As normas relati/as 5s auditorias am#ientais desem,en7am ,a,el #astante im,ortante no sistema de normas ISO 140001 ,or2uanto so elas 2ue asse!uram a #ase de credi#ilidade de todo o ,rocesso de certi&ica.o am#iental1 tal como ele est conce#ido' Flas /isam1 em es,ecial1 5s auditorias de terceiras ,artes1 nas 2uais uma entidade1 e4terna e inde,endente /eri&ica1 ,elo Sistema de Gesto Am#iental1 os com,romissos esta#elecidos internamente ,ela or!ani-a.o e 2ue de/em estar1 em ,rimeira instancia1 e4,ressos em sua Poltica Am#iental ?KAJJF1 2004@' A norma ISO 14000 au4ilia a or!ani-a.o no 2ue 0 necessrio ,ara desen/ol/er um no/o sistema de !esto am#iental ou mel7orar o 9 e4istente1 /isando a o#ter a certi&ica.o ,or terceiras ,artes' Fntretanto1 a or!ani-a.o tam#0m ,ode utili-ar a 3orma ISO 14001 internamente1 a,enas ,ara &ins de auto6 declara.o e como clusula nos contratos da or!ani-a.o' O a norma ISO 14004 0 destinada ao uso interno1 ser/indo como um !uia ,ara o esta#elecimento e a im,lementa.o de seu SGA1 e no ense9a a certi&ica.o ?3ASCI)F3$OE JF)OSE )FJJO1 200H@' As auditorias am#ientais so normalmente classi&icadas em &un.o da /incula.o da e2ui,e de auditoria ou dos o#9eti/os da auditoria ?KIJFJA OU3IOLE F)AOOLOKIC1 200B@' A a#orda!em mais a#ran!ente 0 a da 3=L 1>011:20121 2ue ,ro,Aem a estrutura.o de um ,ro!rama de auditoria ,lane9ado e !erenciado com #ase no ciclo P CA : plan, do, check e act1 en/ol/endo desde o

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esta#elecimento da autoridade ,ara a reali-a.o das auditorias at0 a anlise critica do ,ro!rama' 3o entanto1 2uando analisamos os modelos e recomenda.Aes ,ara uma auditoria es,ec&ica1 as /aria.Aes so ,ouco si!ni&icati/as e se!uem o modelo !en0rico 2ue en/ol/e ati/idades como: de&ini.o de o#9eti/os1 esco,o e crit0rios de auditoriasE estrutura.o da e2ui,e de auditoresE re/iso da documenta.o e in&orma.Aes #sicas do auditado ?locali-a.o1 estrutura &sica e or!ani-acional1 nImero de &uncionrios1 instala.Aes e ,rocessos1 etc'@E ela#ora.o do ,lano de auditoria e a,ro/a.o do ,lano ,elo clienteE auditoria no local ?reunio de a#ertura1 coleta de e/id8ncias1 !era.o de constata.Aes e conclusAes1 reunio de encerramento@E ,re,ara.o e distri#ui.o do relat"rio &inalE e acom,an7amento das a.Aes correti/as ,ro,ostas ou ,lanos de a.o decorrentes da auditoria1 2uando &or o caso ?KIJFJA OU3IOLE F)AOOLOKIC1 200B@'

D: CRONOGRAMA
01! 014 S)1 O,1 N'7 D)8 B#* F)7 M#" A$" M#6 B,* U Fscol7a do tema U Sele.o do )aterial U Fla#ora.o do Pro9eto U Je/antamento =i#lio!r&ico U U U Coleta de ados U U U U )onta!em da mono!ra&ia U Fntre!a ATIVIDADES
Cuadro 1 : Crono!rama de ,re,ara.o da mono!ra&ia

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REFERENCIAS JUCI3 A1 )arco Ant;nio' F,#%6(#(): &undamentos e ,rticas ,ara cursos de !radua.o' 1 ed' Lio de Oaneiro: =ras,ort1 2010' 3ASCI)F3$O1 Juis %eli,e1 JF)OS1 Vn!ela enise da Cun7a1 )FJJO1 )aria Celina A#reu de' G)-1.' -'+6'#5$6)*1#% )-1"#1G46+#' 1 ed' Porto Ale!re: =ooRman1 200H' OJIKFILA1 Ot/io O et al' G)-1.' (# F,#%6(#(): $",icos A/an.ados' 1 ed' So Paulo: $7om,son1 2010' CUFILON1 F/odio WaltenecRer Letto de' F,#%6(#() -)4,*(' G#"76*' 1 ed' So Paulo: Anna#lume1 1>>+' LI=FILO 3F$O1 Ooo =atista )'1 $AKALFS1 Oos0 da Cun7a1 MO%%)A331 Sil/ana Car/al7o' S6-1)5#- () 4)-1.' 6*1)4"#('- : 2ualidade1 meio am#iente1 res,onsa#ilidade social e se!uran.a no tra#al7o' 4 ed' So Paulo: Fditora Senac So Paulo1 200H' KAJJF1 CPro FPer do' F,#%6(#() #5$6)*1#%: ISO 14000' + ed' So Paulo: Fditora Senac So Paulo1 200H' KIJFJA OU3IOL1 Alcir1 F)AOOLOKIC1 Oac2ues' M'()%'- ) =)""#5)*1#- () 4)-1.' #5$6)*1#%: desa&ios e ,ers,ecti/as ,ara as or!ani-a.Aes' 3 ed' So Paulo: Fditora Senac So Paulo1 200B' KI$FL=O OU3IOL1 Xnio' S6-1)5# 6*1)4"#(' () 4)-1.' #5$6)*1#%: como im,lementar um sistema de !esto 2ue atenda 5 norma ISO 140011 a ,artir de um sistema #aseado na norma ISO >000' 2 ed' So Paulo: A2uariana1 1>>H'