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FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL:
CUENTA CONTABLE ASOCIADA NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN DESCRIPCIN DE LA OPERACIN CDIGO DENOMINACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
Es un libro mucho ms dinmico y ms fcil para controlar el movimiento del dinero tanto en efectivo como de las cuentas corrientes bancarias, y se ajusta a las necesidades de cualquier empresa, sea micro, pequea o grande.
REALIZA UNA COMPARACIN ENTRE LOS FORMATOS CLSICOS Y LOS FORMATOS DE LA SUNAT, Y DESCRIBE SUS PRINCIPALES DIFERENCIAS. PUEDES DESCARGAR LOS FORMATOS DE LA SUNAT.
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ENTIDAD FINANCIERA: CDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: NMERO CORRELATIVO DEL REGISTRO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN OPERACIONES BANCARIAS APELLIDOS NMERO DE DESCRIPCIN DE Y NOMBRES, TRANSACCIN DENOMINACIN DE LA OPERACIN O RAZN SOCIAL DOCUMENTO CONTROL INTERNO DE LA CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
FECHA DE LA OPERACIN
CDIGO
DENOMINACIN
DEUDOR
ACREEDOR
TOTALES
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CAJA CLASICA Se encuentra dividido independientemente el debe del haber, adems su uso era para una Empresa es pequea y maneja un leve movimiento de dinero en efectivo y adems en su cuenta bancos tiene poco movimiento, pues el libro caja se ajustar a las necesidades, la desventaja ocurre si se aperturan o manejan dos o ms cuentas corrientes, ah se estara demostrando un mayor nmero de transacciones, y para esto el Libro Caja Italiana ya no tendra una plena practicidad, por lo tanto en esos casos ya sera recomendable utilizar un Libro Caja Tabular o Americana. Formato 1.1 Libro Caja y Bancos: Encontramos el formato en Excel, a comparacin que el de la Italiana era rayado, adems encontramos que el debe y el haber estn juntos es decir en dos columnas juntas, y en una sola descripcin, no como la italiana q eran dos columnas independientemente tanto para el debe como para el haber.
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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO" PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O CDIGO NICO DE LA OPERACIN FECHA DE LA OPERACIN GLOSA O DESCRIPCIN DE LA OPERACIN REFERENCIA DE LA OPERACIN CDIGO DEL LIBRO NMERO O REGISTRO CORRELATIVO (TABLA 8)
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A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.
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CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIN MOVIMIENTO NMERO DEL DOCUMENTO SUSTENTATORIO CDIGO DENOMINACIN DEBE HABER
TOTALES
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inacin o Razn
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FECHA DE LA OPERACIN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
TOTALES
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(2) Para los casos de contabilidad manual, cuando el nmero correlativo no permita relacionar el origen de la operacin y/o documento de origen.
Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.
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EJERCICIO O PERIODO ACTIVO ACTIVO CORRIENTE Caja y Bancos Valores Negociables Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Cobrar Existencias Gastos Pagados por Anticipado TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Inversiones Permanentes Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciacin acumulada) Activos Intangibles (neto de amortizacin acumulada) Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo PASIVO Y PATRIMONIO PASIVO CORRIENTE Sobregiros y Pagars Bancarios Cuentas por Pagar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo TOTAL PASIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE Deudas a Largo Plazo Cuentas por Pagar a Vinculadas Ingresos Diferidos Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO Contingencias
EJERCICIO O PERIODO
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Inters minoritario PATRIMONIO NETO Capital Capital Adicional Acciones de Inversin Excedentes de Revaluacin
TOTAL ACTIVO
(1) Se podr hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la informacin mnima requerida para este Formato.
Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.
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FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: COMPROBANTE DE PAGO NMERO DE CORRELATI DEL DEL REGISTRO COMPROBA VENCIMIEN CDIGO DE O UNICO PAGO FECHA DE LA O DE OPERACI DOCUMENT PAGO (1) FECHA DE EMISIN FECHA TIPO O DOCUMENTO AO SERIE O N DEL COMPROBA DOCUMENT INFORMACIN DEL PROVEEDOR DOCUMENTO DE APELLIDOS IDENTIDAD Y NOMBRES, O RAZN SOCIAL ADQUISICIONES GRAVADAS GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIN BASE IGV
DE EMISIN FORMULARI N DE CDIGO DE DE DUA, DSI O (TABLA 10) LA DUA TIPO DEPENDEN COBRANZA EMITIDOS O DSI (TABLA 2) ADUANERA POR EL SUNAT (TABLA 11) CRDITO
TOTALES (1) Sealar la fecha correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el literal b) del inciso II del numeral 1 del Articulo 10 del Reglamento de la Ley del IGV. (2) de servicios o adquisiciones de intangibles del exterior. (3) Slo Slo para para los los casos casos de de utilizacin detracciones. Es optativo el llenado cuando exista un provenientes sistema de enlace que mantenga dicha informacin y se pueda identificar los comprobantes de pago respecto de los cuales se efectu el depsito.
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Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.
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ADQUISICIONES GRAVADAS NO GRAVADAS BASE IMPONIBLE IGV VALOR DE LAS ADQUISICIO NO GRAVADAS ISC OTROS TRIBUTOS Y CARGOS IMPORTE TOTAL
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REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA N DEL COMPROBAN TE DE PAGO O DOCUMENTO
FECHA
SERIE
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FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS PERIODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: NMERO FECHA DE EMISIN FECHA COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO N SERIE O N DE NMERO SERIE DE MAQUINA REGISTRAD INFORMACIN DEL CLIENTE VALOR BASE FACTURAD O IMPONIBLE DOCUMENTO DE APELLIDOS DE LA DE LA IDENTIDAD Y EXPORTACI TIPO NMERO DENOMINA N OPERACI O (TABLA 2) RAZN GRAVADA IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA EXONERAD A
DE CORRELATI DEL DEL REGISTRO COMPROBA VENCIMIEN CDIGO DE Y/O UNICO PAGO PAGO DE LA O OPERACI DOCUMENT
TOTALES
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Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma. A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.
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IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIN EXONERADA O INAFECTA ISC INAFECTA IGV Y/O IPM
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE N DEL COMPROBA NTE O DE PAGO DOCUMENT
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minacin o Razn
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FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"
PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: ESTABLECIMIENTO (1): CDIGO DE LA EXISTENCIA: TIPO (TABLA 5): DESCRIPCIN: CDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): MTODO DE VALUACIN:
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DETIPO PAGO, DE DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NMERO
ENTRADAS
SALIDAS
SALDO FINAL
OPERACIN CANTIDADCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDADCOSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD (TABLA 12)
TOTALES
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A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.
Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.
REALIZA UNA COMPARACIN ENTRE LOS FORMATOS CLSICOS Y LOS FORMATOS DE LA SUNAT, Y DESCRIBE SUS PRINCIPALES DIFERENCIAS. PUEDES DESCARGAR LOS FORMATOS DE LA SUNAT.
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EJERCICIO O PERODO: RUC: APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIN O RAZN SOCIAL: CUENTA CDIGO DENOMINACIN SALDOS INICIALES DEUDOR ACREEDOR MOVIMIENTOS DEBE HABER SALDOS FINALES DEUDOR ACREEDOR
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A diferencia del tradicional en el encabezado se Consigna el perodo, tambin el nmero de RUC, los Apellidos y Nombres, Denominacin o Razn Social, Nmero Correlativo del asiento o Cdigo nico de la Operacin, Fecha de la Operacin Glosa o Descripcin de la Operacin Cdigo del Libro o Registro.
Como vemos estos formatos es mas simplificado, pero a la vez es de mucha ayuda para los fiscalizadores de la SUNAT, cabe sealar que han mejoras, pero tambin hay deficiencias que hay q aun corregir, determinados formatos que an faltan, pero que la SUNAT ha dado como una medida optativa que cada empresa puede crear su formato a la medida y necesidad de la misma.
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SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE BALANCE GENERAL PRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIN ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PRDIDAS GANANCIAS